第一篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)制度
總 則
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員
二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報(bào)告。
六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。
會計(jì)核算原則及科目
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊，原價減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
現(xiàn)金及銀行管理制度
十一、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
十二、工資發(fā)放時間定為每月（）
十三、每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
十四、超過5000現(xiàn)金下班之前應(yīng)當(dāng)及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
十六、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十七、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
支票管理制度
十八、不能撕毀，破損或涂改。
十九、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫，簽發(fā)單位印鑒完整清楚，支票右上部應(yīng)有交換行號，加密的支票應(yīng)提供密碼。
二十、支票有效為十天，對于已填寫好的支票必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
費(fèi)用申請及報(bào)銷
二十一、凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)方可申請項(xiàng)目開支費(fèi)用。二
十二、購買日用品、辦公費(fèi)用的發(fā)票需經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并報(bào)銷。
二十三、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷必須在原始發(fā)票背面注明事由并由經(jīng)手人簽字、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
二十四、差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)審核，在由總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷
第二篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部會計(jì)
第一條根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》（以下簡稱會計(jì)法）、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度。
第二條學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（處、科）會計(jì)人員對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。
第三條學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是：
1．國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；
2．會計(jì)法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計(jì)制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定。
3．學(xué)校單位內(nèi)部會計(jì)管理制度；
4．校單位內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。
第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況，對超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準(zhǔn)方可列支；對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開支情況。
第五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正。
第六條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會計(jì)制度》的規(guī)定。會計(jì)人員對帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求作出處理。
第七條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，依法保證報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對提供虛假會計(jì)報(bào)告、強(qiáng)令篡改、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求處理。
第八條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購計(jì)劃的審批制度；物資的驗(yàn)收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù)、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對帳實(shí)帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
第九條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。
第十條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情況，各單位的各項(xiàng)收入來源要合理合法，各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財(cái)會人員對本單位的財(cái)務(wù)收支活動及時入帳，并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)處定期舉辦財(cái)會培訓(xùn)班，對兼職財(cái)會人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)處有解釋權(quán)。
第三篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部牽制
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會計(jì)科科長保管，校長私章、財(cái)務(wù)處處長私章和出納員私章由
出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險(xiǎn)柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
第十一條會計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向科長報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計(jì)科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案；如需查閱已歸檔的會計(jì)資料，必須由兩人以上同時進(jìn)行，并確保會計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
第四篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)規(guī)章制度1
第一章總則
第一條為適應(yīng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的需要，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化，根據(jù)農(nóng)業(yè)部、民政部、財(cái)政部、審計(jì)署《關(guān)于推動農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化的意見》，結(jié)合我區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)工作實(shí)際，制定本制度。
第二條基本原則
（一）堅(jiān)持村集體資金的所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三不變”原則,任何單位和個人不得平調(diào)和挪用。
（二）堅(jiān)持村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)獨(dú)立核算原則，以村建帳，堅(jiān)持原村級資產(chǎn)隸屬關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。
（三）堅(jiān)持充分尊重村集體經(jīng)濟(jì)組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)濟(jì)組織委托原則，不得用行政命令強(qiáng)行收帳或?qū)嵭袕?qiáng)行代理。
第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理。
第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置
（一）在財(cái)政所設(shè)立農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心。
（二）農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營管理部門和區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo)、監(jiān)督。
（三）農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心的服務(wù)對象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村民委員會、村集體經(jīng)濟(jì)組織），不得對轄區(qū)內(nèi)服務(wù)對象以外的單位開展會計(jì)代理服務(wù)。
（四）機(jī)構(gòu)人員配備。農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心設(shè)負(fù)責(zé)人一名，總監(jiān)審一名，會計(jì)一名。中心負(fù)責(zé)人由分管副所長兼任，資金會計(jì)由財(cái)政所總資金會計(jì)兼任。中心監(jiān)審、會計(jì)必須具備會計(jì)資格、取得《會計(jì)證》方可上崗。
（五）實(shí)行“農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理”后，各行政村財(cái)經(jīng)委員任報(bào)賬員。
第五條工作職責(zé)
（一）對委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)，做好各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的核算工作。
（二）審核監(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的報(bào)帳憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合有關(guān)要求，各項(xiàng)收支和資金使用是否合理，保證會計(jì)資料準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。
（三）及時反饋會計(jì)信息。按財(cái)會制度為委托代理的`集體經(jīng)濟(jì)組織提供會計(jì)報(bào)表及有關(guān)收支情況，并指導(dǎo)各村按財(cái)務(wù)公開規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督；按照上級主管部門的要求，及時上報(bào)有關(guān)報(bào)表和提供各類會計(jì)信息。
（四）做好委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的會計(jì)資料、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會計(jì)資料，任何人不得私自拆封或抽??；需查閱會計(jì)檔案時，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行查閱登記；查閱時，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時，需經(jīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。
第六條委托代理程序
委托代理事項(xiàng)需經(jīng)各村村民代表會議討論、表決通過，形成決議；村民代表會議未通過的村，暫不實(shí)行財(cái)務(wù)委托代理。村民代表通過后，由村委會或村集體經(jīng)濟(jì)組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
第三章會計(jì)業(yè)務(wù)操作細(xì)則
第七條帳簿、單據(jù)、表格及辦公用品的購買與管理
（一）帳簿由中心統(tǒng)一購買；
（二）統(tǒng)一領(lǐng)發(fā)專用收據(jù)；
（三）中心的日常辦公用品根據(jù)中心工作人員的實(shí)際需要擬定清單，報(bào)所長批準(zhǔn)，由專人統(tǒng)一購買；
（四）中心所有帳簿、單據(jù)、表格、日常辦公用品由專人管理，實(shí)行嚴(yán)格的領(lǐng)用登記注銷制度。
第八條帳簿設(shè)置、票據(jù)表格使用
（一）中心會計(jì)以村設(shè)置總分類帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、產(chǎn)品物資明細(xì)帳、內(nèi)部往來明細(xì)帳、應(yīng)收及暫付款明細(xì)帳、應(yīng)付及暫收款明細(xì)帳及其它分戶明細(xì)帳。
（二）總會計(jì)設(shè)置銀行存款日記總帳，并以村設(shè)置銀行存款日記明細(xì)臺帳。
（三）票據(jù)使用1、收據(jù)：收款收據(jù)使用時，要加蓋財(cái)務(wù)代理中心財(cái)務(wù)專用章和村財(cái)務(wù)專用章，各村開具時還要加蓋村主任、財(cái)經(jīng)委員印章。收據(jù)一式三份，存根、中心會計(jì)記賬、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章。
2、支出報(bào)銷單：由財(cái)經(jīng)委員填寫，加蓋村委主任、財(cái)經(jīng)委員印章，經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報(bào)中心會計(jì)記賬。
3、收款通知單，資金會計(jì)開具，報(bào)中心會計(jì)記帳。收款通知單一式三份，助理會計(jì)、中心會計(jì)和總會計(jì)各一份。
4、記帳憑證：由中心會計(jì)嚴(yán)格按會計(jì)制度編制、記帳，并及時送微機(jī)操作員輸入微機(jī)、校對。
第九條會計(jì)業(yè)務(wù)核算
（一）中心會計(jì)要嚴(yán)格按照會計(jì)制度和各村收入支出預(yù)算方案，收益分配方案進(jìn)行核算。年初要及時建帳，年內(nèi)要及時編制記帳憑證并記帳結(jié)帳，做到日清月(季)結(jié)，年終搞好收益分配核算。
（二）報(bào)帳日期按代理中心安排的時間表報(bào)賬，每月或每期中心會計(jì)必須編制出各村的財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)表一式三份，村委會、代理中心、代理中心負(fù)責(zé)人各一份。
（三）結(jié)帳后中心會計(jì)要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。
（四）中心會計(jì)與資金會計(jì)每月必須核對一次，中心會計(jì)與各村財(cái)經(jīng)委員至少每季核對一次，做到存款、物質(zhì)、儲備金、及有關(guān)帳務(wù)相符。
（五）資金會計(jì)每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。
第十條財(cái)務(wù)管理
（一）中心所有人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度和各村年初編制的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案。
（二）根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》資金會計(jì)不準(zhǔn)出租、出借中心帳戶，不得透支，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，絕不允許挪用和平調(diào)村級資金。
（三）中心會計(jì)人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。
（四）中心負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。
（五）中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級收入兌現(xiàn)，保證村級組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止自收自支、坐收坐支和收入不報(bào)帳現(xiàn)象發(fā)生。
（六）嚴(yán)格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開支。中心審核支出時，要嚴(yán)把四關(guān)：一是規(guī)范票據(jù)審查關(guān)；二是經(jīng)手人簽字關(guān)；三是民主理財(cái)小組審核關(guān)；四是支書、主任審批關(guān)。
第四章工作人員規(guī)則及相關(guān)管理規(guī)定
第十一條中心人員工作規(guī)則
（一）不準(zhǔn)無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；
（二）不準(zhǔn)泄露會計(jì)秘密；
（三）不準(zhǔn)在會計(jì)業(yè)務(wù)權(quán)限范圍之外使用印鑒；
（四）不準(zhǔn)參與所服務(wù)村的內(nèi)部事務(wù)；
（五）不準(zhǔn)借職務(wù)之便謀取私利；
（六）不準(zhǔn)擅自動用資金；
（七）不準(zhǔn)擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量；
（八）不準(zhǔn)接收未簽批條據(jù)；
（九）不準(zhǔn)擅自截留或代扣款項(xiàng)。
第十二條票據(jù)管理
（一）村財(cái)經(jīng)委員領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)到票據(jù)管理員處填寫“農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心票據(jù)領(lǐng)用清冊”，并當(dāng)面清點(diǎn)份數(shù)。
（二）不準(zhǔn)拆本使用。
（三）統(tǒng)管票據(jù)開具時，應(yīng)同時加蓋五章，即：中心財(cái)務(wù)章、村財(cái)務(wù)章、中心會計(jì)章、財(cái)經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。
（四）嚴(yán)禁大頭小尾開具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或刑事處罰，并補(bǔ)交相應(yīng)的差額。
（五）收款方式根據(jù)情況填寫存款、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，依據(jù)事實(shí)送存統(tǒng)管帳戶或直接報(bào)送到所轄中心會計(jì)。
（六）整本票據(jù)使用完畢應(yīng)及時到中心會計(jì)審核，確認(rèn)無誤的即可核銷，并到票據(jù)管理處領(lǐng)取新的票據(jù)。
（七）確保票據(jù)的安全性，如遺失應(yīng)及時到鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心聲明作廢。
（八）堅(jiān)決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。
第十三條報(bào)帳管理
（一）各村財(cái)經(jīng)委員按規(guī)定時間到中心報(bào)帳。
（二）較大收入和支出的要及時報(bào)帳。
（三）涉及現(xiàn)金或存款的，資金都應(yīng)及時繳入財(cái)政代管專戶。
（四）不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報(bào)。
（五）所報(bào)原始票據(jù)要素齊全（注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支書主任聯(lián)簽、民主理財(cái)小組審核章）。
（六）預(yù)算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民（或村民代表）大會討論通過，并有書面說明，方可報(bào)帳。
第十四條備用金管理
（一）不準(zhǔn)公款私存。
（二）不準(zhǔn)挪用備用金。
第十五條微機(jī)管理
（一）微機(jī)實(shí)行專人管理，在未征得領(lǐng)導(dǎo)同意下，非本單位專業(yè)人員不得操作微機(jī)。
（二）為保障文件、數(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機(jī)系統(tǒng)設(shè)置。
（三）微機(jī)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程按時、按程序開關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)后要同時關(guān)閉電源。
（四）微機(jī)室要經(jīng)常保持清潔、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地，嚴(yán)禁吸煙，避免陽光直射微機(jī)，禁止強(qiáng)雷雨天氣使用微機(jī)。
（五）若微機(jī)出現(xiàn)硬、軟件故障，由專業(yè)人員進(jìn)行維修。
（六）微機(jī)管理人員應(yīng)及時對重要數(shù)據(jù)作好備份與標(biāo)識。
（七）管理人員應(yīng)定期用殺毒軟件對磁盤作例行檢查，并用系統(tǒng)工具整理硬盤。
（八）使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。
（九）禁止在微機(jī)上聊天、玩游戲、觀看影碟。
第十六條檔案管理
（一）檔案實(shí)行專人管理，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，非本單位專業(yè)人員不得查詢。
（二）財(cái)務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃及收益分配方案，各種會計(jì)憑證、會計(jì)帳和會計(jì)報(bào)表，會計(jì)人員交接單，會計(jì)檔案銷毀單等。
（三）每年年終會計(jì)人員要將本內(nèi)的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔管理。
（四）查閱會計(jì)檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閱內(nèi)容，經(jīng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字，方可查閱。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度2
一、財(cái)務(wù)收支管理制度
1、村級財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時與村報(bào)賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部工資經(jīng)村兩委集體評議，報(bào)主管部門審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當(dāng)增加。但增加原則是：村干部工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支。
7、村干部補(bǔ)貼按照村級財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
（1）支部書記、村主任每人每月電話費(fèi)為60元/月。村副級干部電話費(fèi)每人每月電話費(fèi)為50元/月，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放，不得另報(bào)手機(jī)話費(fèi)和固定電話座機(jī)話費(fèi)。
（2）出市辦理公事的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，根據(jù)工作需要，但報(bào)銷生活費(fèi)、補(bǔ)助及住宿費(fèi)按國家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。
（3）到市、區(qū)、鄉(xiāng)開會辦事車費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷：村支部書記、村主任：800元/年，村兩委副職干部600元/年。
（4）村級目標(biāo)管理獎：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分?jǐn)偂?/p>
（5）有重要項(xiàng)目工作的村，上級撥來的工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁平分，應(yīng)按村干部平時協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時，取得加班費(fèi)和誤工費(fèi)，并按上級有關(guān)文件執(zhí)行，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能發(fā)放。
（6）以上述各項(xiàng)補(bǔ)助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)、不增加新的債務(wù)的情況下可以發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。
8、市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專賬管理，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ茫坏每丝劢亓?，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認(rèn)定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
9、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理，專款專用，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、不得用集體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，一定要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報(bào)煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi)。
11、村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國家集體資金為個人所有。
二、財(cái)務(wù)審批制度
1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過民主理財(cái)小組成員審核后，再由村主任審批報(bào)銷。
2、審批權(quán)限：
（1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；
（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；
（3）20xx元以上由村兩委集體研究討論審批；
（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會或民主理財(cái)小組討論同意，由村兩委申報(bào)，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。
3、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開支發(fā)票應(yīng)由村兩委集體審核簽名才能報(bào)銷。
4、對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報(bào)表工作。
2、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財(cái)小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報(bào)賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、財(cái)務(wù)人員管理制度
1、村級報(bào)賬員兼任出納工作，但有的村報(bào)賬員和出納進(jìn)行分設(shè)，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報(bào)賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。
4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好核算分析，參與擬定財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況。
6、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金管理制度
1、村報(bào)賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額1000元。
3、不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
4、村報(bào)賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
5、各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的'，要堅(jiān)持原則，出納有權(quán)拒付。
六、民主理財(cái)制度
1、民主理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負(fù)責(zé)村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅(jiān)持民主理財(cái)?shù)脑瓌t，民主理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級財(cái)務(wù)實(shí)施，對財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、民主理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財(cái)小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報(bào)主管部門進(jìn)行處理。
七、財(cái)務(wù)公開制度
1、村級財(cái)務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心提供財(cái)務(wù)公開資料，每進(jìn)行兩次財(cái)務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開內(nèi)容要真實(shí)全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
八、財(cái)務(wù)收支預(yù)算制度
1、村級財(cái)務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報(bào)主管部門審核。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，量財(cái)而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
4、集體興辦公益事業(yè)，預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報(bào)主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須專款專用，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
5、對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計(jì)劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補(bǔ)助按照本財(cái)務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算。
6、村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過爭取資金總額的30%，會議費(fèi)開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補(bǔ)助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效。
九、票據(jù)管理制度
1、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
2、購買物資要開具發(fā)票，報(bào)賬員（出納）不得私自開白條證明報(bào)銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報(bào)銷。
3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級集體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
4、村內(nèi)上級撥款收入由村報(bào)賬員和主管財(cái)務(wù)村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。
5、村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
十、財(cái)務(wù)審計(jì)制度
1、對村、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，并按審計(jì)有關(guān)程序定期審計(jì)或不定期審計(jì)，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
2、在審計(jì)過程中，被審單位財(cái)務(wù)人員必須如實(shí)提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。
3、經(jīng)營管理站審計(jì)事務(wù)所對村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計(jì)后，審計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計(jì)結(jié)論，被審單位在接到審計(jì)結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計(jì)結(jié)論執(zhí)行。
4、在審計(jì)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度3
一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會計(jì)，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財(cái)會人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會計(jì)核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財(cái)務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。
七、嚴(yán)格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的.，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。
十、參與制定本公司經(jīng)營管理財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應(yīng)定期對會計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進(jìn)行市場推廣活動。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度4
1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作
2、主持建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序
3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案
4、組織擬定公司預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交董事會審議
5、審核融資計(jì)劃，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織實(shí)施
6、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會計(jì)報(bào)表等
7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作
8、參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;
9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動及項(xiàng)目，如投融資、兼并、收購等;
10、負(fù)責(zé)上市主體的'市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度5
一、財(cái)務(wù)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3、負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。
6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
二、會計(jì)核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計(jì)相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的`效益與幾個會計(jì)相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3、會計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會計(jì)記錄的文字均使用中文;會計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5、會計(jì)科目的設(shè)置，會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表。
6、會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報(bào)董事會和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍:
2、1 支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);
2、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng);
2、3 結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。
3、不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。
四、支票管理制度
1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報(bào)帳。
2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度6
一、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3、勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。
4、每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個人負(fù)責(zé)。
三、費(fèi)用申請及報(bào)銷
1、凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請項(xiàng)目開支費(fèi)用。
2、購買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)銷的`，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。
五、銷售費(fèi)用申請及報(bào)銷
1、銷售費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
六、管理費(fèi)用申請及報(bào)銷
1、購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
2、辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
七、發(fā)票的開具及納稅申報(bào)管理
1．銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
2．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表。
八、報(bào)銷時間及報(bào)銷憑證的規(guī)定
1、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。
2、所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。
3、所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度7
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會及社團(tuán)的費(fèi)用申請和報(bào)銷。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真審核會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時，并且對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動策劃書通過的時候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、填寫申請；
3、憑申請表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請人在申請表上備注“XXX協(xié)會今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當(dāng)月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當(dāng)月沒有活動的則可以不用對賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計(jì)科目。
3、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的'抽查各協(xié)會的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。
3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報(bào)告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報(bào)賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會人員及其他人員違法辦理會計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
社團(tuán)聯(lián)合會財(cái)務(wù)部
二零xx年九月
財(cái)務(wù)規(guī)章制度8
一、根據(jù)《會計(jì)法》及有關(guān)會計(jì)制度和幼兒園章程的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)帳薄，對幼兒園的一切經(jīng)營活動進(jìn)行會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和幼兒園有關(guān)制度,負(fù)責(zé)對幼兒園的會計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表及其他會計(jì)資料進(jìn)行審核。
三、向董事會及園長及時通報(bào)幼兒園的'經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)開支情況和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。
四、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,協(xié)助園長搞好學(xué)期和預(yù)算,合理安排經(jīng)費(fèi),計(jì)劃開支。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，對幼兒園的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行有效的管理，保證幼兒園財(cái)務(wù)資金的安全和完整。
六、督促工作人員及時結(jié)帳、報(bào)帳，及時進(jìn)行會計(jì)核算，所有賬目日清月結(jié)，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，編制會計(jì)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析，保證會計(jì)核算的合法性、真實(shí)性、正確性。
七、及時核算并做好幼兒伙食收費(fèi)工作，定期公布幼兒伙食收支情況。
八、按時按要求組織好幼兒園收費(fèi)、退費(fèi)、發(fā)放工資等工作。
九、妥善保管好幼兒園的會計(jì)憑證、賬薄、賬表等財(cái)務(wù)檔案資料。并定期整理立卷歸檔
十、負(fù)責(zé)建好幼兒園固定資產(chǎn)賬，嚴(yán)防資產(chǎn)損壞或流失。
十一、定期對幼兒園的所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并登記造冊。
十二、樹立好幼兒園的窗口形象。
十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度9
第一章總則
第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計(jì)法》、國家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。
第二章會計(jì)委派代理
第三條村會計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計(jì)可兼職2～5個村會計(jì)業(yè)務(wù)，村級配備報(bào)帳員。委派會計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計(jì)證書后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅(jiān)持村級集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實(shí)行村級統(tǒng)一報(bào)帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會計(jì)集中報(bào)帳會審做帳日。
第七條財(cái)會人員的工作職責(zé)：
1、總帳會計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動情況；(3)組織好派駐村各類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時核對、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計(jì)核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。
第八條村財(cái)會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計(jì)人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。
2、堅(jiān)持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、專款專用制度。凡當(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級運(yùn)轉(zhuǎn)開支。
第一章總則
第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計(jì)法》、國家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。
第二章會計(jì)委派代理
第三條村會計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計(jì)可兼職2～5個村會計(jì)業(yè)務(wù)，村級配備報(bào)帳員。村級財(cái)務(wù)委派會計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計(jì)證書后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅(jiān)持村級集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實(shí)行村級統(tǒng)一報(bào)帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會計(jì)集中報(bào)帳會審做帳日。
第七條財(cái)會人員的工作職責(zé)：
1、總帳會計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動情況；(3)組織好派駐村各類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時核對、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計(jì)核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。
第八條村財(cái)會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計(jì)人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的'各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。
2、堅(jiān)持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、?？顚Ｓ弥贫取７伯?dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級運(yùn)轉(zhuǎn)開支。
賣方：
買方：
第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機(jī)動車：
車主名稱：
號牌號碼：
廠牌型號：
初次登記日期：
發(fā)動機(jī)號：
車架號：
養(yǎng)路費(fèi)繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。
最近一次年檢時間：XXXX年X月。
行駛公里數(shù)：XX萬公里。
車輛使用性質(zhì)：（/）客運(yùn)、（/）貨運(yùn)、（是）出租、（/）租賃、（/）非營運(yùn)、（/）其它。
第二條車款及交驗(yàn)車
車款為（不含稅費(fèi)）123萬元；大寫壹佰貳拾叁萬元整。
買方應(yīng)于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當(dāng)面驗(yàn)收車輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并以現(xiàn)金的方式自驗(yàn)收、審驗(yàn)無誤之日起當(dāng)天內(nèi)向買方支付全部車款。
賣方應(yīng)在收到車款后當(dāng)天內(nèi)交付車輛及相關(guān)文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車輛過戶、轉(zhuǎn)籍過程中發(fā)生的稅、費(fèi)負(fù)擔(dān)方式為：全部由買方負(fù)擔(dān)。
相關(guān)文件包括：機(jī)動車行駛證、機(jī)動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費(fèi)繳費(fèi)憑證、道路運(yùn)輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費(fèi)許可證、稅務(wù)登記證、車船使用證、社會集團(tuán)體會員證、保險(xiǎn)單各一份。
第三條雙方權(quán)利義務(wù)
1.賣方應(yīng)保證對出賣車輛享有所有權(quán)或處置權(quán)，且該車符合國家有關(guān)規(guī)定，能夠依法辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。
2.賣方保證向買方提供的相關(guān)文件真實(shí)有效及其對車輛的陳述完整、真實(shí)，不存在隱瞞或虛假成分。
3.買方應(yīng)按照約定時間、地點(diǎn)與賣方當(dāng)面驗(yàn)收車輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并按照約定支付車款。
4.賣方收取車款后，應(yīng)開具合法、有效的收款憑證。
5.買方應(yīng)持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。
6.車輛交付后，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負(fù)責(zé)（其中因交通事故發(fā)生的費(fèi)用、養(yǎng)路費(fèi)和相關(guān)罰款等全部費(fèi)用）。
第四條違約責(zé)任
1．第三人對車輛主張權(quán)力并有確實(shí)證據(jù)的，賣方應(yīng)承擔(dān)由此給買方造成的一切損失。
2．賣方未按照約定交付車輛或相關(guān)文件的，應(yīng)每日按車款2%的標(biāo)準(zhǔn)支付違約金。
3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，買方有權(quán)要求賣方返還車款并承擔(dān)一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，賣方有權(quán)要求買方返還車輛并承擔(dān)一切損失。
第五條合同爭議的解決辦法
此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo(hù)。
第六條買賣雙方其他約定事項(xiàng)
車輛自交付之日起，車輛的全部產(chǎn)權(quán)歸買方所有。
此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。
賣方（章）買方（章）：
地址：地址：
財(cái)務(wù)規(guī)章制度10
一、收費(fèi)站會計(jì)工作的人員配備
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會計(jì)從業(yè)資格證的會計(jì)人員。未取得會計(jì)從業(yè)資格證的人員，不得從事收費(fèi)站會計(jì)工作。
會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。
二、收費(fèi)站會計(jì)工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限
1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計(jì)工作崗位，合理劃分職責(zé)權(quán)限，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
2、收費(fèi)站會計(jì)工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證等。會計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、收費(fèi)站會計(jì)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財(cái)審科人員監(jiān)交。
4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
5、必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由出納保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
三、收費(fèi)站票證管理工作
㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的原則，其基本職責(zé)是：
1、高管中心是票證管理的'總的核算單位，負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā)，并對各收費(fèi)站票證的使用，進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
2、各收費(fèi)站均是票證管理的基本核算單位，具體負(fù)責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。
㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理，建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強(qiáng)票證管理，領(lǐng)入票證必須辦理驗(yàn)收入庫，發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點(diǎn)清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量，加強(qiáng)核對工作。
㈢票證必須妥善保管，順號存放。管理有條不紊，保證票證完整,不受損失，并定期盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。
㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥善保管，不得私自銷毀。
㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時，必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)離職。
四、賬戶管理
收費(fèi)站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手續(xù)。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費(fèi)收入專戶中的存款全額解繳。
六、收費(fèi)站會計(jì)核算工作
收費(fèi)站會計(jì)核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計(jì)核算辦法(試行)》，應(yīng)使用財(cái)務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進(jìn)行核算。
七、收費(fèi)站財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理
高管中心財(cái)審科負(fù)責(zé)對收費(fèi)站的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。采用定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。各收費(fèi)站應(yīng)如實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度11
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表;對未按規(guī)定時間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的'現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度12
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并接受上級相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。
二、財(cái)務(wù)管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況進(jìn)行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的'一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上的財(cái)務(wù)結(jié)算和本的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。
3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校支出包括：
⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。
⑵專項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對不同的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行不同的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)（包括行政、工會、食堂、基建等），并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校一定時期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長室和財(cái)政部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線必須定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處提供財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進(jìn)措施等。
八、財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，形成科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度13
一、總 則
為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點(diǎn)，制定本制度。
基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算，加強(qiáng)核算。建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
學(xué)校實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制，由中心學(xué)校配備專人進(jìn)行集中核算管理，各分校設(shè)報(bào)賬員一名，在分校校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財(cái)務(wù)活動，統(tǒng)一向中心小學(xué)報(bào)賬。
二、財(cái)務(wù)收入管理辦法
1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入和其他收入。
2、學(xué)校嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
三、公用經(jīng)費(fèi)支出管理辦法
公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。學(xué)校要規(guī)范和加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出管理，提高資金使用效益。
具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、、文體活動、教學(xué)資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書資料、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。
列支項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、維修及辦用設(shè)備添置費(fèi)及其他支出。（相關(guān)說明見《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目說明》）
教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5％安排，用于教師按照學(xué)校培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、資料費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等開支。
維修添置費(fèi)按照學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)總額的30%安排。
學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補(bǔ)助。
學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要年初做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開展日常教學(xué)活動所需的基本開支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費(fèi)開支。
學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應(yīng)實(shí)行政府采購，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）
嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出都有校長負(fù)責(zé)審批，各分校公用經(jīng)費(fèi)支出，由分校校長審核，再由中心小學(xué)校長審批。由中心學(xué)校副校長分管學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)對報(bào)賬單進(jìn)行審核。
凡涉及購物等開支款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。
經(jīng)費(fèi)的`報(bào)銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字，驗(yàn)收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。
學(xué)校開支項(xiàng)目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會通過，再由校長審批。
每周三報(bào)賬人員組織報(bào)賬，要求報(bào)賬及時，每月結(jié)算本月發(fā)生的賬目開支。各項(xiàng)支出須使用合法票據(jù)。所轄各分校要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支透明。
學(xué)校對各分校財(cái)務(wù)情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任。
四、物品采購制度
1．學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購組。學(xué)校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務(wù)處備案。由校長室批準(zhǔn)，然后由采購組負(fù)責(zé)實(shí)施。
2．票面在500元以上的物品采購任務(wù)必須由采購組統(tǒng)一采購，。集體性采購每月組織一次。
3．購物價格及人員規(guī)定：
（1）購物總價在200元以內(nèi)，可由總務(wù)處指定采購人員采購。
（2） 購物總價在200--500元，由總務(wù)處親自購買或協(xié)同采購。
（3）購物總價在500元以上，須報(bào)校長室批準(zhǔn)，方可采購。
4．采購必須遵循市場規(guī)律，以價廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則
5．不允許購買質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。
6．采購專業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專業(yè)人員參與采購。
7．采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領(lǐng)取使用。
8．采購物品必須有正式票據(jù)購物報(bào)銷，均需校長室或由校長室指定人員驗(yàn)收，經(jīng)手人簽字，校長簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
五、學(xué)校財(cái)務(wù)公開制度
實(shí)行財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。
1、學(xué)校通過教代會建立財(cái)務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期進(jìn)行審查。
2、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費(fèi)使用的項(xiàng)目和內(nèi)容，張貼上墻，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3、總賬會計(jì)要在教職工代表大會上作財(cái)務(wù)工作報(bào)告，學(xué)校收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表大會報(bào)告，接受審議。
六、會計(jì)檔案管理制度
1、會計(jì)檔案是會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算的專業(yè)性資料。
2、會計(jì)檔案分永久和定期兩大類。按期送存學(xué)校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。
3、本單位人員查閱會計(jì)檔案，應(yīng)事先與會計(jì)室取得聯(lián)系，由經(jīng)辦會計(jì)陪同查閱，外單位前來查閱會計(jì)檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認(rèn)真寫好欄目。會計(jì)檔案一律不借出。
4、會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報(bào)學(xué)校檔案銷毀領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門批準(zhǔn)。無批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷毀。
5、會計(jì)人員工作變動，應(yīng)辦理會計(jì)檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
七、會計(jì)檔案借閱制度
1、因工作需要借閱會計(jì)檔案時，需經(jīng)中心小學(xué)校長批準(zhǔn)。
2、借閱會計(jì)檔案必須填寫會計(jì)檔案調(diào)閱清冊。
3、原則上借閱會計(jì)檔案時不得拿離保管地點(diǎn)。
4、借閱會計(jì)檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據(jù)，否則承擔(dān)法律責(zé)任。
5、借閱會計(jì)檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應(yīng)的歸還手續(xù)。
八、財(cái)會人員職責(zé)
1、總賬會計(jì)具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時記賬、按時結(jié)賬、如期報(bào)賬、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金使用，運(yùn)用會計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。
2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，及時將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計(jì)入賬。
3、報(bào)賬人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：
⑴、及時向中心學(xué)校報(bào)賬，支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)。
⑵、報(bào)賬時要對合法票據(jù)做好正確的分類，并作好本學(xué)校的流水賬，每月交中心小學(xué)總賬會計(jì)進(jìn)行核對。
（3）、及時做好本校的賬務(wù)公開工作，把每月上報(bào)的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進(jìn)行公示。
4、上述財(cái)會人員相互配合做好財(cái)務(wù)分析。認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。
九、出納職責(zé)
1．不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審核原始憑證。對不符和規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒付。
2．接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù)。
3．記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金收后，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結(jié)，帳款相符。公款不準(zhǔn)私借。
4． 嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對方開收款收據(jù)，要正確使用票據(jù)。
5．收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
6． 和總賬會計(jì)共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度14
1、會計(jì)人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度，保護(hù)社會主義公共財(cái)產(chǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，倡導(dǎo)勤儉辦園，提高經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門要求，堅(jiān)持“收”“支”兩條線。
2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理安排使用經(jīng)費(fèi)。
3、制定本單位的財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認(rèn)真組織實(shí)施。
4、會計(jì)人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計(jì)法的規(guī)定辦理事務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，
6、認(rèn)真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財(cái)產(chǎn)物資清查工作，如實(shí)反映本單位各項(xiàng)資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)帳及時。
7、每月制好收支表，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費(fèi)使用情況。
8、按照規(guī)定，妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件等會計(jì)檔案資料，遵守國家保密制度。
9、經(jīng)常分析財(cái)務(wù)工作中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出改正工作的具體辦法，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的.參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。
10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。
第五篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
財(cái)務(wù)規(guī)章制度(15篇)
財(cái)務(wù)規(guī)章制度1
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長直接確定支付。
工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。
2、主管會計(jì)和現(xiàn)金會計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任
主管會計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。
現(xiàn)金會計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度
享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。
6、監(jiān)督和審計(jì)制度
要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn)。
對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度2
1·財(cái)務(wù)工作人員必須嚴(yán)格遵守、執(zhí)行有關(guān)財(cái)政法規(guī)，堅(jiān)持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預(yù)算，達(dá)到收支預(yù)算平衡。
2·嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)收入管理，依法組織收入。各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理。
3·嚴(yán)格履行審批、報(bào)銷手續(xù)，學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校校長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費(fèi)是在校長的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報(bào)銷的一律不予報(bào)銷。
4·學(xué)校購物報(bào)銷時，購物人必須先將物資交保管人驗(yàn)收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。
5·財(cái)會人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握有關(guān)政策法規(guī)。要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況。
6·會計(jì)每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，必須保證現(xiàn)金與帳目相符。
7·會計(jì)不得私自將現(xiàn)金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經(jīng)校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔(dān)。
8·會計(jì)要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報(bào)表等有關(guān)資料。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度3
一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項(xiàng)收入必須交會計(jì)室，由出納會計(jì)開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財(cái)務(wù)收支情況。
五、各校財(cái)會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計(jì)每月應(yīng)向分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實(shí)行月報(bào)表匯報(bào)制度，協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財(cái)、理好財(cái)。
六、嚴(yán)禁各校亂收費(fèi)、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責(zé)令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報(bào)批評。情節(jié)嚴(yán)重者報(bào)上級部門處理。
七、堅(jiān)決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財(cái)務(wù)管理制度，各校購買物品一般由出納會計(jì)負(fù)責(zé)，當(dāng)事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會計(jì)對不符合財(cái)經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報(bào)銷。
八、公款不準(zhǔn)借支，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當(dāng)月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計(jì)息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴(yán)格控制大吃大喝，亂買亂用的消費(fèi)收支。對外來客人一般實(shí)行校內(nèi)進(jìn)餐對口接待，但嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，校內(nèi)進(jìn)餐不得超過150元標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫清事由，同時要控制標(biāo)準(zhǔn)。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費(fèi)必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按上級文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費(fèi)開支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補(bǔ)助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當(dāng)補(bǔ)助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報(bào)銷車費(fèi)（不超過8元）及會務(wù)費(fèi)，不報(bào)銷住宿費(fèi)，不發(fā)生活補(bǔ)貼；市級報(bào)銷往返車費(fèi)，住宿費(fèi)每天限報(bào)20元，并每天補(bǔ)助生活費(fèi)15元，省級以上報(bào)銷車費(fèi)、會務(wù)費(fèi)，住宿費(fèi)每天報(bào)30元，并每天補(bǔ)生活費(fèi)20元（如住宿費(fèi)、生活會、在會務(wù)費(fèi)內(nèi)不另報(bào)銷）。函授學(xué)習(xí)一切費(fèi)用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個周以上培訓(xùn)，只報(bào)銷車費(fèi)、住宿費(fèi)，不補(bǔ)助生活費(fèi)。
十二、堅(jiān)決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參加，嚴(yán)禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長協(xié)助校長管理各校財(cái)經(jīng)，各處室開支經(jīng)費(fèi)一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報(bào)銷，未經(jīng)允許費(fèi)用自理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度4
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額__元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報(bào)告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額__元以上）時，需由兩名人員乘坐__前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、財(cái)會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：
（1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；
（2）出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；
（3）會計(jì)人員當(dāng)天根據(jù)原始會計(jì)憑證編制會計(jì)記賬憑證；
（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；
（5）項(xiàng)目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶；
（6）會計(jì)人員于每月月終登記會計(jì)賬簿。
2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
2、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度5
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對次要責(zé)任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的.，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額________倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以________元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)________元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的________％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財(cái)務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財(cái)務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度6
1、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，擬定公司財(cái)務(wù)規(guī)劃方案。
2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財(cái)務(wù)體系的運(yùn)作管理。
3、以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正、和完善財(cái)務(wù)組織體系，指導(dǎo)下屬員工的有效職責(zé)分工和高效協(xié)作。
4、負(fù)責(zé)主持編制預(yù)算并監(jiān)督其執(zhí)行。
5、負(fù)責(zé)公司投資、籌資等工作，負(fù)責(zé)向公司提交可行性方案。
6、負(fù)責(zé)財(cái)稅政策法規(guī)的研究，定期提供財(cái)稅信息報(bào)告和專題研究報(bào)告;分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提供財(cái)稅咨詢，策劃財(cái)稅解決方案。
7、主持財(cái)務(wù)會計(jì)政策和職能范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)制度的研究、設(shè)計(jì)、和提審核。
8、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
9、向公司高層決策者提供有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。
10、執(zhí)行公司預(yù)算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費(fèi)用。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度7
為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)定，特制訂如下制度：
公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。
公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門，個人做有損公司利益，形象，聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
公司通過發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)，管理，經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營，管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。
公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為員工提供學(xué)習(xí)，深造的條件和機(jī)會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)強(qiáng)，技術(shù)精的員工隊(duì)伍。
公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；
公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤，考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者給予獎勵。
公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度8
為規(guī)范學(xué)校收支行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)教職工對學(xué)校財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督，進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)公開制度。
一、財(cái)務(wù)公開的目的
實(shí)行財(cái)務(wù)公開，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)；增強(qiáng)教職工民主意識，激勵教職工參與理財(cái)，積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。
二、財(cái)務(wù)公開的原則
財(cái)務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時、真實(shí)和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。
三、財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容
1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，上級有關(guān)文件和政策性通知；學(xué)校各項(xiàng)獎懲制度及績效工資實(shí)施方案。
2、學(xué)校預(yù)算編制及執(zhí)行情況，尤其是公務(wù)接待、會議、用車等費(fèi)用支出情況及預(yù)算外資金的收支情況；
3、公用經(jīng)費(fèi)的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計(jì)撥款情況；
4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購和處置情況；
5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費(fèi)情況；
6、建設(shè)工程項(xiàng)目和較大修理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)以及公開招投標(biāo)情況；
7、學(xué)校代收代支資金情況；
8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
四、財(cái)務(wù)公開的方式
1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄；
2、定期召開教職工代表會議；
3、內(nèi)部資料、校刊、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體；
4、其他便于教職工和社會知曉的形式。
五、財(cái)務(wù)公開的組織
1、財(cái)務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員（財(cái)務(wù)經(jīng)辦員）、教師代表組成的財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財(cái)務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。
2、財(cái)務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行；學(xué)校財(cái)務(wù)分期中、期末各公示一次；其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動的公開時間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度9
一、根據(jù)《會計(jì)法》及有關(guān)會計(jì)制度和幼兒園章程的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)帳薄，對幼兒園的一切經(jīng)營活動進(jìn)行會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和幼兒園有關(guān)制度,負(fù)責(zé)對幼兒園的會計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表及其他會計(jì)資料進(jìn)行審核。
三、向董事會及園長及時通報(bào)幼兒園的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)開支情況和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。
四、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,協(xié)助園長搞好學(xué)期和預(yù)算,合理安排經(jīng)費(fèi),計(jì)劃開支。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，對幼兒園的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行有效的管理，保證幼兒園財(cái)務(wù)資金的安全和完整。
六、督促工作人員及時結(jié)帳、報(bào)帳，及時進(jìn)行會計(jì)核算，所有賬目日清月結(jié)，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，編制會計(jì)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析，保證會計(jì)核算的合法性、真實(shí)性、正確性。
七、及時核算并做好幼兒伙食收費(fèi)工作，定期公布幼兒伙食收支情況。
八、按時按要求組織好幼兒園收費(fèi)、退費(fèi)、發(fā)放工資等工作。
九、妥善保管好幼兒園的會計(jì)憑證、賬薄、賬表等財(cái)務(wù)檔案資料。并定期整理立卷歸檔
十、負(fù)責(zé)建好幼兒園固定資產(chǎn)賬，嚴(yán)防資產(chǎn)損壞或流失。
十一、定期對幼兒園的所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并登記造冊。
十二、樹立好幼兒園的窗口形象。
十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度10
1總 則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;
2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;
一、總則
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)
1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須填寫收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度11
1、財(cái)務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機(jī)制。財(cái)務(wù)室對全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)部務(wù)會研究決定。
2、以州財(cái)政對本部的預(yù)算總額對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn)，節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財(cái)政共管的'專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報(bào)審后實(shí)施。
3、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計(jì)算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財(cái)政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)會計(jì)核算中心進(jìn)部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開支發(fā)票報(bào)帳。涉及科室收費(fèi)的，須由部財(cái)務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財(cái)政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財(cái)政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工作項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)部務(wù)會研究審定列入項(xiàng)目開支范圍。
4、嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管財(cái)務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報(bào)部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的購置，須先報(bào)辦公室備案，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長和分管財(cái)務(wù)的副部長報(bào)送一次財(cái)務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報(bào)；因公出差必須先報(bào)告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財(cái)行文件規(guī)定及時報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、經(jīng)費(fèi)開支憑發(fā)票報(bào)銷?？剖野山?jīng)費(fèi)支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報(bào)分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實(shí)”，分管財(cái)務(wù)副部長簽“同意”后才能報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)室拒絕報(bào)銷。
6、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日，足額向財(cái)務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費(fèi)開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報(bào)賬，逾期不再簽字報(bào)賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度12
1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作
2、主持建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序
3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案
4、組織擬定公司預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交董事會審議
5、審核融資計(jì)劃，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織實(shí)施
6、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會計(jì)報(bào)表等
7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作
8、參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;
9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動及項(xiàng)目，如投融資、兼并、收購等;
10、負(fù)責(zé)上市主體的市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度13
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會計(jì)科科長保管，校長私章、財(cái)務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險(xiǎn)柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
第十一條會計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向科長報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計(jì)科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案；如需查閱已歸檔的會計(jì)資料，必須由兩人以上同時進(jìn)行，并確保會計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度14
一、有事寫請假條，請假1天由股長批準(zhǔn)，請假2天報(bào)主管局長審批，請假3天以上者報(bào)局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度15
一、認(rèn)真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財(cái)政方針政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計(jì)法、貫徹執(zhí)行河南省公路財(cái)務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃，搞好資金平衡。做到?？顚Ｓ?，不搞無計(jì)
劃項(xiàng)目開支，合理組織資金供應(yīng)，切實(shí)掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟(jì)核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擴(kuò)大開支范圍。
五、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認(rèn)真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。
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