第一篇：電子銀行的簡答題

1.中國國家金融通信網(wǎng)（CNFN）中國國家金融通信網(wǎng)是使中央銀行、各商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)有機連接在一起的全國性與專業(yè)性的計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。CNFN的目標(biāo)是向金融系統(tǒng)用戶提供專用的公用數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)

2二級網(wǎng)絡(luò)三層節(jié)點的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)：三層節(jié)點：一級節(jié)點國家處理中心（NPC）、二級節(jié)點城市處理中心（CPC）、三級節(jié)點中國人民銀行縣支行處理節(jié)點（CLB）三層節(jié)點組成二級網(wǎng)絡(luò)，NPC和CPC構(gòu)成國家級主干網(wǎng)絡(luò)，CPC與CLB構(gòu)成區(qū)域網(wǎng)絡(luò)。

3中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，CNAPS是在中國國家級金融通信網(wǎng)CNFN上運行的應(yīng)用系統(tǒng)。CNAPS報文信息格式采用SWIFT報文格式標(biāo)準(zhǔn)，這樣CNAPS的用戶可以方便地借助SWIFT進行國際金融服務(wù)如支付結(jié)算服務(wù)。

4.HVPS是逐筆實時處理的全額清算系統(tǒng)，用于處理同城和異地的跨行與行內(nèi)的大額貸記支付，以及處理時間緊急的其他貸記業(yè)務(wù)在中央銀行開設(shè)有備用金或清算賬戶的金融機構(gòu)，可通過該系統(tǒng)及時劃撥大額資金，例如證券市場和貨幣市場的資金調(diào)撥與結(jié)算，銀行內(nèi)部和銀行之間的資金頭寸調(diào)撥等。這種支付活動金額大、風(fēng)險大、要求實時、逐筆、全額最終完成。

5．主要支付處理過程是：(異地大額劃匯)①發(fā)起行收到發(fā)起人(客戶)的支付指令，檢驗無誤后，借記發(fā)起人賬戶，并立即將支付指令逐筆發(fā)送發(fā)報行。②發(fā)報行收到發(fā)起行發(fā)來的支付指令，經(jīng)檢驗無誤后，排隊順序逐筆轉(zhuǎn)發(fā)全國處理中心NPC。③NPC處理結(jié)算并將支付指令定時轉(zhuǎn)發(fā)收報行。④收報行收到支付指令，檢驗無誤后，將其發(fā)送到接收行。⑤接收行收到支付指令，檢驗無誤后，貸記收益人賬戶，并通知收益人。同時，以反向順序向發(fā)起行發(fā)送完成支付的確認(rèn)信息。

6.CHIPS是一個凈額多邊清算的大額貸記支付系統(tǒng)，每天只有一次日終結(jié)算，其最終的結(jié)算是通過FEDWIRE中儲備金帳戶的資金轉(zhuǎn)賬來完成的。CHIPS的特點 允許事先存入付款指示；完善的查詢服務(wù)功能；自動化程度高；安全性好。

7環(huán)球同業(yè)金融電信網(wǎng)絡(luò)SWIFT 是金融業(yè)的主要組織，為來自全球的金融機構(gòu)提供安全、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的報文服務(wù)和接口軟件。通過該系統(tǒng)，可在全球范圍內(nèi)把原本互不往來的金融機構(gòu)全部串聯(lián)起來，進行信息交換。主要提供通信服務(wù)，專為其成員金融機構(gòu)傳送同匯兌有關(guān)的各種信息。成員行接收到信息后，將其轉(zhuǎn)送到相應(yīng)的資金調(diào)撥系統(tǒng)或清算系統(tǒng)內(nèi)，再由后者進行各種必要的資金轉(zhuǎn)賬處理.8.SWIFT服務(wù)可以歸納為三大類：金融數(shù)據(jù)傳輸服務(wù)及SWIFT報文（核心服務(wù)）；增值處理服務(wù)；接口軟件支持服務(wù)

9.SWIFT系統(tǒng)基于四層結(jié)構(gòu)，其中網(wǎng)絡(luò)控制由設(shè)置在OC的系統(tǒng)控制處理機SCP完成，它控制和監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)片的片處理機SP,SP通過區(qū)域處理機RP進行發(fā)送和存儲事物，區(qū)域處理機RP經(jīng)過SWIFT訪問點SAP連接到用戶終端PC上。

10.SWIFT應(yīng)用特點需要會員資格；SWIFT安全性高；SWIFT格式標(biāo)準(zhǔn)化；傳送速度快、費用低；全天候服務(wù)；核查和控制管理方便；自動化處理

11.通過SWIFT系統(tǒng)的通信服務(wù)可以得到以下好處：來自SWIFT的電文可直接進行自動化處理，從而降低成本，減少風(fēng)險；降低資金調(diào)撥成本。SWIFT的定價是基于路有何通信量的，增加通信量可降低每條電文的通信費用；單一窗口連接。只要與SWIFT連接，就可與全球的金融機構(gòu)通信；多功能性；自動獲取與交易有關(guān)的報表。

第二篇：電子銀行業(yè)務(wù)知識競賽簡答題答案01（范文）

電子銀行業(yè)務(wù)知識競賽簡答題答案

1.電子銀行業(yè)務(wù)是指利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公共網(wǎng)絡(luò)，以及為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行業(yè)務(wù)。

2.電子銀行業(yè)務(wù)包括網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行和其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過自助服務(wù)方式完成金融交易的銀行業(yè)務(wù)。

3.客戶身份認(rèn)證介質(zhì)是指存放有客戶證書或載有客戶身份標(biāo)識信息，并能夠?qū)蛻舭l(fā)送的電子銀行交易進行客戶身份驗證的主用電子設(shè)備，包括但不限于USBKey、ICKey、動態(tài)令牌等。

4.(一)貫徹落實省聯(lián)社各項工作安排；

(二)建立健全電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管控體系，落實電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任；

(三)負(fù)責(zé)對轄內(nèi)員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立和完善電子銀行業(yè)務(wù)考評機制；

(四)建立健全電子銀行業(yè)務(wù)應(yīng)急處理機制，有效應(yīng)對電子銀行業(yè)務(wù)突發(fā)事件；(五)負(fù)責(zé)組織開展和知道轄內(nèi)電子銀行業(yè)務(wù)宣傳與市場營銷工作；

(六)做好轄內(nèi)電子銀行業(yè)務(wù)的安全管理工作。

5.我行開辦電子銀行業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“事權(quán)劃分、崗位制約”的原則，做好關(guān)鍵崗位的監(jiān)督和重要業(yè)務(wù)的權(quán)限分離。

6.(一)賬戶管理：賬戶臨時掛失、賬戶密碼修改、賬戶信息修改等。

(二)賬務(wù)查詢：賬戶狀態(tài)和余額查詢、賬戶歷史明細(xì)查詢和網(wǎng)銀交易流水查詢等。

(三)轉(zhuǎn)賬支付：行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行匯款等。

(四)代收代付：代發(fā)工資、收費繳費、代理銷售等。(五)電子商務(wù)：網(wǎng)上支付、網(wǎng)銀商戶服務(wù)等。(六)客戶留言:客戶建議、留言、投訴、回復(fù)等。(七)其他業(yè)務(wù)。

7.凡在我行開立金農(nóng)銀行卡存款賬戶、信譽良好的個人客戶，均可到我行營業(yè)網(wǎng)點申請注冊開通網(wǎng)上銀行服務(wù)。

8.我行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作人員實行總行電子銀行部和營業(yè)網(wǎng)點兩級管理。

9.企業(yè)客戶所有網(wǎng)上銀行交易通過合法的第三方認(rèn)證機構(gòu)對客戶身份進行認(rèn)證。

10.數(shù)字證書是指由中國金融認(rèn)證中心（CFCA）頒發(fā)的存放客戶身份標(biāo)識，并對客戶發(fā)送的電子支付指令進行數(shù)字簽名的電子文件。

11.安徽農(nóng)金網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)字證書采用預(yù)植證書方式，是唯一識別客戶有效指令的物理介質(zhì)。

客戶支付交易過程中通過數(shù)字證書的數(shù)字簽名，確保交易的合法性、唯一性和不可抵賴性。

12.企業(yè)申請注冊開通網(wǎng)上銀行服務(wù)，應(yīng)指定雙人到其活期存款賬戶開戶行填寫《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶服務(wù)申請表》辦理注冊開通手續(xù)，并提供授權(quán)委托書、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件、法人代表身份證復(fù)印件、授權(quán)經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件等。

13.經(jīng)辦人對企業(yè)提交的申請材料初審?fù)ㄟ^后，在相關(guān)材料復(fù)印件上批注“申請注冊網(wǎng)上銀行服務(wù)”及日期，向企業(yè)經(jīng)辦人員提示網(wǎng)上銀行風(fēng)險，在得到企業(yè)經(jīng)辦人員認(rèn)可后，與企業(yè)簽訂《電子銀行企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議》，依據(jù)申請表在網(wǎng)上銀行管理平臺為企業(yè)辦理網(wǎng)上銀行注冊開通手續(xù)，處理完成后在授權(quán)委托書和申請表上加蓋經(jīng)辦人員名章，連同其他申請材料及服務(wù)協(xié)議轉(zhuǎn)交復(fù)核員復(fù)審。

14.復(fù)核員對申請材料進行復(fù)審并審核經(jīng)辦人相關(guān)操作是否與申請表內(nèi)容相一致。審核通過后，在授權(quán)委托書和申請表上加蓋復(fù)核員名章和業(yè)務(wù)受理章，在企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議上加蓋復(fù)核員名章和業(yè)務(wù)公章，將申請表第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，授權(quán)委托書及身份證復(fù)印件作附件，企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議銀行留存聯(lián)、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照專夾保管，將申請表第二聯(lián)、企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議客戶留存聯(lián)及其他申請材料交還企業(yè)經(jīng)辦人員。

15.企業(yè)注銷網(wǎng)上銀行服務(wù)，需提交授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件，到注冊行填寫《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶服務(wù)申請表》，辦理注銷手續(xù)。

16.經(jīng)辦人對企業(yè)提交的申請材料審核通過后，在申請材料復(fù)印件上批注“注銷企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù)”及日期，依據(jù)申請表在網(wǎng)上銀行管理平臺辦理注銷手續(xù)。處理完成后在申請表上加蓋經(jīng)辦人員名章連同其他申請材料轉(zhuǎn)交復(fù)核員進行復(fù)審。

17.復(fù)核員對申請材料進行復(fù)審并審核經(jīng)辦人相關(guān)操作是否與申請表的內(nèi)容相一致。審核通過后，在申請表上加蓋復(fù)核員名章和業(yè)務(wù)受理章，將申請表第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，授權(quán)委托書及身份證復(fù)印件作附件，抽出專夾保管的企業(yè)注冊申請材料加蓋注銷戳記，按年裝訂保管，申請表第二聯(lián)連同其他申請材料一并交還客戶。

18.企業(yè)如需暫停網(wǎng)上銀行服務(wù)，應(yīng)提供授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件，到注冊行填寫《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶操作人員配置表》，辦理暫停服務(wù)手續(xù)。

19.經(jīng)辦人對企業(yè)提交的申請材料審核通過后，在申請材料復(fù)印件上批注“暫停網(wǎng)上銀行服務(wù)”及日期，在網(wǎng)上銀行管理平臺辦理暫停服務(wù)手續(xù)并鎖定企業(yè)操作人員。處理成功后在配置表上加蓋經(jīng)辦人名章連同其他申請材料轉(zhuǎn)交復(fù)核員復(fù)審。

20.復(fù)核員對申請材料進行復(fù)審并審核經(jīng)辦人相關(guān)操作是否與申請表和操作人員配置表的內(nèi)容相一致。審核通過后在操作人員配置表上加蓋復(fù)核員名章和業(yè)務(wù)受理章。操作人員配置表作為業(yè)務(wù)受理憑證，授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件作附件，操作人員配置表第二聯(lián)連同其他申請材料交給客戶。

21.安徽農(nóng)金對企業(yè)網(wǎng)上銀行操作人員權(quán)限進行分級管理，依據(jù)操作人員權(quán)限不同分為四個級別，一級權(quán)限最低，四級權(quán)限最高。所有企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)相關(guān)操作，需經(jīng)企業(yè)網(wǎng)上銀行操作人員換人復(fù)核后，方能生效。注冊開通網(wǎng)上銀行服務(wù)的企業(yè)至少需配備兩名網(wǎng)上銀行操作人員方能進行相關(guān)操作。

22.(一)賬戶管理：賬戶臨時掛失、賬戶密碼修改等。

(二)賬務(wù)查詢：賬戶狀態(tài)和余額查詢、賬戶歷史明細(xì)查詢和網(wǎng)銀交易流水查詢等。

(三)轉(zhuǎn)賬支付：同名賬戶互轉(zhuǎn)、電話匯款等。(四)代收代付:自助繳費、代理理財?shù)取?/p>

(五)業(yè)務(wù)咨詢：客戶咨詢、投訴受理及回訪、疑難問題受理、新業(yè)務(wù)介紹、金融信息服務(wù)、理財試算等。(六)其他服務(wù)。

23.電話銀行客戶分為非注冊客戶、自助注冊客戶和柜面注冊客戶三種。

24.我行電話銀行只向在柜面注冊的企業(yè)客戶提供服務(wù)。

25.(一)手機短消息服務(wù):賬戶變動通知、存貸款到期通知、賬務(wù)查詢、新業(yè)務(wù)介紹、金融咨詢等。(二)手機支付服務(wù)：代理繳費、話費充值等。

(三)WAP手機銀行服務(wù)：賬戶管理、賬務(wù)查詢、轉(zhuǎn)賬支付等。(四)其他服務(wù)。

26.我行為每位注冊開通電子銀行服務(wù)的客戶分配一個唯一編碼作為客戶身份標(biāo)識，簡稱客戶號，并通過客戶號對客戶進行管理。

27.電子銀行安全控制體系包括安全策略、安全管理制度和流程、技術(shù)安全措施、業(yè)務(wù)安全措施、內(nèi)部安全監(jiān)控、安全審計等。

28.電子銀行業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)安全措施的制定和監(jiān)督落實。

29.科技部門負(fù)責(zé)制定電子銀行安全策略及技術(shù)實現(xiàn);負(fù)責(zé)系統(tǒng)安全生產(chǎn)管理。

30.稽核部門負(fù)責(zé)對電子銀行內(nèi)部控制體系各執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。

31.營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對客戶提交的電子銀行業(yè)務(wù)申請材料的真實性和有效性進行審查，落實相關(guān)安全控制制度等。32．個人申請注冊開通網(wǎng)上銀行服務(wù)，應(yīng)認(rèn)真閱讀《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)電子銀行章程》，持本人身份證原件、復(fù)印件及金農(nóng)銀行卡到安徽農(nóng)金營業(yè)網(wǎng)點填寫《電子銀行個人客戶申請書》，辦理相關(guān)注冊手續(xù)。

33.經(jīng)辦人員對申請材料審核通過后向客戶提示網(wǎng)上銀行風(fēng)險，在得到客戶在申請書上簽字確認(rèn)后在申請書上加蓋經(jīng)辦人員名章和業(yè)務(wù)受理章，在服務(wù)協(xié)議銀行蓋章欄加蓋業(yè)務(wù)公章，客戶留存聯(lián)交給客戶。經(jīng)辦人員依據(jù)申請書為客戶辦理網(wǎng)上銀行服務(wù)注冊開通手續(xù)。業(yè)務(wù)處理成功后打印一式兩聯(lián)業(yè)務(wù)受理單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，加蓋經(jīng)辦人員名章和業(yè)務(wù)受理章，第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，申請書第一聯(lián)和身份證復(fù)印件作附件，第二聯(lián)聯(lián)連同其他申請材料交給客戶。

34.個人客戶如需注銷網(wǎng)上銀行服務(wù)，須持客戶本人身份證原件和復(fù)印件、金農(nóng)銀行卡到安徽農(nóng)金營業(yè)網(wǎng)點填寫《電子銀行個人客戶服務(wù)申請書》，辦理注銷手續(xù)。

35.經(jīng)辦人員對客戶申請材料審核通過后在《電子銀行個人客戶服務(wù)申請書》上加蓋經(jīng)辦人員名章和業(yè)務(wù)受理章。

經(jīng)辦人員依據(jù)申請書為客戶辦理網(wǎng)上銀行服務(wù)注銷手續(xù)。業(yè)務(wù)處理成功打印一式兩聯(lián)業(yè)務(wù)受理單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，加蓋經(jīng)辦人員名章和業(yè)務(wù)受理章，第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，申請書和身份證復(fù)印件作附件，第二聯(lián)連同客戶其他申請材料一并交給客戶。

36．個人客戶可以到安徽農(nóng)金營業(yè)網(wǎng)點申請暫停網(wǎng)上銀行服務(wù)?？蛻羯暾垥和＞W(wǎng)上銀行服務(wù)須提供客戶本人身份證原件和復(fù)印件、金農(nóng)銀行卡并填寫《 網(wǎng)上銀行個人客戶業(yè)務(wù)變更申請表》。

37.經(jīng)辦人員對申請材料審核通過后，在申請表上加蓋經(jīng)辦人員名章及業(yè)務(wù)受理章，據(jù)此為客戶辦理暫停服務(wù)手續(xù)。業(yè)務(wù)處理成功打印一式兩聯(lián)業(yè)務(wù)受理單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，加蓋經(jīng)辦人員名章和業(yè)務(wù)受理章，第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，申請表第一聯(lián)及身份證復(fù)印件作附件，第二聯(lián)連同其他申請材料交給客戶。

38.個人客戶暫停網(wǎng)上銀行服務(wù)后，可到安徽農(nóng)金營業(yè)網(wǎng)點辦理網(wǎng)上銀行服務(wù)恢復(fù)手續(xù)。

客戶申請恢復(fù)網(wǎng)上銀行服務(wù)時，應(yīng)提供客戶本人身份證原件和復(fù)印件、金農(nóng)銀行卡，填寫《網(wǎng)上銀行個人客戶業(yè)務(wù)變更申請表》。

39.經(jīng)辦人員對客戶申請材料審核通過后，在申請表上加蓋經(jīng)辦人員名章及業(yè)務(wù)受理章，據(jù)此為客戶辦理網(wǎng)上銀行服務(wù)恢復(fù)手續(xù)。業(yè)務(wù)處理成功后打印一式兩聯(lián)業(yè)務(wù)受理單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，加蓋經(jīng)辦人員名章及業(yè)務(wù)受理章后，第一聯(lián)作為業(yè)務(wù)受理憑證，申請表第一聯(lián)及身份證復(fù)印作為附件，第二聯(lián)連同其他申請材料交給客戶。

40.1、凡在安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)營業(yè)網(wǎng)點開立基本存款賬戶的單位和具有完全民事行為能力的自然人，承認(rèn)并遵守本章程，均可在其開戶單位申領(lǐng)金農(nóng)借記卡，不需提供擔(dān)保。

2、單位卡憑單位基本存款賬戶開戶許可證、組織機構(gòu)代碼證和單位法定代表人或授權(quán)人的書面指定材料，由被指定人出示有效身份證件申領(lǐng)；個人卡憑本人有效身份證件申領(lǐng)。申領(lǐng)單位或個人可申領(lǐng)一張主卡和多張附屬卡。主卡持卡人可以根據(jù)實際需要對附屬卡的各種支付渠道和支付限額進行控制，并對其申領(lǐng)的主卡、附屬卡產(chǎn)生的所有交易負(fù)責(zé)。

3、單位或個人申領(lǐng)金農(nóng)借記卡，應(yīng)按照發(fā)卡機構(gòu)要求如實填寫申請書，經(jīng)發(fā)卡網(wǎng)點審查后，符合條件的準(zhǔn)予領(lǐng)卡。

4、申領(lǐng)金農(nóng)借記卡無最低起存金額，多存不限。

5、申領(lǐng)金農(nóng)借記卡時必須由持卡人自行設(shè)定并輸入密碼；批量申領(lǐng)由系統(tǒng)自動生成初始密碼，初始密碼不能直接進行交易，持卡人須激活賬戶后才能進行交易。

6、金農(nóng)借記卡新發(fā)卡和換卡時，由發(fā)卡營業(yè)網(wǎng)點按照公告的收費標(biāo)準(zhǔn)和收取方式收取。

41.（一）開業(yè)3年以上，具有辦理零售業(yè)務(wù)的良好業(yè)務(wù)基礎(chǔ)；

（二）符合中國人民銀行頒布的資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好；

（三）已就該項業(yè)務(wù)建立了科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度，有 明確的內(nèi)部授權(quán)審批程序；

（四）合格的管理人員和技術(shù)人員、相應(yīng)的管理機構(gòu)；

（五）安全、高效的計算機處理系統(tǒng)；

（六）發(fā)行外幣卡還須具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資格和相應(yīng)的 外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平；

（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

42.客戶證書是指用于表示客戶身份，并對客戶發(fā)送的電子銀行交易指令進行電子簽名的電子文件。

43.凡在我行開立活期存款賬戶、信譽良好的企業(yè)客戶，可到其活期存款賬戶開戶網(wǎng)點申請注冊開通網(wǎng)上銀行服務(wù)。

44.個人高風(fēng)險網(wǎng)上銀行交易通過合法的第三方認(rèn)證機構(gòu)雙渠道或多渠道身份認(rèn)證方式對客戶身份進行認(rèn)證。

45.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)開展的銀行業(yè)務(wù)。

46.電話銀行業(yè)務(wù)是指利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)。47.手機銀行業(yè)務(wù)是指利用移動電話和無線網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)。

48.各級別操作人員具體職責(zé)為：

總行電子銀行部操作人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點操作人員的管理以及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置工作。

營業(yè)網(wǎng)點操作人員負(fù)責(zé)受理客戶網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請。

49.“批發(fā)業(yè)務(wù)”修訂為“面向商品價值增值者或者零售商的銷售活動，包括各類面向各類經(jīng)營單位、企事業(yè)、機關(guān)批量銷售生產(chǎn)資料和生活用品的活動；進出口貿(mào)易和貿(mào)易經(jīng)紀(jì)與代理活動；在各類商品批發(fā)市場中設(shè)定固定攤位開展的各類交易活動。

50.根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754-2002），境內(nèi)銀行卡特約商戶主要包括以下行業(yè)類別：(一)零售業(yè)

(二)住宿、餐飲和休閑娛樂業(yè)(三)房地產(chǎn)與金融業(yè)(四)居民服務(wù)與商業(yè)服務(wù)(五)批發(fā)業(yè)

(六)教育、衛(wèi)生、福利及其他政府服務(wù)

51.第一步 確定特約商戶所屬的行業(yè)類別 第二步 確定商戶主營業(yè)務(wù)所提供的商品或服務(wù)的性質(zhì)和類型 根據(jù)商戶的實際主營業(yè)務(wù)，參考商戶營業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營范圍，為商戶選擇適合的商 戶類別碼。

第三步 確認(rèn)所選商戶類別碼最恰當(dāng)?shù)拿枋隽松虘舻臉I(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)性質(zhì)

第三篇：電力電子簡答題

什么是電力電子技術(shù)？答：用于電力領(lǐng)域的電子技術(shù)，即應(yīng)用電力電子器件對電能進行變換和控制的技術(shù)。電力變換通常包括那幾類？答：電力變換通常分為四大類，即交流變直流（整流）、直流變交流（逆變）、直流變直流（直流斬波）和交流變交流。其中交流變交流可以是電壓或電力的變換，叫交流電力控制，也可以是和相數(shù)的變換。什么是電力電子器件？答：電力電子器件是指直接應(yīng)用于承擔(dān)電能的變換或控制任務(wù)的主電路中，實現(xiàn)電能的變換或控制的電子器件。目前，電力電子器件一般專指電力半導(dǎo)體器件。電力電子器件如何分類？答：按照電力電子器件被控制信號所控制的程度，可分為以下三類：不可控器件、半控型器件和全控型器件（又叫自關(guān)斷器件）。根據(jù)器件內(nèi)部電子和空穴兩種載流子參與導(dǎo)電的情況，電力電子器件又可分為：單極型器件、雙極型器件和混合型器件。按照控制信號的不同，還可將電力電子器件分為電流驅(qū)動型和電壓驅(qū)動型，后者又叫場控器件或場效應(yīng)器件。什么是晶閘管？它主要有哪些應(yīng)用？答：晶閘管是硅晶體閘流管的簡稱，它包括普通晶閘管和雙向、可關(guān)斷、逆導(dǎo)、快速等晶閘管。普通型晶閘管（Thyristor）曾稱為可控硅整流器，常用SCR（Silicon Controlled Rectifier）表示。在實際應(yīng)用中，如果沒有特殊說明，皆指普通晶閘管而言。晶閘管主要用來組成整流、逆變、斬波、交流調(diào)壓、變頻等變流裝置和交流開關(guān)以及家用電器實用電路等。晶閘管是如何導(dǎo)通的？答：在晶閘管陽極——陰極之間加正向電壓，門極也加正向電壓，產(chǎn)生足夠的門極電流Ig，則晶閘管導(dǎo)通，其導(dǎo)通過程叫觸發(fā)。晶閘管參數(shù)主要有哪些？答：晶閘管參數(shù)都和結(jié)溫有關(guān)，主要的參數(shù)有：（1）電壓定額。1）斷態(tài)重復(fù)峰值電壓UDRM。指允許重復(fù)加在晶閘管陽極—陰極間的正向峰值電壓，規(guī)定它的數(shù)值為斷態(tài)不重復(fù)峰值電壓，規(guī)定它的數(shù)值為斷態(tài)不重復(fù)峰值電壓UDRM的90%。2）反向重復(fù)峰值電壓URRM。指允許重復(fù)加在晶閘管陽極—陰極間的反向峰值電壓，規(guī)定其值為反向不重復(fù)峰值電壓URSM的90%。3）額定電壓UTN。通常取實測的UDRM、URRM中較小值，按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)電壓等級就低取整數(shù)，即為晶閘管的額定電壓。（2）電流定額。通態(tài)平均電流IT（AV）。晶閘管在環(huán)境溫度40℃和規(guī)定的冷卻條件下，結(jié)溫不超過額定結(jié)溫時，所允許通過的最大工頻正弦半波（不小于1700）。晶閘管為什么在夏天比冬天容易出故障？答：晶閘管在正常工作時所允許的最高結(jié)溫叫額定結(jié)溫，在此溫度下，一切有關(guān)的額定值和特性都得到保證。夏天時，環(huán)境溫度和冷卻介質(zhì)的溫度都較高，使晶閘管的冷卻條件變差，導(dǎo)致晶閘管結(jié)溫過高而損壞。另外，晶閘管結(jié)溫上升，使所需要的門極觸發(fā)電壓UGT、門極觸發(fā)電流IGT降低，晶閘管在外來干擾下容易造成誤觸發(fā)?？傊?，結(jié)溫上升，使晶閘管的參數(shù)發(fā)生變化，性能變差，容易出現(xiàn)故障。晶閘為什么管在夏天工作正常，而到了冬天就不可靠了？答：冬天的環(huán)境溫度和冷卻介質(zhì)的溫度都較低，因而晶閘管的結(jié)溫較夏天低，導(dǎo)致門極觸發(fā)電壓UGT、門極觸發(fā)電流IGT偏高，使原來的觸發(fā)電路發(fā)出的觸發(fā)信號不能使晶閘管導(dǎo)通。晶閘管在使用時門極常加上負(fù)電壓，有何利弊？答：晶閘管門極加負(fù)電壓的好處是避免干擾造成的誤觸發(fā)，但負(fù)電壓最大值不能超過5V；不利方面是門極損耗增加，且降低晶閘管的觸發(fā)靈敏度。為什么有觸發(fā)脈沖時晶閘管導(dǎo)通，脈沖消失后則又關(guān)斷？答：晶閘管的陽極—陰極間加正向電壓，門極上有正向觸發(fā)脈沖時，晶閘管被觸發(fā)導(dǎo)通。此后陽極電流逐漸上

升到擎住電流IL值時，去掉觸發(fā)脈沖，則管子繼續(xù)導(dǎo)通，直到電流升到負(fù)載電流后，進入正常正常工作狀態(tài)。如果陽極電流還沒有升到擎住電流值就去掉門極脈沖，則晶閘管就不能繼續(xù)導(dǎo)通而關(guān)斷。晶閘管的陽極—陰極間加正向正常電壓，門極加上正向觸發(fā)脈沖后晶閘管為什么也不導(dǎo)通？答：其主要原因如下：a)觸發(fā)電路功率不足。B)脈沖變壓器極性接反。C)負(fù)載斷開。D)門極—陰極間并聯(lián)的保護二極管短路。E)晶閘管損壞。晶閘管的陽極—陰極間加正向正常電壓，為什么不加觸發(fā)脈沖晶閘管也導(dǎo)通？答：主要原因是：（1）晶閘管本身觸發(fā)電壓低，門極引線受干擾，引起誤觸發(fā)。（2）環(huán)境溫度和冷卻介質(zhì)的溫度偏高，使晶閘管結(jié)溫偏高，導(dǎo)致晶閘管觸發(fā)電壓降低，在干擾信號下造成誤觸發(fā)。（3）晶閘管額定電壓偏低，使晶閘管在電源電壓作用下“硬開通”。（4）晶閘管的斷態(tài)電壓臨界上升率du/dt偏低或晶閘管側(cè)阻容吸收回路斷路。晶閘管在工作時引起其過熱的因素有哪些？答：主要因素如下：(1)晶閘管過載。(2)通態(tài)平均電壓，即管壓降偏大。(3)門極觸發(fā)功率偏高。(4)晶閘管與散熱器接觸不良。(5)環(huán)境溫度和冷卻介質(zhì)溫度偏高。(6)冷卻介質(zhì)流速過低。門極可關(guān)斷晶閘管主要參數(shù)有哪些？答：GTO的主要參數(shù)如下：（1）最大可關(guān)斷陽極電流IATO。它也是標(biāo)稱GTO額定電流的參數(shù)。（2）電流關(guān)斷增益?off。定義為?off?IATOIGM 式中 IGM——門極負(fù)脈沖電流最大值。（3）擎住電流IL。在門極信號作用下，GTO從斷態(tài)轉(zhuǎn)為通態(tài)，陽極電流開始上升，當(dāng)切除門極信號時，若管子處于臨界導(dǎo)通狀態(tài)，此時所對應(yīng)的陽極電流就被定義為擎住電流。絕緣柵雙極晶體管有哪些主要參數(shù)？答：絕緣柵雙極晶體管主要參數(shù)有：（1）最大集—射極電壓UCES。它是由IGBT內(nèi)部PNP晶體管所能承受的擊穿電壓所決定的。（2）最大集電極電流。包括額定直流電流IC和1ms脈沖最大電流ICP。（3）最大集電極功耗PCM。指在正常工作溫度下，允許的最大耗散功率。IGBT在實際應(yīng)用中應(yīng)采取哪些保護措施？答：IGBT在實際應(yīng)用中常用的保護措施如下：（1）過流保護。通過檢測出的過電流信號切斷門極信號，使IGBT關(guān)斷。（2）過壓保護。設(shè)置吸收電路可抑制過電壓并限制電壓上升率du/dt。（3）過熱保護。利用溫度傳感器檢測出IGBT的壺溫，當(dāng)超過允許值時令主回路跳閘。緩沖電路有什么作用？答：緩沖電路也叫吸收電路，在電力電子器件應(yīng)用技術(shù)中起著重要的作用。開通緩沖電路可以抑制器件開通時的電流沖和di/dt,減少器件的開通損耗；而關(guān)斷緩沖電路用于吸收器件的關(guān)斷過電壓和換相過電壓，抑制du/dt,減小關(guān)斷損耗；上述兩種緩沖電路結(jié)合在一起則稱之為復(fù)合緩沖電路，兼有二者的功能。可控整流電路如何分類？答：有單相和多相等型式，常用的控整流電路為：(1)單相。主要包括：1）單相半波；2）單相全波（又叫雙半波）；3）單相橋式（又分單相全控橋和單相半控橋兩種型式）。（2）三相。主要包括：1）三相半波（又叫三相零式）；2）三相橋式（又分三相全控橋和三相半控橋兩種型式）；3）帶平衡電抗器的雙反星形?？煽卣麟娐酚心男?yīng)用？答：可控整流電路可以把交流電壓變換成固定或可調(diào)的直流電壓，凡是需要此類直流電源的地方，都能使用可控整流電路。例如，軋機、龍門刨床、龍門銑床、平面磨床、臥式鏜床、造紙和印染機械等可逆或不可逆的直流電動機拖動、蓄電池充電、直流弧焊、電解

和電鍍等。什么是觸發(fā)延遲角？答：在可控整流電路中，可控元件從開始承受正向陽極電壓起到施加觸發(fā)脈沖時止，其間的電角度叫觸發(fā)延遲角，用?表示，簡稱觸發(fā)角，也叫控制角或移相角。什么是導(dǎo)通角？答：主電路中可控元件在一個周期內(nèi)導(dǎo)通的電角度，用?表示。什么是同步？答：觸發(fā)信號和電源電壓在頻率和相位上相互協(xié)調(diào)的關(guān)系叫同步。單相可控整形電路有哪些優(yōu)缺點？答：單相可控整流電路線路簡單、價格便宜，制造、調(diào)試、維修都比較容易。但其輸出的直流電壓脈動系數(shù)較大，若想改善波形，就需加入電感量較大的平波電抗器，因而增加了設(shè)備的復(fù)雜性和造價；又因為其接在電網(wǎng)的一相上，當(dāng)容量較大時，易使三相電網(wǎng)不平衡，造成電力公害，影響供電質(zhì)量。因此，單相可控整流電路只用在較小容量的地方，一旦功率超過4kW或要求電壓脈動系數(shù)小的地方都采用三相可控整流電路。在實際電路中為什么要用晶閘管串聯(lián)？答：單個晶閘管的額定電壓是有一定限度的，當(dāng)實際電路要求晶閘管承受的電壓值大于單個晶閘管的額定電壓時，可以用兩個以上的同型號的晶閘管串聯(lián)使用。在實際電路中為什么要用晶閘管并聯(lián)，晶閘管并聯(lián)時應(yīng)采用哪些措施？答：單個晶閘管的額定電流是有一定限度的，當(dāng)實際電路要求晶閘管通過的電流值大于單個晶閘管的額定電流時，可以用兩個以上同型號的晶閘管并聯(lián)使用。由于各晶閘管的正向特性不可能一樣，將使晶閘管在導(dǎo)通狀態(tài)和導(dǎo)通過程中電流分配不均，使通過電流小的管子不能充分利用，而通過電流大的管子可能燒壞，因此要采取以下措施：(1)盡量選用正向特性一致的管子并聯(lián)。(2)采取均流措施。(3)采用強觸發(fā)。(4)降低電流額定10%使用。晶閘管整流電路為什么要用整流變壓器，三相整流變壓器為什么都用D，y聯(lián)結(jié)？答：一般情況下，晶閘管整流電路要求的交流供電電壓與電網(wǎng)電壓不一致，因此需配用適合變壓器，以使電壓匹配；另外，為了減少電網(wǎng)與晶閘管整流電路之間的相互干擾，要求兩者隔離?；谏鲜鰞煞N理由，要用整流變壓器。由于晶閘管整流電路輸出電壓中除直流分量外，還含有一系列高次諧波，三相整流變壓器的一次側(cè)采用三角形聯(lián)結(jié)，可使幅值較大的三次諧波流通，有利于電網(wǎng)波形的改善；二次側(cè)接成星形聯(lián)結(jié)是為了得到中性線，特別是三相半波整流電路，必須要有中性線。三相半控橋與三相全控整流電路相比有哪些特點？答：三相半控橋用三只晶閘管，不需要雙窄脈沖或大于60?的寬脈沖，因而觸發(fā)電路簡單、經(jīng)濟、調(diào)整方便。三相半控橋只能做可控整流，不能工作于逆變狀態(tài)，因而只應(yīng)用于中等容量的整流裝置或不可逆的直流電動機傳動系統(tǒng)中。實際應(yīng)用中，還需在輸出端并接續(xù)流二極管，否則在大電感負(fù)載時，一旦脈沖突然丟失，則會產(chǎn)生失控。三相半控橋電路，控制靈敏度低，動態(tài)響應(yīng)差。調(diào)試晶閘管整流裝置時，應(yīng)注意哪些問題？答：調(diào)試晶閘管整流裝置時，應(yīng)注意的問題有：(1)核對接線確保無誤。(2)先調(diào)試觸發(fā)電路。觸發(fā)脈沖的寬度、幅值、移相范圍等必須滿足要求。(3)再調(diào)試主回路。必須保證觸發(fā)脈沖與主回路電壓同步，對于三相整流電路，要特別注意三相交流電源的相序，不能顛倒。主回路的調(diào)試可先在低壓下進行、正常后再接入正常電壓試運行。(4)試運行中要注意觀察整流裝置的電壓、電流有無異常聲響等。運行一段后，確實沒有問題，方可投入正常運行。常用的觸發(fā)電路有哪幾種？答：觸發(fā)電路的形式多種多樣，常用的觸發(fā)電路主要有阻容移相橋觸發(fā)電路、單結(jié)晶體管移相觸發(fā)

電路、同步信號為正弦波的觸發(fā)電路、同步信號為鋸齒波的觸發(fā)電路、KC系列的集成觸發(fā)電路和數(shù)字式觸發(fā)電路。什么是電力電子器件的驅(qū)動電路？答：電力電子器件的驅(qū)動電路是主回路與控制電路之間的接口，它對設(shè)備的性能有很大的影響。驅(qū)動電路性能良好，可使器件工作在較理想的開關(guān)狀態(tài)，縮短開關(guān)時間、減小開關(guān)損耗，對設(shè)備的運行效率、安全性和可靠性都有重要的意義。驅(qū)動電路的主要任務(wù)是什么？答：驅(qū)動電路的主要的任務(wù)是將信息電子電路傳來的信號按照控制目標(biāo)的要求，轉(zhuǎn)換成使電力電子器件開通或關(guān)斷的信號。什么是逆變？如何分類？答：將直流電轉(zhuǎn)變?yōu)榻涣麟姷倪^程就叫逆變。變流器工作在逆變狀態(tài)時，把直流電轉(zhuǎn)變?yōu)?0Hz的交流電送到電網(wǎng)，稱為有源逆變；若把直流電轉(zhuǎn)變?yōu)槟骋活l率或頻率可調(diào)的交流電供給負(fù)載使用，則叫做無源逆變或變頻。要想使變流器工作在逆變狀態(tài)，應(yīng)該具備什么條件？答：應(yīng)同時具備以下兩個條件：(1)外部條件。必須有外接的直流電源。(2)內(nèi)部條件?？刂平??90?。什么叫逆變角？答：變流器工作在逆變狀態(tài)時，常將控制角?改用?表示，將?稱為逆變角，規(guī)定以???處作為計量?角的起點，?角的大小由計量起點向左計算。?和?的關(guān)系為?????。三相逆變電路對觸發(fā)電路的要求和整流電路相比有什么不同？答：以三相半波共陰極接法為例進行分析。三相半波電路要求每隔120?按順序給V1、V3、V5施加觸發(fā)脈沖，以保證換相到陽極電壓更高的那一相上。對于整流電路來說，如果同時給三個晶閘管施加觸發(fā)脈沖，電路也能正常換相，而逆變電路則不行。逆變電路要求觸發(fā)電路必須嚴(yán)格按照換相順序，依此給三個晶閘管施加觸發(fā)脈沖，才能保證電路正常工作。什么叫逆變失敗，造成逆變失敗的原因有哪些？答：晶閘管變流器在逆變運行時，一旦不能正常換相，外接的直流電源就會通過晶閘管電路形成短路，或者使變流器輸出的平均電壓和直流電動勢變成順向串聯(lián)，形成很大的短路電流，這種情況叫逆變失敗，或叫逆變顛覆。造成逆變失敗的原因主要有：(1)觸發(fā)電路工作不可靠。例如脈沖丟失、脈沖延遲等。(2)晶閘管本身性能不好。在應(yīng)該阻斷期間管子失去阻斷能力，或在應(yīng)該導(dǎo)通時不能導(dǎo)通。(3)交流電源故障。例如突然斷電、缺相或電壓過低等。(4)換相的裕量角過小。主要是對換相重疊角?估計不足，使換相的裕量時間小于晶閘管的關(guān)斷時間。為了防止逆變失敗，最小逆變角?min應(yīng)取多大？答：逆變狀態(tài)允許采用的最小逆變角應(yīng)為：?min??????? 式中 ?——晶閘管關(guān)斷時間tq折合的角度，約4??5?； ?——換相重疊角，與負(fù)載電流IL和變壓器漏抗成正比，約15??20?。??——安全裕量角，考慮脈沖不對稱，一般取10?。綜上所述，得出：?min?30?——35?。變頻器是如何分類的？答：按能量變換情況，可將變頻器分成兩大類：交—交變頻器和交—直—交變頻器。前者是將50Hz交流電直接轉(zhuǎn)換成所需頻率（一般是低于50Hz）的交流電，叫作直接變頻。后者是將50Hz的交流電先經(jīng)晶閘管裝置整流成直流電，然后再將直流電逆變成所需頻率的交流電，叫做間接變頻。變頻器有哪些換相方式？答：變頻器有如下?lián)Q相方式：（1）自然換相。有兩種形式：電網(wǎng)電壓換相和負(fù)載換相。（2）

強迫換相。如何區(qū)分電壓源型和電流源型變頻器？兩者都屬于交—直—交變頻器，由整流器和逆變器兩部分組成。由于負(fù)載一般都是感性的，它和電源之間必有無功功率傳送，因此在中間的直流環(huán)節(jié)中，需要有緩沖無功功率的元件，如果采用大電容器來緩沖無功功率，則構(gòu)成電壓源型變頻器；若采用大電抗器緩沖無功功率，則構(gòu)成電流源型變頻器。什么是斬波器？答：斬波器是在接在恒定直流電源和負(fù)載電路之間，用以改變加到負(fù)載電路上的直流電壓平均值的一種電力電子器件變流裝置。斬波器怎樣分類？答：斬波器按選用的晶閘管元件，可分為逆阻型和逆導(dǎo)型兩類。應(yīng)用全控型器件，可以構(gòu)成降壓斬波電路、升壓斬波電路、升降壓斬波電路、Cuk斬波電路、Sepic斬波電路、Zeta斬波電路等基本斬波電路。什么是交流調(diào)壓器，應(yīng)用在哪些地方？答：通過對晶閘管控制，可把固定的交流電壓轉(zhuǎn)換成可調(diào)的交流電壓，這種變流裝置叫交流調(diào)壓器。交流調(diào)壓器廣泛用于電爐的溫度控制、舞臺燈光的調(diào)節(jié)、中小功率異步電動機小范圍調(diào)速以及電解電鍍中整流變壓器的一次繞組電壓控制等。什么是晶閘管交流開關(guān)？答：如果令交流調(diào)壓器中的晶閘管在交流電壓自然過零時關(guān)斷或?qū)?，則稱之為晶閘管交流開關(guān)。交流調(diào)壓器的晶閘管常用哪些方式控制？答：交流調(diào)壓器的晶閘管常用兩種方式控制：相位控制和通—斷控制。在交流調(diào)壓器或交流開關(guān)中，使用雙向晶閘管有什么好處？答：雙向晶閘管不論是從結(jié)構(gòu)上，還是從特性上，都可以把它看作是一對反并聯(lián)晶閘管集成元件。它只是一個門極，可用交流或直流脈沖觸發(fā)，使之能正、反向?qū)?。在交流調(diào)壓器或交流開關(guān)中使用雙向晶閘管可以簡化電路、減小裝置體積和質(zhì)量、節(jié)省投資、方便維修。單相半波可控整流電路接大電感負(fù)載，為什么必須接續(xù)流二極管，電路才能正常工作？與單相橋式半控整流電路中的續(xù)流二極管的作用是否相同？答：電感足夠大時，若不接續(xù)流二極管，則在正半周導(dǎo)通期間電感吸收能量，并儲存起來；在電壓負(fù)半周，電感釋放所吸收的能量，使晶閘管的陽極承受正壓繼續(xù)導(dǎo)通，這樣在負(fù)載上就出現(xiàn)負(fù)電壓波形，且負(fù)電壓波形接近于正電壓波形時，Ud?0,Id?0。因此，在接上續(xù)流二極管后不論延遲角?多大，電感儲存的能量經(jīng)續(xù)流二極管續(xù)流，同時晶閘管因承受反壓而關(guān)斷，負(fù)載上不出現(xiàn)負(fù)電壓波形，則整流輸出電壓Ud?0.45U21?cos?2。至于單相橋式半控整流電路，不接續(xù)流二極管，電路本身具有續(xù)流回路，但是在實際運行中，可能會發(fā)生一只晶閘管導(dǎo)通而兩只二極管輪流導(dǎo)通的異?，F(xiàn)象，為避免這種失控情況，在負(fù)載測并聯(lián)了續(xù)流二極管。由此可見，兩只二極管的作用不完全相同。在單相橋式全控整流電路中，若有晶閘管因為過流而燒成斷路，結(jié)果會怎樣？如果這只晶閘管被燒成短路，結(jié)果又會怎樣？答：若有一晶閘管因為過流而燒成斷路，則單相橋式全控整流電路變?yōu)閱蜗喟氩煽卣麟娐?，如果這只晶閘管被燒成短路，會引起其它晶閘管因?qū)﹄娫炊搪范鵁龤?，?yán)重時使輸入變壓器因過流而損壞。(因此在設(shè)計電路時，在變壓器二次側(cè)與晶閘管之間應(yīng)串聯(lián)快速熔斷絲，起到過流保護作用。)GTO和普通晶閘管同為PNPN結(jié)構(gòu)，為什么GTO能夠自關(guān)斷，而普通晶閘管不能？答：GTO能夠自動關(guān)斷，而普通晶閘管不能自動關(guān)斷的原因是：GTO的導(dǎo)通過程與普通的晶閘管是一樣的，有同樣的正反饋過程，只不

過導(dǎo)通時飽和程度不深。其中不同的是，在關(guān)斷時，給門極加負(fù)脈沖，即從門極抽出電流，則晶體管V2的濟濟電流Ib2減小，使Ik和IC2減小，IC2減小又使IA和IC1減小，又進一步減小V2的基極電流，如此形成強烈的正反饋。當(dāng)兩個晶體管發(fā)射極電流IA和IK的減小使a1+a2<1時，器件退出飽和而關(guān)斷。與GTR相比功率MOS管有何優(yōu)缺點?答：與GTR相比功率MOS管的優(yōu)缺點有是：功率MOS的顯著特點第一個是驅(qū)動電路簡單，需要的驅(qū)動功率小。第二個顯著特點是開關(guān)速度快，工作頻率高，它的熱穩(wěn)定性優(yōu)于GTR。其缺點有：電流容量小，耐壓低，一般只適用于功率不超過10KV的電力裝置。電力電子器件的緩沖電路的作用是什么？關(guān)斷緩沖與開通緩沖在電路形式上有何區(qū)別，各自的功能是什么？答：電力電子器件的緩沖電路的作用是抑制電力電子器件的內(nèi)因過電壓，du/dt或者古流和di/dt,減小器器件的開關(guān)損耗。關(guān)斷緩沖與開通緩沖在電路上的形式區(qū)別有：關(guān)斷緩沖電路是由電阻和二極管并聯(lián)再和電容串聯(lián)所構(gòu)成，開通緩沖電路是由電阻和二極管串聯(lián)再和電感并聯(lián)所構(gòu)成。其各自的功能是：關(guān)斷緩沖電路又稱為du/dt抑制電路，用于吸收器件的關(guān)斷過電壓和換相過電壓，抑制du/dt,減小關(guān)斷損耗。開通緩沖電路又稱為di/dt抑制電路，用于抑制器件開通時的電流過沖和di/dt,減小器件的開通損耗。

1、指出下圖中①～⑦各保護元件 及VD、Ld的名稱和作用。

解：①星形接法的硒堆過電壓保護； ②三角形接法的阻容過電壓保護；

③橋臂上的快速熔斷器過電流保護；④晶閘管的并聯(lián)阻容過電壓保護；

⑤橋臂上的晶閘管串電感抑制電流上升率保護；⑥直流側(cè)的壓敏電阻過電壓保護；⑦直流回路上過電流快速開關(guān)保護； VD是電感性負(fù)載的續(xù)流二極管；Ld是電動機回路的平波電抗器；

四、畫圖題（10分）

請利用六塊鋸齒波同步觸發(fā)電路的X、Y控制端，來組成六路互相相差60°的雙窄脈沖觸發(fā)系統(tǒng)圖，并畫出其脈沖輸出波形的相互關(guān)系圖。

解：

第四篇：銀行簡答題

一.簡答題

1.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》何時通過并開始施行？

2003年12月27日經(jīng)第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議審議通過，自2004年2月1日起施行。

2.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的立法目的是什么？

加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為；防范和化解銀行業(yè)金融風(fēng)險；保護存款人和其他客戶的合法權(quán)益；促進銀行業(yè)健康發(fā)展。

3.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所指的銀行監(jiān)督管理的目標(biāo)是什么？ 促進銀行業(yè)的合法.穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。

4.根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的原則是什么？ 依法原則；公開原則；公正原則；效率原則。5.銀監(jiān)會提出的四項現(xiàn)代監(jiān)管理念是什么？

管法人，將銀行機構(gòu)作為一個法人整體進行管理；管風(fēng)險，增強銀行機構(gòu)識別.監(jiān)測和控制風(fēng)險的能力；管內(nèi)控，嚴(yán)格監(jiān)管銀行機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；提高透明度，通過真實披露信息，約束經(jīng)營者的行為。

6.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指哪些機構(gòu)？

指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行.城市信用合作社.農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。

7.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員的行為準(zhǔn)則是什么？

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得在金融機構(gòu)等企業(yè)中兼任職務(wù)。8.非現(xiàn)場監(jiān)管包括哪些環(huán)節(jié)？

六個環(huán)節(jié)：一是采集數(shù)據(jù)；二是對有關(guān)數(shù)據(jù)進行了核對.整理；三是生成風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)值；四是風(fēng)險監(jiān)測分析和質(zhì)詢；五是風(fēng)險初步評價與早期預(yù)警；六是指導(dǎo)現(xiàn)場檢查。9.非現(xiàn)場監(jiān)管工作目標(biāo)由哪幾部分組成？

一是非現(xiàn)場監(jiān)管體系建設(shè)工作目標(biāo)；二是日常性監(jiān)測分析和風(fēng)險評價工作目標(biāo)；三是當(dāng)年計劃完成的監(jiān)管目標(biāo)任務(wù)。

10.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則內(nèi)容是什么？

審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理.內(nèi)部控制.資本充足率.資產(chǎn)質(zhì)量.損失準(zhǔn)備金.風(fēng)險集中.關(guān)聯(lián)交易.資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。

11.河北銀監(jiān)局監(jiān)管運行機制以增強監(jiān)管有效性為根本目標(biāo)，主要體現(xiàn)在哪五個方面的有效運行？

市場準(zhǔn)入監(jiān)管.非現(xiàn)場監(jiān)管.現(xiàn)場檢查.監(jiān)管組織管理.監(jiān)管保障。

12.《監(jiān)管運行框架意見》中規(guī)范監(jiān)管行為，實現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管的四項制度是什么？（1）管檢交叉制度；（2）查處分離制度；（3）跟蹤問責(zé)制度；（4）績效考核制度。13.銀監(jiān)會對其監(jiān)管工作提出的“約法三章”是指什么？ 指：一是不得超越職權(quán)干預(yù)被監(jiān)管單位授信（含貸款.擔(dān)保.承兌.貼現(xiàn)）.資產(chǎn)處置.項目投資等業(yè)務(wù)的決策；二是不得插手被監(jiān)管單位建設(shè)工程.物資采購招投標(biāo)和人事安排等事務(wù)；三是不得接受被監(jiān)管單位公款支付的高消費娛樂（健身）活動.宴請.旅游度假和現(xiàn)金.有價證券.支付憑證.貴重禮品。

14.吊銷金融許可證和責(zé)令停業(yè)整頓行政處罰應(yīng)當(dāng)由誰實施？

吊銷金融許可證的行政處罰由頒發(fā)該許可證的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施；責(zé)令停業(yè)整頓的行政處罰由批準(zhǔn)設(shè)立該銀行業(yè)金融機構(gòu)的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施。

15.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》中重大行政處罰包括哪些？

①較大數(shù)額的罰款。包括：銀監(jiān)會決定的200萬元人民幣以上（含200萬元）的罰款，銀監(jiān)局決定的100萬元人民幣以上（含100萬元）的罰款，銀監(jiān)分局決定的50萬元人民幣以上（含50萬元）的罰款。對個人作出的10萬元人民幣以上（含10萬元）的罰款；②責(zé)令停業(yè)整頓；③吊銷金融許可證；④取消董事.高級管理人員任職資格5年（含5年）以上直至終身；⑤對其他情況復(fù)雜或重大違規(guī)行為作出行政處罰決定。

16.行政復(fù)議期間具體行政行為不停止執(zhí)行，但《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議辦法》中規(guī)定在哪些情況下，具體行政行為可以停止執(zhí)行？

①被申請人認(rèn)為需要停止執(zhí)行的；②行政復(fù)議機關(guān)認(rèn)為需要停止執(zhí)行的；③申請人申請停止執(zhí)行，行政復(fù)議機關(guān)認(rèn)為其要求合理，決定停止執(zhí)行的；④法律規(guī)定停止執(zhí)行的。17.對現(xiàn)場檢查工作中出現(xiàn)哪些情形，造成不良影響或嚴(yán)重后果的，應(yīng)對有關(guān)人員試行問責(zé)？（1）違反現(xiàn)場檢查操作規(guī)程的；（2）違反現(xiàn)場檢查項目責(zé)任管理條款的。

18.銀監(jiān)會統(tǒng)計信息披露暫行辦法中規(guī)定，按季披露的信息包括哪些內(nèi)容？

銀行業(yè)金融機構(gòu)境內(nèi)資產(chǎn).負(fù)債.所有者權(quán)益.賬面利潤的匯總和分類情況；銀行業(yè)主要金融機構(gòu)境內(nèi)加權(quán)平均資本充足率.五級分類不良貸款.中間業(yè)務(wù)的匯總和分類情況；金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置的匯總和分類情況。

19.銀行業(yè)金融機構(gòu)不按照規(guī)定提供報表.報告等文件.資料的可對其怎樣處罰？

由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，可處以（十萬元以上三十萬元以下）數(shù)額的罰款。

20.現(xiàn)場檢查的重點包括哪些？

包括合規(guī)性檢查.風(fēng)險性檢查.內(nèi)部控制檢查.財務(wù)收支及經(jīng)營成果真實性和合規(guī)性的檢查。21.按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，屬于內(nèi)部控制主要內(nèi)容的有？ 組織結(jié)構(gòu) ；會計規(guī)劃；雙人原則和對資產(chǎn)和投資的實物控制。22.《巴塞爾新資本協(xié)議》所指的操作風(fēng)險是什么？

是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序.人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

23.銀行業(yè)金融機構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達到規(guī)定比例以上的股東時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)對股東的什么狀況進行審查？

股東的資金來源；股東的財務(wù)狀況；股東的資本補充能力；股東的誠信狀況。24.《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》所稱房地產(chǎn)貸款主要包括哪些？ 土地儲備貸款.房地產(chǎn)開發(fā)貸款.個人住房貸款.以及用于開發(fā).建造向市場銷售.出租等用途的房地產(chǎn)項目的貸款等。

25.非現(xiàn)場監(jiān)管的主要目的有哪些？

包括評估銀行機構(gòu)的總體狀況.對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤.通過對同組銀行機構(gòu)的比較，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營.對銀行風(fēng)險進行預(yù)警。26.國際上通行的駱駝風(fēng)險評級的主要內(nèi)容包括？

資本充足性.資產(chǎn)質(zhì)量.管理與內(nèi)控.盈虧能力.流動性和風(fēng)險敏感性等。27.市場風(fēng)險主要包括哪些？

利率風(fēng)險.匯率風(fēng)險（包括黃金）.股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。

28.《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》中所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指什么？ 集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信.過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易.資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。

29.金融許可證頒發(fā)或更換時，應(yīng)在銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)指定報紙上進行公告，其公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括哪些？

機構(gòu)名稱.營業(yè)地址.機構(gòu)編碼.郵政編碼.聯(lián)系電話。

30.金融機構(gòu)違反《金融許可證管理辦法》，有哪些行為之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以取消其直接負(fù)責(zé)的高級管理人員的任職資格？

（1）不按規(guī)定換領(lǐng)金融許可證；（2）損壞金融許可證；（3）遺失金融許可證且不向銀監(jiān)會報告；（4）未在營業(yè)場所公示金融許可證；（5）偽造.變造.出租.出借.轉(zhuǎn)讓金融許可證。

31.金融創(chuàng)新的動因主要有哪些？

主要動因包括金融管制的放松.市場競爭的日趨激烈.追求利潤的最大化以及科學(xué)技術(shù)的進步。

32.金融監(jiān)管模式的確定，與一個國家的什么因素密切相關(guān)？

與一個國家的金融機構(gòu)的經(jīng)營方式.金融監(jiān)管水平和經(jīng)濟金融的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)。33.貨幣政策的最終目標(biāo)是什么？

穩(wěn)定物價.經(jīng)濟增長.充分就業(yè)和國際收支平衡。34.核心資本和附屬資本分別包括哪些項目？

核心資本包括實收資本或普通股.資本公積.盈余公積.未分配利潤和少量股權(quán)；附屬資本包括重估儲備.一般準(zhǔn)備.優(yōu)先股.可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)等。35.商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易具體是指什么？

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項：授信.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移.提供服務(wù)以及中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。36.商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循什么原則？ 對集團客戶授信應(yīng)遵循統(tǒng)一原則.適度原則和預(yù)警原則。37.商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本是指什么？

經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身能力決定其業(yè)務(wù)發(fā)展和用來抵御風(fēng)險并為債權(quán)人提供“目標(biāo)清償能力”計算出來的資本。是一種 “虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；

38.商業(yè)銀行次級債券是指什么債券？

是指商業(yè)銀行發(fā)行的.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后.先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

39.商業(yè)銀行不得對哪些用途的業(yè)務(wù)進行授信？

《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中規(guī)定，商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信。①國家明令禁止的產(chǎn)品和項目；②違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金.注冊驗資和增資擴股；③違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票.期貨.金融衍生產(chǎn)品等投資；④其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

40.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循哪些原則？

全面性原則，統(tǒng)一性原則，獨立性原則，公正性原則，重要性原則，及時性原則。41.內(nèi)部控制包含哪五個要素？

內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險識別與評估，內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評價與糾正。42.會計中公允價值的涵義什么？

答案：公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。

43.風(fēng)險為本監(jiān)管的主要方式有哪些？

現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會議，審慎監(jiān)管會議，與董事會會面，外聘審計師，與其他監(jiān)管機構(gòu)交流信息。

44.按五級分類劃分貸款，可分為哪些？

可分為正常貸款.關(guān)注貸款.次級貸款.可疑貸款.損失貸款。45.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么？

商業(yè)銀行以安全性.流動性.效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營.自擔(dān)風(fēng)險.自負(fù)盈虧.自我約束。46.《商業(yè)銀行法》規(guī)定“不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款”中的關(guān)系人是指哪些人？

一是指商業(yè)銀行的董事.監(jiān)事.管理人員.信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；二是指前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司.企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。47.《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》所指的呆賬準(zhǔn)備是什么? 是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計提的呆賬準(zhǔn)備金，包括一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

48.什么是《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》所稱的一般準(zhǔn)備？

是指金融企業(yè)按照一定比例從凈利潤中提取的.用于彌補尚未識別和可能性損失的準(zhǔn)備。49.什么是資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

是指金融企業(yè)對債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準(zhǔn)備，包括貸款損失準(zhǔn)備.壞賬準(zhǔn)備和長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。50.中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有哪幾種？ 答：保證.抵押.質(zhì)押.留置.定金

51.根據(jù)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》，銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款時，應(yīng)審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)取得那“四證”？

國有土地使用證.建設(shè)用地規(guī)劃許可證.建設(shè)工程規(guī)劃許可證.建筑工程施工許可證。52.處置銀行業(yè)突發(fā)事件制度和處置預(yù)案應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

答：處置機構(gòu)和人員；處置機構(gòu)及人員的職責(zé)；處置措施；處置程序。53.《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中提到的金融衍生是指？

一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)，合約的基本品種包括遠(yuǎn)期.期貨.掉期（互換）和期權(quán)合約。

54.在哪些情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以撤銷金融機構(gòu)？

銀行業(yè)金融機構(gòu)有違法經(jīng)營.經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序.損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)予以撤銷。

55.對銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機構(gòu)的行為，銀監(jiān)會應(yīng)如何處罰？

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機構(gòu)，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

56.對銀行業(yè)金融機構(gòu)拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為，銀監(jiān)會應(yīng)如何處罰？ 根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條規(guī)定，對銀行業(yè)金融機構(gòu)存在上述行為的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。57.《行政復(fù)議法》規(guī)定的一般復(fù)議時效為？

自公民.法人或者其他組織知道行政機關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益之日起六十日內(nèi)。58.對金融機構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管工作可分為哪五個階段？

信息采集.信息核對整理.風(fēng)險分析與評價.非現(xiàn)場監(jiān)管報告和檔案整理五個階段。59.按照貸款風(fēng)險五級分類法，哪些貸款合稱不良貸款？ 次級類貸款.可疑類貸款和損失類貸款。60.設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備的條件是？

有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程；有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額；有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事.高級管理人員；有健全的組織機構(gòu)和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所.安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；符合有關(guān)對商業(yè)銀行審慎經(jīng)營管理的要求。

61.商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)的原則要求是？

應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)；應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與分支機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的的營運資金額，且撥付給各分支機構(gòu)的營運資金總額不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的百分之六十。

62.《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得擔(dān)任董事.高級管理人員的幾種情形是？

因犯有貪污.賄賂.侵占財產(chǎn).挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司.企業(yè)的董事或者廠長.經(jīng)理，并對該公司.企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司.企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的；個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?3.商業(yè)銀行變更哪些事項應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)？

變更名稱；變更注冊資本；變更總行或者分支行所在地；調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；修改章程；國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他變更事項。

64.《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，該規(guī)定的具體內(nèi)容為？ 資本充足率不得低于百分之八；貸款余額與存款余額的比例不得低于百分之七十五；流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

65.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)撤銷銀行業(yè)金融機構(gòu)的條件是？

銀行業(yè)金融機構(gòu)存在違法經(jīng)營或經(jīng)營管理不善情形，且不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序.損害公眾利益。

66.對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)金融機構(gòu)可以采取的強制措施是？

責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù).停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；限制分配紅利和其他收入；限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；責(zé)令調(diào)整董事.高級管理人員或者限制其權(quán)利；停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機構(gòu)。

67.商業(yè)銀行分支機構(gòu)的法律地位是？

商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

68.商業(yè)銀行貸款合同的主要內(nèi)容為？

主要內(nèi)容為：貸款種類.借款用途.金額.利率.還款期限.還款方式.違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。

69.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循的原則是？ 應(yīng)公布有關(guān)兌現(xiàn).收付入賬期限的規(guī)定；按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單.壓票或者違反規(guī)定退票。

70.商業(yè)銀行辦理儲蓄業(yè)務(wù)應(yīng)遵循什么原則？

存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密四個原則。71.商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系包括哪些基本要素？

（1）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；（2）完善的市場風(fēng)險管理政策和程序；（3）完善的市場風(fēng)險識別.計量.監(jiān)測和控制程序；（4）完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計；（5）適當(dāng)?shù)氖袌鲲L(fēng)險資本分配機制。

72.國際上銀行監(jiān)管模式可分為集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制兩種，請簡要說明集中監(jiān)管模式有哪三種類型？

一種是由中央銀行或政府貨幣當(dāng)局進行監(jiān)管；一種是由政府財政部或商貿(mào)部進行監(jiān)管；還有一種是由獨立的政府檢查部門進行監(jiān)管。73.《行政許可法》的立法目的是？

規(guī)范行政許可的設(shè)定和實施，保護公民.法人和其他組織的合法權(quán)益，維護公共利益和社會秩序，保障和監(jiān)督行政機關(guān)有效實施行政管理。74.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載的事項為？

共七項，分別為：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。75.《擔(dān)保法》規(guī)定的五種擔(dān)保方式為？ 保證.抵押.質(zhì)押.留置和定金。

76.《合同法》規(guī)定的融資租賃合同概念是？

指出租人根據(jù)承租人對出賣人.租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。

77.《擔(dān)保法》規(guī)定的最高額抵押的概念是？

指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)擔(dān)保。78.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項為？

共五項，分別為：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人簽章。

79.依票據(jù)法原理，票據(jù)為什么被稱為無因證券？

因為占有票據(jù)即能行使票據(jù)權(quán)利，不問占有原因和資金關(guān)系。

80.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司向股東簽發(fā)的出資證明書的主要內(nèi)容為？ 公司名稱；公司登記日期；公司注冊資本；股東的姓名或者名稱.繳納的出資額和出資日期；出資證明書的編號和核發(fā)日期。

81.《商業(yè)銀行法》規(guī)定的“關(guān)系人”具體指哪些人？

答：商業(yè)銀行的董事.監(jiān)事.管理人員.信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；商業(yè)銀行的董事.監(jiān)事.管理人員.信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司.企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。82.《商業(yè)銀行法》規(guī)定的接管終止的條件是？

答：接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定的接管延期屆滿；接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行恢復(fù)正常經(jīng)營能力；接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

83.《行政處罰法》對行政處罰的時效是如何規(guī)定的？

答：違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。二年從違法行為發(fā)生之日起計算；如果違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

84.什么是一般保證？ 答：指當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，即當(dāng)債權(quán)人向保證人請求履行保證債務(wù)時，保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人享有拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利。85.什么是金融風(fēng)險？

指金融機構(gòu)在貨幣資金的借貸和經(jīng)營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預(yù)期收益和實際收益發(fā)生偏差，從而發(fā)生損失的可能性。金融風(fēng)險具有客觀性.相關(guān)性.可控性.擴散性.不確定性以及隱蔽性和疊加性。86.什么是資產(chǎn)證券化？

資產(chǎn)證券化指以目標(biāo)項目所擁有的資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以該項目資產(chǎn)的未來收益為保證，通過在資本市場上發(fā)行高檔債券來籌集資金的一種項目證券融資方式。資產(chǎn)證券化的本質(zhì)在于，通過其特有的提高信用等級的方式，使得原本信用等級較低的項目照樣可以進入高檔證券市場，利用該市場信用等級高.債券安全性和流動性高.債券利率低的特點，大幅度降低發(fā)行債券籌集資金的成本。

87.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)如實向社會公眾披露的重大事項方面的信息是？

答：財務(wù)會計報告；風(fēng)險管理狀況；董事和高級管理人員變更；其他重大事項。

88.查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶，應(yīng)經(jīng)哪級機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)？

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負(fù)責(zé)人。89.現(xiàn)代商業(yè)銀行的特征有哪些? 一是在組織形式上大多采用股份有限公司或者有限責(zé)任公司的形式；二是在內(nèi)部結(jié)構(gòu)上，設(shè)有股東大會.董事會.監(jiān)事會和日常經(jīng)營瞥理層；三是在經(jīng)營體制上實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自我發(fā)展。

90.商業(yè)銀行與客戶進行業(yè)務(wù)往來應(yīng)遵循的原則是？ 答：平等.自愿.公平和誠實信用四個原則。

91.根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)的基本會計報表包括？ 答：包括資產(chǎn)負(fù)債表；利潤表；現(xiàn)金流量表。92.什么是金融創(chuàng)新？

指金融機構(gòu)和金融管理當(dāng)局出于對微觀和宏觀利益的考慮而對金融機構(gòu).金融制度.金融業(yè)務(wù).金融工具以及金融市場等方面所進行的創(chuàng)新性的變革和開發(fā)活動。包括狹義和廣義兩種。93.什么是商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)？

在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（股東）.經(jīng)營者（董事會.經(jīng)理）.使用者（職員）相互權(quán)力與利益關(guān)系的制度安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督.激勵和風(fēng)險監(jiān)督.激勵以及風(fēng)險分配等問題。94.什么是金融深化？

指隨著一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)不斷提出的新要求，其金融中介.金融工具和金融市場不斷進行創(chuàng)新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場規(guī)模不斷增加，同時不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。它包括金融機構(gòu)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，也包括金融制度和技術(shù)的創(chuàng)新；既包含有數(shù)量的增加，也包含有質(zhì)量的提高。

第五篇：銀行會計簡答題

1.什么銀行會計？銀行會計有何特點？

答：1銀行會計的含義：銀行會計是會計學(xué)的一個分支，是根據(jù)會計學(xué)的基本原理和基本方法，結(jié)合銀行業(yè)務(wù)特點而制定的具有特定核算形式和核算方法，應(yīng)用于會計核算與管理的專業(yè)會計學(xué)。

2銀行會計的特點：①銀行會計核算與銀行業(yè)務(wù)處理緊密結(jié)合。②銀行會計具有廣泛的社會性和群眾性。③銀行會計具有嚴(yán)密的內(nèi)部控制管理機制和制度。④銀行各分支行初系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)電子網(wǎng)絡(luò)化。

2.簡述銀行會計的主要任務(wù)。

答：1正確組織會計核算2加強會計服務(wù)和將監(jiān)督3加強經(jīng)濟核算4開展會計分析預(yù)測 5加強會計內(nèi)部控制管理

3.簡述及時性原則的定義及意義。

答：及時性原則是指銀行會計業(yè)務(wù)的核算處理必須及時進行。銀行業(yè)務(wù)隨來隨辦，會計憑證及時傳遞補積壓，款項及時劃轉(zhuǎn)不延誤，銀行賬務(wù)當(dāng)日結(jié)平。銀行會計信息必須及時披露，由于會計信息具有一定的時效性，如果會計信息在使用者需要時不能及時提供，對于企業(yè)管理者的投資者來說，其參考價值就降低。所以要提高會計信息的利用價值，就必須及時給信息使用者提供信息。

4．銀行會計的核算對象分為哪兩種？它們的具體內(nèi)容分別是什么？ 答：銀行會計的核算對象分為一級對象對象和具體對象。

銀行會計的一般對象是銀行資金運動（資金來源和資金運用）的增減變動的過程和結(jié)果。同時也是銀行業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支中發(fā)生的、能夠用貨幣計量單位核算、反映和監(jiān)督的經(jīng)濟活動及其所體現(xiàn)的一定經(jīng)濟關(guān)系。

銀行會計的具體對象就是銀行會計要素，它是由銀行的職能及其經(jīng)營的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定的。銀行會計要素可劃分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及收入、費用和利潤六大要素。

5.簡述銀行會計核算、會計檢查和會計分析的關(guān)系。

答：會計核算時基礎(chǔ)；會計檢查室會計核算的必要補充，進行會計檢查是檢查室加強會計自身管理、提高共作質(zhì)量和保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的重要措施；會計分析師會計核算的延續(xù)和發(fā)展，是發(fā)揮會計作用的必要手段。三者構(gòu)成一個有機整體。

6.什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則？根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則如何確定本期收入的費用？

答：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是指在會計核算中，以權(quán)益和責(zé)任是否發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，來確定本期收益和費用的原則。根據(jù)這一原則，凡是在本會計期間取得收款權(quán)利的收益，不論其款項在本期是否是實際收到，都應(yīng)作為本期的收益入賬；凡是在本會計期間承擔(dān)了付款責(zé)任的費用，不論其款項在本期是否實際付出，都應(yīng)作為本期的費用入賬。也就是說，凡應(yīng)屬于本期的收益和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出入賬；凡是不屬于本期的收入和支出，即使款項已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收入和支出處理。

7.簡述會計科目設(shè)置的基本要素。

答：1必須適應(yīng)國家宏觀經(jīng)濟管理的需要 2必須適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的需要 3必須適應(yīng)會計核算和財務(wù)管理的需要。8.簡述記賬方法按經(jīng)濟業(yè)務(wù)方式不同可以分為哪兩種記賬方法，并比較其優(yōu)缺點。答：記賬方法按其登記經(jīng)濟業(yè)務(wù)方式的不同，分為單式記賬和復(fù)式記賬兩種。

單式記賬法，是一種比較簡單的記賬方法，它對發(fā)生的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，只在一個科目、一個賬戶中進行登記，復(fù)式記賬法，是對發(fā)生的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要以相等的金額再相互關(guān)聯(lián)的兩個或兩個以上的賬戶中進行登記。單式記賬手續(xù)簡單，各科目之間的記錄沒有直接聯(lián)系，也沒有內(nèi)在平衡關(guān)系，不能全面的系統(tǒng)地反映每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈。而復(fù)式記賬法不僅能說明反映每筆資金活動的來源、去路，而且能使賬目之間保持必然的對應(yīng)關(guān)系和平衡關(guān)系。

9.簡述銀行會計憑證的分類和銀行會計憑證的特點。

答：1按是否能直接憑以記賬，銀行會會計憑證分為記賬憑證和原始憑證。銀行的記賬憑證又分為復(fù)式憑證和單式憑證。銀行記賬的憑證按憑證的不同格式和使用范圍，還可分為通用的“基本憑證”和專用的“特定憑證”兩類。

2銀行會計憑證的特點：①銀行記賬的會計憑證大多采用單式憑證。②銀行大量采用原始憑證和記賬憑證相結(jié)合的特定憑證。③銀行憑證必須嚴(yán)格按照憑證傳遞原則及時傳遞和記賬。

10.簡述明細(xì)核算的組成內(nèi)容及綜合核算的組成內(nèi)容和含義。

答：1明細(xì)核算的主要形式是分戶賬，它是在每個會計科目之下，按單位或經(jīng)濟事項形質(zhì)的具體對象立戶。一般分為兩種類型：①分戶式帳頁，②銷賬式帳頁。登記簿是明細(xì)核算的一種輔助性賬簿?，F(xiàn)金收入日記簿、現(xiàn)金付出日記簿是逐筆記載和控制現(xiàn)金收入和現(xiàn)金付出數(shù)字的序時賬簿。余額表式明細(xì)核算的重要組成部分。

2綜合結(jié)算是按會計科目對銀行業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支進行綜合的核算，綜合反映銀行紫金牛增減變動的情況的總括記錄，綜合核算是明細(xì)核算的概括，也可以稱為總賬。其組成內(nèi)容有科目日結(jié)單、總賬日記表。

11.簡述會計賬務(wù)處理的程序。

答：當(dāng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，首先受理憑證、審核憑證，有些業(yè)務(wù)還要填制憑證，然后根據(jù)會計科目的分類，運用記賬方法編制會會計分類。一方面根據(jù)傳票傳入明細(xì)核算系統(tǒng)的分戶賬，對于沒有發(fā)生實際資金活動的，還要在登記簿中進行記載，然后按分戶賬戶當(dāng)日最終余額編制余額表，這是明細(xì)核算的程序；另一方面根據(jù)同一科目的傳票填制綜合核算系統(tǒng)的科目日結(jié)單，然后根據(jù)科目日結(jié)單登記總賬，再根據(jù)總賬各科目當(dāng)日借、貸方發(fā)生額和余額編制日記表，這是綜合核算的程序。

12.簡述存款按不同的分類標(biāo)準(zhǔn)進行區(qū)分的種類。

答：1存款按對象分，可分為單位存款和儲蓄存款2存款按期限分，可分為活期存款和定期存款3存款按繳存范圍不同，可分為財政性存款和一般性存款4存款按幣種分，可分為人民幣存款和外幣存款5存款按計息與否，可分為計息存款和不計息存款

13.簡述儲蓄業(yè)務(wù)的意義和開展儲蓄業(yè)務(wù)的政策以及原則。

答：1儲蓄是指聚集零星錢財，把零錢存放銀行生息，以貨幣使用權(quán)讓渡給銀行的一種信用行為，是銀行存款業(yè)務(wù)的一種。通過大力發(fā)展城鄉(xiāng)儲蓄，不僅可以積聚建設(shè)資金，擴大銀行信貸資金來源，而且也有利于發(fā)揚勞動人民的優(yōu)良傳統(tǒng)，對國家、集體、個人都有利。因此，開展儲蓄業(yè)務(wù)工作，對支持國民經(jīng)濟建設(shè)，改善人民生活，都有重要意義。

2儲蓄政策。儲蓄是個人利益和國家利益的統(tǒng)一，是與國家經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展和人民生活水平的提高相一致的。國家歷來重視人民儲蓄事業(yè)，一貫對儲蓄事業(yè)實行保護和鼓勵的政策。我國憲法規(guī)定：國家保護公民的合法收入、儲蓄、房屋和其他合法財產(chǎn)的所有權(quán)。

3儲蓄原則。銀行對個人的儲蓄存款實行“存款自愿，取款自由，存款有息和為儲戶保密”的原則。

14.簡述支付結(jié)算的作用。答：1有利于國家用經(jīng)濟辦法管理經(jīng)濟2有利于加速物資周轉(zhuǎn)和資金周轉(zhuǎn)3有利于調(diào)節(jié)貨幣流通4有利于穩(wěn)定和擴大信貸資金來源

15.簡述支付結(jié)算記律中，單位和個人辦理支付結(jié)算時應(yīng)遵守的紀(jì)律，答：1不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用2不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)、債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金3不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金4不準(zhǔn)違反規(guī)定開立賬戶，出租、出借賬戶和使用賬戶

16.簡述支付結(jié)算方式的分類。

答：1按收、付款的方向，可分為收款人投收支付結(jié)算和付款人委托支付結(jié)算；2按收、付款項的地區(qū)，可分為同城支付結(jié)算和異地支付結(jié)算3按支付計算工具的特點和組織形式，可分為票據(jù)結(jié)算、信用卡結(jié)算和結(jié)算方式結(jié)算

17.簡述付款行收到付款人簽發(fā)的貸記憑證時應(yīng)審查的項目。答：1憑證是否為統(tǒng)一印制的憑證 2必須記載的事項是否齊全 3簽發(fā)日期是否為受理當(dāng)日 4付款人印章與預(yù)留印章是否相符 5簽發(fā)日期為中文大寫 6大小寫金額是否相符 7憑證金額和日期及收、付款人名稱不得更改，更改其他事項，須有原記載簽章。

18.簡述貸款業(yè)務(wù)的核算要求。

答：1貫徹國家方針政策和銀行信貸管理的基本原則，保證信貸資金的合法正確。2正確、及時地反映信貸資金的使用情況，積極、主動地協(xié)助和配合信貸部門，更好的發(fā)揮銀行信貸的經(jīng)濟杠桿作用。3根據(jù)各種不同類型的貸款，制定相應(yīng)的核算方式和處理手續(xù)，做好貸款的發(fā)放和收回的核算工作。

19.簡述呆賬貸款核銷的條件。

答：由于發(fā)生下列情況，造成借款不能按期歸還，可列為呆賬核銷條件： 借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清查后，仍未能還清的貸款。

借款人死亡，或依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款。

借款人造成重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，確實無力償還的部分或全部放款，或經(jīng)保險清償后仍未能還清的貸款。貸款人依法處理貸款抵押品所得價款不足以補償部分。經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款。

20.簡述抵押貸款到期不能收回，將抵押品出售的處理手續(xù)。

答：銀行按規(guī)定拍賣借款人的抵押品，應(yīng)以拍賣所得的凈收入抵補抵押貸款本息。凈收入高于貸款利息時的核算：如拍賣所得的凈收入高于貸款本息之和，其差額作利息收入入賬。

凈收入低于貸款本金時的核算：如拍賣所得的凈收入低于貸款本金，其本金不足部分，從貸款呆賬準(zhǔn)備中核銷，應(yīng)收利息從壞賬準(zhǔn)備中核算。

凈收入高于貸款本金，但低于本息之和時的核算：如拍賣所得的凈收入高于貸款本金，低于本息之和，則金額補償貸款本金和部分補償應(yīng)收利息后，不足部分從壞賬準(zhǔn)備中核銷。

21.簡述票據(jù)貼現(xiàn)貸款與一般銀行貸款的相同點與不同點。

答：1相同點：兩者都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是借款人的融資方式，銀行都要計收貸款利息。

2不同點：①資金投放的對象不同。貼現(xiàn)貸款以持票人為放款對象：一般貸款以借款人為放款對象。②體現(xiàn)的信用關(guān)系不同。貼現(xiàn)貸款體現(xiàn)的是銀行與持票人、出票人、承兌人以及背書人之間的信用關(guān)系；一般貸款體現(xiàn)的銀行與借款人、擔(dān)保人之間的信用關(guān)系。③放款的期限不同。貼現(xiàn)貸款為短期貸款，貼現(xiàn)期限一般在6個月內(nèi)，最長不超過1年；一般貸款期限有短期貸款和中、長期貸款，大多為中、長期貸款，期限較長。④計收利息的時間不同。票據(jù)貼現(xiàn)在放款時就扣收利息；一般貸款則是貸款到期計收利息或定期計收利息。⑤資金的流動性不同。票據(jù)貼現(xiàn)可以通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)提前收回資金；一般貸款只有到期才會收回資金。

22．簡述簡述聯(lián)行資金匯劃清算系統(tǒng)對匯劃業(yè)務(wù)采取的批量處理和實時處理。

答：批量處理是指發(fā)報經(jīng)辦行將匯劃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，經(jīng)清算行傳至總行清算中心，總行清算中心處理后傳輸至收報清算行，收報清算行于次日傳輸至收報經(jīng)辦行。實時處理是指對緊急款項和查詢，查復(fù)事項及時處理，從發(fā)報行經(jīng)辦行開始，經(jīng)發(fā)報清算行、總行清算中心，收報清算行處理，傳至收報經(jīng)辦行。

23.簡述發(fā)報行清算行的日期處理。

答：1授權(quán)。發(fā)報清算行對發(fā)報經(jīng)辦行傳遞來的金額1億元以上（含）特大額匯款進行授權(quán)處理。2編制密押。發(fā)報清算行收到發(fā)報經(jīng)辦行傳來的實時，批量劃匯業(yè)務(wù)后，由系統(tǒng)自動編押。3財務(wù)處理。發(fā)報清算行應(yīng)轄屬發(fā)報經(jīng)辦行在“轄內(nèi)往來”科目下，設(shè)置分賬戶。

24.簡述資金劃匯清算的查詢。

答：1錄入查詢書必須根據(jù)手工編制的查詢書，對押不符收報清算行自動產(chǎn)生查詢書的，必須打印出查詢書。2授權(quán)人員按規(guī)定就錄入內(nèi)容與查詢書及原始資料進行核對，確認(rèn)后授權(quán)發(fā)送。如果錄入內(nèi)容有誤，將查詢書交由原始經(jīng)辦人修改。

25.簡述聯(lián)行資金匯劃清算系統(tǒng)辦理匯劃業(yè)務(wù)的基本規(guī)定。

答：1聯(lián)行資金匯劃清算系對匯劃業(yè)務(wù)采取“匯劃數(shù)據(jù)實時發(fā)送，各清算行控制進出，總行中心及時處理，匯劃資金按時到達”的辦法。2聯(lián)行資金匯劃清算系統(tǒng)對匯劃業(yè)務(wù)采取批量與實時處理相結(jié)合的方式。

26.簡述查詢查復(fù)的基本規(guī)定。

答：1查詢、查復(fù)時，要根據(jù)原始憑證填寫和錄入查詢查復(fù)書，經(jīng)會計主管人員簽章授權(quán)方可發(fā)出，同時打印發(fā)出查詢查復(fù)書，與手工填制的查詢查復(fù)書核對。

2查詢查復(fù)書由系統(tǒng)自動實時發(fā)出。查復(fù)行收到查詢書后，必須在2個工作日內(nèi)清查，并答復(fù)查詢行。

3每日處理完畢的查詢、查復(fù)書應(yīng)與有關(guān)資料配套專門裝訂保管。

4有關(guān)匯劃款項打的查詢、查復(fù)事項，必須通過資金匯劃清算系統(tǒng)處理。5各行根據(jù)管理需要，定期或不定期打印查詢查復(fù)登記簿，以備查考。

27.簡述什么是金融業(yè)務(wù)往來。

答：金融企業(yè)往來，就是指不同系統(tǒng)的各商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行與中央銀行之間，以及商業(yè)銀行和其他金融企業(yè)之間，在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，由于劃撥資金、繳存存款、匯劃款項以及辦理支付結(jié)算等業(yè)務(wù)而互相代收、代付款項所發(fā)生的資金賬務(wù)來往。

28.簡述金融企業(yè)往來的核算內(nèi)容和要求。

答：1要有利于中央銀行對各商業(yè)銀行資金管理的宏觀調(diào)節(jié)與控制。

中央銀行要加強對各商業(yè)銀行和金融企業(yè)在中央銀行開立的往來賬戶的管理，嚴(yán)格審查和監(jiān)督其往來的內(nèi)容，掌握各商業(yè)銀行資金收付的動向和規(guī)律。中央銀行與各商業(yè)銀行之間要資金分開，各商業(yè)銀行之間也要子資金分開，不能相互無償占用，以確保中央銀行在信貸資金上的宏觀控制，也利于各商業(yè)銀行真正自主經(jīng)營獨立核算。2要有利于各商業(yè)銀行微觀搞活，加強經(jīng)營管理。

①各商業(yè)銀行和金融企業(yè)之間的同業(yè)拆借及一切同業(yè)往來款項，中央銀行應(yīng)協(xié)助及時進行清算，以加速各商業(yè)銀行的資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益。

②各商業(yè)銀行之見間的資金占用要及時清算，如信貸資金不足，可以臨時融通資金，到期歸還利息，但不能長期占用他行資金。

29.簡述什么是同業(yè)往來？同業(yè)往來可分為哪幾種？

答：同業(yè)往來是指跨系統(tǒng)的商業(yè)銀行之間，以及商業(yè)銀行與其他一切金融機構(gòu)之間，由于辦理同城支付結(jié)算，異地匯劃款項，資金拆借等業(yè)務(wù)而發(fā)生的資金往來。

同業(yè)往來的核算由：1同城票據(jù)交換清算 2跨系統(tǒng)匯劃款項的核算 3商業(yè)銀行之間資金拆借的核算。

30.為什么要開展商業(yè)銀行之間的之家拆借? 答：為了推動商業(yè)銀行間相互融通資金，調(diào)劑款項余缺，促進橫向聯(lián)系和加強商業(yè)銀行自主經(jīng)營，銀行之間可以進行同業(yè)拆借。同業(yè)拆借，是指同一城市的各商業(yè)銀行，因跨系統(tǒng)匯劃款項，發(fā)生中央銀行存款賬戶余額不足的情況時，因資金周轉(zhuǎn)需要而在金融企業(yè)之間相互介入、借出，融通資金，進行資金拆借。商業(yè)銀行之間相互拆借資金，是同業(yè)往來的一項內(nèi)容，也是調(diào)劑資金余缺的一個重要途徑。各商業(yè)銀行、金融企業(yè)之間資金的相互拆借、拆放，對搞好金融，加強資金融通，發(fā)展橫向經(jīng)濟聯(lián)系，提高資金效益等，都具有重要意義。

31.簡述現(xiàn)金出納工作的任務(wù)。

答：銀行的現(xiàn)金出納工作的任務(wù)主要有：

貫徹執(zhí)行國家金融法令和銀行出納規(guī)章制度，辦理現(xiàn)金、外幣和有價證券的收付、查點、保管和調(diào)運，以及損傷票幣的兌換和核銷工作。根據(jù)市場商品流通和人民經(jīng)濟生活的需要，調(diào)劑是市場各種票幣的流通比例，做好現(xiàn)金的投放和回籠工作。

按國家規(guī)定，加強金融管理，辦理金銀的收購、配售和調(diào)運業(yè)務(wù)，開展金銀回收和節(jié)約代用工作。

保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證及其他貴重物品。做好庫房管理、票樣管理工作，確保庫款安全及現(xiàn)金、金銀運送的安全。

宣傳愛護人民幣、開展反假票、反破壞人民幣的工作。

加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污、盜竊和投機倒把等違法活動。同一切違法犯罪活動做斗爭。

32.簡述現(xiàn)金出納的工作原則。

答：1堅持錢財分管，雙人經(jīng)辦原則 2堅持復(fù)核原則 3堅持有疑必復(fù)原則 4堅持交接和查庫原則。

33.簡述出納錯款的人處理原則。

答：出納錯款的原則：在出納工作中，不論發(fā)生現(xiàn)金多余或短缺的情況，都應(yīng)由發(fā)生錯款的經(jīng)辦人員及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。不論什么原因，都必須按照“長款不得寄庫，短款不得空庫，長、短不能相抵補”的原則處理。發(fā)生長款應(yīng)盡快查明原因，退還失主；如確實無法查明原因也應(yīng)按規(guī)定列賬，不得侵占。發(fā)生短款，不能自己補賠不報，也應(yīng)認(rèn)真組織查找，如當(dāng)天未能查清找回來，應(yīng)經(jīng)過一審批手續(xù)，以暫付款項目列賬。長款不報，以貪污論處，短款不報，以違反制度論處。

34.簡述出納錯款的核算方法。

答：出納部門在日常現(xiàn)金收付工作中，如果發(fā)生長、短款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，以暫收付款項或暫付款項科目列賬。

發(fā)生長款時填制現(xiàn)金貸方（收入）傳票，其會計分錄： 借：現(xiàn)金

貸：暫收款項——待處理出納長款戶 經(jīng)查明原因，如系交款單位多交的，應(yīng)及時退還給原交款單位，或收入該交款單位存款賬戶；如系確實無法查找歸還的，應(yīng)經(jīng)過一定的審批手續(xù)，將長款作為銀行收益。錯款不得以長補短。其會計分錄為：

借：暫收款項——待處理出納長款戶

貸：營業(yè)收入——出納長款收入 發(fā)生短款時，填制現(xiàn)金借方（付出）傳票，其會計分錄：

借：暫付款項——待處理出納短款戶

貸：現(xiàn)金

短款如屬于責(zé)任事故，經(jīng)查找后確實無法挽回的損失，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)，予以報損，并幫助有關(guān)人員總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，改進工作，其會計分錄：

借：營業(yè)外支出——出納短款支出戶

貸：暫付款項——待處理出納短款戶

35.簡述外匯業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。答：1對外貿(mào)易和非貿(mào)易的國家結(jié)算

2國際銀行間的存款和貸款

3國際匯兌和華僑匯款 4外幣存款和貸款以及經(jīng)中華人民銀行準(zhǔn)許的外匯業(yè)務(wù)有關(guān)的人民幣存款、貸款5外匯的買賣。6國際黃金買賣 7組織或參加國際銀團貸款8在外國和港澳等地區(qū)投資或合資經(jīng)營銀行、財務(wù)公司或其他企業(yè) 9根據(jù)國家授權(quán)，發(fā)行外幣債券和其他有價證券 10信托和我咨詢

11國家許可和委托辦理的其他外匯等銀行業(yè)務(wù)

36.簡述外匯業(yè)務(wù)的匯賬方法。

答：外匯業(yè)務(wù)的記賬防范一般可分為兩種：1外匯分賬制，這種記賬方法是以外國貨幣為記賬單位，每一種貨幣單位（幣種），各設(shè)置一套明細(xì)分類賬和總分類賬2外匯統(tǒng)賬制，是以本國貨幣為記賬單位，各種外國貨幣都按照一定的標(biāo)準(zhǔn)匯價，折合為本國貨幣（在我國即為人民幣）再行記賬。

37.簡述匯兌結(jié)算按款項的授受來劃分所涉及的經(jīng)濟活動的內(nèi)容。

答：1貿(mào)易收支結(jié)算，如預(yù)收及預(yù)付貨款，賠款等。2.勞務(wù)收支結(jié)算，如運費，保險費，傭金等。3.政府間收支結(jié)算，如使領(lǐng)館費用，駐外人員費用等。4.其他非貿(mào)易收支結(jié)算，如展覽費用，電影片租金等。

38．論述外匯業(yè)務(wù)核算的特點。

答：首先，銀行外匯業(yè)務(wù)因與外匯有關(guān)，涉及本幣，外幣交易往來，當(dāng)發(fā)生人民幣與外幣兩種貨幣有關(guān)業(yè)務(wù)，或甲國貨幣與乙國貨幣有關(guān)業(yè)務(wù)時，就涉及不同貨幣的計量單位，因此，在核算上要按不同種類的外國貨幣，分別設(shè)置相應(yīng)的賬冊，以便明確反映各種外幣的存欠增減變動情況。

其次，對外業(yè)務(wù)涉及兩國之間的款項往來，必須按照國家的方針政策，國際間通行規(guī)定和有關(guān)業(yè)務(wù)制度，辦理好國際結(jié)算，并維護國家和銀行的國際國內(nèi)的信譽及權(quán)益，以保證一切賬戶、單證等正確完整，及時無誤，使國際清算順利進行。

第三，對外簽訂合同的各項協(xié)定、意向書及協(xié)議等，在簽訂前必須審慎處理，簽訂后，必須堅決遵守，重合同、守信用，嚴(yán)格按法律制度辦事，切實執(zhí)行國家外匯管理制度，杜絕各種漏洞，不使違反紀(jì)律和不法分子存在可乘之機，保護國家的財產(chǎn)利益。

第四，外匯業(yè)務(wù)有關(guān)單位及其處理手續(xù)內(nèi)容很多，均屬業(yè)務(wù)范圍，包括以下方面：①外匯業(yè)務(wù)的記賬方法——外匯分賬制。②外匯買賣和外匯匯價。③外匯科目。

39.簡述銀行固定資產(chǎn)的特征。

答：1.銀行固定資產(chǎn)長期使用（1年以上）并保持原有的實物形態(tài)。2.銀行的固定資產(chǎn)在銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)活動過程中，是只供使用，而不是為了出售。

3.銀行固定資產(chǎn)的成本及其為銀行提供的未來經(jīng)濟利益，能可靠的予以計量，并多次發(fā)揮使用。

40.簡述固定資產(chǎn)的不同分類。

答： 1.按經(jīng)濟用途分類，可分為經(jīng)營性固定資產(chǎn)和非經(jīng)營性固定資產(chǎn)。

2.按使用情況分類，可分為在用固定資產(chǎn)、未使用的固定資產(chǎn)、不需用的固定資產(chǎn)和封存的固定資產(chǎn)。

3.按固定資產(chǎn)的實物形態(tài)分類，可分為房產(chǎn)、交通運輸設(shè)備、通信設(shè)備、電子設(shè)備、電氣設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備、辦公及文字處理設(shè)備及其他設(shè)備等。

41.簡述固定資產(chǎn)的不同計價方法。

答：1.按原始價值計價，也稱為歷史成本或購置成本。是以銀行構(gòu)建該項固定資產(chǎn)時所發(fā)生的一切合理的必要支出總額來計價，具體包括購置、安裝、建造成本，以及達到使用狀態(tài)前所發(fā)生的運輸和安裝等費用。

2.按重置完全價值計價，指在當(dāng)前經(jīng)濟界條件下重建或重新購置該項固定資產(chǎn)所需要支付的全部價值，此種方法雖可真實反映固定資產(chǎn)的現(xiàn)時價值，但會計實務(wù)操作手續(xù)較復(fù)雜，因此僅在原價無法考查時才可以重置完全價值為計價標(biāo)準(zhǔn)。

3.按凈值計價，凈值也稱現(xiàn)值，又稱折余價值，是指固定資產(chǎn)的原始價值（或重置完全價值）減去已提折舊后的金額，此方法可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度，便于安排固定資產(chǎn)更新更新。

42.簡述固定資產(chǎn)計提折舊的原因。答：固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)遭使用過程中，由于固定資產(chǎn)的磨損而逐漸轉(zhuǎn)移到成本或費用中去的那部分以貨幣表現(xiàn)的價值。由于固定資產(chǎn)在使用期間不斷發(fā)生損耗，其自身價值隨之逐漸降低，直至報廢。這樣，就需要以新的固定資產(chǎn)在代替原有的固定資產(chǎn)。由于固定資產(chǎn)的磨損和損壞是使用過程中逐步形成的，而固定資產(chǎn)的購置是一次性支出，所以，為了對固定資產(chǎn)損耗的這部分價值，在其有效使用年限內(nèi)，分?jǐn)偟礁鳡I業(yè)收益期成本或費用中去，就需要提取折舊。

43.簡述無形資產(chǎn)的特征。

答：1.不具有物質(zhì)實體，是隱形存在的資產(chǎn)。2.具有高效性，將在較長時期內(nèi)為企業(yè)創(chuàng)造或帶來獲取超額收益的能力。3.具有不確定性，主要指價值的不確定性。4.具有獨占性，主要表現(xiàn)在銀行對所擁有的無形資產(chǎn)享有權(quán)利。5.有些無形資產(chǎn)不能同銀行企業(yè)的有形資產(chǎn)相分離。

44.簡述無形資產(chǎn)按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分的分類。答：1.按不同的來源劃分，可分為購入無形資產(chǎn)和自創(chuàng)無形資產(chǎn)； 2.按期限劃分，可分為 有限期無形資產(chǎn)和無限期無形資產(chǎn)； 3.按能否辨認(rèn)劃分，可分為可辨認(rèn)無形資產(chǎn)和不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)； 4.按能否獨立地被轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和不可轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)； 5.按能否擁有法律給予的權(quán)利劃分，可分為法定無形資產(chǎn)和權(quán)益無形資產(chǎn)。

45.簡述無形資產(chǎn)的計價方法。

答：1.購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款計價。2.接受其他單位投資的無形資產(chǎn)，按資產(chǎn)評估機構(gòu)確認(rèn)的價格計算，或以投資各方的投資活動、協(xié)議約定的價格計價入賬。3.接受捐贈的無形資產(chǎn)，捐贈時附有單據(jù)票證的，按所附單據(jù)票證計價，無票證的，參照同類無形資產(chǎn)的市場價格計價。4.自行開發(fā)研制，并經(jīng)法律認(rèn)可的無形資產(chǎn)，按開發(fā)研制過程中發(fā)生的實際成本計價。5.非專利技術(shù)、經(jīng)營特許權(quán)及商譽的計價，應(yīng)按法定評估機構(gòu)評估確認(rèn)計價入賬。

46.簡述遞延資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的區(qū)別。

答：遞延資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的區(qū)別主要在于：遞延資產(chǎn)本身沒有家支行，雖然它作為一項資產(chǎn)核算，但是，遞延資產(chǎn)是一種過渡性資產(chǎn)，是不能轉(zhuǎn)讓。而無形資產(chǎn)本身代表著一種權(quán)利，有一定價值，并且可以轉(zhuǎn)讓，特別是在銀行企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)清算時，無形資產(chǎn)的價值，可與銀行的負(fù)債相抵。而遞延資產(chǎn)沒有價值，不能轉(zhuǎn)讓，只能由銀行的所有者和債權(quán)人來承擔(dān)，所以銀行所有者和債權(quán)人不希望銀行有太多的遞延資產(chǎn)。

47.簡述所有者權(quán)益和負(fù)債兩者的區(qū)別。

答：1.對象不同：所有者權(quán)益是銀行投資人對銀行全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的凈資產(chǎn)的要求償還權(quán)，負(fù)債是債權(quán)人對銀行資產(chǎn)的要求償還權(quán)。

2.享受的權(quán)利不同：銀行投資人銀行企業(yè)的凈資產(chǎn)享有權(quán)，并具有法定的管理銀行和委托他人管理銀行的直接或間接的管理權(quán)。債權(quán)人與銀行企業(yè)之間只有債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，債權(quán)人只享有售后回債務(wù)本金和利息的權(quán)利，而無參與企業(yè)管理和權(quán)益分配等權(quán)利。

3．償還期限不同：所有者權(quán)益是一項永久性投資，隨銀行企業(yè)并存，沒有約定的償付期限，在企業(yè)經(jīng)營期間無須償還，銀行只按規(guī)定時間分利潤給投資人；負(fù)債一般有約定的償還期限，必須按期償還，銀行需按規(guī)定的時間和利率，支付債務(wù)本金和利息給債務(wù)人。

48.簡述股份制商業(yè)銀行資本金的組成。

答：國家股：是由國務(wù)院授權(quán)的部門或機構(gòu)持有，或者由國務(wù)院決定，由地方政府授權(quán)的部門或機構(gòu)持有，并委派股權(quán)代表。

法人股：是指企業(yè)法人以其依法可以支配的組成投入的股份，或具有法人資格的事業(yè)單位、社會團體以國家允許用于經(jīng)營的組資產(chǎn)投入的股份。

個人股：是指社會個人或銀行內(nèi)部職工以個人合法資產(chǎn)投入的股份。

外資股：是指外國以及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者購買人民幣特種股票而投入的股份。

49.簡述盈余公積按其提取要求不同的分類。

答：1.法定盈余公積：指銀行按照法律規(guī)定必須提取所形成的盈余公積。2.任意盈余公積：是指股份制商業(yè)銀行在用稅后利潤彌補虧損、提取法定盈余公積和公益金、分配優(yōu)先股紅利之后，按企業(yè)章程規(guī)定及股東決議提取的盈余公積。

3.公益金：是指商業(yè)銀行在提取法定盈余公積后，按稅后利潤的一定比例提取，并專門用于銀行職工福利的一種盈余公積。

50.進行未分配利潤的核算時，應(yīng)主要考慮哪幾方面內(nèi)容？ 答：在進行未分配利潤核算時主要考慮一下兩個方面的內(nèi)容：

1.銀行實現(xiàn)的凈利潤，應(yīng)按規(guī)定進行分配。銀行實現(xiàn)的凈利潤的分配去向，一般有兩個：一是以利潤或股利形式，分配給投資者；二是留存在銀行。所以，銀行對實現(xiàn)凈利潤的分配的核算專門在“利潤分配”科目下設(shè)置“已分配利潤”、“提取盈余公積”、“提取公益金”、“應(yīng)付利潤”等明細(xì)賬戶。這樣結(jié)轉(zhuǎn)后，銀行實現(xiàn)的凈利潤，減去已經(jīng)分配的利潤，等于尚未分配的利潤，而尚未分配的利潤在“利潤分配——未分配利潤”科目中反映。如為貸方余額，表示累計總額；如為借方余額，表示累計未彌補的虧損。

2.未彌補虧損的會計處理。銀行作為經(jīng)營貨幣結(jié)算的特殊企業(yè)，其經(jīng)營的目標(biāo)之一時候為了獲得更多的利潤，但銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，也可能由于經(jīng)營不善等原因而出現(xiàn)虧損。銀行的虧損，表示銀行的投資者投入資本的減少，即“虧本”。一般對于商業(yè)銀行多發(fā)生的經(jīng)營虧損，應(yīng)在“利潤分配——未分配利潤”科目的借方反映，在會計報表上，“未分配利潤”項目符號用負(fù)號表示，并列為所有者權(quán)益的我減項。會計上用利潤彌補用虧損不需要作專門的會計分錄。如果商業(yè)銀行發(fā)生了虧損，則同實現(xiàn)凈了利潤一樣，均從“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入——“利潤分配——未分配利潤”科目。經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)后，其借方余額，即為歷年累計的虧損，待下一年實現(xiàn)了凈利潤，用同樣的方法進行結(jié)轉(zhuǎn)后，自然抵減了上年轉(zhuǎn)來的借方余額，即彌補了虧損，從而不需要作為專門補虧的會計分錄。

51.簡述營業(yè)收入的特征。

答：營業(yè)收入的特征有：1同銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動有密切關(guān)系。印業(yè)收入的來源主要是銀行對外提供勞務(wù)或者提供資金，也就是說，營業(yè)收入必須是銀行在經(jīng)營過程中有所耗費而獲得的收入。凡是與銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活無直接關(guān)系的收入就不能作為營業(yè)收入。2銀行的營業(yè)收入是銀行收益的主要組成部分，它可以使銀行資產(chǎn)增加，從而使銀行所有者權(quán)益增加，或者引起負(fù)債減少，從而也使所有者權(quán)益增加。

52.簡述銀行收入確認(rèn)的方法。

答：銀行收入確認(rèn)一般有兩種方法：1收付實現(xiàn)制，也稱現(xiàn)收先付制，是按照款項實際收到或付出的日期和金額來確定本期效益和本期費用的原則。根據(jù)收付實現(xiàn)制的核算原則，銀行收入的確認(rèn)，是以收到款項為標(biāo)志，作為當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)的收入，如果當(dāng)期應(yīng)收到的收入并未實際收到則不作為當(dāng)期的收入入賬。2權(quán)責(zé)發(fā)生制，又稱應(yīng)收應(yīng)付制，是以權(quán)益，責(zé)任是否發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，來確認(rèn)本期的收益和費用的原則，根據(jù)這一原則確認(rèn)收入時，凡是在本月應(yīng)當(dāng)收到的收入，不論其是否在本月實際收到，都作為本月收入入賬。

53.什么是銀行的營業(yè)支出，營業(yè)支出核算包括哪些內(nèi)容？

答：銀行的支出是指銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生的各種支出。營業(yè)支出又稱成本支出，是指銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項支出。營業(yè)支出主要包括：利息支出的核算，手續(xù)費支出的核算，金融企業(yè)往來支出的核算，匯兌損失的核算，營業(yè)費用的核算，其他營業(yè)支出的核算。

54.什么是利潤總額？銀行利潤由哪幾部分組成？結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”的方法有哪些？ 答：利潤總額是銀行在一定時期內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)所實現(xiàn)的盈虧總額。銀行的利潤總額由營業(yè)利潤，投資收益和營業(yè)外收支凈額三部分組成。銀行結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目期末余額的方法主要有“賬結(jié)法”和“表結(jié)法”

55簡述“表結(jié)法”的核算。

答：采用表結(jié)法核算本年利潤，是指銀行在月末，季末計算利潤（或虧損）時，不通過本年利潤賬戶，而是通過編制損益表直接計算出來，反映本期顯示的利潤或虧損。采用表結(jié)法進行每月結(jié)轉(zhuǎn)時，損益類各科目的余額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，只是在終了進行決算時，才用賬結(jié)法結(jié)出損益各科目的全年累計余額及其構(gòu)成情況。所以，每月結(jié)賬時，只要結(jié)出各損益類科目的累計余額，就可以直接根據(jù)這些余額逐項填入損益表，通過損益表計算出從年初到本月末的本年累計利潤。然后，減去上月末本表中的本年累計利潤數(shù)，就是本月份的利潤或虧損總額。

56簡述決算的作用。

答：1.全面系統(tǒng)地反映國民經(jīng)濟資金活動，為研究宏觀經(jīng)濟和微觀經(jīng)濟提供信息。2.綜合反映銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)營成果，為提高銀行經(jīng)營管理水平提供收據(jù)和條件。

57簡述做好決算工作的前提。

答：1.必須重視日常核算和決算準(zhǔn)備工作。

2.各部門必須密切配合。

3.必須重視和加強對基層行處的輔導(dǎo)和檢查。

58簡述核對賬務(wù)工作的內(nèi)容。

答：銀行核對賬務(wù)必須反映真實情況，賬賬、帳表、賬款、賬據(jù)、賬實和內(nèi)外賬務(wù)要保證相符。在決算前，應(yīng)全面核對賬務(wù)：1.全面檢查會計科目的運用情況。2.全面核對內(nèi)外賬務(wù)為了保證決算質(zhì)量，在決算前必須對內(nèi)外賬務(wù)進行一次全面的檢查和核算。3.辦理賬務(wù)平衡試算。在決算前加以解決，以減輕決算日的工作量，為正式編制決算報表打好基礎(chǔ)。

59簡述決算日的工作內(nèi)容。

答：在決算日這一天，銀行照常營業(yè)，營業(yè)結(jié)束，除了按平時營業(yè)終了處理當(dāng)日業(yè)務(wù)、軋平當(dāng)日賬務(wù)外，并應(yīng)著手進行下列工作：1.全面核對賬務(wù)

2.檢查各項庫存

3調(diào)整金銀、外幣的記賬價格

4.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

60簡述決算后的工作內(nèi)容。

答：各基層在新開始后辦理業(yè)務(wù)前，要積極做好決算后的各項工作，以保證新銀行業(yè)務(wù)活動的正常進行。

新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)：①總賬的結(jié)轉(zhuǎn)；②一般分戶賬的結(jié)轉(zhuǎn)；③銷賬式帳頁的結(jié)轉(zhuǎn)；④各種登記簿的結(jié)轉(zhuǎn)。

整理裝訂上年舊賬 利潤的上劃

61.簡述銀行決算的意義。

答：銀行決算在終了時，應(yīng)用于會計核算的資料，對會計內(nèi)銀行業(yè)務(wù)活動和財產(chǎn)收支狀況所進行的全面系統(tǒng)的數(shù)字總結(jié)，是考核銀行經(jīng)營成果的重要工作。銀行的決算是根據(jù)日常的會計核算資料，總結(jié)和分析銀行全年的各項業(yè)務(wù)活動和財產(chǎn)收支狀況，考核經(jīng)營成果的一項綜合工作。通過決算報表數(shù)字和有關(guān)書面說明，可以全面反映銀行整個會計內(nèi)的業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。真是、完整、準(zhǔn)確及時地做好決算工作，對銀行總結(jié)工作經(jīng)驗、改進經(jīng)營管理、發(fā)揮銀行只能作用，都具有重要意義。

62簡述會計報表的作用。

答：1.綜合反映銀行業(yè)務(wù)活動和財產(chǎn)收支情況

2.檢查政策的執(zhí)行情況和考核計劃的執(zhí)行進度

3.綜合反映國民經(jīng)濟活動情況

4.檢查和監(jiān)督銀行日常核算工作

5.銀行會計報表資料又是編制統(tǒng)計報表的主要資料來源和依據(jù)

63簡述會計報表的分類。

答：1.會計報表按內(nèi)容分：①資產(chǎn)負(fù)債表；②損益表；③現(xiàn)金流量表；④業(yè)務(wù)狀況報告表；⑤利潤分配表；⑥附表；⑦會計報表附注。

2.會計報表按時間分類：①日記表；②月計表；③季度會計報表；④會計報表

64簡述會計分析的種類。

答：1.會計分析按時間不同，分為定期分析和不定期分析 2.會計分析按照范圍、要求和目的的不同，分為全面分析、專題分析和典型分析3.會計分析按事前、事后的不同，分為事前分析和事后分析

65簡述會計分析的程序。答：1.擬定分析提綱

2.占有資料，掌握情況

3整理數(shù)據(jù)，進行基本數(shù)量分析

4核實情況，查明原因

5編寫分析報告

66簡述會計分析的意義和作用。

答：會計分析是銀行會計工作的重要組成部分，是會計核算的繼續(xù)和發(fā)展。會計分析，是根據(jù)管理需要，是對會計信息進行系統(tǒng)加工整理和分析，以進一步發(fā)揮會計的反映、監(jiān)督作用，促進提高會計工作質(zhì)量。

銀行會計分析是在日常會計核算提供的資料基礎(chǔ)上，結(jié)合計劃、統(tǒng)計、信貸及其他業(yè)務(wù)資料，對資金活動和財務(wù)收支進行的分析。通過會計分析，可以評價銀行企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，掌握業(yè)務(wù)活動的一般規(guī)律，促進經(jīng)濟界核算，提高經(jīng)濟效益。通過銀行會計分析工作，可以正確、及時地為經(jīng)營決策提供依據(jù)，預(yù)測銀行企業(yè)的未來發(fā)展趨勢，對實現(xiàn)銀行現(xiàn)代化經(jīng)營管理有著重要的作用。