第一篇：銀行會計第四章作業(yè)

銀行會計作業(yè)

第四章支付結(jié)算業(yè)務(wù)的核算

一、填空題

1．支付結(jié)算按貨幣支付方式的不同，可分為——和——。

3．商業(yè)匯票因承兌人的不同分為——和——。

4．信用卡是指——向——和——發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向——現(xiàn)金，且具有的特制載體卡片。

5．商業(yè)匯票到期收取票款，采用的結(jié)算方式是——。

三、判斷題

1．銀行對單位和個人簽發(fā)的空頭支票，每天處以百分之五不低1千元的罰款。

3．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票允許背書轉(zhuǎn)讓。()

4．超過提示付款期限的銀行本票只能作廢。()

5．托收承付結(jié)算方式同城異地均可使用。()

6．商業(yè)匯票的付款期限，最長不超過六個月。()

7．商業(yè)匯票經(jīng)承兌銀行同意承兌后，要向承兌申請人收取手續(xù)費。

9．空頭支票就是未填寫金額的支票。()

四、單選題

1．匯兌業(yè)務(wù)收款人沒有在匯人行開戶，匯人行收到時使用的會計科目是：()

A．活期存款B．其他應(yīng)付款 C，現(xiàn)金D．應(yīng)解匯款

2．托收承付驗單付款的承付期為：()

A．3天B．5C．10天D．接到通知的當(dāng)天

3．在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費，經(jīng)收付雙方簽訂經(jīng)濟合同，并由付款人向開戶銀行授權(quán)，經(jīng)開戶銀行同意，報經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的可以使用：()

A．托收承付B．委托收款C．銀行本票D．匯兌

4．既可用于支取現(xiàn)金，又可用于轉(zhuǎn)賬的支票有：()

A．現(xiàn)金支票B．轉(zhuǎn)賬支票C．普通支票D．劃線支票

5．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過：（）

A．1個月B．2個月C．4個月D．6個月

6．承兌銀行辦理匯票承兌時，使用的科目是：()

A．應(yīng)解匯款B．有價單證C．銀行承兌匯票D．重要空白憑證

五、多選題

1．銀行應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律有：()

A．不準(zhǔn)違章貼現(xiàn)票據(jù)B．不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件

C．不準(zhǔn)受理無理拒付 D．不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票

E．不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金

3．適用于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)，在銀行開立賬戶的單位和人各種款項結(jié)算的支付工具有：()

A．支票B．銀行本票C．委托收款D．商業(yè)匯票E．銀行匯票

5．辦理托收承付的款項，必須是：()

A．商品交易的款項B．到期商業(yè)匯票的款項

C．因該筆商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項

D．代銷商品的款項E．公用事業(yè)費

7．有關(guān)信用卡的基本規(guī)定有：()

A．按使用對象可以分為金卡和普通卡

B．單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存人

C．持卡人可以持信用卡在特約單位購物、消費

D．單位卡透支以二萬元為上限，月透支余額不得超過五萬元為上限

七、業(yè)務(wù)題

2．王亮提交一式三聯(lián)電匯憑證連同現(xiàn)金2000元,向異省某縣和平飯店1203房間李力匯款，審查無誤，當(dāng)即受理，做出會計分錄（同一系統(tǒng)行）

3．收到異省某縣支行填發(fā)的全國聯(lián)行郵劃貸方報單及第三、第四聯(lián)信匯憑證，金額18000元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤，當(dāng)即受理，做出會計分錄。

4．托收承付期滿，本行開戶的付款單位化肥廠向異省某縣化工廠支付貨款160000元，當(dāng)即辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計分錄（同一系統(tǒng)）

16．收到百貨批發(fā)站(在本行開戶)提交的進賬單及華聯(lián)百貨商店(在本行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票金額6600元，經(jīng)審查無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計分錄。

5．收到玻璃廠(在本行開戶)提交進賬單及亮亮裝修公司(在他行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票，金額6150元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，按正常手續(xù)入賬，做出會計分錄。

6．接到楓林商場(在本行開戶)送來的一張銀行本票和進賬單有關(guān)聯(lián)，金額為5000元，系本行簽發(fā)的，審核無誤，辦理兌付手續(xù)，做出會計分錄。

7．收到灣鎮(zhèn)百貨商店(在本行開戶)申請書一份，要求從其存款中換取10000元的銀行本票，銀行審查后予以辦理，做出會計分錄。

9．經(jīng)票據(jù)交換提入本行簽發(fā)的銀行本票86000元，審查無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計分錄。

10．收到異省某縣劃來的聯(lián)行借方報單及所附的銀行匯票解訖通知聯(lián)，匯票金額30000元，實際結(jié)算金額29915元，經(jīng)核對確系本行簽發(fā)匯票，當(dāng)即辦理結(jié)清手續(xù)，將多余金額轉(zhuǎn)入簽發(fā)單位工業(yè)品公司賬戶，做出會計分錄。

11．2月5日，縣機械廠開出收款單位為乙縣機床廠的5月15日到期的商業(yè)匯票一張金額150000元，當(dāng)日向開戶行申請承兌，經(jīng)銀行審查同意承兌，并按規(guī)定比例收取手續(xù)費。

12．機械廠在匯票(題11)到期日(5月15日)營業(yè)開始賬戶上余額只有100000元，不足部分由承兌銀行墊付，做出會計分錄。

15．吳林持本行發(fā)放的信用卡，向本行開戶的特約單位華聯(lián)商場購買空調(diào)一臺，價款4500元，華聯(lián)商場將進賬單、匯計單、簽購單提交本行，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)賬，做出會計分錄。

第二篇：銀行會計第五章作業(yè)

1、6月5日，工商銀行城北支行收到其開戶單位紅星玩具廠送來轉(zhuǎn)帳支票一張，簽發(fā)人為在本市農(nóng)行城南支行開戶的新民商店，金額8000元，該支票受理后于當(dāng)天下午提出交換，次日上午被提回，退票理由為付款人印鑒不符。請編收付款人開戶行相關(guān)的會計分錄。

2、6月9日，王明持現(xiàn)金30 000元向工商銀行城東支行申請辦理轉(zhuǎn)帳銀行本票，收款人為某汽配公司，其開戶行為中國銀行城中支行。6月16日，汽配公司向開戶行申請兌付該本票，經(jīng)審核中行城中支行辦理了轉(zhuǎn)帳，并將本票提出交換。編相關(guān)各銀行的會計分錄（簽發(fā)、兌付、結(jié)清各環(huán)節(jié)）。

3、9月7日，新華造紙廠向開戶銀行工行新街口辦事處申請辦理銀行匯票，金額50 000元，收款人為在工行上海市徐匯區(qū)辦事處開戶的紅星機械廠，按規(guī)定銀行收取手續(xù)費50元，一并從其存款賬戶中付出。9月13日，紅星機械廠持匯票到開戶行兌付，實際用款46 000元，經(jīng)審核收入紅星廠帳戶，徐匯區(qū)辦事處付款后編借方報單向簽發(fā)行結(jié)清匯票。請編該匯票業(yè)務(wù)中簽發(fā)、兌付、結(jié)清各環(huán)節(jié)的會計分錄。

4、4月15日，五星公司持未到期的商業(yè)承兌匯票一張，到期日為5月10日，金額為40 000元，向工商銀行城東支行申請貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為6‰，請編辦理貼現(xiàn)時的銀行會計分錄。

5、7月10日，工商銀行南寧市新華支行收到開戶單位第一機械廠提交的信匯憑證一份，匯往深圳市羅湖飯店204房陳綺差旅費5000元，匯入行為工行羅湖街辦事處；羅湖街辦事處于7月14日收到信匯憑證，先將款項轉(zhuǎn)帳，并以便條通知收款人；收款人陳綺于7月17日來辦事處取款，銀行以現(xiàn)金支付。請編7月10日新華支行和7月14日及7月17日羅湖辦事處的會計分錄。

6、李明持現(xiàn)金5000元向工商銀行申請辦理信用卡，假如信用卡年費40元，在5000元內(nèi)支付，請編工行辦理該個人卡時的會計分錄。某日李明在異地某商場購物，花去850元，用信用卡結(jié)算，則特約單位開戶行及李明信用卡發(fā)卡行的會計分錄是什么？

第三篇：行業(yè)會計銀行會計作業(yè)

1、A公司將現(xiàn)金50 000元連同填寫的一式兩聯(lián)現(xiàn)金繳款單交送銀行，存入其支票賬戶。銀行審核無誤后辦理存款手續(xù)，會計分錄為。

2、B公司因急需資金，申請將一張200 000元3年期定期存款單提前支取，假設(shè)定期存款利率為6%，活期利率為2%，已存半年，銀行同意受理，會計分錄為。

3、小王急需資金將2萬元定活兩便存款要求提前支取，已存6個月，6個月定期存款年利率2%（按銀行規(guī)定，利息打6折），會計分錄為。

4、2010年12月25日建行向丙公司提供了200萬元的3年期的信用貸款，貸款年利率8%，每季付息一次，手續(xù)辦畢款轉(zhuǎn)入丙公司的賬戶，會計分錄為。

5、2011年1月2日，開戶單位中國移動公司持商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，商業(yè)承兌匯票的到期日為4月2日，票面金額1000000，經(jīng)審核后予以辦理（月貼現(xiàn)率為0.5%），銀行按月計提利息收入，4月2日貼現(xiàn)銀行收到付款人開戶行退回的委托收款憑證及匯票，當(dāng)日中國移動公司賬戶內(nèi)存款余額為500000。

要求：列出1月2日，1月31月，2月28日，3月31日，4月2日會計分錄。

第四篇：銀行會計作業(yè)一

銀行會計

第1套

您已經(jīng)通過該套作業(yè),請參看正確答案

1、商業(yè)銀行會計的性質(zhì)是（）

A．國家管理金融的機關(guān)B．金融法人（企業(yè)）

C．為政府政策服務(wù)的金融機構(gòu)D．以上都不對

參考答案：B 您的答案：B2、銀行會計對象是（）

A．銀行的資金運動B．銀行的資產(chǎn)、負債

C．銀行的所有者權(quán)益D．銀行的收入費用利潤

參考答案：A 您的答案：A3、銀行會計的核算基礎(chǔ)是（）

A．收付實現(xiàn)制B．永續(xù)盤存制

C．實地盤存制D．權(quán)責(zé)發(fā)生制

參考答案：D 您的答案：D4、（）是指這項支出是為了取得幾個會計內(nèi)的收益而發(fā)生的支出，支出的收益與幾

個會計相關(guān)，它反映在資產(chǎn)負債表中。

A．收益性支出B．資本性支出

C．直接支出D．間接支出

參考答案：B 您的答案：B5、短期貸款是（）類科目。

A．資產(chǎn)B．負債

C．所有者權(quán)益D．損益

參考答案：A 您的答案：A6、在銀行會計工作中，對表外科目所涉及的會計事項，用（）進行記錄。A．復(fù)式記帳法B．借貸記帳法C．單式記帳法D．沒有統(tǒng)一規(guī)定

參考答案：C 您的答案：C7、我國商業(yè)銀行系統(tǒng)采用（）記帳法。A．單式B．借貸C．收付D．增減

參考答案：B 您的答案：B8、銀行廣泛采用由單位或客戶填寫的（）來代替記帳憑證。A．原始憑證B．單式憑證C．復(fù)式憑證D．基本憑證

參考答案：A 您的答案：A9、凡是一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)所涉及的科目，分別填制在幾張憑證上，一張憑證只做一個科目的記帳依據(jù)，這種記帳憑證叫（）A．原始憑證B．復(fù)式憑證C．單式憑證D．專用憑證

參考答案：C 您的答案：C10、（）是核對分戶賬余額與總帳余額，是否相符的工具。A．余額表B．登記簿

C．科目日結(jié)單D．日計表

參考答案：A 您的答案：A11、（）存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。A．基本B．一般C．臨時D．專用

參考答案：A 您的答案：A12、單位定期存款的利息在計算時貸記（）帳戶。

A．利息支出B．活期存款C．現(xiàn)金D．其他應(yīng)付款

參考答案：B 您的答案：B13、發(fā)放期限為1年的信用貸款則借記（）科目。A．短期貸款B．中長期貸款C．抵押貸款D．逾期貸款

參考答案：B 您的答案：B14、當(dāng)貼現(xiàn)銀行收到付款人開戶行劃回票款時借記（）A．轄內(nèi)上存款項B．貼現(xiàn)

C．活期存款---貼現(xiàn)申請人D．逾期貸款---貼現(xiàn)申請人

參考答案：A 您的答案：A15、銀行匯票在承兌時按面額的0.5‰收取手續(xù)費，貸記（）A．手續(xù)費收入B．利息收入C．金融企業(yè)往來收入D．其他營業(yè)收入

參考答案：A 您的答案：A16、信用卡申請人在發(fā)卡行開有基本存款帳戶，發(fā)放信用卡時貸記（）A．活期存款B．信用卡備用金存款C．手續(xù)費收入D．存放中央銀行準(zhǔn)備金E．以上均可

參考答案：B, C 您的答案：B, C17、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（）A．流動性B．安全性C．效益性D．固定性E．以上全對

參考答案：A, B, C 您的答案：A, B, C18、銀行會計與國民經(jīng)濟其他部門的行業(yè)會計相比較特點有（）A．銀行會計核算同銀行各項業(yè)務(wù)的處理緊密聯(lián)系在一起B(yǎng)．銀行會計 具有顯著的社會性和宏觀性C．銀行會計聯(lián)系面廣、影響大、政策性強

D．銀行會計核算具有嚴密的內(nèi)部監(jiān)督機制和管理控制制度E．以上特點均對

參考答案：A, B, C, D, E 您的答案：A, B, C, D, E19、（）要計付利息。A．國家預(yù)算撥付的存款B．機關(guān)單位的營業(yè)收入存款

C．部隊、學(xué)校的附屬機構(gòu)實行獨立核算和有業(yè)務(wù)收入的D．各單位存入的黨費、工會經(jīng)費E．以上情況均要計付利息

參考答案：B, C, D 您的答案：B, C, D20、銀行匯票結(jié)清時，申請人未在出票行開戶，且有余款則貸記（）A．匯出匯款B．轄內(nèi)上存款項C．其他應(yīng)付款D．活期存款E．以上均可

參考答案：B, C 您的答案：B, C

第五篇：銀行會計課程大作業(yè)

課程名稱：

姓名：

學(xué)號：

專業(yè)班級：

學(xué)院：

得分：

要求：（1）時間--第十五周周五統(tǒng)一交來。

（2）書寫--請各位同學(xué)用鋼筆或圓珠筆書寫答案，切忌雷同。

（3）紙張—A4打印紙

（4）內(nèi)容—由三部分組成，第一部分為統(tǒng)一分錄題；第二部分為自選題；第三部分為小組討論題

一、分錄題（40分）銀行會計教材第120-122頁7.2業(yè)務(wù)題1）和3）銀行的會

計分錄！）

（一）7.2業(yè)務(wù)題1）---練習(xí)商業(yè)銀行同中國人民銀行往來的核算（請寫出工商

銀行的會計分錄）

1.甲工商銀行簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶的中國人民銀行提取現(xiàn)金100萬元，央行審核后辦理支付。

2.2月16日，甲工商銀行存入中國人民銀行現(xiàn)金50萬元.。

3.3月17日，甲工商銀行為客戶服裝廠電匯資金15萬元給建行大連分行的開戶單位，通過大額實時支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯。

4.甲工商銀行4月18日向中國人民銀行申請季節(jié)性貸款，金額500萬元，期限3個月，貸款月利率2.55‰。經(jīng)中國人民銀行審查同意，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。

5.5月23日，甲工商銀行提前歸還貸款300萬元。

6.甲工商銀行將其余200萬元貸款和利息于到期日7月18日全部歸還。

（二）---7.2業(yè)務(wù)題3）---練習(xí)跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)的核算（寫出匯出行、轉(zhuǎn)匯行、匯入行的相關(guān)會計分錄?。?/p>

1.甲銀行的開戶單位制藥廠辦理信匯業(yè)務(wù)，匯往異地農(nóng)業(yè)銀行的開戶單位

機械廠，支付貨款9500元，通過農(nóng)業(yè)銀行將款項轉(zhuǎn)匯。

2.甲銀行的開戶單位紡織廠電匯7000元，收款單位是在中國銀行丙縣支行

開戶的技術(shù)進出口公司。通過工商銀行丙縣支行轉(zhuǎn)匯。

3.甲銀行開戶單位汽車廠電匯資金6500元給在中國建設(shè)銀行丁縣支行開戶的收款人，通過中國工商銀行乙地分行轉(zhuǎn)匯。

4.甲銀行為開戶單位油漆廠收取委托收款資金5400元，付款人在中國建設(shè)1

銀行北京分行開戶。

5.甲銀行為開戶單位新興百貨收取貨款7800元，付款人在中國建設(shè)銀行天

津分行開戶，通過中國建設(shè)銀行哈爾濱分行轉(zhuǎn)匯。

二、自選題（30分。選作一題）

1.以某種非現(xiàn)金支付工具為例，說明其結(jié)算特點，并評估其適用性。

2.說明同城票據(jù)交換系統(tǒng)的特點、原理及意義。

3.央行大額支付系統(tǒng)的構(gòu)成及在支付體系中的地位。

4.央行小額支付系統(tǒng)的構(gòu)成及在支付體系中的地位。

5.支票影像系統(tǒng)的做法及優(yōu)勢。

6.根據(jù)權(quán)威數(shù)據(jù)，分析銀行卡結(jié)算的優(yōu)勢及發(fā)展趨勢。

三、團隊討論題（30分。介紹團隊成員、選題及答案）