第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及系統(tǒng)操作流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及系統(tǒng)操作流程

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、借款

1、報(bào)銷(xiāo)流程：每校區(qū)所有支出，由文員填報(bào)，校長(zhǎng)審核，總經(jīng)理審批，總部財(cái)務(wù)審核并付款。分公司支付的各項(xiàng)費(fèi)用，分公司出納填報(bào)，總經(jīng)理審批，總部財(cái)務(wù)審核并付款。

2、借款流程：每個(gè)校區(qū)根據(jù)規(guī)模大小，可預(yù)支借款1000—2000元，此款用于零時(shí)緊急使用。各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)及時(shí)申報(bào)。特殊事項(xiàng)，需借支款項(xiàng)，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，借款事項(xiàng)完成后，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。各分公司出納可借支5000元，用于緊急支付款項(xiàng)。借款審批流程與報(bào)銷(xiāo)審批流程相同。

3、工作流程：文員（出納）整理好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由校長(zhǎng)簽字后，登錄網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)填報(bào)，校長(zhǎng)登錄審核，分公司總經(jīng)理登錄審批，總部付款。月底，出納到各校區(qū)收取單據(jù)，或校長(zhǎng)將單據(jù)帶到分公司總部，由出納登錄系統(tǒng)一一核對(duì)原始單據(jù)及校長(zhǎng)簽字，然后報(bào)給分公司總經(jīng)理，在單據(jù)上補(bǔ)簽字（分公司經(jīng)理，登錄系統(tǒng)，查詢本月所有網(wǎng)上簽出費(fèi)用并和單據(jù)一一核對(duì)，并在單據(jù)上補(bǔ)簽字）。出納將分公司經(jīng)理簽好的單據(jù)整理裝訂后，報(bào)名思總部?？偛控?cái)務(wù)登錄系統(tǒng)，一筆筆審核各分公司的單據(jù)與網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)的情況。

二、單據(jù)填報(bào)規(guī)范

（一）、書(shū)面填報(bào)規(guī)范

1、報(bào)銷(xiāo)單上整體字跡要清楚，不得潦草。

2、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的原始票據(jù)，且在發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名，報(bào)銷(xiāo)人將原始票據(jù)粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用發(fā)生日期、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容（事由、用途說(shuō)明）、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷(xiāo)金額。其中報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)須相符，且費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單表面不得涂抹。

3、報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容應(yīng)清楚，完整，如有支付時(shí)間段的費(fèi)用應(yīng)注明起止時(shí)間段（如：新街口校區(qū)房租2011年8月--10月）。報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的項(xiàng)目數(shù)不得超過(guò)序號(hào)欄的數(shù)目，如超過(guò)，應(yīng)另填一張。（注：購(gòu)買(mǎi)辦公用品必須附有物品詳細(xì)清單）

4、報(bào)銷(xiāo)單上的合計(jì)金額和大寫(xiě)金額應(yīng)一致。如金額有錯(cuò)誤，須重填。

5、所有的報(bào)銷(xiāo)單上至少要有兩人以上的簽字，如費(fèi)用經(jīng)辦人，報(bào)銷(xiāo)人、審批人。

6、如報(bào)銷(xiāo)票據(jù)是復(fù)印件，須說(shuō)明原件去向，并將復(fù)印件復(fù)印清晰，品名、金額不清晰，須重新復(fù)印或用原件報(bào)銷(xiāo)。

7、出納在付款時(shí)須審核每張報(bào)銷(xiāo)單是否有校區(qū)主管及城市負(fù)責(zé)人簽字，核審后蓋付訖章，出納支付任何一筆款項(xiàng)須在報(bào)銷(xiāo)單上簽字。

（二）網(wǎng)上填報(bào)規(guī)范（網(wǎng)上填報(bào)內(nèi)容必須與書(shū)面單據(jù)相一致）

1、報(bào)銷(xiāo)人登錄報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)后選擇《日常費(fèi)用》或《借款預(yù)付》進(jìn)行填報(bào)。摘要、用途須填寫(xiě)詳細(xì)，《費(fèi)用類(lèi)型》、《歸屬部門(mén)》雙擊后選擇與其相對(duì)應(yīng)的?！栋l(fā)生日期》為費(fèi)用的支付日期，點(diǎn)擊選擇，《發(fā)生人》為費(fèi)用的經(jīng)辦人，雙擊在人員名單里選擇。若此人不在系統(tǒng)里可聯(lián)系總部財(cái)務(wù)人員將此人添加到系統(tǒng)中，《發(fā)生金額》按報(bào)銷(xiāo)單實(shí)際金額填寫(xiě)。

2、同一張報(bào)銷(xiāo)單有多個(gè)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，根據(jù)需求點(diǎn)擊增加一個(gè)條目，按報(bào)銷(xiāo)單上的順序填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，《增加一個(gè)附件》點(diǎn)擊可上傳表格、文檔、圖片資料，做為審批人審批報(bào)銷(xiāo)單的依據(jù)，上傳附件只能用字母或數(shù)字代替文件名，不能用漢字，用漢字則打不開(kāi)上傳的文件。

3、該系統(tǒng)設(shè)置為自動(dòng)提交，填寫(xiě)好單據(jù)，點(diǎn)擊自動(dòng)提交，單據(jù)會(huì)自動(dòng)傳到首簽經(jīng)理處。網(wǎng)上審批流程結(jié)束，總部出納將即時(shí)付款。

4、沖銷(xiāo)情況的使用，員工借款沖帳，可用到此功能，正常報(bào)銷(xiāo)不需要此功能。

5、各用戶登錄報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)后請(qǐng)?jiān)凇秱€(gè)人中心》里把個(gè)人資料、信息錄入完整，以便工作對(duì)接

聯(lián)系，如帳號(hào)變更請(qǐng)及時(shí)在《個(gè)人中心》里修改保存，并通知總部出納。

三、系統(tǒng)操作流程

（一）、員工申報(bào)類(lèi)

1，打開(kāi)瀏覽器輸入軟件系統(tǒng)地址等待登陸頁(yè)面出現(xiàn)。

2，輸入自己的姓名，和密碼（初始密碼為：111111）登錄。

3，登陸成功后上面有一條橫著的菜單是一級(jí)菜單，每選擇一個(gè)一級(jí)菜單后都會(huì)在顯示

器的左邊顯示對(duì)應(yīng)的2級(jí)菜單，系統(tǒng)默認(rèn)的1級(jí)菜單為“費(fèi)用和資金”。

4，可點(diǎn)擊一級(jí)菜單的“個(gè)人中心”-----》個(gè)人資料 修改密碼和維護(hù)個(gè)人資料。5，“個(gè)人中心”-------》我的單據(jù) 中查看自己的單據(jù)在 哪個(gè)狀

態(tài)，誰(shuí)審批了誰(shuí)沒(méi)審批，校區(qū)文員可在此查看到自己某個(gè)區(qū)間總共審批了多少錢(qián)，可按狀態(tài)過(guò)濾。校區(qū)主管也可再次查看總共審批過(guò)多少錢(qián)。

6，如何 借款，在“費(fèi)用和資金”里選擇-------》借款預(yù)付點(diǎn)擊后按頁(yè)面下面的提示操作，請(qǐng)注意下面有對(duì)應(yīng)的提示。

7，如何 報(bào)銷(xiāo)，在 “費(fèi)用和資金”里選擇-------》日常費(fèi)用點(diǎn)擊后 按頁(yè)面下面的操作提示操作。

（二）、校區(qū)主管以上如何審批

1，登陸，用自己的姓名登陸成功后首頁(yè)面 我的秘書(shū) 會(huì)提示 您有多少條單據(jù)等待處

理，直接點(diǎn)擊此標(biāo)題就可進(jìn)入審批狀態(tài)，或者 點(diǎn)擊菜單 “我要審批”。

2，多張單據(jù)等待審批，先點(diǎn)擊某一個(gè)單據(jù)的單據(jù)號(hào)，或者勾選某張單據(jù)，點(diǎn)擊右下

角“審批該單據(jù)“按鈕，進(jìn)入該單據(jù)詳細(xì)查看。

3，詳細(xì)查閱單據(jù)后 最下面 有 審批輸入框，可在審批輸入框中輸入審批內(nèi)容，當(dāng)然

也可以不輸入點(diǎn)擊 輸入框右邊（最下面的右邊）“確定審批“按鈕，對(duì)提示框 再點(diǎn)擊確定就完成審批。

4，審批時(shí)最下面有審批結(jié)果選擇，通過(guò)或否決，默認(rèn)為通過(guò)，要否決，請(qǐng)點(diǎn)擊，被否決的單據(jù)就返回到單據(jù)填寫(xiě)人處，單據(jù)填寫(xiě)人編輯修改重新填寫(xiě)。

（三）、總部財(cái)務(wù)人員如何審核，付款。

1，單據(jù)城市經(jīng)理審批完后 轉(zhuǎn)入總部審核，總部審核通過(guò)后總部付款。

2，審核，先用總部會(huì)計(jì)登陸，會(huì)提示有多少條單據(jù)等待您審核，注意審核，審核

方式和和審批一樣，只是菜單不同，審核通過(guò)后的單據(jù)可以被統(tǒng)計(jì)到。

3，付款，總部出納帳號(hào)登錄，有相應(yīng)的提示，和審核一樣，付款后會(huì)流程結(jié)束。出納

不可否決，只是最后執(zhí)行確認(rèn)。

4，統(tǒng)計(jì)： 點(diǎn)擊““費(fèi)用和資金”選擇 “統(tǒng)計(jì)報(bào)表”后再最上面的輸入框中選擇 要

統(tǒng)計(jì)的一個(gè)或多個(gè)部門(mén)，再選擇 統(tǒng)計(jì)區(qū)間（開(kāi)始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間），結(jié)束時(shí)間不選擇系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為當(dāng)天，點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)按鈕就可。

5，對(duì)統(tǒng)計(jì)出來(lái)的費(fèi)用可以按照自己需求按資金類(lèi)型，部門(mén)，人員等不同緯度任意組合過(guò)濾。

備注：

1、員工離職：需將登錄名及密碼提交上來(lái)，總部將此用戶凍結(jié)后方可離職。

2、總部出納：余少華 QQ：495304721手機(jī)：***座機(jī)：0551-7116919

名思教育財(cái)務(wù)總部2011年8月10日

第二篇：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

文章標(biāo)題：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷(xiāo)流程作如下規(guī)定：

一．請(qǐng)款單報(bào)銷(xiāo)流程

1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、支票、電匯等），交財(cái)務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字

同意，方可向財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)（現(xiàn)金或支票等）；

2．申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；

3．供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對(duì)應(yīng)的請(qǐng)款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷(xiāo)單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷(xiāo)單，歸還請(qǐng)款單。

二．暫支單報(bào)銷(xiāo)流程

1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)暫支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現(xiàn)金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

2．暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清），結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷(xiāo)單抵扣，出納應(yīng)及時(shí)歸還暫支人員的暫支單；

3．如（無(wú)特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報(bào)銷(xiāo)總額的5，超2天10，依次類(lèi)推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

三．報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)流程

1．因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃），財(cái)務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2．購(gòu)買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3．出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷(xiāo)。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷(xiāo)工作。

報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4．對(duì)審批手續(xù)不全的報(bào)銷(xiāo)單（未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)部一律不予辦理；

5．報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)完，財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時(shí)間：每星期

二、星期四。

6．審批成功后的報(bào)銷(xiāo)單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報(bào)銷(xiāo)流程各部門(mén)務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行（執(zhí)行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

《關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定》來(lái)源于xiexiebang.com，歡迎閱讀關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

為了更好地完善公司的財(cái)務(wù)制度，適應(yīng)公司的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程作如下統(tǒng)一規(guī)定。

第一部分 辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

一、公司各部門(mén)或各項(xiàng)目部需購(gòu)買(mǎi)辦公用品（非生產(chǎn)性物品）時(shí)，由各部門(mén)、各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)材料申購(gòu)單，上報(bào)辦公室主任。

二、辦公室經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，開(kāi)出“采購(gòu)清單”。

三、辦公室憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“采購(gòu)清單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、辦公室指定的經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“采購(gòu)清單”外出采購(gòu)后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫(xiě)和報(bào)銷(xiāo)人姓名。

2、報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)好的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷(xiāo)人將已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“采購(gòu)清單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷(xiāo)人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷(xiāo)，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。

六、單項(xiàng)采購(gòu)壹千元以上或固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須先報(bào)告總經(jīng)理審批同意。第二部分 項(xiàng)目部材料采購(gòu)和低質(zhì)易耗品采購(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

一、公司各項(xiàng)目部需購(gòu)買(mǎi)工程材料時(shí)，由各項(xiàng)目專(zhuān)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)“材料申購(gòu)單”。

二、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合甲、乙雙方的勞務(wù)總包合同、班組簽訂的合同根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批同意后簽字確認(rèn)，再由各個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)員根據(jù)“材料申購(gòu)單”進(jìn)行合理采購(gòu)。涉及單項(xiàng)采購(gòu)在肆佰元及以上或則單次購(gòu)買(mǎi)金額在壹仟元及以上，需要公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意并簽字確認(rèn)。不符合甲乙雙方勞務(wù)總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購(gòu)費(fèi)用，由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

三、采購(gòu)員憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“材料申購(gòu)單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“材料申購(gòu)單”外出采購(gòu)后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期，及時(shí)在項(xiàng)目的庫(kù)管員（材料員）處進(jìn)行入庫(kù)登記。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票及入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫(xiě)和報(bào)銷(xiāo)人姓名。

2、報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)好的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”及“原始憑證粘貼單”交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見(jiàn)《辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》）或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷(xiāo)人將以上已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“材料申購(gòu)單”、“入庫(kù)單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷(xiāo)人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷(xiāo)，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。

第四篇：有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定和流程(試行)

深圳市科捷技術(shù)發(fā)展有限公司

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定和流程

（試行）第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 2 有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→副總公司審核→總經(jīng)理審批（起過(guò)5000元或非常規(guī)借款）。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù) 交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車(chē)硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人 火車(chē)硬臥

150元/天

40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天 50元/天

總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

財(cái)務(wù)部通知員工按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前 8 必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月 度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分 原始單據(jù)的粘貼

第十九條 我司執(zhí)行內(nèi)部的費(fèi)用明細(xì)單和財(cái)務(wù)統(tǒng)一的印刷版的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的制度

（一）、費(fèi)用明細(xì)單主要是根據(jù)費(fèi)用實(shí)際用途和屬性來(lái)填寫(xiě)的，一般用電子版打印出。

1.項(xiàng)目名稱是指費(fèi)用的所屬類(lèi)別（具體到公司和項(xiàng)目）2.日期填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的日期

3.明細(xì)填寫(xiě)費(fèi)用的用途（例如話費(fèi) 餐費(fèi)等），每一筆費(fèi)用必須單列，不得混在一起 4.金額填寫(xiě)費(fèi)用的金額

5.票據(jù)類(lèi)型填寫(xiě)發(fā)票或收據(jù)，這些發(fā)票和收據(jù)必須是發(fā)生費(fèi)用時(shí)取得的。

6.備注一欄用于填寫(xiě)其他輔助性說(shuō)明，如餐費(fèi)要寫(xiě)明是與哪個(gè)人員或者哪個(gè)項(xiàng)目相關(guān)人員用餐的費(fèi)用，以方便財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng) 目核算。借款的報(bào)銷(xiāo)須在備注欄寫(xiě)明：“沖借支”字樣 7.費(fèi)用明細(xì)單的附件資料 凡是收據(jù)類(lèi)（例如快遞單、收據(jù)、收條、小票等）以及其他不能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單合法依據(jù)的單據(jù)的都作為費(fèi)用明細(xì)單的附件資料粘貼在費(fèi)用明細(xì)單之后 8.費(fèi)用明細(xì)單的下方提交人要親筆簽名

（二）、財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)主要根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容來(lái)填寫(xiě) 1.報(bào)銷(xiāo)部門(mén)和填寫(xiě)時(shí)間據(jù)實(shí)填寫(xiě)

2.用途：根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫(xiě)（注意是發(fā)票的內(nèi)容和費(fèi)用事實(shí)內(nèi)容的區(qū)別，例如印名片對(duì)方一般不提供發(fā)票，我們?nèi)绻密?chē)票來(lái)替代，那么在這里填寫(xiě)的時(shí)候用途就要填“車(chē)費(fèi)”而不是“印名片”）；同種性質(zhì)的費(fèi)用匯總金額寫(xiě)，例如車(chē)費(fèi)（公車(chē)費(fèi)、地鐵費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)）合計(jì)填寫(xiě)，發(fā)票抬頭為其他公司的（除益康和科捷外的任何一個(gè)公司）不能作為我司的報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，如確有該業(yè)務(wù)發(fā)生，須找其他符合規(guī)定的發(fā)票來(lái)替代。

3.單據(jù)及附頁(yè)：指粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上的單據(jù)頁(yè)數(shù)合計(jì)數(shù)，一張發(fā)票為一頁(yè)，公交車(chē)票也是每一張為一頁(yè)。4.報(bào)銷(xiāo)人：報(bào)銷(xiāo)人親筆簽名

5.報(bào)銷(xiāo)粘貼單：粘貼財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷(xiāo)單中費(fèi)用所含的發(fā)票，同一類(lèi)（例如車(chē)費(fèi)按一類(lèi)整理、餐費(fèi)按一類(lèi)整理）發(fā)票按照金額大小整理好，每一張票據(jù)間隔黏貼。粘貼完畢待膠水干后，以提起報(bào)銷(xiāo)單輕輕抖落發(fā)票不掉地為佳。

第七部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第二十條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第八部分 附則

第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

公司財(cái)務(wù)部

2011年2月12日

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)臵申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十五條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。