第一篇：個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)操作流程

個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)操作流程

一、獲取廣東省個(gè)人所稅軟件安裝程序．

從網(wǎng)上下載《個(gè)人所得稅申報(bào)軟件》，網(wǎng)址：http://.cn.或帶U盤(pán)到信息股進(jìn)行復(fù)制.二.安裝《個(gè)人所得稅申報(bào)軟件》。

三.安裝完成后，運(yùn)行《個(gè)人所得稅申報(bào)軟件》：

1.利用system用戶(hù)名及初始密碼888888登陸，在系統(tǒng)設(shè)置中把用戶(hù)所屬地設(shè)置為”惠州市”,并視實(shí)際情況注冊(cè)新用戶(hù).2.登記企業(yè)信息（先新增行，然后錄入企業(yè)資料）(演試).3.登記個(gè)人信息（要包含企業(yè)人員的身份證號(hào)碼、姓名等凡有紅色星號(hào)標(biāo)

注的項(xiàng)目為必填項(xiàng)）軟件設(shè)置有“導(dǎo)入功能”可以直接導(dǎo)入EXCEL文件.(演試)

4.錄入申報(bào)數(shù)據(jù)（逐月錄入，選擇正確的所得項(xiàng)目，錄入收入和費(fèi)用，軟

件會(huì)自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)納稅額）.(演試)

5.報(bào)盤(pán)文件管理（生成報(bào)盤(pán)文件，選中所錄入的當(dāng)月的信息，點(diǎn)報(bào)盤(pán)，會(huì)

生成一個(gè)報(bào)盤(pán)文件）.(演試)

四.用U盤(pán)或磁盤(pán)復(fù)制報(bào)盤(pán)文件到前臺(tái)進(jìn)行申報(bào).五.根據(jù)申報(bào)的不同情況采取不同的處理方法：

1、申報(bào)成功，回到個(gè)稅軟件進(jìn)入“報(bào)盤(pán)文件管理”模塊，點(diǎn)擊“設(shè)置報(bào)盤(pán)

結(jié)果”，選中成功上傳的那個(gè)月的信息，再點(diǎn)擊“申報(bào)結(jié)果設(shè)置”，在選 擇報(bào)盤(pán)結(jié)果時(shí)，選擇登記與申報(bào)成功.2、申報(bào)不成功，同樣回到個(gè)稅軟件中，按照上面A的步驟操作，只是最后

在選擇報(bào)盤(pán)結(jié)果是，選擇登記與申報(bào)失敗，然后回到第“1”步，一項(xiàng)一 項(xiàng)去檢查錯(cuò)誤，再更正錯(cuò)誤，最后重新生成報(bào)盤(pán)文件并要覆蓋以前的文 件.六、大家在使用過(guò)程中碰到一些具體的問(wèn)題，可以登陸廣東省個(gè)人所得稅申報(bào)技 術(shù)服務(wù)網(wǎng)（.cn）進(jìn)行在線咨詢(xún)，技術(shù)工程師將即時(shí)為你解答問(wèn)題，您還可以致電95105199（廣東省個(gè)人所得稅技術(shù)服務(wù)熱線）6×12 小時(shí)在線，客服工程師將為大家解決實(shí)際問(wèn)題。

第二篇：個(gè)人所得稅申報(bào)流程及操作

個(gè)人所得稅申報(bào)流程

一、安裝。注：第一次安裝后，以后每月不需安裝，填完員工工資生成申報(bào)數(shù)據(jù)即可。

1、打開(kāi)此網(wǎng)站http://

2、點(diǎn)擊“軟件下載”中“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)V1.2.04（全市扣繳義務(wù)人2011年9月后使用此版本）”下載并安裝。

3、安裝后，點(diǎn)擊桌面上的“個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)V1.2.04”進(jìn)入，直接輸入密碼：123456 注：扣繳義務(wù)人編碼為稅務(wù)登記證副本右上部分有一個(gè)數(shù)字為手寫(xiě)，前面需加500106 扣繳義務(wù)人名稱(chēng)指公司的全名

稅務(wù)登記證號(hào)：稅務(wù)登記證左面有一串?dāng)?shù)。

二、軟件初始化（首次安裝運(yùn)行所必需的操作，如是由低版本升級(jí)到本版本且不需要。）

1．雙擊桌面系統(tǒng)快捷方式，在登陸框密碼欄中輸入初始密碼：123456登陸系統(tǒng)。第一次登陸后，系統(tǒng)會(huì)彈出“設(shè)置向?qū)А睂?duì)話框，在框內(nèi)完整并正確填寫(xiě)完相應(yīng)信息后單擊下一步。

2．出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置界面（V1.2.04版本已預(yù)先設(shè)置好重慶地區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)升級(jí)服務(wù)器、接收服務(wù)器和公告服務(wù)器地址，扣繳義務(wù)人不要改變以上設(shè)置，否則安裝會(huì)不成功），直接單擊【下一步】即可。

3．出現(xiàn)單位信息設(shè)置界面，按要求填寫(xiě)相關(guān)信息，其中稅務(wù)登記證號(hào)必須填寫(xiě)正確，行政區(qū)劃默認(rèn)即可（重慶地區(qū)不要改變默認(rèn)設(shè)置為“5000”，否則影響后續(xù)功能），單擊【下一步】。

4．再次登錄進(jìn)入軟件后，點(diǎn)擊左側(cè)“個(gè)人所得稅代扣代繳”菜單，將彈出提示是否注冊(cè)的窗口，建議用戶(hù)目前選擇不注冊(cè)方式，然后單擊下一步。

5．會(huì)彈出一個(gè)初始化設(shè)置向?qū)?，讓企業(yè)對(duì)扣繳義務(wù)人的信息進(jìn)行設(shè)置并從稅務(wù)局獲取信息。企業(yè)在彈出的設(shè)置向?qū)У摹皢挝恍畔ⅰ蹦夸浵掳凑找笸暾?zhǔn)確的分別填入“扣繳義務(wù)人編碼（即順序號(hào)）”、“扣繳義務(wù)人名稱(chēng)”、“稅務(wù)登記證號(hào)”（注意字母的大小寫(xiě)）、“行政區(qū)劃（填寫(xiě)5000）”，這些填入的信息將在下一步與扣繳義務(wù)人從稅務(wù)局獲取信息比對(duì)，比對(duì)完全一致后才能進(jìn)入下一步。（此步驟非常重要）

注：這些填入信息必須與稅務(wù)登記證等內(nèi)容一致，不能簡(jiǎn)寫(xiě)。

6．獲取稅務(wù)局信息。不能上網(wǎng)的企業(yè)選擇介質(zhì)導(dǎo)入，然后單擊選擇，在彈出的對(duì)話框中找到從當(dāng)?shù)囟悇?wù)局拷取的初始化文件（文件格式為：扣繳義務(wù)人編碼_JBXX_19位的時(shí)間.ZIP）單擊打開(kāi)，然后下一步。能上網(wǎng)的企業(yè)并且已預(yù)先設(shè)置了接收服務(wù)器地址的(本說(shuō)明第二步驟)，選擇網(wǎng)絡(luò)下載單擊下一步可直接從網(wǎng)絡(luò)獲取稅務(wù)局信息。

（不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人必須人工從稅務(wù)機(jī)關(guān)征收廳或稅務(wù)所獲取此初始化文件）

7．軟件獲取稅務(wù)局信息后提示成功，單擊完成，至此初始化操作完成。

8．特別提示：在首次運(yùn)行進(jìn)入軟件后，如在單擊“個(gè)人所得稅代扣代繳”菜單后，出現(xiàn)“注冊(cè)校驗(yàn)失敗，用戶(hù)信息可能被改動(dòng)”字樣，則可能是用戶(hù)之前安裝過(guò)舊版本且安裝過(guò)程出錯(cuò)，只有卸載本版本并且刪除軟件安裝盤(pán)符中SERVYOU和JDLSSOFT兩個(gè)文件夾中所有內(nèi)容后，才能重新安裝本版本。

三、日常操作

整個(gè)軟件日常操作略圖如下（納稅人基礎(chǔ)信息環(huán)節(jié)只是第一次錄入）：

1．納稅人信息管理

納稅人信息填寫(xiě)軟件提供二種錄入方法。第一種單擊左側(cè)“納稅人信息”按扭，在納稅人信息編輯下點(diǎn)擊左上角的“增加”，在彈出的表單信息里手工輸入納稅人信息，其中有星號(hào)為必填，填寫(xiě)完成后單擊保存。第二種通過(guò)Excel模板導(dǎo)入（模板下載地址：打開(kāi)軟件幫助按F1或者單擊幫助，在幫助——附錄二——Excel模板下載）下載完成后打開(kāi)模板填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目（姓名、證照類(lèi)型、證照號(hào)碼、性別、出生年月、職業(yè)、職務(wù)、工作單位、郵政編碼、通信地址、戶(hù)籍所在地為必填）填寫(xiě)完成后，在軟件單擊納稅人信息，單擊導(dǎo)入選擇要導(dǎo)入的納稅人類(lèi)型，在彈出的對(duì)話框種選擇剛才編輯的文件單擊打開(kāi)，將項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)后單擊導(dǎo)入。

2．填寫(xiě)報(bào)表

報(bào)表類(lèi)型較多，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定填寫(xiě)一個(gè)或多個(gè)報(bào)表。比如填寫(xiě)正常工資薪金收入，第一次打開(kāi)報(bào)表時(shí)會(huì)自動(dòng)提示“系統(tǒng)檢測(cè)到，您本月還沒(méi)有生成過(guò)正常工資薪金明細(xì)數(shù)據(jù)。需要使用自動(dòng)導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?？”單擊確定。會(huì)有3種導(dǎo)入方式，企業(yè)根據(jù)自己的情況選擇。第一種，從已錄入數(shù)據(jù)月份導(dǎo)入生成，意思是從原來(lái)的工作數(shù)據(jù)直接生成，適合工資數(shù)據(jù)和人員沒(méi)有變化或變化不大的企業(yè)。第二種，從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成，意思是事先把申報(bào)數(shù)據(jù)錄入到Excel模板（模板下載地址：打開(kāi)軟件幫助按F1或者單擊幫助，在幫助——附錄二——Excel模板下載），模塊要正確填寫(xiě)相應(yīng)項(xiàng)目，然后把形成的模板文件導(dǎo)入到軟件中，適合有工資財(cái)務(wù)軟件、人員比較多，變化比較大的企業(yè)（具體見(jiàn)軟件中的“幫助”項(xiàng)目）。第三種，生成零工資記錄，用戶(hù)手工修改，適合員工較少的企業(yè)。別的表填寫(xiě)和正常工資薪金收入表基本一樣。

企業(yè)如有發(fā)放企業(yè)年金情況，軟件提供有企業(yè)年金報(bào)表，企業(yè)需再填寫(xiě)此表。3．生成申報(bào)數(shù)據(jù)

確認(rèn)報(bào)表全部填寫(xiě)并且無(wú)誤，在軟件主界面單擊生成申報(bào)數(shù)據(jù)，軟件生成完畢會(huì)提示。4．申報(bào)及反饋 如果企業(yè)不能上網(wǎng)，在申報(bào)與反饋下的申報(bào)方式中選擇“介質(zhì)申報(bào)”，單擊“申報(bào)”然后選擇導(dǎo)出路徑單擊確定，軟件會(huì)在你剛選擇的路徑下生成一個(gè)以SB開(kāi)頭的ZIP文件，將此文件拷貝到U盤(pán)上拿到稅務(wù)局去申報(bào)。申報(bào)完成后稅務(wù)局會(huì)給你U盤(pán)上拷一個(gè)以FK開(kāi)頭的ZIP文件，將U盤(pán)插到電腦上打開(kāi)軟件，點(diǎn)擊獲取反饋單擊導(dǎo)入，然后選擇U盤(pán)稅局給你拷的以FK開(kāi)頭的ZIP文件，單擊確定，然后軟件就會(huì)顯示申報(bào)結(jié)果。

如果企業(yè)能上網(wǎng)，并且預(yù)先設(shè)置了接收服務(wù)器參數(shù)（V1.2.02已預(yù)先置入），在申報(bào)與反饋下的申報(bào)方式中選擇“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”，接著單擊“申報(bào)”，然后等待1分鐘左右再點(diǎn)擊獲取反饋，軟件會(huì)自動(dòng)下載反饋信息。

五、注意事項(xiàng)

1．納稅人使用本系統(tǒng)后，每月申報(bào)個(gè)人所得稅必須先通過(guò)本系統(tǒng)進(jìn)行代扣代繳明細(xì)申報(bào)后（即完成“申報(bào)及反饋”菜單操作），才能再通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)或辦稅服務(wù)廳進(jìn)行稅款匯總申報(bào)納稅（人工到辦稅服務(wù)廳申報(bào)的，扣繳義務(wù)人仍應(yīng)提供相應(yīng)紙質(zhì)匯總申報(bào)表，但可只填列匯總數(shù)據(jù)；日常通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)方式申報(bào)納稅的，在申報(bào)平臺(tái)中個(gè)人所得稅申報(bào)模塊上導(dǎo)取之前通過(guò)本系統(tǒng)申報(bào)的匯總數(shù)據(jù)，然后完成匯總申報(bào)），原則上一律不再接受納稅人其它方式的單獨(dú)申報(bào)。

2．納稅人信息第一次使用軟件需要填寫(xiě)，以后只要企業(yè)員工信息和人數(shù)不變就不需要填寫(xiě)，如果有員工離職，在納稅人信息中，把該員工狀態(tài)由正常改成非正常即可。

3．扣繳義務(wù)人在使用個(gè)稅系統(tǒng)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)填報(bào)的數(shù)據(jù)有誤，需要區(qū)分發(fā)現(xiàn)填報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的不同階段做不同處理：

(1)“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”及以前階段?？劾U義務(wù)人可自行在個(gè)稅系統(tǒng)中修改發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤。(2)“申報(bào)及反饋”及以后階段。有以下兩種方法處理：一是進(jìn)行修正或自查申報(bào)，分別適用于對(duì)本月或以前月份數(shù)據(jù)修改。但啟動(dòng)修正或自查申報(bào)，需要首先獲取前一次申報(bào)（即數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的一次申報(bào)）的反饋文件（網(wǎng)絡(luò)或介質(zhì)方式獲取），且如果前一次申報(bào)后已從征管系統(tǒng)開(kāi)具稅票，修正或自查申報(bào)的個(gè)人所得稅同所得項(xiàng)目、同稅率的納稅人補(bǔ)報(bào)合計(jì)稅款不能為負(fù)數(shù)。二是進(jìn)行重新申報(bào)。先由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管系統(tǒng)中對(duì)前一次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的申報(bào)進(jìn)行作廢申報(bào)操作，扣繳義務(wù)人獲取反饋文件后（網(wǎng)絡(luò)或介質(zhì)方式獲?。?，可以重新填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行正常申報(bào)。

無(wú)論是修正申報(bào)、自查申報(bào)，還是重新申報(bào)，扣繳義務(wù)人操作都較為復(fù)雜且容易出錯(cuò)，建議扣繳義務(wù)人每次正常申報(bào)操作“申報(bào)及反饋”前，都要認(rèn)真檢查申報(bào)數(shù)據(jù)的正確性，以盡量避免對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的后續(xù)操作。

第三篇：網(wǎng)上個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)操作說(shuō)明

網(wǎng)上個(gè)人所得稅申報(bào)操作說(shuō)明

根據(jù)我局逐步推廣個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)的思路，網(wǎng)上申報(bào)增設(shè)“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”?！懊骷?xì)申報(bào)”指納稅人或扣繳義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人）將每個(gè)人的各項(xiàng)收入情況明細(xì)提交并由稅務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅額、匯總進(jìn)行納稅申報(bào)。

采用明細(xì)申報(bào)方式申報(bào)個(gè)人所得稅的扣繳單位，只要有支付收入信息（即使收入額沒(méi)有達(dá)到個(gè)人所得稅征稅標(biāo)準(zhǔn)的）均應(yīng)進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)。納稅人或扣繳義務(wù)人被認(rèn)定 采用“采用全員全額明細(xì)申報(bào)方式”的，則網(wǎng)站上提供“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”方式。如果納稅人有特殊需要進(jìn)行匯總申報(bào)的，應(yīng)向管理員提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后在一定期間給予開(kāi)通匯總申報(bào)功能。

適用明細(xì)申報(bào)的應(yīng)稅項(xiàng)目包括：

1、由單位代扣代繳的工資薪金所得；

2、由非上市公司代扣代繳的股息利息紅利所得；

3、由單位代扣代繳的勞務(wù)報(bào)酬所得；

4、由單位代扣代繳的除私房出租以外其它財(cái)產(chǎn)租賃所得；

5、由單位代扣代繳的除私房轉(zhuǎn)讓以外的其它財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

6、由單位代扣代繳的稿酬所得；由單位代扣代繳的特許權(quán)使用費(fèi)所得；

7、律師事務(wù)所及其它查賬征收的個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和承包承租經(jīng)營(yíng)者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。

適用匯總申報(bào)的應(yīng)稅項(xiàng)目為：

1、由單位代扣代繳的偶然所得和其他所得；

2、上市公司代扣代繳的股息紅利所得。

根據(jù)個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)的管理模式，納稅人申報(bào)個(gè)人明細(xì)收入，需滿(mǎn)足以下條件方可填報(bào)：（1）該個(gè)人在該單位的人員名單里；（2）該個(gè)人的各項(xiàng)登記信息即個(gè)人基本信息和單位支付信息均已完成登記。

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登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)中心 ★

一般明細(xì)申報(bào) ★

批量明細(xì)申報(bào) ★

匯總申報(bào)

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明細(xì)申報(bào)情況查詢(xún) ★

申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)和數(shù)據(jù)刪除 ★

其他說(shuō)明

一、納稅人登陸地稅網(wǎng)站，點(diǎn)擊“網(wǎng)上辦稅服務(wù)中心”進(jìn)入辦稅服務(wù)中心頁(yè)面。

二、錄入用戶(hù)名和密碼，登錄“網(wǎng)上辦稅服務(wù)中心”。

三、點(diǎn)擊“電子申報(bào)－個(gè)人所得稅申報(bào)”，或“個(gè)稅業(yè)務(wù)－個(gè)人所得稅申報(bào)”，進(jìn)入個(gè)稅申報(bào)首頁(yè)。四、一般明細(xì)申報(bào)

點(diǎn)擊“收入明細(xì)申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

（一）選擇正確的銀行帳號(hào)（確認(rèn)該賬戶(hù)有足夠金額繳納稅款）。

（二）逐條填寫(xiě)個(gè)人明細(xì)收入報(bào)告表，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫(xiě)；

② 按“∨”按鈕選擇稅目、應(yīng)稅項(xiàng)目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入；一般情況下稅款所屬期起止時(shí)間不能跨月；

進(jìn)行個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、企事業(yè)承包承租所得申報(bào)的，必須在“申報(bào)”選項(xiàng)打勾，所屬期起止時(shí)間按實(shí)際情況填寫(xiě)。

④ 證件類(lèi)型、證件號(hào)碼和國(guó)籍（地區(qū)）應(yīng)填寫(xiě)正確，避免填寫(xiě)失誤造成數(shù)據(jù)無(wú)法提交；

⑤ 收入數(shù)均應(yīng)填寫(xiě)含稅收入數(shù)。

應(yīng)稅項(xiàng)目為正常月薪收入的，“含稅收入”為扣除個(gè)人按政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納的社保費(fèi)、公積金后的收入額；

應(yīng)稅項(xiàng)目為勞務(wù)報(bào)酬所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、特許權(quán)使用費(fèi)時(shí)的“含稅收入”為扣除費(fèi)用和稅費(fèi)后的收入額；

應(yīng)稅項(xiàng)目為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)的“含稅收入”為扣除財(cái)產(chǎn)原值、合理費(fèi)用和稅費(fèi)后的收入額； 應(yīng)稅項(xiàng)目為個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、承包承租經(jīng)營(yíng)所得時(shí)的“含稅收入”指當(dāng)年累計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入或承包承租所得；

應(yīng)稅項(xiàng)目為解除合同一次性補(bǔ)償金的，如補(bǔ)交社保則“含稅收入”為收入扣除補(bǔ)交社保和上年3倍平均工資總額（如不補(bǔ)交社保，則當(dāng)月社保扣除金額填寫(xiě)在“捐贈(zèng)扣除項(xiàng)目及其他”）。

⑥ “費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”、“稅率”、“速算扣除數(shù)”都由系統(tǒng)默認(rèn)填寫(xiě)，不可修改。

⑦ “捐贈(zèng)扣除額及其他”通常情況下為0，僅填寫(xiě)依據(jù)稅法或文件規(guī)定允許個(gè)人所得稅稅稅前扣除的捐贈(zèng)或其他項(xiàng)目金額。

⑧ 如果納稅人或扣繳義務(wù)人進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)后發(fā)現(xiàn)存在少報(bào)、漏報(bào)收入的現(xiàn)象，則在“進(jìn)行補(bǔ)稅申報(bào)”欄打勾，錄入填寫(xiě)“補(bǔ)稅收入”和“應(yīng)入庫(kù)稅額”，并添加到下表，最后點(diǎn)擊申報(bào)提交。

⑨其他注意事項(xiàng)：

★應(yīng)稅項(xiàng)目為“補(bǔ)發(fā)工資收入”時(shí)——僅計(jì)算補(bǔ)發(fā)的工資收入稅額，不包括當(dāng)月工資稅額計(jì)算。對(duì)于當(dāng)月工資的個(gè)人所得稅納稅人或扣繳義務(wù)人應(yīng)另行按“正常月薪收入”進(jìn)行申報(bào)。此外，應(yīng)注意“補(bǔ)發(fā)工資收入”是指在會(huì)計(jì)上已作處理，但由于企業(yè)資金緊張等問(wèn)題延遲幾個(gè)月才發(fā)放的工資。

★應(yīng)稅項(xiàng)目為“獎(jiǎng)金”時(shí)——僅計(jì)算獎(jiǎng)金收入的稅額，不包括當(dāng)月工資稅額計(jì)算。對(duì)于當(dāng)月發(fā)放工資的個(gè)人所得稅納稅人或扣繳義務(wù)人應(yīng)另行按“正常月薪收入”進(jìn)行申報(bào)；

★應(yīng)稅項(xiàng)目為“內(nèi)部退養(yǎng)一次性補(bǔ)助”時(shí)，稅額計(jì)算包括當(dāng)月工資的稅額計(jì)算。

★應(yīng)稅項(xiàng)目為“解除合同一次性補(bǔ)償”時(shí)，國(guó)籍為“中國(guó)”的，分?jǐn)傇路輸?shù)最長(zhǎng)為12個(gè)月；外國(guó)籍或港澳臺(tái)地區(qū)的，分?jǐn)傇路輸?shù)最長(zhǎng)為6個(gè)月；

⑩各應(yīng)稅項(xiàng)目的稅額計(jì)算說(shuō)明（點(diǎn)擊查看）

（三）點(diǎn)擊“確認(rèn)將本條記錄添加到下表中”按鈕，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

（四）繼續(xù)錄入下一個(gè)人的收入情況，重復(fù)第（二）

（三）項(xiàng)動(dòng)作，填寫(xiě)申報(bào)記錄并將記錄添加到下表。

（五）對(duì)下表中的記錄進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可點(diǎn)擊“刪除”對(duì)應(yīng)的該行記錄，再重新填寫(xiě)添加。

（六）確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報(bào)”，系統(tǒng)提示申報(bào)成功。納稅人在“個(gè)稅業(yè)務(wù)－個(gè)人所得稅申報(bào)明細(xì)查詢(xún)”里可查詢(xún)到對(duì)應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)。此外，由于對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總需要幾分鐘時(shí)間，因此在“納稅申報(bào)－網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”里還不能馬上查詢(xún)到匯總申報(bào)的結(jié)果，請(qǐng)納稅人耐心等候。明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)匯總后，系統(tǒng)會(huì)將匯總結(jié)果通過(guò)郵件發(fā)送電子回執(zhí)到納稅人信箱，同時(shí)在“個(gè)稅申報(bào)－網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”里可查詢(xún)到匯總數(shù)據(jù)。

五、批量明細(xì)申報(bào)——申報(bào)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入導(dǎo)出

由于個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)要求填報(bào)到每個(gè)個(gè)人，因此填寫(xiě)記錄量較大。為方便納稅人申報(bào)，除了上述的逐條錄入后統(tǒng)一提交申報(bào)的方式外，網(wǎng)站還提供了常用幾個(gè)應(yīng)稅項(xiàng)目的批量導(dǎo)入申報(bào)功能。

這幾個(gè)應(yīng)稅項(xiàng)目包括：正常月薪收入、補(bǔ)發(fā)工資收入、獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、股息利息所得，此外還有補(bǔ)稅申報(bào)也提供可 批量導(dǎo)入申報(bào)。不同的項(xiàng)目應(yīng)使用不同的格式文件。具體操作步驟如下：

點(diǎn)擊“收入批量明細(xì)申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

1、導(dǎo)出適用的表格文件

（1）進(jìn)入個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)頁(yè)面，在頁(yè)面下方，選擇應(yīng)稅項(xiàng)目。

（2）點(diǎn)擊“導(dǎo)出文件”，將該應(yīng)稅項(xiàng)目的適用表格導(dǎo)出保存。

說(shuō)明：該表格內(nèi)除了列出必填字段外，還已經(jīng)將單位全體人員的證件類(lèi)型、身份證號(hào)碼信息都已經(jīng)填寫(xiě)完整。一般情況下納稅人（扣繳義務(wù)人）在填表過(guò)程中應(yīng)注意不要隨意修改這兩項(xiàng)內(nèi)容，避免出現(xiàn)無(wú)法申報(bào)的問(wèn)題。

2、閱讀表格填寫(xiě)說(shuō)明，認(rèn)真填寫(xiě)表格內(nèi)容，包括稅款所屬期（按“年-月-日”格式填寫(xiě)）、含稅收入數(shù)等應(yīng)填寫(xiě)字段。填寫(xiě)完整后予以存盤(pán)。

3、登錄個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)頁(yè)面，選擇稅目和應(yīng)稅項(xiàng)目，選擇正確的銀行帳號(hào)（確保銀行存款足夠繳納稅款）。

4、在申報(bào)頁(yè)面下方，選擇項(xiàng)目名稱(chēng)，點(diǎn)擊“瀏覽”，選中本機(jī)上要提交的表格文件，選擇“導(dǎo)入”，將文件上傳。

5、上傳完畢后，可直接選擇“查詢(xún)上傳文件”對(duì)文件處理情況進(jìn)行查詢(xún)（也可以通過(guò)菜單項(xiàng)“個(gè)人收入明細(xì)批量上報(bào)狀態(tài)查詢(xún)”進(jìn)行查詢(xún)）。

如果報(bào)送數(shù)據(jù)有錯(cuò)的，則顯示“處理失敗”，點(diǎn)擊明細(xì)可查看出錯(cuò)信息。如果報(bào)送數(shù)據(jù)無(wú)誤，則顯示“申報(bào)成功”，表明已完成批量申報(bào)。

顯示“申報(bào)成功”的，納稅人在“個(gè)稅業(yè)務(wù)－個(gè)人所得稅申報(bào)明細(xì)查詢(xún)”里可查詢(xún)到對(duì)應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)。此外，由于對(duì) 明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總需要一定的時(shí)間，因此在“個(gè)稅申報(bào)－網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”里還不能馬上查詢(xún)到匯總申報(bào)的結(jié)果，特別是申報(bào)高峰期數(shù)據(jù)加工量大的時(shí)候，加工等待的時(shí)間相應(yīng)延長(zhǎng)，請(qǐng)納稅人耐心等候。明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)匯總后，系統(tǒng)會(huì)將匯總結(jié)果通過(guò)郵件發(fā)送電子回執(zhí)到納稅人信箱，在“個(gè)稅申報(bào)－網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”里可查詢(xún)到匯總數(shù)據(jù)。

6、同樣，納稅人可在郵箱內(nèi)收到電子申報(bào)回執(zhí)，并可通過(guò)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)到該申報(bào)記錄。

7、此外，納稅人在“個(gè)人所得稅申報(bào)明細(xì)查詢(xún)”里，可查詢(xún)到該個(gè)人申報(bào)的詳細(xì)信息，并可下載保存。

六、匯總申報(bào)

說(shuō)明：采用明細(xì)申報(bào)方式申報(bào)個(gè)人所得稅的扣繳單位，只有由單位代扣代繳的偶然所得和其他所得，以及上市公司代扣代繳的股息紅利所得可采用匯總申報(bào)。除此之外，只要有支付收入信息（即使收入額沒(méi)有達(dá)到個(gè)人所得稅征稅標(biāo)準(zhǔn)的）均應(yīng)進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)。

1、點(diǎn)擊“匯總申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

2、選擇正確的銀行帳號(hào)（確認(rèn)該賬戶(hù)有足夠金額繳納稅款）

3、填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫(xiě)； ② 按“>>”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入； ④ 輸入稅率時(shí)，請(qǐng)以小數(shù)格式輸入，不能以百分?jǐn)?shù)格式輸入； ⑤ 匯總繳納代扣繳稅款的，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)被扣繳人數(shù)； ⑥ 申報(bào)境外人員個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)選擇對(duì)應(yīng)的國(guó)籍/地區(qū)；

⑦ 單獨(dú)按個(gè)人進(jìn)行申報(bào)的，應(yīng)錄入被扣繳人姓名及身份證（護(hù)照）號(hào)碼等信息；

4、點(diǎn)擊“確認(rèn)將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、如需要錄入多條申報(bào)記錄的，可繼續(xù)錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，重復(fù)第3、4項(xiàng)動(dòng)作，填寫(xiě)申報(bào)記錄并將記錄添加到下表。

6、對(duì)下表中的所有記錄進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可點(diǎn)擊“刪除”對(duì)應(yīng)的該行記錄，再重新填寫(xiě)添加。

7、確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報(bào)”，系統(tǒng)提示申報(bào)成功，表示該項(xiàng)申報(bào)工作完成。另外，系統(tǒng)會(huì)將納稅人申報(bào)情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

七、明細(xì)申報(bào)情況查詢(xún)

1、通過(guò)“個(gè)稅業(yè)務(wù)”菜單項(xiàng)上的“個(gè)人所得稅申報(bào)明細(xì)查詢(xún)”項(xiàng)目進(jìn)行查詢(xún)?？射浫氩樵?xún)條件（申報(bào)日期起始為必錄項(xiàng))，按單位或個(gè)人進(jìn)行明細(xì)申報(bào)記錄查詢(xún)，并可下載查詢(xún)結(jié)果。

2、通過(guò)個(gè)稅申報(bào)首頁(yè)的“網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”查看申報(bào)結(jié)果

3、通過(guò)郵件箱查看電子申報(bào)回執(zhí)

八、申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)和數(shù)據(jù)刪除

1、納稅人在“個(gè)人所得稅申報(bào)”頁(yè)面，選擇“網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”，錄入查詢(xún)?cè)路?，點(diǎn)擊“查詢(xún)”，進(jìn)入查詢(xún)界面。

第四篇：個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)錄入注意事項(xiàng)

個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)錄入注意事項(xiàng)（網(wǎng)站報(bào)稅的納稅人登錄地址可直接登錄遼寧省地稅局網(wǎng)上（http://218.25.48.199/）或沈陽(yáng)市地方稅務(wù)局網(wǎng)站（http://sydsj.com）—網(wǎng)上辦稅）

1．扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表H列（收入額）=職工收入明細(xì)表中D列（工資表內(nèi)應(yīng)發(fā)）+ I列（單位為個(gè)人繳納的三險(xiǎn)一金）；2．扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表I列（免稅收入額）=職工收入明細(xì)表中K列（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）+ L列（基本醫(yī)療保險(xiǎn)）+ M列（失業(yè)保險(xiǎn)）+ N列（住房公積金）+??T；

3．職工收入明細(xì)表中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金均為單位與個(gè)人繳納的合計(jì)數(shù)；沒(méi)有應(yīng)納稅所得額的，稅率填5%；

3．扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表中費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)2000；附表錄入中的個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表不再填寫(xiě)。

4．職工收入明細(xì)表和扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表中沒(méi)有數(shù)據(jù)的，一定要填“0”。這兩個(gè)表中的應(yīng)納稅所得額、稅率、速算扣除數(shù)、應(yīng)扣稅額、已扣稅額應(yīng)填寫(xiě)一致。

5．根據(jù)省局納稅申報(bào)的有關(guān)規(guī)定，稅、費(fèi)種綜合申報(bào)的申報(bào)繳庫(kù)期限是每月15日前，個(gè)人所得稅全員全額明細(xì)申報(bào)網(wǎng)站系統(tǒng)每天24小時(shí)全月開(kāi)通，請(qǐng)您合理安排申報(bào)時(shí)間，確保稅費(fèi)款的及時(shí)繳納。6.每次個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)后，請(qǐng)保留《職工基礎(chǔ)信息表》、《職工收入明細(xì)》和《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》模本，保存在移動(dòng)硬盤(pán)或文檔 中，再次申報(bào)時(shí)如無(wú)變化，可以再次使用。

于洪地稅辦稅服務(wù)廳2009、11、3

第五篇：個(gè)人所得稅申報(bào)流程

個(gè)人所得稅全員申報(bào)操作流程 1.下載個(gè)稅全員申報(bào)系統(tǒng) 進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面

個(gè)稅管理——個(gè)稅軟件（全員管理扣繳單位端）下載——下載第二項(xiàng)（個(gè)人所得稅簡(jiǎn)易報(bào)稅軟件2006版5.0.4(下載)）——保存至桌面——下載完畢桌面會(huì)產(chǎn)生圖標(biāo)

2.安裝系統(tǒng)

先在桌面新建一個(gè)文件夾——雙擊剛才下載的圖標(biāo)——點(diǎn)擊瀏覽——選擇剛才新建的文件夾——安裝 初始化導(dǎo)入 點(diǎn)下一步

（1）.獲取企業(yè)信息時(shí)的用戶(hù)名，密碼為網(wǎng)上申報(bào)的用戶(hù)名，密碼——點(diǎn)擊自動(dòng)獲取企業(yè)信息 下一步

（2）.操作員設(shè)置——填寫(xiě)用戶(hù)名，姓名，密碼（該用戶(hù)名，密碼為下次登陸個(gè)人所得稅全員申報(bào)的用戶(hù)名，密碼，不是網(wǎng)上申報(bào)的用戶(hù)名，密碼，由企業(yè)自己自由設(shè)置）下一步

（3）.員工信息錄入

企業(yè)以前無(wú)有關(guān)于員工信息的EXCEL文件的——通過(guò)手工輸入——登記——輸入員工相關(guān)信息——保存

企業(yè)以前有有關(guān)于員工信息的EXCEL文件的——通過(guò)文件導(dǎo)入（必須將EXCEL文件與系統(tǒng)里面的文件格式一樣）——如果EXCEL文件格式與系統(tǒng)里面的表格格式不一樣——調(diào)整文本列位置（不要輸?shù)奈谋玖形恢迷O(shè)為0）——保存（4）.股東信息導(dǎo)入

如果有股東信息——登記——輸入股東相關(guān)信息——保存 如果沒(méi)有股東信息——左下角無(wú)個(gè)人股東一欄打鉤 下一步 完成初始化 登錄系統(tǒng)

用戶(hù)名，密碼為剛才初始化設(shè)置的密碼！下一步

錄入工資數(shù)據(jù)——數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出及其他功能——導(dǎo)入人員信息——輸入工資相關(guān)數(shù)據(jù)——保存

支付個(gè)人收入管理——正常工資明細(xì)表——數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出及其他功能——工資數(shù)據(jù)導(dǎo)入——核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)——保存

個(gè)人所得稅管理——產(chǎn)生個(gè)稅扣繳報(bào)告表——保存 個(gè)人所得稅管理——產(chǎn)生匯總報(bào)告表——保存 5．生成上報(bào)數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)交換——生成上報(bào)數(shù)據(jù) 6．上傳上報(bào)數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)交換——上傳上報(bào)數(shù)據(jù)————輸入網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面的用戶(hù)名，密碼（不是登錄全員申報(bào)系統(tǒng)的用戶(hù)名和密碼）——選擇批次號(hào)——直接上傳上報(bào)數(shù)據(jù) 7.確認(rèn)數(shù)據(jù)是否上傳

數(shù)據(jù)交換——上傳日志查詢(xún)——對(duì)應(yīng)的批次號(hào)是否打鉤