第一篇：出納工作內(nèi)容

出納工作內(nèi)容

每日：

1、清點(diǎn)現(xiàn)金，做現(xiàn)金盤點(diǎn)表登記。包括：盤店日賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額相

同；未填憑證收據(jù)與以前所有未還結(jié)款合計(jì)一樣。最后核對(duì)相符數(shù)字應(yīng)為零。

2、登記現(xiàn)金與銀行日記賬，包括：每日發(fā)生的費(fèi)用和支出。

3、及時(shí)粘貼支出證明單，做憑證，分類：現(xiàn)金支出，銀行收入，銀行支出。

4、整理未用的支出證明單，借款單，申請(qǐng)單，分類保管。整理已填寫完成，審

核完成的支出證明單，借款單，申請(qǐng)單，分類保管。以防丟失。

定期：

1、每周去交行取一次回單，拿上回單卡，取回后粘貼支出證明單。

2、每?jī)芍芑乜偣窘辉紗螕?jù)，并打出單據(jù)清單。

3、每月依據(jù)銀行回單做銀行現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。

4、每月做補(bǔ)助：包括車補(bǔ)3人，兼職補(bǔ)助，出勤補(bǔ)助，加班補(bǔ)助。

出納各項(xiàng)工作步驟

一、出支票的步驟

（一）領(lǐng)用支票

1、先向銀行確認(rèn)單位賬戶余額

2、要申請(qǐng)人填制支票申請(qǐng)單，要求填清：時(shí)間、支票號(hào)、收款單位、用途、支

票限額。

3、請(qǐng)審批領(lǐng)導(dǎo)簽字（2位：部門經(jīng)理、總經(jīng)理）。

4、將支票申請(qǐng)單核對(duì)后，歸檔，以防丟失。

5、要求申請(qǐng)人填制好支票領(lǐng)用表，包括：日期、支票號(hào)碼、收款單位、用途、領(lǐng)用人。

6、將支票票根與銀行回單貼回支出證明單。

7、將填制無誤的支票交與申請(qǐng)人，經(jīng)領(lǐng)用人確認(rèn)無誤后，方可簽字，拿走。

（二）轉(zhuǎn)賬支票填寫

1、日期漢字大寫：2010年：貳零壹零、11：壹拾壹、3：零叁

2、收款人：收款單位或個(gè)人全稱

3、人名幣：數(shù)字大寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾佰仟萬億。

4、數(shù)字小寫：羊+阿拉伯?dāng)?shù)字。

5、填寫用途

6、加蓋：財(cái)務(wù)章，楊總法人章，要清晰完整，不得有模糊處，殘缺處。

7、票根處：填寫與主票相同的時(shí)間、用途、金額，在空白處簽字。、核對(duì)后給予對(duì)方

9、將票根立刻貼上支出證明單，以防丟失。

（二）現(xiàn)金支票填寫

1-9步同轉(zhuǎn)賬支票

10、在支票背面方格處加蓋：財(cái)務(wù)章，楊總法人章。

以上所有內(nèi)容均不得涂改，字跡清晰正確，支票期為：10天

二、打發(fā)票的步驟

（一）空白發(fā)票

1、請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示方可打印發(fā)票。

2、核對(duì)機(jī)器顯示發(fā)票號(hào)是否與紙質(zhì)發(fā)票號(hào)碼對(duì)應(yīng)無誤，核對(duì)后開機(jī)開始輸入。

3、上機(jī)選擇服務(wù)業(yè)類。

4、收款單位：對(duì)方單位全稱。

5、付款單位：北京合義誠國際工程咨詢有限公司

6、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：造價(jià)咨詢費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等（問領(lǐng)導(dǎo)）。

7、金額合計(jì)：輸入小寫，大寫自動(dòng)生成。

8、全部核對(duì)信息無誤后，放入空白發(fā)票。

9、放票前核對(duì)機(jī)器顯示發(fā)票號(hào)是否與紙質(zhì)發(fā)票號(hào)碼對(duì)應(yīng)無誤，核對(duì)后放入.10、開電，開蓋，反面字向下放入發(fā)票，按鍵。

11、打完取出后核對(duì)無誤后，機(jī)器斷電。

12、兩聯(lián)都加蓋財(cái)務(wù)章

13、一聯(lián)自己歸檔、二聯(lián)給對(duì)方。

（二）退票

帶金額的是退票

1、上機(jī)選退票。

2、印票號(hào)：信息碼+發(fā)票號(hào)碼。

3、日期：對(duì)應(yīng)開票日期。

4、發(fā)票過期為：一個(gè)月

（三）廢票

為沒有金額的發(fā)票，步驟同上。

三、提現(xiàn)規(guī)定

每日最多一次，上限為5000元，超過限額，需填制大額取現(xiàn)申請(qǐng)單（銀行?。?。提現(xiàn)一般為備用金。提現(xiàn)后立刻在現(xiàn)金日記賬上登帳。

四、支出證明單填寫步驟

1、依據(jù)原始單據(jù)分類：科目：現(xiàn)金，銀行存款—銀付、銀收。

2、將原始票據(jù)貼在支出證明單后，并依據(jù)原始票據(jù)填寫日期、摘要、金額大寫、小寫。

3、票面不得涂改，字跡清晰正確，金額大小寫無誤，單位名稱齊全，開具內(nèi)容一致，要求合理合法。

4、要求經(jīng)手人、出納簽字；領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；主管簽字。

5、填寫完成后及時(shí)登帳，日清日結(jié)。

五、銀行對(duì)賬單步驟

1、每月依據(jù)銀行對(duì)賬單填寫。

2、填寫：行名、賬戶名、日期。

3、自己登的銀行日記賬與對(duì)賬單核對(duì)。

4、銀行對(duì)賬單最后一頁余額與銀行日記賬余額核對(duì)；之后逐筆核對(duì)金額、支票號(hào)（對(duì)賬單為號(hào)碼后四位）。不對(duì)應(yīng)的劃出。

5、找出不對(duì)應(yīng)的數(shù)額，依據(jù)發(fā)生原因，做相應(yīng)科目調(diào)整。

6、調(diào)節(jié)表：+對(duì)方已收我方未收-對(duì)方已付我方未付。

7、最終調(diào)節(jié)后單位銀行帳與銀行賬單數(shù)字相同。

六、購買支票的步驟

1、當(dāng)現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票所省不多時(shí)，向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)購買本數(shù)，領(lǐng)導(dǎo)同意后到交行購買。

2、購買前，先核對(duì)上次購買的支票票段號(hào)，記錄。

3、帶上法人章，財(cái)務(wù)章，到銀行填寫支票購買單。

4、依據(jù)購買單要求及購買本書填寫相應(yīng)金額。

5、在柜臺(tái)清點(diǎn)支票張數(shù)，一本25張；核對(duì)支票票段號(hào)碼是否連貫；單位賬號(hào)是否正確。核對(duì)完成后，帶兩個(gè)章和一張回單和支票離開。

第二篇：出納工作內(nèi)容

出納工作內(nèi)容

雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有：

1.貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。

日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

2.貨幣資金收支的監(jiān)督

貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。

出納工作的崗位責(zé)任

出納人員的工作內(nèi)容涉及到多方面的經(jīng)濟(jì)利益，必須有具體的崗位責(zé)任對(duì)其行為進(jìn)行規(guī)范和約束，而出納人員也應(yīng)在明確工作任務(wù)和崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上，保證出納工作的質(zhì)量。

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度

（1）管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行。如發(fā)生超庫存罰款時(shí)，如因出納未及時(shí)將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負(fù)責(zé)。（2）不準(zhǔn)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)帳支票向職工支付獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。（3）不準(zhǔn)以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。（4）隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。（6）不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。

2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）根據(jù)會(huì)計(jì)審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對(duì)原始憑證和記帳憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無誤后再辦理付款手續(xù)。

（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（3）開錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(4)對(duì)重大開支項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，再辦理付款手續(xù)。

(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并編制日?qǐng)?bào)表（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。現(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記、核對(duì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。

4.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜（金庫）鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。（4）核對(duì)外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。

（5）對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。

第三篇：出納主要工作內(nèi)容

1、主要工作內(nèi)容如下：

（1）核對(duì)受理員傳遞過來的專用報(bào)銷憑證、收入結(jié)報(bào)憑證、財(cái)政撥款單、有關(guān)業(yè)務(wù)單位托收單等與機(jī)內(nèi)生成憑證是否一致。

（2）審核受理員使用的會(huì)計(jì)科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進(jìn)行。單位特殊業(yè)務(wù)核算是否符合實(shí)際情況。

（3）核對(duì)受理憑證的張數(shù)與機(jī)內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，并對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行分類整理。

（4）對(duì)核對(duì)無誤的專用報(bào)銷憑證和機(jī)內(nèi)憑證審核簽章，對(duì)非現(xiàn)金結(jié)算方式的業(yè)務(wù)，按照?qǐng)?bào)賬員填寫的業(yè)務(wù)單位、開戶銀行和賬號(hào)與受理員開據(jù)的付款通知書逐一核對(duì)，核對(duì)無誤后及時(shí)通知銀行付款。對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算方式的要核對(duì)付款金額與專用報(bào)銷憑證金額是否一致，如在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要及時(shí)通知受理員進(jìn)行修改，修改準(zhǔn)確后再簽章轉(zhuǎn)入報(bào)賬員專用賬戶。

（5）每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時(shí)整理好網(wǎng)銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時(shí)登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。

（6）根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時(shí)開具付款通知辦理水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、公積金、社會(huì)保險(xiǎn)等的托收業(yè)務(wù)。

（7）每月8日前，根據(jù)工資管理員轉(zhuǎn)入的工資發(fā)放子系統(tǒng)憑證，由受理員核對(duì)審核后生成子系統(tǒng)單據(jù)，并開具由會(huì)計(jì)核算中心專門制作的一式四聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬付款通知單，復(fù)核員將各單位工資單與機(jī)內(nèi)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)無誤后，將款及時(shí)轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)核算中心過度賬戶，再由中心根據(jù)各單位在不同銀行的開戶，將相應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入各銀行。

（8）及時(shí)辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)。

2、現(xiàn)行復(fù)核工作存在的缺陷：

（1）整個(gè)工作中，用于復(fù)核業(yè)務(wù)的時(shí)間相對(duì)較少，大部分的時(shí)間都用在打印記賬憑證和網(wǎng)銀回單及原始憑證的多次重復(fù)順號(hào)整理。

（2）付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會(huì)出現(xiàn)付款錯(cuò)誤。

（3）有時(shí)受理科與復(fù)核科的政策理解及把握難以統(tǒng)一，有待以后的進(jìn)一步溝通。

（4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時(shí)間差，網(wǎng)銀回單當(dāng)天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場(chǎng)所，其安全性確實(shí)讓人擔(dān)憂。

第四篇：出納工作內(nèi)容

初當(dāng)出納

崗位認(rèn)知|現(xiàn)金管理|銀行賬戶|票據(jù)結(jié)算|報(bào)銷核算|外匯業(yè)務(wù) 崗位認(rèn)知MORE出納工作內(nèi)容及流程

·出納員的職責(zé) ·出納工作由他人暫時(shí)接替如何交接 ·出納人員離崗時(shí)的工作交接 ·出納的日常工作內(nèi)容 ·出納的付款程序 ·出納的收款程序 ·出納工作的具體流程

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第五篇：出納工作內(nèi)容

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。

1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：

（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。