第一篇：2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告

立山區(qū)財(cái)政局2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

檢查工作報(bào)告

我局根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于組織區(qū)縣財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局開展2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的工作方案》的要求，在2011年4月至10月期間，組織開展了本區(qū)2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查,現(xiàn)將檢查工作的情況報(bào)告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區(qū)有關(guān)財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督方面的工作部署，我局結(jié)合工作實(shí)際，制定了《2011財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督工作計(jì)劃》，并按要求上報(bào)2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標(biāo)和市局下達(dá)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個(gè)檢查組，對全區(qū)多戶企業(yè)進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。重點(diǎn)對公示單位進(jìn)行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會(huì)計(jì)信息質(zhì)量工作圍繞國家宏觀調(diào)控重點(diǎn)和積極財(cái)政政策的實(shí)施，按照“擴(kuò)內(nèi)需、促增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生”的要求，選取房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)作為檢查重點(diǎn)。在被檢查的企業(yè)中，屬房地產(chǎn)行業(yè)的2家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的2家；；其他分別歸屬于服務(wù)業(yè)和政府機(jī)關(guān)，對執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位。一是關(guān)注涉及民生的政策問題；二是對新會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則執(zhí)行情況開展檢查。三是結(jié)合“小金庫”治理工作，對相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，實(shí)施了重點(diǎn)檢查。

為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)臵上，設(shè)臵了兩個(gè)稽查科室，認(rèn)真從事會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，2個(gè)科室分別為財(cái)政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項(xiàng)檢查工作。并根據(jù)《財(cái)政部門檢查工作辦法》和《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的相關(guān)規(guī)定，制訂了《立山區(qū)區(qū)財(cái)政局財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作計(jì)劃》，從檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查審理、結(jié)案歸檔等每一個(gè)環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。計(jì)劃的合理制定，有效促進(jìn)了會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個(gè)人行為，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查規(guī)范化、精細(xì)化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，對每個(gè)檢查項(xiàng)目，在實(shí)施檢查前，檢查組在對檢查對象進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，針對行業(yè)特點(diǎn)和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點(diǎn)；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識(shí)，高度重視檢查證據(jù)的收集和工作底稿的填制，對每一個(gè)違法會(huì)計(jì)行為事實(shí)的認(rèn)定都獲取了相關(guān)證據(jù)，并經(jīng)被檢查人的確認(rèn)；在檢查結(jié)束后，對檢查組提交的檢查報(bào)告、工作底稿等材料進(jìn)行認(rèn)真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質(zhì)量和檢查成效。做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、依

據(jù)充分、程序合法、處理恰當(dāng)。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會(huì)計(jì)工作人員；未按規(guī)定啟用會(huì)計(jì)賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項(xiàng)內(nèi)容，無單位公章和個(gè)人簽章；會(huì)計(jì)檔案未按規(guī)定裝訂成冊；未按照規(guī)定的方法更正錯(cuò)誤；憑證無簽章。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位基本存在。

針對未按規(guī)定正確配備會(huì)計(jì)人員，即所有會(huì)計(jì)記錄、報(bào)告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會(huì)計(jì)人員；個(gè)別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會(huì)出現(xiàn)賬務(wù)處理不及時(shí)問題，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務(wù)。

四、上述問題產(chǎn)生的原

（一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足

會(huì)計(jì)工作對經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的。正因?yàn)槿绱?，有些單位領(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)為會(huì)計(jì)工作不抓無所謂，只把會(huì)計(jì)部門當(dāng)成收、付款的一個(gè)窗口，認(rèn)為會(huì)計(jì)工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領(lǐng)導(dǎo)說了算，因此也沒有必要學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和更新知識(shí)，致使有的會(huì)計(jì)人員對會(huì)計(jì)核算工作缺乏了解，導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)與制度要求不符，進(jìn)而影響單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí)

有些會(huì)計(jì)人員文化水平，學(xué)歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報(bào)表之間的對應(yīng)關(guān)系；也有一些會(huì)計(jì)人員雖有一定的業(yè)務(wù)水平，但長期忽視學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)，總按自己的習(xí)慣進(jìn)行賬務(wù)處理，因此，對于一些新出臺(tái)的會(huì)計(jì)制度及核算要求不了解。此外，還有一些會(huì)計(jì)人員盡管對一些基本的會(huì)計(jì)核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應(yīng)有職業(yè)道德素質(zhì)，不認(rèn)真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標(biāo)準(zhǔn)，而造成會(huì)計(jì)核算工作的不規(guī)范。

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

關(guān)鍵在于抓好《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度在各單位得到較好地貫徹落實(shí)，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。對違法會(huì)計(jì)行為和違法財(cái)務(wù)行為，不管是哪個(gè)單位，也不管是哪個(gè)人，都要堅(jiān)持法律面前人人平等，對照《會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，要依法移交司法機(jī)關(guān)處理，決不能姑息遷就。會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查要堅(jiān)決做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護(hù)

法律的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。

（二）依法實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書管理制度

確保每個(gè)從事會(huì)計(jì)工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，都做到持證上崗；加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會(huì)計(jì)誠信建設(shè)，形成會(huì)計(jì)人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制，使之與會(huì)計(jì)法規(guī)等他律機(jī)制協(xié)調(diào)配合，共同規(guī)范會(huì)計(jì)行為，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。

（三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平

近年來，會(huì)計(jì)改革的速度非?？?，會(huì)計(jì)知識(shí)更新的速度非常快，會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)管理工作的環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會(huì)計(jì)執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時(shí)，重視政治學(xué)習(xí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不徇私舞弊，不斷提高會(huì)計(jì)執(zhí)法水平。

第二篇：會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查材料

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查材料

七臺(tái)河發(fā)電公司主要客戶及供應(yīng)商情況

1.購電方—黑龍江電力有限公司

黑龍江省電力公司是國家電網(wǎng)公司全資子公司、國有特大型電網(wǎng)企業(yè)，負(fù)責(zé)建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)黑龍江電網(wǎng)和全供電區(qū)安全可靠供電，為我公司的購電方，根據(jù)省工信委下達(dá)的電量計(jì)劃，與我公司簽訂購售電合同。通過Ⅰ回220Kv七河線Ⅰ回220Kv七民線Ⅱ回500Kv七慶線向外送電，2011年完成上網(wǎng)電量707651萬千瓦時(shí)

2.用熱方——七臺(tái)河市熱力公司

七臺(tái)河市供熱公司隸屬于七臺(tái)河市建設(shè)局,承擔(dān)著市區(qū)600萬平方米供熱的供熱任務(wù)，共擁有換熱站37個(gè),2011年完成購熱量322.2982萬吉焦。

3.火力發(fā)電廠的工作流程

煤磨成粉送入鍋爐燃燒，加熱鍋爐中的水，水沸騰后，產(chǎn)生大量的蒸汽，當(dāng)強(qiáng)大的蒸汽流沖擊汽輪機(jī)的葉片時(shí)，就會(huì)推動(dòng)汽輪機(jī)轉(zhuǎn)動(dòng)起來，進(jìn)而帶動(dòng)與之相連的發(fā)電機(jī)旋轉(zhuǎn)發(fā)電，經(jīng)過主變升壓后送入主網(wǎng)。供熱系統(tǒng)由中壓缸部分排氣加熱熱網(wǎng)加熱中的水，再將熱水送至換熱站加熱熱用戶的回水，實(shí)現(xiàn)熱交換

主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成（財(cái)務(wù)部）

合同管理辦法（總經(jīng)部）

第三篇：會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

關(guān)于2012年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況的報(bào)告

**市財(cái)政局：

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，根據(jù)*財(cái)監(jiān)[2012]28號(hào)文和*財(cái)監(jiān)[2012]212號(hào)《關(guān)于開展2012年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實(shí)情統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。現(xiàn)將檢查的情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

為扎實(shí)開展檢查工作，我局確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財(cái)政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實(shí)加強(qiáng)對檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時(shí)解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進(jìn)行。

（二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)*財(cái)監(jiān)督

[2012]212號(hào)文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項(xiàng)目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查重點(diǎn)，并緊密結(jié)合“小金庫”專項(xiàng)治理工作，以全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作 1

規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個(gè)行政企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容、時(shí)間及工作要求。

（三）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時(shí)將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個(gè)參檢人員加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，于7月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請*財(cái)政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點(diǎn)、注意事項(xiàng)和時(shí)間要求，為檢查工作扎實(shí)有序開展做了充足準(zhǔn)備。

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點(diǎn)。本次檢查歷時(shí)一個(gè)多月，整個(gè)檢查過程兼顧全面和重點(diǎn)，針對不同單位的業(yè)務(wù)情況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會(huì)討論，明確檢查的重點(diǎn)，除全面檢查單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員基本情況、財(cái)務(wù)收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點(diǎn)進(jìn)行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價(jià)補(bǔ)助執(zhí)行情況；水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費(fèi)用的開支情況；教育局側(cè)重生均經(jīng)費(fèi)是否按時(shí)足額下?lián)艿叫?；糧油公司則側(cè)重于儲(chǔ)備糧收儲(chǔ)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)的使用。

（二）嚴(yán)格檢查，真實(shí)反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、如實(shí)地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過對五個(gè)單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會(huì)計(jì)期間登記入賬；沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個(gè)別單位金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。會(huì)計(jì)科目方向記錯(cuò)，而且使用不正確，如個(gè)別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用列支、接待費(fèi)在辦公費(fèi)中列支等。

三是票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的報(bào)銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個(gè)別付款憑證沒有領(lǐng)款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

五是固定資產(chǎn)管理不到位。個(gè)別單位購入電腦等辦公設(shè)備沒有進(jìn)行固定資產(chǎn)核算直接在成本費(fèi)用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷。

六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結(jié)束后，檢查組及時(shí)對工作底稿進(jìn)行匯總，認(rèn)真撰寫檢查報(bào)告，提出檢查建議，上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)將存在問題和

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項(xiàng)資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項(xiàng)及時(shí)處理，應(yīng)繳財(cái)政專戶款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳。

四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加大會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對新從業(yè)會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)工作不扎實(shí)等問題，加強(qiáng)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息工作質(zhì)量。

五是建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。

**市財(cái)政局

2012年*月*日

第四篇：2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

**地區(qū)2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查

工

作

總

結(jié)

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，全面提升機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)**財(cái)政廳?關(guān)于組織地州財(cái)政部門開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知?（*財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)）精神，我地區(qū)分級負(fù)責(zé)，精心組織，在全地區(qū)開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、基本情況

對于開展2011，我地區(qū)高度重視，收到財(cái)政廳*財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)文件后，及時(shí)以?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?關(guān)于組織地州財(cái)政部門開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知?的通知?（**財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)各縣市，并對開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作提出相關(guān)要求。與此同時(shí)，還制定了?**地區(qū)本級2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查實(shí)施方案?，明確了本級會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的目的、工作重點(diǎn)、檢查內(nèi)容、檢查工作的組織等。

各縣市根據(jù)地區(qū)的安排，也都制定了本縣市的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查方案，對本縣市的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作做出安排部署。

根據(jù)***（省）財(cái)政廳的安排和檢查工作重點(diǎn)，我地區(qū)確定了**戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業(yè)**戶，民營企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。

地區(qū)本級2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查是結(jié)合“小金庫”重點(diǎn)督查一并進(jìn)行的，縣市則是組成專門檢查組實(shí)施的。檢查工作主要對2010年的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查，主要內(nèi)容是：是否依法設(shè)置帳?。粫?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整；會(huì)計(jì)核算是否符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等。檢查過程嚴(yán)格按照?財(cái)政檢查工作辦法?、?財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法?以及財(cái)政部?關(guān)于印發(fā)財(cái)政檢查工作規(guī)則的通知?要求進(jìn)行，做到程序合法、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確。實(shí)際檢查**戶，其中：國有及國有控股企業(yè)**戶，民營企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。檢查投入人力**人，其中財(cái)政部門投入人力**人。發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題金額**萬元，處罰了**戶，罰款**萬元。

二、主要做法

（一）加強(qiáng)檢查業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，搞好查前準(zhǔn)備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在進(jìn)點(diǎn)前組織檢查人員進(jìn)行簡單的培訓(xùn)，使檢查人員充分認(rèn)識(shí)檢查的重要性，學(xué)習(xí)一些檢查業(yè)務(wù)知識(shí)，提高參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，并就檢查紀(jì)律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，為檢查工作的順利展開打下堅(jiān)

實(shí)基礎(chǔ)。

（二）嚴(yán)格檢查程序，嚴(yán)把問題的處理處罰關(guān)。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的批準(zhǔn)文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規(guī)定的程序進(jìn)行，這是依法行政的要求。為規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì)量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到檢查中去，對被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部?財(cái)政檢查工作規(guī)則?的要求，以?中華人民會(huì)計(jì)法?、?國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定?、?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范?、?行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?、?現(xiàn)金管理暫行條例?、?關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知?等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格檢查程序、標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)。

1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書；

2、制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容；

3、召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)檢查事宜；

4、認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可；

5、如實(shí)撰

寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

（三）注重對檢查信息的反饋與分享。為鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果，達(dá)到處理違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平的目的。在檢查工作中，對發(fā)現(xiàn)存在的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)政資金管理使用及單位財(cái)務(wù)管理制度等方面問題，向其主管領(lǐng)導(dǎo)反饋，并將信息分享給財(cái)政分管職能科（股）室。通過檢查信息情況的反饋與分享，不但溝通了情況，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、科（股）室了解掌握財(cái)政資金在管理使用中存在的問題，便于加強(qiáng)管理或改進(jìn)。也使有關(guān)方面清楚監(jiān)督檢查工作的目的，從而支持監(jiān)督檢查工作，進(jìn)而形成監(jiān)管合力。

三、存在的不足及今后工作打算

財(cái)政監(jiān)督工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，不全面掌握財(cái)政管理法規(guī)、政策，就不能充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能。我地區(qū)存在財(cái)政監(jiān)督檢查專職人員少、從事財(cái)政監(jiān)督工作時(shí)間短、對財(cái)政監(jiān)督檢查工作還比較陌生，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)面少，知識(shí)得不到更新，業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上等問題。我們在加強(qiáng)自學(xué)的基礎(chǔ)上，希望上級部門能組織一些關(guān)于財(cái)

政監(jiān)督方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)?預(yù)算法?、?會(huì)計(jì)法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財(cái)政違法行為處罰處分條例?、?財(cái)政檢查工作規(guī)則?、以及部分經(jīng)典案例等法律、法規(guī)以及一些財(cái)政監(jiān)督的方法和技巧。通過學(xué)習(xí)，提高財(cái)政監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；規(guī)范監(jiān)督檢查行為；增強(qiáng)執(zhí)法水平和能力。

今后，我們將緊緊圍繞服務(wù)財(cái)政管理和深化財(cái)政改革的總體目標(biāo)，改變只重檢查、不重管理，監(jiān)督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提高財(cái)政管理水平，逐步從監(jiān)督檢查型轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管服務(wù)型。

第五篇：2017會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查處理

2017會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查處理

及整改落實(shí)情況

2017年，大連市財(cái)政局組織人員對大連市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)委員會(huì)及其下屬單位開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。按照財(cái)政部和遼寧省財(cái)政廳工作要求，現(xiàn)將被查單位檢查處理及落實(shí)整改情況公告如下：

大連市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)委員會(huì)2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理718.45萬元，銀行賬戶應(yīng)撤銷未撤銷，項(xiàng)目資金結(jié)余指標(biāo)金額未上繳財(cái)政23.83萬元，擠占項(xiàng)目資金支出0.76萬元，固定資產(chǎn)未入賬51.2萬元，以不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用14.39萬元等違規(guī)問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)委員會(huì)正按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市農(nóng)業(yè)信息中心

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)業(yè)信息中心2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，專項(xiàng)資金

萬元問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市畜牧總站已按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市農(nóng)業(yè)科學(xué)職業(yè)技術(shù)學(xué)校

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)業(yè)科學(xué)職業(yè)技術(shù)學(xué)校2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在銀行存款賬實(shí)不符3.54萬元，票據(jù)使用不規(guī)范0.16萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳3.31萬元等違規(guī)問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市農(nóng)業(yè)科學(xué)職業(yè)技術(shù)學(xué)校已按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所

大連市財(cái)政局對大連市動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符12.74萬元，往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理11.77萬元等違規(guī)問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所正按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市農(nóng)村能源工作促進(jìn)中心

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)村能源工作促進(jìn)中心2016年

度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理0.2萬元問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市農(nóng)村能源工作促進(jìn)中心已按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符38.17萬元問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決定。大連市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所正按要求進(jìn)行整改，落實(shí)處理決定。

大連市農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)推廣站

大連市財(cái)政局對大連市農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)推廣站2016會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

檢查發(fā)現(xiàn)，該單位存在財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳20萬元，未經(jīng)批準(zhǔn)自行處置固定資產(chǎn)且處置收入未上繳1萬元，截留應(yīng)繳回財(cái)政國庫生育保險(xiǎn)金5.6萬元，往來款項(xiàng)長期掛賬未及時(shí)清理0.14萬元等違規(guī)問題。

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，大連市財(cái)政局依法下達(dá)了處理決