第一篇：資產(chǎn)控制制度原則

第一條 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。第二條 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。第三條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。第四條 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條 各項支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。第六條 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條 有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。第九條 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。第十條 上項人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請款。第十二條 存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條 倘人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。出納與帳務(wù)員，財務(wù)主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務(wù)，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。第十四條 信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。第十五條 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。第十六條 單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。第十七條 盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進(jìn)效率。

第二篇：采購原輔材料質(zhì)量控制制度

復(fù)混肥料原(輔)材料采購控制制度

1、原材料和輔助材料（包裝物等）等的采購由采購部負(fù)責(zé)，其他各類非生產(chǎn)性原料由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)庫存情況填寫《采購計劃單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購，采購人員應(yīng)按計劃，及時準(zhǔn)確保質(zhì)保量的組織貨源，保證供應(yīng)。

2、采購人員如錯采、錯購，規(guī)格質(zhì)量不符合規(guī)定要求，造成積壓，影響生產(chǎn)和造成經(jīng)濟(jì)損失的，按規(guī)定處理。

3、簽訂的供貨合同中，應(yīng)明確規(guī)定原材料的種類、式樣、等級，以及技術(shù)要求、檢驗規(guī)則、檢驗合格證、供貨時間、運輸方式和價格等。

4、原材料、輔助材料進(jìn)廠驗收由質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)驗收，對不能檢驗的原材料必須索要供方質(zhì)量證明等有關(guān)材料。包括質(zhì)量檢驗報告或合格證書等，否則，不予驗收。

5、主要原材料采購進(jìn)廠后，須有質(zhì)檢人員對原料進(jìn)行檢驗，檢驗后填寫原材料檢驗報告，檢驗報告要及時上報所有相關(guān)部門。倉庫管理員根據(jù)原料檢驗報告驗收入庫，不合格原料要分別存放，由質(zhì)量管理部上報總經(jīng)理后進(jìn)行處理。

6、未經(jīng)檢驗合格或未經(jīng)質(zhì)量認(rèn)定的原材料，沒有質(zhì)檢部開具的驗收單不準(zhǔn)入庫。倉庫管理員要加強(qiáng)原材料管理，做到防火、防潮、防漏、防鼠等工作。物資擺放整齊，不混放、亂放。

7、材料、物資入庫要驗收品種、規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。做到帳、物、卡相符，堅持先進(jìn)先出的原則，當(dāng)日收發(fā)當(dāng)日結(jié)清。

8、原材料采購人員必須熟悉所采購的原材料的標(biāo)準(zhǔn)、性能、使用注意事項、用量定額情況以及檢查、檢驗標(biāo)準(zhǔn)。

9、采購活動必須對不同的供方進(jìn)行考察，從供貨能力、信譽、質(zhì)量、價格等方面考察了解。

第三篇：資產(chǎn)巡查制度

天津津濱發(fā)展股份有限公司濱海分公司

資產(chǎn)巡查制度

天津津濱發(fā)展股份有限公司濱海分公司

資產(chǎn)巡查制度

一、目的

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資產(chǎn)巡查制度

（二）巡查要求：

1、空置（待租）資產(chǎn)

（1）對于空置（待租）資產(chǎn)每季度進(jìn)行一次巡查，每季度最后一個月25日之前完成檢查報告；

（2）對照資產(chǎn)管理臺帳，確認(rèn)相關(guān)房屋是否處于應(yīng)有的閑置狀態(tài)；（3）檢查資產(chǎn)主體結(jié)構(gòu)是否處于完好可用狀態(tài)；（4）檢查資產(chǎn)附屬設(shè)施是否處于完好可用狀態(tài)。

2、客戶使用資產(chǎn)

（1）對于客戶使用的資產(chǎn)每季度進(jìn)行一次巡查，每季度最后一個月25日之前完成檢查報告；

（2）檢查我公司是否存在因質(zhì)量問題而導(dǎo)致資產(chǎn)損壞的情況，包括但不限于房屋主體設(shè)施和門窗、電梯、水、電、暖等附屬設(shè)施；

（3）檢查客戶是否存在未經(jīng)我公司同意而自行改造的情況；

（4）檢查客戶是否存在與其原經(jīng)營狀況不符的改變廠房用途的情況；（5）檢查客戶的安全生產(chǎn)協(xié)議、特殊改造承諾書、改造的相關(guān)審批手續(xù)（包括但不限于消防、綠化、規(guī)劃等必要審批）是否齊全并與現(xiàn)場使用及改造相一致；

（6）檢查客戶是否存在因不當(dāng)使用房屋及附屬設(shè)施而導(dǎo)致資產(chǎn)損壞或滅失的情況，包括但不限于房屋主體設(shè)施和門窗、電梯、水、電、暖等附屬設(shè)施；

（7）檢查客戶的安全使用情況，包括但不限于危險品的堆放和使用是否符合安全生產(chǎn)要求，廠房地面荷載是否在設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

3、共用部分資產(chǎn)：

（1）對于共用部分資產(chǎn)每季度進(jìn)行一次巡查，每季度最后一個月25日之前完成檢查報告；

（2）檢查是否存在客戶長期占用公用設(shè)施或場地的情況；

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資產(chǎn)巡查制度

（3）檢查公用資產(chǎn)是否處于良好可用狀態(tài)，包括但不限于道路、圍欄、綠化、側(cè)石、燈桿等；

（4）對于水、電、供熱等專業(yè)設(shè)施的巡查，由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)邀請外部專業(yè)公司實施檢查，頻次及內(nèi)容依據(jù)專業(yè)設(shè)施維護(hù)要求進(jìn)行。

4、物業(yè)公司資產(chǎn)維護(hù)情況：

（1）每季度進(jìn)行一次巡查，每季度最后一個月25日之前完成檢查報告；（2）檢查以物業(yè)管理合同規(guī)定的資產(chǎn)維護(hù)內(nèi)容為依據(jù)，重點檢查發(fā)現(xiàn)是否按照合同約定對資產(chǎn)實施定期的檢查和維護(hù)工作；

（3）檢查物業(yè)公司對于資產(chǎn)的資料管理情況，即廠房的圖紙是否完整，客戶裝修改造的手續(xù)是否齊全等；

（4）檢查物業(yè)公司是否按照流程要求實施日常的客戶服務(wù)工作。天津津濱發(fā)展股份有限公司濱海分公司

資產(chǎn)巡查制度

系資產(chǎn)質(zhì)量問題引起的，除在資產(chǎn)巡察報告中予以體現(xiàn)外，對于影響較大的需上報維修計劃，進(jìn)行維修；對于影響不大的可納入維修計劃，安排后續(xù)維修工作。

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資產(chǎn)巡查制度

經(jīng)營管理部依據(jù)本制度對客戶或責(zé)任方提出的整改、索賠、訴訟通知均須以書面形式發(fā)出，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部審批程序。

五、附則

第四篇：資產(chǎn)購入制度

南樊小學(xué)購置固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定

按照《陜西省中小學(xué)學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求，購置固定資產(chǎn)到計財處報銷，須具備以下要求：

一、單價500元以上的有購置計劃或書面報告。購置計劃中應(yīng)具備的基本要素包括：申購理由、申購資產(chǎn)名稱、數(shù)量、型號、規(guī)格、估計價格、建議選購的廠家、品牌等內(nèi)容。報告的落款有部門負(fù)責(zé)人的簽名；

二、申批。應(yīng)有申購部門分管領(lǐng)導(dǎo)在申購報告或購置計劃原件上簽署審批意見并簽字；

三、采購。

1、購置固定資產(chǎn)總價值在1萬元以上（含1萬元）實行集中招標(biāo)采購，沒有招標(biāo)的，要有報告說明并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

2、實行集中招標(biāo)采購的應(yīng)有：

a)招標(biāo)小組的投票結(jié)果記錄文件；

b)招標(biāo)小組全體成員在評標(biāo)報告上簽署具體意見并簽名的有關(guān)文件；

3、零星采購固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，實行雙人采購。參與采購的領(lǐng)導(dǎo)、采購人（兩人）應(yīng)在采購合同、發(fā)票以及驗收單或驗收報告上簽字；

4、政府集中采購目錄內(nèi)的項目必須實行政府集中采購，由部門委托省級機(jī)關(guān)政府采購中心，按照規(guī)定程序代理采購。

5、購置固定資產(chǎn)一般要與供應(yīng)商簽定合同，購置單位價值在1萬元

及以上的固定資產(chǎn)必須簽定合同。合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備、權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏；

6、購置精密貴重儀器（價值在10萬元以上含10萬元）、大型成套設(shè)備、珍貴圖書以及大中型基本建設(shè)項目、從國外引進(jìn)設(shè)備（5萬元以上含5萬元），單價雖不足5萬元，但屬于配套儀器設(shè)備或國外進(jìn)口的精密、稀缺儀器設(shè)備，須有可行性論證報告，嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。驗收完畢后上報技術(shù)驗收報告，所有固定資產(chǎn)資料原件報院檔案室存查，檔案室管理人員在驗收單上簽字財務(wù)方可報銷；綜上要求，購置固定資產(chǎn)到計財處報銷須具備有：

1、固定資產(chǎn)總價在500元-10000元的，需購置計劃、發(fā)票、固資驗收單及相關(guān)人員的簽字手續(xù)；

2、固定資產(chǎn)總價在10000元-100000元（含1萬）的，集中招標(biāo)采購的，需購置計劃、評標(biāo)報告、發(fā)票、合同復(fù)印件、固資驗收單及相關(guān)人員的簽字手續(xù)；

3、固定資產(chǎn)總價在100000元以上的或從國外引進(jìn)設(shè)備（底于10萬），可行性論證報告、購置計劃、評標(biāo)報告、發(fā)票、合同復(fù)印件、技術(shù)驗收報告、固資驗收單及相關(guān)人員的簽字手續(xù)；南樊小學(xué)

2013年9月1日

第五篇：資產(chǎn)清查制度

資產(chǎn)清查制度

1.資產(chǎn)清查包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延及其他資產(chǎn)、在用低值易耗品。清查采用定期清查或不定期清查。

2.流動資產(chǎn)清查，包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款和存貨等。

3.長期投資清查，包括各類資產(chǎn)形態(tài)、各種形式的長期投資。4.固定資產(chǎn)清查，包括清查房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等。

5.在建工程清查，包括在建或停緩建的基本建設(shè)、技術(shù)改造項目，含完工未交付使用、交付使用未驗收入賬等工程項目。6.無形資產(chǎn)清查，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽、土地使用權(quán)及房屋使用權(quán)等。

7.遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)清查，包括企業(yè)、單位的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出等。

8.資源性資產(chǎn)清查，包括土地、水面等資源性資產(chǎn)和開展經(jīng)營性活動占用或租用的集體土地。

9.在用低值易耗品清查：指已列支的低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種有形資產(chǎn)。

10.資產(chǎn)清產(chǎn)清查的工作要求：（1）要依靠和發(fā)動群眾，對集體所有的各種資產(chǎn)，包括賬內(nèi)外、庫內(nèi)外、地上地下、鎮(zhèn)（街道）村組內(nèi)外都要進(jìn)行徹底的清查，不得遺漏；（2）在清產(chǎn)核資中要把實物盤點同核查財務(wù)結(jié)合起來，把清查資產(chǎn)同核實負(fù)債結(jié)合起來，即全面清點，以物對賬，以賬查物，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，對賬物不清的資產(chǎn)要進(jìn)行追憶、查找，做到不留死角，不打埋伏，不重不漏；（3）對賬外財產(chǎn)和無償調(diào)入財產(chǎn)等，查不到原始價值憑證的，可比照同類財產(chǎn)現(xiàn)行購建價格，結(jié)合新舊程度，本著實事求是的精神，確定入賬價值；（4）各單位的清產(chǎn)核資工作，每年至少進(jìn)行一次。

11.不實資產(chǎn)的核銷權(quán)限村負(fù)責(zé)人審批一萬元之內(nèi)，一至五萬元由村委討論，五萬元以上的由村民代表表決通過，并在公開欄中進(jìn)行公示。同時建立工作檔案，將工作過程中的有關(guān)資料整理存檔，實行“賬銷案存”管理。