第一篇：酒店餐飲收銀管理條例

餐飲收銀管理條例

1、餐廳收銀員應(yīng)提早到崗，搞好收款臺的衛(wèi)生，備好零找現(xiàn)金，并了解當(dāng)日預(yù)定情況。

2、餐廳人員必須按標(biāo)準(zhǔn)開列帳單收費(fèi)，每日的結(jié)算款及營業(yè)款不得拖欠，客離帳清。

3、散客收款：

(1)收銀員收到服務(wù)員送來的“訂菜單”，客人用完餐，由值臺服務(wù)員通知收銀員結(jié)帳，收銀員拿出點菜單后打印消費(fèi)賬單，由值班服務(wù)員向客人收款，客人交款后，服務(wù)員持“帳單”和票款到收銀臺交款，收銀員點清后再在系統(tǒng)里面對該臺號進(jìn)行結(jié)賬付款、需找零的應(yīng)退款給服務(wù)員轉(zhuǎn)給顧客;

(2)收銀員應(yīng)將“帳單”第一、二聯(lián)與“點菜單”第一聯(lián)訂再一起。

4、宴會收款：

(1)宴會及包桌酒席，一般都需要提前（時間）到餐廳提前預(yù)訂，預(yù)訂時需交付預(yù)訂押金。

(2)預(yù)定員按預(yù)定要求開具宴會訂單，并在訂單上注明預(yù)收押金數(shù)額，然后將宴會訂單和預(yù)

定押金一起交收銀員，收銀員按宴會訂單核價，一聯(lián)收銀員留存，二聯(lián)交廚房據(jù)以備餐。

(3)宴會開始后，客人需增加酒水和飯菜，由值班服務(wù)員開具訂單交收銀員，一聯(lián)收銀員留

存，與宴會訂單訂在一起，二聯(lián)交廚房據(jù)以增加飯菜或交酒吧據(jù)以領(lǐng)取酒水;

(4)宴會結(jié)束后，值班服務(wù)員通知客人到收款臺結(jié)帳，收款員按宴會訂單開具發(fā)票，收取現(xiàn)

金(注意扣除預(yù)訂押金)或輸信用卡;

(5)將發(fā)票存根和宴會訂單訂在一起。

6、會議客人收款

(1)會議客人用餐應(yīng)由負(fù)責(zé)人提前與餐飲部經(jīng)理商定就餐標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式;

(2)餐飲部訂餐處填寫“會議就餐通知單”，分送廚師長和餐廳收銀領(lǐng)班，收銀員結(jié)算時按通知進(jìn)行;

(3)客人提出的超標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)要請負(fù)責(zé)人簽字，開具通知單結(jié)算。

7、匯總?cè)战Y(jié)

(1)收銀員將當(dāng)日營業(yè)收入整理清點后，填好繳款單并與領(lǐng)班或主管一起再次清點現(xiàn)金，檢查票據(jù)的填寫情況;

(2)打印當(dāng)班“營業(yè)日報表”一份，確定無誤后將營業(yè)款裝入“繳款袋”封包，通知保安人員投款簽字后放入財務(wù)部設(shè)置的投款箱。

第二篇：酒店餐飲收銀工作流程

酒店餐飲收銀工作流程

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的工作基礎(chǔ)，內(nèi)容主要包括：

(一)班前準(zhǔn)備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準(zhǔn)時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。

(二)正常操作工作程序

1、當(dāng)服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員，服務(wù)憑開點菜單一式四聯(lián)，第一聯(lián)給收銀員錄入電腦、第二聯(lián)廚房、第三聯(lián)傳菜、第四聯(lián)服務(wù)員，酒水單：第一聯(lián)吧臺留存，第二聯(lián)收銀員，第三聯(lián)服務(wù)員。

2、收銀員收到點用單和酒水單后應(yīng)在單據(jù)上簽字并及時準(zhǔn)確的錄入電腦。點菜單的號碼不要錄入，以便審核。若沒有收銀員簽字，廚房有權(quán)拒絕出菜品。

3、收銀員需熟記各類菜式的編碼。

4、如遇沒有電腦名稱的菜品或酒水，應(yīng)先問其價格，再錄入電腦作臨時加菜，并記錄在交班本上。

5、遇到客人退菜或退酒水，應(yīng)讓服務(wù)員開退單并由餐廳主管級以上人員簽字，方可操作。

6、如收銀員操作失誤造成退菜或酒水，應(yīng)由收銀主管級以上人員簽字，方可操作。

7、以上兩種情況原因須在帳單上注明。

8、當(dāng)點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

(三)結(jié)帳工作流程

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，請客人簽字認(rèn)可，然后憑帳單與客人結(jié)帳。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員帳結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

(1)、客房掛帳：如客人要求掛入房帳內(nèi)，首先請客人出示房卡，查看該房間客人可掛帳余額。若賓客在總臺帳戶內(nèi)的余額的所消費(fèi)金額內(nèi)，總臺收銀員可以辦理掛帳并報明收銀員姓名，客人房號及消費(fèi)金額，如可掛帳應(yīng)請客人在帳單上簽字認(rèn)可。

(2)、外來掛帳：與酒店有協(xié)議可結(jié)外來掛帳的，必須按協(xié)議所規(guī)定的有效簽單，請保留此標(biāo)記人簽字方可掛帳;如無協(xié)議客人要求掛帳的、必須請經(jīng)理級以上人員簽字做擔(dān)保方可。

5、收銀員必須保證每一筆帳單都以帳單暫結(jié)狀態(tài)，請客人結(jié)賬，請客人看一下帳單消費(fèi)金額是否正確，并詢問客人付款方式是否需要開發(fā)票。

6、讓客人在結(jié)帳單簽字確認(rèn)。

7、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

8、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單(兩聯(lián))交收銀員關(guān)財務(wù)部審計審核。

9、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收賬款。

10、酒店總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后按內(nèi)部款待結(jié)帳。

11、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束后應(yīng)做當(dāng)班結(jié)帳;在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況。

(四)單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后，要做當(dāng)班總結(jié);在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點擊“當(dāng)、總班結(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。(當(dāng)班繳款表、收入明細(xì)表)

(五)發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱)，其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面、如客人要求開發(fā)票迅速準(zhǔn)確按客人消費(fèi)金額開發(fā)票，交將所開發(fā)票的金額及發(fā)票編碼抄在帳單上。

3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書面通知附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費(fèi)由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。收銀員必須保證每一筆帳單都以帳單暫結(jié)狀態(tài)，請客人結(jié)帳，請客人看一下帳單消費(fèi)金額是否正確，并詢問客人付款方式是否需要開發(fā)票。

5、讓客人在結(jié)帳單簽字確認(rèn)。

6、開發(fā)票：如客人要求開票，迅速準(zhǔn)確按客人消費(fèi)金額開發(fā)票，交將所開發(fā)票的金額及發(fā)票編碼抄在帳單上。

(六)作廢帳單的管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的原因。

(七)現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序

1、現(xiàn)金

1)收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。

2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。

3、信用卡

收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)。

第三篇：酒店餐飲管理

餐飲

隨著酒店行業(yè)的競爭力加劇，酒店餐飲業(yè)也遇到了前所未有的挑戰(zhàn)，酒店餐飲要想得到可持續(xù)發(fā)展，就必須要具備餐飲的核心競爭力。我們都知道，餐飲的靈魂是既要具備不容易令競爭對手在短時間內(nèi)效仿的特色餐飲產(chǎn)品組合和獨(dú)有的經(jīng)營個性，還要通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)才能實現(xiàn)“顧客忠誠”，進(jìn)而實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。那么怎樣才能保持酒店餐飲的特色和個性呢？怎樣才能實現(xiàn)“顧客忠誠”呢？怎樣才能把酒店餐飲打造成“可持續(xù)發(fā)展型”的呢？下面我將從以下幾個方面對酒店餐飲的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行探討。

看目前酒店餐飲行業(yè)的經(jīng)營狀況，供不應(yīng)求已經(jīng)成為歷史，投資小回報率高的社會現(xiàn)象已基本不復(fù)存在。審視國內(nèi)酒店餐飲市場，其原因一是消費(fèi)者的消費(fèi)觀念已趨于成熟，二是行業(yè)競爭更加激烈。

在這樣的市場環(huán)境下，酒店餐飲要想擁有源源不斷的利潤，就必須通過各種營銷活動，花費(fèi)大力氣與顧客建立、保持并發(fā)展長期的互惠關(guān)系，使顧客成為酒店的忠誠者。忠誠的顧客會給酒店帶來很多好處。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兩次光臨的客人可以為餐飲企業(yè)帶來25—85%的利潤。吸引他們再次光臨的首先是服務(wù)質(zhì)量的好壞，其次是產(chǎn)品本身，最后才是價格。使顧客成為酒店的忠誠者，首先可以降低酒店為顧客支付的服務(wù)、促銷費(fèi)用。根據(jù)美國營銷協(xié)會的估計，1位

滿意的客人會引發(fā)8位潛在的生意；一位不滿意的客人會影響25個人的光顧意愿；爭取一位新客人所花的成本是保住一位老顧客所花費(fèi)用的6倍。一家飯店只要比以往***持5%的客人，則利潤可增加25%以上。（全員營銷）

其次，可以使市場份額增加。因為，忠誠的顧客會對酒店餐飲做非常有利的宣傳，積極發(fā)動其關(guān)系范圍內(nèi)的人前來購買，從而形成“一傳十，十傳百”的口碑效應(yīng)，使酒店極大地 增加餐飲營業(yè)收入。所以，酒店應(yīng)該將重點放在建立、保持并發(fā)展與顧客的長期關(guān)系，以期形成顧客的忠誠感。具體來說，酒店餐飲部門應(yīng)做好以下工作，才能成功地留住顧客，從而獲得可持續(xù)發(fā)展

抓住顧客的消費(fèi)心態(tài)

研究顧客的需求酒店餐飲部門只有推出得到顧客認(rèn)可的菜肴和服務(wù)，才能在市場上立足。目前，顧客對餐飲的消費(fèi)已不僅僅是滿足口腹的需要，而是想得到全身心的享受。因此，酒店餐飲部門的 管理者必須通過周密、科學(xué)的市場調(diào)查或者是顧客投訴分析，摸清顧客的各種需求，不僅要 掌握顧客的現(xiàn)實要求，還應(yīng)了解他們的潛在需求，同時要預(yù)測飲食消費(fèi)的發(fā)展趨勢，從而在 經(jīng)營中根據(jù)消費(fèi)需求的變化，不斷調(diào)整菜肴的花色品種和服務(wù)項目，改進(jìn)服務(wù)方式，為顧客提供更滿意的服務(wù)。研究顧客的需求應(yīng)該貫穿于

酒店餐飲經(jīng)營活動的始終，這是因為市場變化很快，顧客需求變化也很快，酒店必須跟上顧客的變化，才能取得長久的競爭優(yōu)勢，獲得可持續(xù)發(fā)展。比如，北京魚翅皇的創(chuàng)辦者在對市場進(jìn)行調(diào)查后，根據(jù)日漸富裕起來的顧客“吃營養(yǎng)餐”這一需求，建成了改革開放以來中國第一家魚翅酒樓，并很快在市場占有一席之地。魚翅皇在打開市場后，沒有停滯不前，又根據(jù)消費(fèi)需求的變化，陸續(xù)推出“極品蟹黃”、“金牌佛跳墻”等新品種，并根據(jù)四季的特點推出了不同口味的魚翅。這種研究消費(fèi)需求，滿足消費(fèi)需求的做法，使該企業(yè)受益不淺，正象它總經(jīng)理說的，“我們要跟著時代變換和客人的需求來變，只有不斷推出新的品種，才能吸引消費(fèi)者”。對于餐飲人員編制統(tǒng)計，寧缺毋濫，（前廳迎賓氣質(zhì)最為重要）優(yōu)秀的員工要不一切代價招進(jìn)來，混日子的員工或者工作態(tài)度不好，積極性不高的員工予以勸退。

第四篇：2013酒店管理(餐飲管理)

酒店管理(餐飲管理方向)專業(yè)本科培養(yǎng)方案

一、培養(yǎng)目標(biāo)

本專業(yè)培養(yǎng)具有良好職業(yè)精神和職業(yè)素養(yǎng)，既有餐飲管理專業(yè)的系統(tǒng)理論知識、又有餐飲專業(yè)的實際操作技能，能夠能適應(yīng)現(xiàn)代餐飲市場發(fā)展需求的有較強(qiáng)開拓與創(chuàng)新能力的應(yīng)用型人才。

二、業(yè)務(wù)培養(yǎng)要求

本專業(yè)合格畢業(yè)生應(yīng)獲得以下幾個方面的知識和能力：

1.掌握餐飲管理的基本理論和基本知識；掌握國內(nèi)外酒店、餐飲市場發(fā)展最新動態(tài)和服務(wù)技能；

2.具有從事本專業(yè)工作需要的職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)技能、職業(yè)資格；

3.掌握英語、計算機(jī)的基礎(chǔ)知識，能夠熟練運(yùn)用英語口語解決實際問題，能夠熟練進(jìn)行計算機(jī)辦公軟件操作。

4.具有較強(qiáng)的溝通交往能力，掌握人際交往與溝通應(yīng)變原理及方法，具備與人共處能力、合作能力、公關(guān)能力、解決矛盾的能力及較好的心理素質(zhì)；

5.熟悉餐飲經(jīng)營的政策及法律法規(guī)，具有國際化視野，熟悉國際慣例。6.具有一定的科學(xué)研究能力與較強(qiáng)的實際工作能力。

三、主干學(xué)科：管理學(xué)

注：1.通識教育基礎(chǔ)課中的形勢與政策學(xué)分（2）沒有統(tǒng)計到各學(xué)期最低學(xué)分中；

2.通識教育主干課開課學(xué)期為2—4學(xué)期，由學(xué)生自由選課（6）學(xué)分沒有統(tǒng)計到各學(xué)期最低學(xué)分中； 3.專業(yè)任選課（10）學(xué)分沒有統(tǒng)計到各學(xué)期最低學(xué)分中；

4.專業(yè)拓展課由學(xué)生自由選課（6）學(xué)分沒有統(tǒng)計到各學(xué)期最低學(xué)分中；

5.實踐體驗與創(chuàng)新課中的軍訓(xùn)（1學(xué)分）和創(chuàng)業(yè)與實踐（2學(xué)分）學(xué)分沒有統(tǒng)計到各學(xué)期最低學(xué)分中。

五、課程結(jié)構(gòu)表

（一）公共必修課

1、文化體育課：劍橋商務(wù)英語、商務(wù)應(yīng)用文寫作、體育、經(jīng)濟(jì)應(yīng)用數(shù)學(xué)。

2、工具技能課：計算機(jī)基礎(chǔ)及應(yīng)用。

3、思想政治課：馬克思主義基本原理，中國近現(xiàn)代史綱要，思想道德修養(yǎng)法律基礎(chǔ)，毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想概論，形勢與政策。

（二）學(xué)科基礎(chǔ)課

經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、服務(wù)企業(yè)經(jīng)營管理學(xué)、國際服務(wù)貿(mào)易、基礎(chǔ)會計、統(tǒng)計學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)法。

（三）專業(yè)課：

主要專業(yè)課（含專業(yè)主干課、專業(yè)方向課、專業(yè)任選課）有：

專業(yè)主干課：飲食文化概論、食材學(xué)、食品營養(yǎng)與安全、餐飲市場營銷、餐飲專業(yè)英語、酒店服務(wù)與管理。

專業(yè)方向課：廚政管理、餐飲企業(yè)財務(wù)管理、餐飲設(shè)備維護(hù)與管理、餐飲服務(wù)與管理、餐飲人力資源管理、餐飲企業(yè)信息化管理、烹飪工藝學(xué)、面點工藝學(xué)、滇菜制作工藝、云南小吃制作工藝。

專業(yè)任選課：餐飲美學(xué)、餐飲連鎖經(jīng)營、中醫(yī)食療與保健、涼菜制作工藝、調(diào)酒與酒吧管理、職業(yè)形象與禮儀、宴會設(shè)計、西餐制作、電子商務(wù)、東南亞與南亞經(jīng)濟(jì)文化、第二外語、商務(wù)溝通與團(tuán)隊訓(xùn)練、茶藝與茶文化、咖啡品鑒。

（四）職業(yè)技能訓(xùn)練課

餐飲服務(wù)技能見習(xí)與提高、麥當(dāng)勞餐廳領(lǐng)導(dǎo)實務(wù)、中式烹調(diào)（面點）技能見習(xí)與提高、普通話。

（五）全校性選修課

文化傳承與經(jīng)典導(dǎo)讀、世界視野與文化交流、藝術(shù)審美與體驗三類選修課。

（六）實踐課

軍訓(xùn)、生涯規(guī)劃、崗位見習(xí)、頂崗實習(xí)、職業(yè)發(fā)展綜合實習(xí)、畢業(yè)設(shè)計。

六、主要實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)

5月第二周～8月第二周，10月第二周～1月第二周(學(xué)年劃分三學(xué)期，14周+14周+8周)

第一學(xué)期：10月第二周～1月第二周 第二學(xué)期：3～4月（頂崗實習(xí)）第三學(xué)期：5月第二周8月～第二周放假時間：8月第三周～10月第一周、1月第三周～2月第四周、七、學(xué)制：4—6年

八、授予學(xué)位：管理學(xué)學(xué)士

九、旅游管理(餐飲管理)專業(yè)專業(yè)教學(xué)計劃進(jìn)度表

第五篇：酒店前臺收銀管理方案

前臺收銀管理方案

前臺合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：

一、當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號內(nèi)辦理入住。以收取一天租金，給酒店造成飛單損失。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財務(wù)審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務(wù)審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：

1、客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財務(wù)審計對當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點檢查。

2、嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限，對已退房結(jié)賬的賬目不得無故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。

3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班沖賬報表、房態(tài)變更表。

4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進(jìn)行檢查。

二、加收半日租或整租，前臺收到款后不錄入電腦，將所收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14點之后退房的操作，但在部分較大客戶、或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前臺人員收取租金后，在賬單上偽冒注明XX公司客人請XX領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取加租的款項。前臺合并前，此類作弊只限與前臺收銀，而每日前臺接待人員需對當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對。如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā)現(xiàn)，且審計人員也會結(jié)合當(dāng)日收入、收款及賓客賬余額進(jìn)行核查。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對完成，增加了此類作弊風(fēng)險和稽核難度。防范及控制辦法：

1、在12點、14點、18點三個關(guān)健時點前臺主管必須在總臺，以保證每位客人付費(fèi)得到有效監(jiān)控。

2、除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對無權(quán)要求減免，對銷售人員要求減免的也需通過相關(guān)管理人員進(jìn)行控制。

3、財務(wù)審計每日核對沖帳明細(xì)表。

4、財務(wù)審計定期核對發(fā)票，并要求前臺員工開發(fā)票時在發(fā)票右下角簽名。

三、客人電話退房或客人預(yù)離未離店自動退房后，應(yīng)退回客人押金的款項，前臺人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項轉(zhuǎn)入后臺由財務(wù)部統(tǒng)一管理而將房間賬轉(zhuǎn)到臨時房間賬內(nèi)。將款項退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法：

1、此類賬在日常操作中較為常見，財務(wù)審計需編制未退款登記表格，前臺在發(fā)生此類賬目時，應(yīng)及時在未退款登記表中進(jìn)行登記，由前臺每班交接。

2、前臺主管和財務(wù)審計定期檢查盤點未退款項。定期（一般是1個月）將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財務(wù)部，并和財務(wù)審計做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款后，客人持押金單前來退款時，前臺人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款，并根據(jù)退款押金單到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時，需留下客人有效身份證件復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。

3、財務(wù)審計定期（每周）對前臺臨時賬目和未退款項進(jìn)行檢查盤點。

四、在大型團(tuán)隊入住時，前臺人員可能會將散客入住按團(tuán)隊入住價進(jìn)行辦理，賺取團(tuán)隊和散客差價。此類風(fēng)險同第一條。防范及控制辦法：

1、每次大型團(tuán)隊入住時，前臺人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團(tuán)隊入住房數(shù)和房價。條件允許時，由團(tuán)隊接待方提供入住客人清單以便前臺人員辦理入住登記和財務(wù)人員核對。

2、當(dāng)團(tuán)隊需要臨時加房或加床時，需有團(tuán)隊接待負(fù)責(zé)人、酒店銷售人員簽字確認(rèn)。

3、財務(wù)審計需對實際入住的團(tuán)隊房間數(shù)、房價與團(tuán)隊接待通知單進(jìn)行逐一核對。

五、在過夜審前前臺人員通過提前打印賬單，然后修改房價再正常過夜審賺取房費(fèi)差價。由于目前前臺收銀和前臺接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺收銀通過這種方式，則需通過前臺接待修改，因收銀沒有修改房價的系統(tǒng)操作權(quán)限。如前臺收銀和接待協(xié)做修改，則會在當(dāng)班的修改記錄中體現(xiàn)出來，財務(wù)審計人員較容易發(fā)現(xiàn)問題。前臺合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺人員均可修改房價。防范及控制辦法：

1、關(guān)注前臺每日房價修改記錄，對房價變更修改財務(wù)審計人員需做出重點核查，對房價修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。對修改房價頻率較高的前臺人員所做的修改做出重點核查。

2、客人結(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時間和退房結(jié)賬時間相差過大的，財務(wù)審計人員需核查原因。

六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。所收的手續(xù)費(fèi)不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：

1、酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購買，由財務(wù)審計集中管理。對發(fā)票號碼進(jìn)行進(jìn)、出、存進(jìn)行逐號核銷。

2、前臺人員對各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺集中管理，換置新發(fā)票時，財務(wù)審計進(jìn)行對號核銷。發(fā)票不得跳號、斷開使用。對于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺管理人員審核簽字。

3、財務(wù)審計人員對開票時間、日期與賬單進(jìn)行核對，對于開票時間與賬單結(jié)賬時間不一致的，財務(wù)審計人員需查明原因，防止前臺人員開“空心票”。

七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：

1、財務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺主管級以上人員。

2、財務(wù)審計不定期不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進(jìn)行突擊檢查。

八、前臺將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時間后形成死賬或壞賬。目前，前臺收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。合并后，財務(wù)審計將加大此類控制 防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法

九、前臺制房卡，不通過酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財務(wù)審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務(wù)審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：

1、前廳部建立房卡使用記錄，對房卡未歸現(xiàn)象及時跟進(jìn)。對房卡丟失及時開出客賠單或報損單及時將實際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財務(wù)審計不定期、不定時對房卡進(jìn)行抽查盤點。

2、財務(wù)審計不定期、不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進(jìn)行突擊檢查。

3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。

4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進(jìn)行檢查。

十、前臺人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：

1、建立客人賠償報表，財務(wù)審計對每日客賠情況及大堂副理簽免情況進(jìn)行復(fù)核。

2、對于免賠頻率較高的前臺操作人員，財務(wù)審計需做出重點稽核。

3、財務(wù)審計配合成本人員對客房迷你吧定期進(jìn)行盤點，防止房務(wù)中心少報或漏報。

十一、備用金及營業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：

1、在不影響前臺退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺備用金額度。

2、不得未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺人員擅自支取前臺營業(yè)款。

3、各班次按規(guī)定時間將當(dāng)班營業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時需有指定人員鑒證。

4、堅持營業(yè)點備用金及營業(yè)款長繳短補(bǔ)的原則。財務(wù)總出納和財務(wù)審計定期或不定期抽查盤點。

十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團(tuán)隊時，需開地陪房間的，需要銷售部事前下預(yù)訂單，如臨時增加，需要銷售部次補(bǔ)單。防止操作按高價收款，地陪價結(jié)賬，賺取差價。

十三、小業(yè)主預(yù)訂房需通過預(yù)訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺直接登記的，需前臺次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。

十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如臨時增加，需通過當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日報總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合上述，前臺收銀與前臺合并，改變了部分前臺人員的分工，操作流程沒有改變，但是也加大了財務(wù)審核難度。在日常管理和風(fēng)險控制過程中，更重要的是操作人員及審核人員對操作流程及管理制度的理解及遵守情況。雖然制定了相對規(guī)范的操作流程及風(fēng)險控制制度，但是對于風(fēng)險控制及監(jiān)督、制度的執(zhí)行情況是取決于工作人員的責(zé)任心及管理人員的監(jiān)管力度。同時，雖然列舉了各類風(fēng)險控制辦法，但在日常運(yùn)作過程序中，無論是否合并，還都將會出現(xiàn)各類新的風(fēng)險，只要管控人員加強(qiáng)監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會最大可能的降低風(fēng)險。同時，酒店將加大此類培訓(xùn)力度和管理力度。