第一篇：往來會(huì)計(jì)工作職責(zé)

往來賬會(huì)計(jì)工作細(xì)則

1.根據(jù)業(yè)務(wù)員交來的生產(chǎn)通知單及客戶合同，及時(shí)審核ERP銷售訂

單及發(fā)貨通知單。發(fā)貨通知單審核后-倉庫出銷售出庫單-財(cái)務(wù)形成發(fā)票（含稅專用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。

2.每日審核業(yè)務(wù)員已審核的ERP現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至ERP應(yīng)

收賬。

ERP具體操作：現(xiàn)金管理-往來結(jié)算

①、付款單序時(shí)簿（已經(jīng)付款的）-發(fā)送-應(yīng)收賬款里面

②、收款單序時(shí)簿（確認(rèn)生產(chǎn)單號(hào)）-發(fā)送-應(yīng)收款管理-收款-收

款單維護(hù)-確認(rèn)（幣別以及收付款）-審核新單（基礎(chǔ)資料、部門、業(yè)務(wù)員。）

③、付款申請(qǐng)單序時(shí)簿-一審審核業(yè)務(wù)員提供的運(yùn)費(fèi)、傭金、需

退稅點(diǎn)等（在“應(yīng)收款，退款”里面或者“其他應(yīng)收單”里

面操作）。收款類型，除運(yùn)費(fèi)外其他“供應(yīng)商”的都發(fā)送。

3.每日根據(jù)業(yè)務(wù)員交來的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票或其他相關(guān)費(fèi)用資料及時(shí)審

核ERP付款申請(qǐng)單，并記入相關(guān)費(fèi)用賬內(nèi)。

4.每日審核采購申請(qǐng)的ERP付款申請(qǐng)單，并發(fā)送生成至ERP應(yīng)付賬。

①、預(yù)付款，見采購訂單審。②、月結(jié)付款（文燕做申請(qǐng)單，月中為主。）

5.每日審核輔料倉，五金倉交來的“外購入庫單”制作憑證后，處

理并生成ERP應(yīng)付賬。五金倉有手工紙質(zhì)合同（寶珠顏料等）；外購入庫單（梁文華的由PMC部門負(fù)責(zé)人做）。

6.每日審核成品倉，輔料倉交來的“銷售出庫單” 制作憑證后，處

理并生成ERP應(yīng)收賬。

線賬（棉線買進(jìn)，銷售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。美格（買絲-美格做織帶-進(jìn)織帶沖銷）。

7.每日審核輔料倉，半成品倉交來的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”“產(chǎn)品入庫單”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”-調(diào)賬使用（供應(yīng)商多送或者報(bào)廢）。

8.次月月初（6號(hào)之前）與業(yè)務(wù)員對(duì)賬后出具“業(yè)務(wù)員月業(yè)績表”“催

款通知單”“月出貨資料明細(xì)表”“應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)對(duì)賬表”等相關(guān)財(cái)務(wù)資料并導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)收賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)收賬款匯總表”。與供應(yīng)商對(duì)賬后導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)付賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)付賬款匯總表”協(xié)同上級(jí)完成各項(xiàng)對(duì)賬工作。

9.每月月中月末根據(jù)行政部通知導(dǎo)出各倉庫及時(shí)庫存，進(jìn)行倉庫盤

點(diǎn)工作，并結(jié)出盤點(diǎn)數(shù)據(jù)為倉庫考核提供信息支持。（盤點(diǎn)之前需把當(dāng)月所有單據(jù)審?fù)?。?/p>

10.年末核算業(yè)務(wù)員提成，并向企業(yè)決策者提供財(cái)務(wù)年度匯總資料。

11.客戶出貨及收款追蹤ERP步奏。

進(jìn)入K3以后選擇2013非正式版-應(yīng)收賬款-帳表-應(yīng)收款匯總表-選擇會(huì)計(jì)區(qū)間-輸入客戶代碼。

第二篇：往來會(huì)計(jì)工作職責(zé)二

往來會(huì)計(jì)工作職責(zé)

（二）適用省外、商超、B超會(huì)計(jì)

一、負(fù)責(zé)省外、商超、B超業(yè)務(wù)單據(jù)錄入并與客戶核對(duì)賬務(wù)；

二、商超、B超、電商外借單據(jù)整理、款項(xiàng)催收；

三、負(fù)責(zé)省外銷售單據(jù)、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、代收款錄入（含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷售事項(xiàng)）；

四、負(fù)責(zé)倉庫數(shù)據(jù)錄入，外帳每月庫存表統(tǒng)計(jì)；

五、一般納稅人發(fā)票開具、每月進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；

六、未發(fā)貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)；

七、每月參與庫存盤點(diǎn)；

八、每周（月）商超、B超、省外銷售、回款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；

九、職責(zé)內(nèi)憑證打印、裝訂、歸檔

2013年12月20日

第三篇：往來會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

往來會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

往來會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是：

1、建立往來客戶明細(xì)科目；

2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定；

3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算；

4、要勤與客戶對(duì)賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況；

5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)；

6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的往來會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬，來核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。

具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

第四篇：會(huì)計(jì)工作職責(zé)

會(huì)計(jì)工作職責(zé)

工作內(nèi)容：

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始票據(jù)進(jìn)行審核，無誤后，編制記賬憑證。2、3、4、5、6、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。材料賬目做到賬物相符，日清月結(jié)，全面、清楚。復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點(diǎn)。

責(zé)任：1、2、3、對(duì)本職工作完成情況及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。對(duì)主管交代工作完成情況負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)資料保密負(fù)責(zé)。

第五篇：會(huì)計(jì)工作職責(zé)

會(huì)計(jì)基本工作

1、負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證的填寫及記賬工作。

2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)部門預(yù)算報(bào)表的編制及報(bào)送工作，并攥寫相關(guān)財(cái)務(wù)說明。

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電算化軟件與硬件的管理與維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份，保障網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行。

4、負(fù)責(zé)管理賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，按要求及時(shí)裝訂、歸檔、移交，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息。

5、負(fù)責(zé)非稅收入（早教班保繳費(fèi)）的管理，及時(shí)向非稅收入管理部門申報(bào)用款計(jì)劃，從財(cái)政專戶核撥資金。

6、負(fù)責(zé)教職工工資、福利的核算，按期打印工資賬表，及時(shí)向銀行傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。

7、負(fù)責(zé)我園固定資產(chǎn)賬目與日常管理工作，并做好相關(guān)網(wǎng)站錄入工作。

8、及時(shí)統(tǒng)計(jì)經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確、定期向園長匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。

9、負(fù)責(zé)教育經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。

10、積極參加財(cái)務(wù)繼續(xù)教育的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平。

11、其他工作：QQ群及微信群里臨時(shí)通知的各項(xiàng)工作。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性和計(jì)劃外工作。

13、工作中應(yīng)注意的問題具體如下：

（1）每月月初報(bào)當(dāng)月的加班工資一份領(lǐng)導(dǎo)簽章（人社局蘇日娜處）。

（2）每月1—5日去社保大廳核定/系統(tǒng)中核定。（3）住房公積金1月份核定并填繳交書，變更時(shí)重新核定并填繳交書。

（4）獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資每月1—5日一式三份加蓋公章（社管局：張英娜3份）。

（5）教職工工資總表每月1—5日一式三份領(lǐng)導(dǎo)簽章（財(cái)政局:格日勒、韓霞各一份，自己留一份做賬）。

（6）三公經(jīng)費(fèi)每月1—5日一式三份領(lǐng)導(dǎo)簽章（財(cái)政局:寶城一份，監(jiān)察局圖雅一份，自己留一份）。

（7）三公經(jīng)費(fèi)季度報(bào)表每季度末軟件電子報(bào)，本軟件在桌面（報(bào)任麗）。

（8）每月會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表）一式三份領(lǐng)導(dǎo)簽章后上報(bào)（財(cái)政局:格日勒一份，黃磊一份，自留一份）。

（9）財(cái)政收付中心與預(yù)算單位支出對(duì)賬為季度對(duì)賬一式兩份領(lǐng)導(dǎo)簽章（財(cái)政局：道日娜）。

（10）其他工作：QQ群及微信群里臨時(shí)通知各項(xiàng)工作。