第一篇：銀行承兌匯票簡介

一、定義：

銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人（我司）簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人（我司）向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)商業(yè)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

二、特點(diǎn)：

1.銀行承兌匯票，必須以真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)。

2.無金額起點(diǎn)限制。

3.手續(xù)費(fèi)按承兌金額的比例一次性收?。ㄒ话阍谌f分之五），手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與期限有關(guān)，此外，銀行可爭取在標(biāo)準(zhǔn)上打折。在銀行承兌時(shí)收取，作為融資成本，不另外計(jì)收利息。

4.期限一般為1-6個(gè)月，最長期限不超過六個(gè)月。

5.到期償還承兌金額，一般采用坐扣支付。

三、流程：

1．出票

由我司簽發(fā)銀行承兌匯票，簽字蓋章。農(nóng)行：簽訂框架合同后，逐筆簽署申請(qǐng)書（公章）和承兌清單（公章、簽字）。

2．提示承兌

持匯票及附件向其開戶銀行申請(qǐng)承兌。

3．交納手續(xù)費(fèi)

銀行受理并同意承兌后，我司向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費(fèi)（農(nóng)行會(huì)爭取更優(yōu)惠價(jià)格，爭取打五折）。

4．領(lǐng)取匯票

銀行承兌后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

5．匯票流通使用

(1)我司持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給其債權(quán)人。

(3)收款人或持票人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

6．提示付款

在提示付款期內(nèi)，收款人或持票人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。超過提示付款期的，收款人或持票人的開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人或持票人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。

7.到期還款

在匯票到期前3個(gè)工作日，準(zhǔn)備還款資金，到期時(shí)由銀行自動(dòng)扣款。

第二篇：銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票支取使用簡介

銀行承兌匯票是指由企業(yè)申請(qǐng)簽發(fā)，委托銀行等金融機(jī)構(gòu)在指定日期無條件按票面金額支付給持票人。也就是說，如果商家向廠家提供一定 數(shù)額的承兌匯票，廠家就可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)從銀行提取資金。

目前，銀行承兌匯票由于有銀行保證的高信用度而受到企業(yè)的青 睞，同時(shí)一些商業(yè)銀行也將開具銀行承兌匯票作為一項(xiàng)贏利性業(yè)務(wù)來 展開。一般銀行承兌匯票按承兌時(shí)間長短分為3個(gè)月、6個(gè)月兩種。

在銀行承兌匯票到期后，持票人就可以順利地從銀行提取票面金 額的款項(xiàng)，但是在實(shí)際操作 中，持票人一般會(huì)提前貼現(xiàn)。就是說，對(duì) 于一張6個(gè)月的承兌匯票，持有人一般不會(huì)等到6個(gè)月后才去全額提取，而是提前向銀行貼息取現(xiàn)。對(duì)于貼息取現(xiàn)的利 率，各家銀行并不相同，一般利息在3.5‰左右，不超過5‰。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的空調(diào) 購銷合同，同時(shí)找到一個(gè) 關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開具承總匯票，銀行相關(guān)部門收到申請(qǐng)后對(duì)乙方以及擔(dān)保 人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一 系列條件均做仔細(xì)考察。在銀行認(rèn)定此雙方購銷行為的合法性和正確性之后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌 匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若 乙方銀行信譽(yù)較 差，支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。不過，保 證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y 行，通過支付一定數(shù)額的貼 現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲 得運(yùn)營

所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會(huì)直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此 時(shí)，甲方通過承兌 匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運(yùn)營短期資 金需求就完成了。但是，本文中這種融資 行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元 就必須由乙方來支付 給銀行，但此時(shí)商家是不愿直接由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期償還。因此，廠商一般均會(huì)在 承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由 甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時(shí)支付銀行。

面對(duì)如此巨大的融資風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是 廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運(yùn)營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關(guān)。

在上述過程中，甲乙雙方有意識(shí)通過制造各種報(bào)表，向銀行套取 承兌匯票，從而滿足廠家短 期的融資需求。但是這種操作方式一般只 適用于廠商關(guān)系密切，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時(shí)還錢給乙方，那銀行 付出的錢就必須由 乙方償還。

出現(xiàn)上述交易情況主要有兩方面的原因：

第一，受限于我國貨幣市場不發(fā)達(dá)，廠家面臨融資渠道和融資工 具的短缺，除了銀行短期貸 款，幾乎沒有其他融資工具。同時(shí)，國內(nèi) 空調(diào)廠家慣用的通過淡季打款政策吸引商家回款，從而支持新一輪的生產(chǎn)，俗稱為“借雞下蛋”的運(yùn)作模式，在市場競 爭環(huán)境日趨惡化的 情況下，已經(jīng)不能奏效。而如果僅靠廠商之間以應(yīng)收賬款方式提供短 期貸款，又必將形成廠商之間的債務(wù)拖欠。

第二，我國匯票管理機(jī)制也不完善，有的銀行存在先簽發(fā)銀行承 兌匯票，后存入保證金或質(zhì)押存單的現(xiàn)象。有的審查不嚴(yán)，交易合同 無效或交易背景虛假。又受審核方法和技術(shù)的限制，銀行對(duì)審查企業(yè)交易合同、增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單等真實(shí)與否均很難確定。

這種融資方式下最大的受益者是銀行，既收取了甲方的貼息，又 收取

了乙方的手續(xù)費(fèi)，而且 還沒有操作風(fēng)險(xiǎn)(除非廠商同時(shí)倒閉或蒸 發(fā)，乙方同樣也沒有損失，一方面能夠從中獲取甲方提前許諾的費(fèi)用扣點(diǎn)，此外還通過這種合作方式給予廠家支持，在 今后的合作過程中 得到更大回報(bào)。廠家則是其中的冤大頭，既要向商家支付各項(xiàng)扣點(diǎn)，又要張羅事先的各項(xiàng)應(yīng)付措施與承擔(dān)必要的銀行風(fēng)險(xiǎn)。但冤歸冤，處于 政策源頭的廠家為了資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)甚至新的銷售而付出再多也 在所不惜。

收款單位財(cái)務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行匯票或應(yīng)收票據(jù)備查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單，并在銀行承兌匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背面加蓋預(yù)留銀行的印鑒，將匯票和進(jìn)賬單一并送交其開戶銀行，委托開戶銀行收款。開戶銀行按照規(guī)定對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行審查，審查無誤后將第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋“轉(zhuǎn)訖”章交收款單位作為收款通知，按規(guī)定辦理匯票收款業(yè)務(wù)。收款單位根據(jù)銀行退回的第一聯(lián)進(jìn)賬單編制銀行存款收款憑 證，作如下會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)

同時(shí)在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”上登記承兌的日期和金額情況，并在注銷欄內(nèi)予以注銷。

承兌銀行按照規(guī)定辦理銀行承兌匯票票款劃撥，并向付款單位發(fā)出付款通知，付款單位收到銀行支付到期匯票的付款通知，編制銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款同時(shí)在“應(yīng)付票據(jù)備查簿”上登記到期付款的日期和金額，并在注銷欄內(nèi)予以注銷。

如果匯票到期，而承兌申請(qǐng)人無款支付或不足支付的，承兌銀行將繼續(xù)向收款單位開戶銀行劃撥資金，同時(shí)按照承兌協(xié)議規(guī)定將不足支付的票款轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人的逾 期貸款賬戶，并對(duì)不足支付票款每天計(jì)收罰息。按照規(guī)定，承兌申請(qǐng)人無款支付時(shí)，承兌銀行將開送一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在傳票的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票無款支付轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)章；承兌申請(qǐng)單位不足支付時(shí)承兌銀行將開來兩張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在其中一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票因 存款不足，未

付部分轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”，另一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票已支付部分款項(xiàng)”。

付款單位因無款支付而收到銀行轉(zhuǎn)來的特種轉(zhuǎn)賬傳票時(shí)，應(yīng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款因不足支付時(shí)收到銀行特種轉(zhuǎn)賬傳票時(shí)，應(yīng)根據(jù)已付款項(xiàng)作銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款根據(jù)不足支付部分，作轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款同時(shí)在“應(yīng)付票據(jù)備查簿”中加以記錄。對(duì)于因無款支付或不足支付的罰息，應(yīng)在收到銀行罰息通知時(shí)，作銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：營業(yè)外支出貸：銀行存款如果交易雙方商定由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票，那么其基本步驟為：首先，由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票一至四聯(lián)，然后第四聯(lián)留存?zhèn)洳椋瑢⒌谝宦?lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請(qǐng)承兌，其他步驟與付款單位簽發(fā)匯票的步驟相同。

匯票結(jié)算方式——支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的 銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算均可以使用支票。

1、支票記載事項(xiàng)：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。

2、支票使用中需注意問題：

（1）支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票能用于支取現(xiàn)

金。支票印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普 通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

（3）支票的出票人禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票，簽章與預(yù)留銀行簽章不符合的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（4）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。持票人委托開戶銀行收款的支票，應(yīng)通知票據(jù)交換系統(tǒng)收妥入賬，持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作為委 托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣，背書日期，在 被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背后背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開戶銀行。

（5）支票的提示付款期限自出票日起10日內(nèi)。票據(jù)結(jié)算方式——匯票

收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。（3）銀行匯票使用中需要注意的內(nèi)容：

①背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際估算金額為準(zhǔn)。

②持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。

③銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余額由出票銀行退交申請(qǐng)人。

④申請(qǐng)人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行。

2、商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期五條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票為在銀行開立存款賬戶的 法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

（1）商業(yè)匯票記載事項(xiàng)與“銀行匯票”相同，但需表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣。

（2）商業(yè)匯票辦理方法與銀行匯票辦理方法相同。（3）商業(yè)匯票使用中需注意的內(nèi)容：

①商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

銀行承兌匯票應(yīng)由承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

②商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。

付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。③付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

④商業(yè)匯票的付款日期，最長不得超過6個(gè)月。

⑤銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足款交存其開戶銀行。

⑥商業(yè)匯票的持票人可以向銀行辦理貼現(xiàn)，但必須具備以下三個(gè)條件：第一，在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。第二，與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系，第三。提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù) 印件。

⑦存款賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余額商業(yè)匯票交回銀行注銷。票據(jù)結(jié)算方式——匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的 結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。

1、匯兌記載事項(xiàng)：

（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；

（6）匯入地點(diǎn)，匯入行名稱；（7）匯出地點(diǎn)，匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。

匯兌憑證記載的匯款人名稱，收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載 其賬號(hào)。委托日期是指匯款人向銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。

2、匯兌使用中需注意的問題：

（1）匯款人辦理匯款業(yè)務(wù)后，及時(shí)向銀行索取匯款回單。

（2）匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并發(fā)出收款通知。

（3）匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金，應(yīng)在信匯、電匯憑證的 “匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣后填寫匯款金額。

（4）轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)由原收款人向銀行填制信、電匯憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。

（5）匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷，申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。

=====示例===== 什么是銀行承兌匯票? 答：銀行承兌匯票系指由出票人簽發(fā)，并由出票人向開戶潤豐銀行申請(qǐng)，經(jīng)潤豐銀行審批同意承兌的票據(jù)。

銀行承兌匯票最長期限是多少? 答：辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。匯票出票人向開戶農(nóng)村信用社提供哪些資料? 答：匯票出票人向開戶潤豐銀行提供下列資料：(1)銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書。

(2)上和當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)財(cái)務(wù)資料。

(3)承兌申請(qǐng)所依據(jù)的商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。(4)經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。

(5)經(jīng)年檢的貸款卡。

(6)按規(guī)定需提供擔(dān)保的(質(zhì))押物的有關(guān)資料。應(yīng)提交保證單位有關(guān)資料或抵

(7)縣(市、區(qū))支行需要的其他資料。農(nóng)村信用社對(duì)保證金是如何規(guī)定的? 答：開戶潤豐銀行應(yīng)根據(jù)出票人的資信狀況，收取一定比例的保證金。保證金實(shí)行專戶管理，嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各自賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第三篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時(shí)需核對(duì)證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)！

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第五篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個(gè)月。二．企業(yè)滿足條件

一、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)、依法從事經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;

三、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下;

四、信用等級(jí)較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規(guī)定比例的保證金;

六、與收款人有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算工具;

七、提供合法有效的擔(dān)保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另 一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收 取貼現(xiàn)息

三．客戶流程

1、提出申請(qǐng)

客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

(3)收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、請(qǐng)求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項(xiàng)：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關(guān)案例

(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請(qǐng)6各月期限的流動(dòng)資金貸款2000萬元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也可以申請(qǐng)開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個(gè)月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實(shí)際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費(fèi)，按目前人民銀行基準(zhǔn)貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據(jù)上述條件，企業(yè)應(yīng)分析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計(jì)算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現(xiàn)利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續(xù)費(fèi)=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計(jì)：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計(jì)算結(jié)果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應(yīng)選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，以及到期無力償還情況下廠商如何應(yīng)對(duì)的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開具承兌匯票，銀行相關(guān)部門收到申請(qǐng)后對(duì)乙方以及擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一系列條件均做仔細(xì)考察。在銀行認(rèn)定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽(yù)較差，支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。不過，保證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y行，通過支付一定數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運(yùn)營所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會(huì)直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此時(shí)，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運(yùn)營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時(shí)商家是不愿直接由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期償還。因此，廠商一般均會(huì)在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時(shí)支付銀行。

面對(duì)如此巨大的融資風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運(yùn)營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關(guān)。在上述過程中，甲乙雙方有意識(shí)通過制造各種報(bào)表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關(guān)系密切，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時(shí)還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請(qǐng)，經(jīng)法院進(jìn)行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據(jù)無效，并出具民事判決書，申請(qǐng)人汪某自判決公告之日起，有權(quán)向支付人請(qǐng)求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項(xiàng)劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項(xiàng)為：請(qǐng)求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負(fù)連帶清償責(zé)任。

分析要點(diǎn)：①B公司向A公司轉(zhuǎn)讓該銀票時(shí)，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時(shí)間為09年2月5日，而該票據(jù)到期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時(shí)，款項(xiàng)已劃付;③根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經(jīng)歷后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

分析要點(diǎn)：①目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。③法院通過《法制日?qǐng)?bào)》進(jìn)行公告，建議各行均應(yīng)訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀行承兌匯票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

解析：

1、目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)現(xiàn)，其實(shí)在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導(dǎo)致的失誤，所以，在進(jìn)行承兌匯票交易時(shí)，一個(gè)是基本的常識(shí)問題需注意，另外一個(gè)是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。