第一篇：小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷

第一部分 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:

(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（6）每月日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

第二篇：小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷

第一部分 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，超出部分需總經(jīng)理審批同意，所有項目借款額度參照此規(guī)定。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標(biāo)準(zhǔn)5000元。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應(yīng)提前知會。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)付款：借款憑審批后的借款單到總經(jīng)理處辦理領(lǐng)款手續(xù)，領(lǐng)款人必須簽字或蓋章。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單。(二)

須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。

(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進行考勤統(tǒng)計并對照請假條等原始單據(jù)進行核實；（2）每月6號前與員工本人進行復(fù)核；（3）復(fù)核無誤后呈總經(jīng)辦主任簽字核準(zhǔn)，獲核準(zhǔn)的考勤統(tǒng)計表于每月8號前報財務(wù)部；（4）財務(wù)部于每月10號前進行薪酬核算制表；（5）每月12號前工資表呈總經(jīng)理審批；（6）每月15日由總經(jīng)理支付上月工資薪酬，如遇法定節(jié)假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、等

專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

本制度最終解釋權(quán)歸本公司財務(wù)部

抄報總經(jīng)理辦公室

抄送各部門

第三篇：小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷

第一部分 借款管理制度

(一)小額借款：借款人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款后5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并于2日內(nèi)到財務(wù)報銷。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月

日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月

日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（6）每月

日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

第四篇：小企業(yè)報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一條、為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第四條、報銷單填寫

1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù).附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務(wù)有借款的需注明。

2.金額大寫要準(zhǔn)確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。

第五條、報銷原始憑證的要求

1.當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報銷。要求發(fā)票背面經(jīng)手人簽字。

2.可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時可用收據(jù)入帳。3.車費：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。

4.打車時，燃油費附加的票據(jù)也應(yīng)該有，即凡是報的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實際支付的金額。5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。

6.其他票據(jù)也應(yīng)同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。

7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領(lǐng)導(dǎo)審批。

9.當(dāng)月費用當(dāng)月報銷。

第六條、貼票方法和要求

1.原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照報銷的經(jīng)費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。

2.粘貼票據(jù)的范圍大小：使用單據(jù)粘貼單粘貼發(fā)票單據(jù)，按照報銷單據(jù)粘貼單說明粘貼票據(jù)：應(yīng)在費用報銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進行粘貼，將該粘貼單的左上角粘貼在費用報銷單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。

3.粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

4.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

5.注意事項：（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

（2）不要用訂書機訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費用報銷單據(jù)后面。（3）對于粘貼不規(guī)范的費用報銷單據(jù)，請自行重新粘貼。

第七條、報銷手續(xù)及簽批齊全

1.嚴(yán)格按照財務(wù)部門簽發(fā)的審批制度執(zhí)行

2.對于要求有證明人的采購單據(jù)，應(yīng)有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負(fù)責(zé)。經(jīng)手人需在原始票據(jù)背面簽字。

3.對于需要入庫的原材料，要求庫管核對數(shù)量并填制入庫單。4.凡購買的辦公用品，報銷時都必須附物品申購單及發(fā)票，要求行政人員確認(rèn)數(shù)量并簽字。

第八條、報銷憑證的簽字要求：

1.按規(guī)定應(yīng)該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

2.簽字人簽署姓名后，還應(yīng)當(dāng)簽署簽字的日期。

3.領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)當(dāng)明確表明是否同意報銷。

4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應(yīng)簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應(yīng)簽在左上方。

5.有多張憑證都需要簽字時，經(jīng)辦人、證明人、部門負(fù)責(zé)人要一張一張分別的簽，不能用復(fù)寫紙同時簽。

6.按規(guī)定順序簽字（1）經(jīng)辦人簽字（2）部門負(fù)責(zé)人簽字（3）總經(jīng)理簽字

7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認(rèn)真審核之責(zé)。

第九條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

第九條、費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由經(jīng)理對報銷單據(jù)的計劃性進行二級審查；最后由總經(jīng)理進行審核批準(zhǔn)。

第十條、原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

第十二條、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

第十三條、當(dāng)事人在填寫“采購審批單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交本部門經(jīng)理復(fù)查，并請其在部門經(jīng)理簽字一欄上簽署其姓名?！安少弻徟鷨巍钡奶顚懸宦刹辉试S涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、經(jīng)辦人根據(jù)報銷單據(jù)的內(nèi)容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“費用報銷單”。

具體步驟及注意事項：

1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達(dá)部門經(jīng)理審核。

2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“費用報銷單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。

第十五條、當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的已經(jīng)審批過的“費用報銷單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，簽字批準(zhǔn)。

具體步驟及注意事項：

1.部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，2.部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用審批單”部門負(fù)責(zé)人一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。3.部門經(jīng)理有督促經(jīng)辦人報銷的義務(wù)。

第十六條、部門經(jīng)理復(fù)核后送由總經(jīng)理進行最后的審查和簽字。

具體步驟及注意事項：

1.總經(jīng)理接到“費用審批單”后，需要先關(guān)注有無部門經(jīng)理、及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，從“費用申批單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

2.若有部門經(jīng)理及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，則審閱內(nèi)容。

3.總經(jīng)理審查無異議后，在“費用審批單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十七條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費用審批單”或“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十八條、費用報銷的其他規(guī)定

公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

第十九條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字（數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

第二十條、借款管理規(guī)定

1.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；

2．借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。3.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。

第二十一條、借款流程

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批（或委托授權(quán)人）→出納付款。

3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二十二條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第二十三條、費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。

2.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報批。4.報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部門以便備款。

第二十四條、工資方法流程

1.人事每月8日前將本月應(yīng)付工資表制作完成，交總經(jīng)理審批，10日前將總經(jīng)理簽字的工資表交給出納。（含出勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）

2.每月15日出納以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的形式發(fā)放工資，員工在工資表上簽字。

3.離職員工，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發(fā)放工資日，統(tǒng)一發(fā)放工資。

第五篇：財務(wù)報銷制度和流程

財務(wù)報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發(fā)生前的申請（本部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財務(wù)部 會計審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

三、費用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票。1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。

五、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

六、數(shù)字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日