第一篇：預(yù)決算報告寫作方法

預(yù)決算報告

一、難點簡釋

預(yù)決算報告的專業(yè)性很強，教材中涉及的編制原則、內(nèi)容和寫作，主要是根據(jù)1994年3月22日第八屆全國人民代表大會第二次會議通過的《中華人民共和國預(yù)算法》歸納出來的，側(cè)重點在內(nèi)容和寫作，其他方面的問題，如預(yù)算管理職權(quán)、預(yù)算審查和批準、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、監(jiān)督和法律責任等內(nèi)容，都沒有寫進去。這對中文系畢業(yè)的教師來說，如果一點財經(jīng)知識都不懂，講預(yù)決算報告是比較困難的。建議這部分教師在講這部分內(nèi)容時，最好先學習一下《中華人民共和國預(yù)算法》，帶著問題請教有關(guān)專業(yè)的內(nèi)行，如教預(yù)算的教師或者財政局管預(yù)算的同志，然后再講這部分內(nèi)容，可能更好一些。下面簡要解釋兩點：

(一)預(yù)算收入和預(yù)算支出的組成預(yù)算收入包括：稅收收入；依照規(guī)定應(yīng)當上繳的國有資產(chǎn)收益；專項收入；其他收入。預(yù)算支出包括：經(jīng)濟建設(shè)支出；教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)發(fā)展支出；國家管理費用支出；國防支出；各項補貼支出；其他支出。

(二)預(yù)算和預(yù)算草案，決算和決算草案

不管是預(yù)算，還是決算，都要經(jīng)有關(guān)部門審查批準。上報時加“草案”二字，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)部門審查、調(diào)整、批準后，去掉“草案”。如國務(wù)院在全國人民代表大會舉行時，向大會作關(guān)于中央和地方預(yù)算草案的報告。地方各級政府在本級人民代表大會舉行時，向大會作關(guān)于本級總預(yù)算草案的報告。中央預(yù)算由全國人民代表大會審查和批準，地方各級政府預(yù)算由本級人民代表大會審查和批準。國務(wù)院財政部中央決算草案報國務(wù)院審定后，由國務(wù)院提請全國人民代表大會常務(wù)委員會審查批準?？h級以上地方各級政府財政部門編制本級決算草案，報本級政府審定后，由本級政府提請本級人民代表大會常務(wù)委員會審查批準。

二、重點輔導(dǎo)提示

本節(jié)內(nèi)容應(yīng)讓學生重點掌握基層事業(yè)單位上報業(yè)務(wù)主管部門的預(yù)決算報告，以及企業(yè)上報的決算報告，這是企事業(yè)單位經(jīng)常使用的。教師在講授這一章內(nèi)容時，既要考慮到形式和篇章結(jié)構(gòu)，也應(yīng)考慮到不同層次的預(yù)決算報告的相同點和不同點。國家和地方的預(yù)決算報告大多是文字表述，而企事業(yè)單位的預(yù)決算報告，大多是表格加文字說明，所以有時也簡稱“決算說明書”。

企業(yè)的決算說明書大致可分為兩大部分，一是總體情況介紹。首先要對企業(yè)當期的生產(chǎn)經(jīng)營情況，財務(wù)狀況及其主要經(jīng)濟指標做必要的說明。其次，對企業(yè)在報告期內(nèi)所采取的方針政策予以說明。第三是對報表有關(guān)數(shù)字做必要的解釋。二是對主要經(jīng)濟內(nèi)容進行分析說明。

這一部分主要包括兩方面：一是企業(yè)獲利能力的分析。如銷售量增長或減少對企業(yè)利潤的影響；價格變動對利潤的影響；銷售稅金變動對利潤的影響；成本變動對利潤的影響；各種費用變動對利潤的影 響；改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)對利潤的影響等。二是企業(yè)負債及償付債務(wù)能力的情況。如流動負債與流動資產(chǎn)的分析；長期償債能力的分析；利潤分配情況等。

經(jīng)過上述分析，基本上能全面反映出企業(yè)當期的經(jīng)營狀況以及存在的主要問題。

第六節(jié) 招股說明書

一、難點簡釋

（一）招股說明書的由來

我國的股份有限公司，是在經(jīng)濟體制改革進程中發(fā)展起來的。社會主義市場經(jīng)濟體制的健康發(fā)展，為建立科學的、合理的企業(yè)組織形式和企業(yè)運行機制提供了良好的環(huán)境。股份制企業(yè)實行的財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)原則、平等自愿原則、互惠互利原則、洋為中用的原則，以及鼓勵平等、自由競爭原則，在股份制企業(yè)招股說明書中表現(xiàn)得尤為突出。根據(jù)中國證券管理委員會《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)以至少 1萬字的篇幅編制《招股說明書概要》，在承銷開始前2至5個工作日內(nèi)刊登在至少一種由證監(jiān)會指定的全國性報刊上，以及放置于發(fā)行人公司所在地擬掛牌交易的證券交易所、各承銷機構(gòu)及發(fā)集網(wǎng)點，以便于公眾查閱?？梢哉f，股份制企業(yè)招股說明書是股份制企業(yè)在組建和運行中，面對社會、面對股民的宣誓書。

制定和公告招股說明書，向社會公眾公開發(fā)起人認繳的股份數(shù)、股票的票面金額、發(fā)行無記名股票的總數(shù)、認股人的權(quán)利和義務(wù)、本次募集的起止期限及逾期未募足時認股人可撤回所認股份的說明等信息，可以使社會公眾了解有關(guān)情況，然后決定自己作出何種行為。同時，以公告招股說明書的方式將有關(guān)信息公開也是為了使社會公眾了解公司的真實情況，讓投資者在不被誤導(dǎo)的前提下作出判斷，從而保護社會公眾的利益，防止發(fā)起人或者公司以不正當手段進行募集。

（二）招股說明書的特點

1.合法性，因其內(nèi)容是法律規(guī)范的事項。2.明確性。招股說明書的發(fā)行目的是為公司籌集資金，因此，所涉及的項目必須 真實準確。3.自主性。在股份制企業(yè)中，通過法人完全支配和經(jīng)營企業(yè)的資產(chǎn)，決策企業(yè)的經(jīng)營行為，從而自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束和自我發(fā) 展。這些在招股說明書中得到了充分的體現(xiàn)。4.平等性。5.責任自負性。

二、重點輔導(dǎo)提示

（一）招股說明書，從廣義上講就是對一個股份制企業(yè)多角度的財務(wù)狀況的分析。因此

教師在講授這一文種時，還應(yīng)該結(jié)合財務(wù)分析報告。只不過招股說明書涉及的面更廣一些。

（二）募股的程序應(yīng)該加以補充。主要是三個方面：一是要向國務(wù)院證券管理部門遞交募股申請； 二是必須公告招股說明書，并制作認股書；三是由依法設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)承銷，并簽訂承銷協(xié)議或承銷合同。

第二篇：財政預(yù)決算報告[范文]

關(guān)于資邱鄉(xiāng)2009年財政預(yù)算執(zhí)行情況和

2010年財政預(yù)算（草案）的報告

各位代表：

我受鄉(xiāng)政府委托，向大會報告2009年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2010年財政預(yù)算草案，請大會審議。

一、2009年財政預(yù)算執(zhí)行情況

過去的一年，在鄉(xiāng)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全鄉(xiāng)上下積極貫徹落實鄉(xiāng)黨委、政府制定的各項規(guī)章制度，堅持三個文明一起抓，正確處理改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，圓滿完成了全年預(yù)算任務(wù)，實現(xiàn)了財政收支平衡并略有結(jié)余的目標。

2009年，在全鄉(xiāng)財稅干部的奮力拼搏積極努力下，全鄉(xiāng)各項稅收實現(xiàn)滿門紅，完成財政收入932萬元，創(chuàng)全鄉(xiāng)歷史新高，其中地稅完成318萬元；國稅完成524萬元，農(nóng)稅完成90萬元。可以說，2009年財稅干部為實現(xiàn)我鄉(xiāng)財政收支平衡立下了汗馬功勞。在財政體制補助方面，年初預(yù)算為775萬元，實際撥付835萬元，增撥60萬元，主要是黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)搶抓機遇，積極努力，爭取上級優(yōu)惠政策的結(jié)果。由此可見，2009財政收入及財政綜合預(yù)算的提高，為保證全鄉(xiāng)各項事業(yè)的順利健康發(fā)展提供了有力財力保障。

2009年，財政預(yù)算支出共計1350.52萬元，其中：

（1）教育事業(yè)費591萬元；

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（2）社會救濟及四屬五保66萬元；

（3）農(nóng)林水部門事業(yè)費33萬元；

（4）行政管理費181萬元；

（5）殘聯(lián)日常經(jīng)費0.52萬元；

（6）計劃生育事業(yè)費104萬元；

（7）農(nóng)業(yè)科技、綜合治理開支19萬元；

（8）職工基本養(yǎng)老保險180萬元；

（9）村級轉(zhuǎn)移支付78萬元；

（10）上解支出20萬元；

（11）遠程教育、社會穩(wěn)定、安全生產(chǎn)、農(nóng)民減負及科技開發(fā)經(jīng)費各3萬元，共計15萬元。

（12）全鄉(xiāng)在職職工及離退休人員醫(yī)療保險及住房公積金63萬元。

綜合上述情況，2009財政收支是平衡的。

各位代表，過去的一年，財政工作在鄉(xiāng)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全鄉(xiāng)各級各部門的大力支持配合下，我們財政部門注重超前研究，堅持改革與增收節(jié)支并舉，加強情況調(diào)度，及時化解預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的各種矛盾及問題，積極爭取上級優(yōu)惠政策，算清帳、算好帳，爭取較好的轉(zhuǎn)移支付基數(shù)及各項扶持資金。另外，我們克服人員少，壓力大的困難征收耕地占用稅32.6萬元，彌補了財政缺口，緩解了財政壓力。另外，在支出安排上，我們將保工資作為一項政治任務(wù)放到首要位置，并嚴格按照黨委、政府規(guī)定的開支權(quán)限和開支標準，大力壓縮

一般性開支，堅持鄉(xiāng)長一支筆審批制度，嚴格控制社會集團消費。2009年鄉(xiāng)直各部門和各位代表對財政工作給予了充分的理解和支持，自覺加大了控制支出的力度，大大提高了人人當家理財?shù)呢熑胃?，從而在財力緊張，資金供求矛盾尖銳的情況下，仍克服重重困難，較好地保證了重點項目的支出。一是保證了工資的發(fā)放及晉檔、晉級工資的及時兌現(xiàn)；二是保證了全鄉(xiāng)機關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險的繳納，解決了職工的后顧之憂；三是保證了全鄉(xiāng)計劃生育經(jīng)費的投入及獨生子女優(yōu)待金的發(fā)放，從而促進了全鄉(xiāng)社會穩(wěn)定和各項事業(yè)的全面發(fā)展。

二、2010年財政預(yù)算草案

根據(jù)以前全縣財稅的增幅情況，我鄉(xiāng)2010年的財政形勢將更加嚴峻。一是稅收增幅過高，稅源不足；二是各項專項轉(zhuǎn)移支付還要上劃縣級有關(guān)部門；三是新的增資及隨之帶來的養(yǎng)老保險金的提高，必將給財政帶來較大的壓力。為此，黨委、政府審時度勢，充分考慮方方面面的不利因素，本著不等不靠的原則，早部署、早安排、早落實，做到心中有數(shù)，以確保政府各項工作的正常運轉(zhuǎn)。

根據(jù)這種情況，2010年財政預(yù)算安排具體如下：

根據(jù)縣政府按22%的增幅計算，2010年可實現(xiàn)財政收入1097萬元，首次突破千萬元大關(guān)，其中地稅388萬元；國稅任務(wù)636萬元；農(nóng)稅32萬元，黃煙41萬元，這樣可實現(xiàn)地方財政收入613萬元，再加上財政體制補助835萬元，這樣鄉(xiāng)政府可用財力為1448萬元。

2010年財政支出預(yù)算具體為：

（1）教育事業(yè)費636萬元；

（2）行政管理費185萬元；

（3）民政事業(yè)費66萬元；

（4）農(nóng)林水事業(yè)費35萬元；

（5）殘聯(lián)日常辦公經(jīng)費0.6萬元：

（6）上解支出50萬元；

（7）村級轉(zhuǎn)移支付68萬元；

（8）計劃生育事業(yè)費120萬元；

（9）遠程教育、社會穩(wěn)定、安全生產(chǎn)、農(nóng)民減負及科技開發(fā)經(jīng)費各3萬元，共計15萬元。

（10）職工基本養(yǎng)老保險金148萬元。

（11）新農(nóng)合經(jīng)費3萬元。

（12）在職人員及離退人員醫(yī)療保險、住房補貼65萬元。

（13）農(nóng)業(yè)科技及綜合治理19萬元。

（14）基金會股金兌付需38萬元。

由此可見，2010年的職工養(yǎng)老保險金尚有40萬元的缺口，事業(yè)發(fā)展所必須的各項資金，根本無法保障，敬請各位代表要站在顧大局，識大體的立場上，關(guān)心、支持財政工作，從點滴作起，牢固樹立過緊日子的思想，積極為黨委、政府獻計獻策，促進資邱經(jīng)濟的快速發(fā)展。

為此，2010年應(yīng)做好以下幾方面的工作：

1、加強財政工作的領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)動社會方方面面護稅、協(xié)稅的積極性，加大稅收稽查力度，做到綜合治稅，大稅小稅一起抓，堅持依法征收，應(yīng)收盡收，全面完成今年的稅收任務(wù)。

2、嚴格預(yù)算約束，強化預(yù)算管理，維護《預(yù)算法》的嚴肅性。堅持量入為出，量財辦事的原則，嚴格執(zhí)行黨委、政府制定的各項制度，少花錢，多辦事，讓有限的資金發(fā)揮更大的效益。

3、狠抓財源建設(shè)，不斷增強財政后勁，要按照黨委、政府制定的工作思路，突出抓好招商引資工作，進一步推動民營經(jīng)濟的快速發(fā)展，積極培植新型財源和后續(xù)財源，為實現(xiàn)財政收支平衡，提供有力的財源保障。

4、加強財政自身建設(shè)，切實轉(zhuǎn)變作風，自覺維護財經(jīng)紀律的嚴肅性，進一步加強廉政建設(shè)，認真執(zhí)行好黨的路線、方針、政策，努力為人民當好家、理好財，真正樹立起新時期財稅干部的良好形象。

各位代表，在新的一年里，財政工作盡管困難重重，壓力很大，但做好工作的有利條件也很多，招商引資的效果已明顯體現(xiàn)到財政上來，各級各部門對財政工作的關(guān)注支持，這都將推動財政狀況的進一步好轉(zhuǎn)，實踐證明，只要我們團結(jié)起來，緊緊依靠黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)，努力開拓，扎實工作，就一定能夠完成全年的財政預(yù)算任務(wù)，為資邱更輝煌的明天做出新的更大的貢獻。

2010年元月5日

謝謝大家

第三篇：財務(wù)預(yù)決算情況報告

2012年財務(wù)預(yù)決算情況報告

各位代表，同志們：

2012年，經(jīng)過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們在全廠開展了各種以控制成本為目的的經(jīng)濟管理活動，順利完成了各項承包指標。

現(xiàn)將2012財務(wù)預(yù)決算及指標完成情況通報如下：

一、2012年預(yù)算完成情況分析

1、發(fā)電量完成情況

年初預(yù)算發(fā)電量250000萬度，2012年實際發(fā)電268729萬度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬度，比上年發(fā)電量263334萬度增加5395萬度。

2、銷售收入完成情況

年初銷售收入預(yù)算82110萬元，2012年完成有效售電量260496萬度，實現(xiàn)銷售收入90165萬元，比年初預(yù)算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。

3、成本完成情況：

年初供電總成本預(yù)算指標調(diào)整后為92732萬元，單位供電成本0.367元/度，2012年賬面實際供電總成本87171萬元，單位供電成本為0.313元/度，比公司下達承包指標0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度減少0.018元/度。

4、利潤完成情況

年初市場還原利潤經(jīng)過指標調(diào)整后預(yù)算-20000萬元，2012年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。

5、管理費指標完成情況

年初管理費用指標調(diào)整后預(yù)算1599萬元，2012年實際完成1343

萬元，比年初預(yù)算降低256萬元，主要原因是全面預(yù)算管理工作的推行控制了管理費用的支出。

6、其他指標完成情況

1、應(yīng)收帳款指標

年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬元，實際完成1826萬元，降低374萬元。

2、全員效率指標

年初核定166萬度/人、年，實際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。

3、流動資產(chǎn)考核指標

平均存貨年初核定1200萬元，實際完成862萬元，降低338萬元；

4、科技投入指標

技術(shù)投入完成5.26％，完成了公司4.05％的指標。

二、2012年預(yù)算控制主要工作

在預(yù)算管理過程中，我們主要做了以下工作：

1.針對全年承包指標，對預(yù)算按部門、項目進行細化，對將要發(fā)生的支出進行事前和事中控制，監(jiān)督各部門根據(jù)申報批準的預(yù)算，主動控制，精打細算，自覺樹立節(jié)約意識、成本意識、效益意識，很好地調(diào)動了各部門的主觀能動性和創(chuàng)造性，預(yù)算管理與財務(wù)聯(lián)簽相結(jié)合，財務(wù)工作也從被動反映轉(zhuǎn)換到主動控制上。事前無預(yù)算、資金沒落實的項目，財務(wù)不予辦理，確保預(yù)算的嚴肅性和各項經(jīng)濟指標按計劃執(zhí)行。及時對每月成本、利潤完成情況進行分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供影響成本、利潤等指標完成的主要因素和控制管理辦法，以便于及時進行

成本控制，真正起到預(yù)算管理的作用。

2.資金管理工作按照公司要求，及時編制資金使用月度、周及日計劃，按照計劃合理使用資金，確保我廠正常生產(chǎn)經(jīng)營活動順利開展，滿足重點工程資金需要。

3.做好電費回收和資金上交工作，我廠電費回收、資金上交工作均基本上保持了雙結(jié)零。建立了定期對賬制度，對電費進行分戶考核，加強發(fā)票管理，對未及時上繳電費的用戶扣留發(fā)票，加快電費回收，盡量減少壞賬損失。對突發(fā)性的業(yè)務(wù)，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報后批準后執(zhí)行，事后催請有關(guān)部門和人員及時補辦各項手續(xù)，做到原則性與靈活性相結(jié)合；堅持推行材料、辦公用品的集中采購制度，按時發(fā)放工資，代扣各種款項；在做到日清月結(jié)的基礎(chǔ)上，每年兩次對債權(quán)、債務(wù)進行專項清理；定期對材料、固定資產(chǎn)進行盤點，確保做到賬賬、賬實、賬表相符。按時保質(zhì)完成2012的財務(wù)決算工作、承包兌現(xiàn)準備工作.三、2013預(yù)算指標：

2013年預(yù)計發(fā)電量18億度，單位供電成本0.369元/度，管理費用預(yù)算為1310萬元，還原市場利潤預(yù)算為-10000萬元。

第四篇：職代會預(yù)決算報告

**公司

二○○七年財務(wù)決算及二○○八年財務(wù)預(yù)算報告

各位代表：

二○○七年是我們公司極不平凡的一年，在集團公司正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在全體員工的共同努力下，取得了可喜的成績，自營出口實現(xiàn)了量的突破。剔除歷史因素，我公司已扭虧為盈。

受公司董事會的委托，我就二○○七財務(wù)決算和二○○八財務(wù)預(yù)算向大會報告如下，請予審議。

一、公司二○○七年主要經(jīng)濟指標完成情況

二○○七年完成（按現(xiàn)價計算的）工業(yè)總產(chǎn)值億元，實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入**億元，發(fā)生期間費用**萬元，實現(xiàn)利潤**萬元，全年銷售收入費用率為**%。與二○○六年相比，產(chǎn)值增長了**萬元，增長率為**%；銷售收入增長**萬元，增長率為**%；期間費用總額雖然增長了萬元，但銷售收入費用率下降了**；銷售毛利率增長了**%；利潤總額增長**萬元，實現(xiàn)扭虧為盈，全面完成生產(chǎn)目標及集團下達的任務(wù)。

二、公司二○○七年末財務(wù)狀況

1、總資產(chǎn)：2007年年末總資產(chǎn)***萬元，比年初減少***萬元，原因是清理其他應(yīng)收款等往來賬，其他并入應(yīng)付賬款科目’

2、總負債：2007年末總負債****萬元，比年初少***萬元，其中流動負債的減少是由于本年清理往來賬所致，非流動

負債減少是由于本年歸還了貸款****萬元所致。

3、所有者權(quán)益：2007年年末所有者權(quán)益為****萬元，比年初

少***萬元，原因在于本年計提了投資損失***萬元，抵減

本年利潤**萬元及資本公積***萬元，形成所有者權(quán)益減

少。

三、公司有關(guān)財務(wù)指標

2007年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為**次/年，上年同期為**次/年，周轉(zhuǎn)

率上升**；原因是今年對應(yīng)收賬款進行了全面清查，處理了部分呆死

賬，加速了應(yīng)收賬款的回收，從而提高了周轉(zhuǎn)率。

2007年存貨周轉(zhuǎn)率為***次/年，上年同期為***次/年，周轉(zhuǎn)率

上升***，說明存貨周轉(zhuǎn)效率有所提高；原因是銷售收入得到較多增

長，材料庫存得到有效控制，并消化了部分積壓物資。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為***次，上年同期為***次，上漲**次。剔除歷

史原因，2007年凈資產(chǎn)收益率為*，上年同期為*，上漲*，說明公司

獲利能力大大增強。

四、職工福利

2007年，公司除了按照相關(guān)規(guī)定為全體員工辦理各項社會保險

關(guān)系，繳納養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險及生育保險等

社會保險**萬元，還按新標準交納了住房公積金**萬元；為職工提供

免費工作餐**萬元；另外，公司還為特殊工種員工及女性員工提供體

檢；為優(yōu)秀員工提供人身保險，受益人包括員工本人和家屬。

五、二○○八年財務(wù)預(yù)算情況

通過2007年財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，我們有理由為2007年公司取得的成績感到自豪，因為這一年公司勵精圖治，開拓進取，近幾年來首次

扭虧為盈。同時，我們也清醒地認識到，2008年即將面臨的困難不少，任重而道遠，要實現(xiàn)公司長遠戰(zhàn)略目標，還

需付出更大努力。

1、2008年經(jīng)濟指標目標值：

經(jīng)濟指標集團目標任務(wù)公司內(nèi)控目標

實現(xiàn)銷售收入*億元*億元

目標利潤*萬元*萬元

凈資產(chǎn)收益率**

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*次*次

2、嚴格按照國家及地方政府的相關(guān)規(guī)定繳納各項稅費，保證職工工

資的及時發(fā)放和各項社會保險的按時繳納。

各位代表，二○○八年是我們公司充滿困難和機遇的一年，同時

也是我們公司克難攻堅求發(fā)展的一年。由于國家今年提高了標準，我們還面臨著很多困難。但我堅信，公司在集團公司的大力支持下，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各位代表的積極帶動下，只要公司全體員

工團結(jié)一致、齊心協(xié)力、奮力拼搏，我們的目標一定會實現(xiàn)！

第五篇：工作預(yù)決算報告

**縣**鎮(zhèn)人民政府 關(guān)于****年財政預(yù)算執(zhí)行情況和 ****年財政預(yù)算(草案)的報告 ****年*月**日 **縣**鎮(zhèn)十八屆人民代表大會第二次會議

**鎮(zhèn)財政所所長

** 各位代表: 我受鎮(zhèn)人民政府的委托，向大會作我鎮(zhèn)****年財政預(yù)算執(zhí)行情況和****年財政預(yù)算（草案）的報告，請代表們審議.****年財政預(yù)算執(zhí)行情況

****年，我鎮(zhèn)財政工作在黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大主席團的依法監(jiān)督下，在兄弟部門的配合和支持下，拓寬理財思路，不斷加強財政收支管理，難中求進，開拓進取，努力工作，克服重重困難，基本完成了各項財政工作任務(wù),良好的執(zhí)行了財政預(yù)算.全鎮(zhèn)財政一般預(yù)算支出實現(xiàn)834萬元.全鎮(zhèn)財政一般預(yù)算支出主要項目完成情況：

1、農(nóng)業(yè)支出80萬元；

2、水利支出20萬元；

3、人口與計劃生育事務(wù)支出34萬元;

4、文體廣播事業(yè)支出21萬元；

5、其他部門的事業(yè)支出43萬元；

6、撫恤和社會福利救濟支出63.92萬元；

7、行政事業(yè)單位退休支出22萬元；

8、行政管理支出200萬元；

9、醫(yī)療衛(wèi)生支出3.79萬元;

10、城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)支出8萬元;

11、住房改革支出2.55萬元。合計834萬元

為完成****年各項財政工作任務(wù)，我們著重抓了以下幾方面的工作：

一、充分發(fā)揮財政職能，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。

積極推行政務(wù)公開，不斷改進服務(wù)方式,加強財政窗口建設(shè)。通過向上級爭取資金，加大對農(nóng)村公益事業(yè)投資力度，促進公益事業(yè)發(fā)展。

二、保證重點支出需要，全力維護社會穩(wěn)定。

根據(jù)“積極穩(wěn)妥，留有余地”和“一要吃飯、二要建設(shè)、三要還債”的方針，堅持預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排，大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，堅持保重點壓一般，保急需壓其他，保證了科技、教育、農(nóng)業(yè)和社保等法定重點支出需要。我鄉(xiāng)財政在十分困難的情況下，基本保證了政府機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。

三、加強財政監(jiān)督，提高財政資金使用效益。

規(guī)范單位財務(wù)管理和資金使用，規(guī)范會計核算；確保?？顚Ｓ?，加大對社保資金、救災(zāi)資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金等各項專項資金的追蹤管理與監(jiān)管力度，規(guī)范了財政資金使用途徑。

四、提高自身素質(zhì)，加強隊伍建設(shè)

切實轉(zhuǎn)變工作作風，鞏固行風建設(shè)，細化政務(wù)公開，建立健全各項內(nèi)部管理制度。認真參與上級部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，提高了財政管理水平。

各位代表，盡管我們圓滿完成了****年的各項財政工作任務(wù)。但當前財政經(jīng)濟面臨的形勢仍異常艱巨.財政支出矛盾突出，壓力大.這些問題需要我們在今后的工作中認真加以研究解決。

二0一二年財政預(yù)算安排(草案)

2012年地方財政預(yù)算安排，根據(jù)《預(yù)算法》及政府發(fā)展經(jīng)濟目標，結(jié)合**鎮(zhèn)的實際情況，財政預(yù)算安排本著“實事求是”的原則,嚴格堅持“一要吃飯，二要建設(shè)”合理調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，積極確保工資、離退休費等 各項資金的及時發(fā)放，確保鄉(xiāng)黨委、政府確定的事關(guān)全鄉(xiāng)發(fā)展、穩(wěn)定大局的重大事項的需要，有余力再安排其他方面的支出需要。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想和預(yù)算安排原則，現(xiàn)提請審議2012年全鎮(zhèn)財政預(yù)算（草案）：全鎮(zhèn)財政一般預(yù)算支出865萬元，預(yù)算增長4%。

1.行政管理支出150萬；

2、農(nóng)業(yè)支出80萬元;其中:村級補助支出40萬元;3林業(yè)支出2.3萬元;4水利支出4.3萬元;;5人口與計劃生育事務(wù)支出10.41萬元;6文體和廣播事業(yè)支出9.58萬元;其中:文化支出3.5萬元,廣播事業(yè)支出6.28萬元;7其他部門支出12.5萬元;8撫恤和社會福利救濟支出64萬元;9行政事業(yè)單位退休支出21萬元;10醫(yī)療衛(wèi)生支出4.80萬元;11城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)支出3.72萬元;12住房改革支出2.51萬元.合計865萬元.2012年，全鎮(zhèn)各項改革發(fā)展穩(wěn)定的任務(wù)相當繁重，對財政保障要求更高。財政面臨的收支矛盾將更加突出。對此，2012年的財政工作必須從大局、保穩(wěn)定、促發(fā)展的要求出發(fā)，按照“改革、發(fā)展、嚴管、平衡”八個方針，扎扎實實抓好以下幾方面的工作：

1、以節(jié)支為目的，切實優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

一是科學合理地安排支出預(yù)算。支持“一要吃飯，二要建設(shè)”的原則，合理安排財政支出預(yù)算。同時，集中資金優(yōu)先用于確保工作發(fā)放、政權(quán)運行、社保等重點支出項目需要。二是積極支持重點建設(shè)項目。著力保證重點建設(shè)項目的資金。三是嚴格控制非生產(chǎn)性支出。強化對招待費、考察培訓(xùn)費、各項獎金及津補貼和人、車、會、話等的規(guī)范管理，嚴格杜絕和控制公款旅游及其他無財力支持的各項非必要建設(shè)項目。

2、強化為手段，切實提高依法行政水平

一是嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》。嚴格執(zhí)行人代會通過的收支預(yù)算。二是嚴 格財政管理。要通過使用的資金撥付、財務(wù)核算。三是嚴格財政管理。要通過使用資金撥付、財務(wù)核算、政府采購、財政監(jiān)督等手段和方法，強化對財政資金使用的全程監(jiān)管，提高財政資金使用效應(yīng)。四是強化財政監(jiān)督。抓好專項資金、社會保障金、救濟資金等專項資金使用的監(jiān)督檢查，確保資金?？顚Ｓ?。五是加強對會計信息的監(jiān)管。認真開展《會計法》和《四川省會計管理條理》的執(zhí)行檢查和會計信息質(zhì)量檢查，推進會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作，確保會計信息的真實性。六是建立厲行節(jié)約的約束機制。積極研究制定有效的行政事業(yè)單位經(jīng)費節(jié)約措施，切實制止鋪張浪費行為。

各位代表：全面完成2012年財政收支預(yù)算，任務(wù)相當艱巨。我們將在鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹執(zhí)行本次大會作出的決議，自覺接受人大的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，振奮精神，迎難而上，與時俱機進，為圓滿完成今年的財政收支預(yù)算和各項財政工作任務(wù)而那里奮斗。

謝謝大家