第一篇：出納類大全

附件1-3

2013年柜員序列業(yè)務(wù)知識(shí)考試大綱

（出納類初、中、高級(jí)）

一、基本要求

初級(jí)柜員應(yīng)掌握銀行出納工作的基本特點(diǎn)，熟悉出納業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、操作程序，把握業(yè)務(wù)處理的基本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。中、高級(jí)柜員應(yīng)熟練掌握出納業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度、操作程序，全面把握業(yè)務(wù)處理的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、考試要點(diǎn)

（一）《會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－現(xiàn)金和重要單證業(yè)務(wù)操作規(guī)程》

第一章 現(xiàn)金管理

除“第十六節(jié)金庫(kù)代保管物品的管理”外的其他內(nèi)容

第二章 有價(jià)單證和重要空白憑證的管理

全部?jī)?nèi)容。重點(diǎn)考概念、保管和核查的基本要求，領(lǐng)用、調(diào)劑、出售、簽發(fā)流程

（二）人民幣、港幣、美元、歐元、日元流通鈔幣防偽特征

（三）《會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》

第三章 工作崗位及內(nèi)部控制

第十一章 會(huì)計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告（結(jié)合2009年第13號(hào)結(jié)算管理通知《關(guān)于明確會(huì)計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告要求的通知》進(jìn)行學(xué)習(xí)）

（四）《會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》

第二章 支票業(yè)務(wù)中的第一節(jié)基本管理規(guī)定、第三節(jié)現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理和第五節(jié)支票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求

第十五章 聯(lián)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)及票據(jù)書寫規(guī)范中的第二節(jié)人民幣票據(jù)和結(jié)算憑證書寫規(guī)范

（五）招商銀行反洗錢規(guī)定（第三版）中相關(guān)現(xiàn)金存取的規(guī)定

（六）鈔幣管理及其他相關(guān)現(xiàn)金收付的規(guī)章制度

三、參考書目及規(guī)章制度

1.《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》

2.《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》

3.《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》

4.《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》

5.《貨幣手冊(cè)》（注：2004年下發(fā)的外幣防偽學(xué)習(xí)資料）及其他鈔幣反假資料

6.《招商銀行會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－現(xiàn)金及重要單證操作規(guī)程》、《招商銀行會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》

7.《招商銀行反洗錢規(guī)定（第三版）》（招銀發(fā)?2012?238號(hào)）

8.《關(guān)于加強(qiáng)單位存取現(xiàn)金管理的通知》（招銀辦發(fā)?2009?67號(hào)）

9.《轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好商業(yè)銀行人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備管理工作的通知》（招銀辦發(fā)?2009?311號(hào)）

10.《關(guān)于修訂<招商銀行反洗錢規(guī)定（第三版）>有關(guān)條款的通

知》（招銀辦發(fā)?2013?64號(hào)）

11.《關(guān)于印發(fā)<招商銀行單位客戶反洗錢盡職調(diào)查指引>的通知》（招銀發(fā)?2013?154號(hào)）

第二篇：建筑類出納年終總結(jié)

年終總結(jié)

轉(zhuǎn)眼間我們送走了2011年迎來(lái)了嶄新的2012年，回顧這1年來(lái)的工作情況，收獲頗豐，作為單位出納,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了自己應(yīng)盡的職責(zé),在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

1.日常的公司現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。主要是日常費(fèi)用的現(xiàn)金支出，要由經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理簽字后方可支付現(xiàn)金

2.日常的銀行賬務(wù)往來(lái)工作。包括銀行轉(zhuǎn)賬、進(jìn)賬、銀行現(xiàn)金的收入、支付，往來(lái)賬目的核對(duì)，銀企對(duì)賬等

3.依據(jù)現(xiàn)金收支單據(jù)及銀行單據(jù)編制銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬

4.清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符

5.查詢銀行余額與帳面余額核對(duì)清楚

6.各銀行支票、法人章的保管

7.各項(xiàng)目資金收支工作，付款單、責(zé)任帳、結(jié)算單的及時(shí)錄入，生成暫存憑證并及時(shí)交與會(huì)計(jì)做會(huì)計(jì)賬

8.機(jī)關(guān)人員工資的發(fā)放

9.分公司納稅申報(bào)、繳納集團(tuán)企業(yè)所得稅

10.參加了集團(tuán)組織的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

11.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作

回顧這一年來(lái)的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，每當(dāng)完成一項(xiàng)工作任務(wù)，心里總會(huì)感到欣慰踏實(shí)，在新的一年里，我還需要在工作上更加積極主動(dòng)，態(tài)度上更加認(rèn)真負(fù)責(zé)；另外，我能有現(xiàn)在這點(diǎn)小小的進(jìn)步，這都得益于領(lǐng)導(dǎo)，前輩的幫助與交流，我真正感受到了領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和期望，同時(shí)也由衷的欽佩他們淵博的知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。作為一名普普通通的員工，我們能在過(guò)去一年圓滿地完成任務(wù),主要在于各

級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和大力支持，采取各種靈活多變的方式和方法去解決問(wèn)題，盡自己的最大努力為公司,希望對(duì)公司能有所貢獻(xiàn)。

普通的工作也并非意味著追求的終結(jié)，我處在一個(gè)比較平凡的工作崗位上，所以我更應(yīng)該去實(shí)現(xiàn)我的理想和追求，無(wú)論結(jié)果如何，即使平凡也不能平庸。更何況追求過(guò)程的本身就是一種成長(zhǎng)，一種進(jìn)步。在新一年中，我一定更加嚴(yán)格地要求自己，積級(jí)參加公司的各項(xiàng)活動(dòng)和學(xué)習(xí)，從去年的工作中認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)，縮小在業(yè)務(wù)上的差距，讓自己今后的工作更加嚴(yán)謹(jǐn)有序，讓自己以更踏實(shí)的態(tài)度為公司的發(fā)展作出自己的努力，決不辜負(fù)大家對(duì)我的期望！同時(shí)我也衷心期待領(lǐng)導(dǎo)和前輩能夠多多在工作上指導(dǎo)我，在思想上幫助我，我會(huì)盡力為公司的進(jìn)一步發(fā)展和壯大發(fā)揮自己應(yīng)有的作用。

最后，我再一次衷心感謝我身邊的每一位同事和領(lǐng)導(dǎo)，有了大家這樣好的同事好的領(lǐng)導(dǎo)，在這樣的一個(gè)優(yōu)秀的集體里，我相信我們的公司明天會(huì)更好！而我們也將收獲無(wú)限的希望！

第三篇：酒店出納類試題

酒店出納類試題

一．增空題

1.現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。

2.銀行存款的清查，主要是將銀行的對(duì)賬單與本企業(yè)的銀行存款的賬面余額相核對(duì)。

3.從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，一般應(yīng)填制付款憑證

4.對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

二．不定項(xiàng)多選題

1.導(dǎo)致企業(yè)的賬面存款余額小于銀行對(duì)賬單的存款余額的未達(dá)賬項(xiàng)是（BC）。

A.企業(yè)已收款入賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)

B.企業(yè)已付款入賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)

C.銀行已收款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)

D.銀行已付款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)

2.100、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序逐日逐筆登記的賬簿是（A）。

A、日記賬 B、總賬 C、明細(xì)賬 D、備查賬

3.101、銀行存款日記賬與對(duì)賬單的核對(duì)屬于（B）。

A、賬證核對(duì) B、賬賬核對(duì) C、賬實(shí)核對(duì) D、賬表核對(duì)

三．判斷題

1.為加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金清查小組應(yīng)在出納人員不在場(chǎng)的情況下對(duì)企業(yè)庫(kù)存庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期清查。(×)

2.對(duì)銀行存款進(jìn)行清查時(shí)，如果存在賬實(shí)不符現(xiàn)象，肯定是由于未達(dá)賬項(xiàng)引起的。(×)

3.轉(zhuǎn)賬憑證不能反映庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的增減變動(dòng)。(√)

4.根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，原始憑證、記賬憑證和匯總記賬憑證的保管期限都是15年。(√)

第四篇：個(gè)金及出納重空類

第一章 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

04—01—1—1—3—002-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)-大額存取款

系統(tǒng)處理活期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，對(duì)于現(xiàn)金存款超過(guò)柜員現(xiàn)金交易限額的，須經(jīng)業(yè)務(wù)主辦授權(quán)后方可辦理（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2010201 04—01—1—3—3—003-基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄-結(jié)息

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定：本外幣活期儲(chǔ)蓄存款每年結(jié)息時(shí)間為6月30日，結(jié)息轉(zhuǎn)賬日為7月1日（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》第14題

04—01—1—3—2—008-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-起存金額

人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款起存金額為五十元,多存不限

（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》第7題 04—01—1—3—2—014-法律法規(guī)-實(shí)名制

根據(jù)個(gè)人存款賬戶實(shí)名制有關(guān)規(guī)定，不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個(gè)人存款賬戶（對(duì)）

出處：《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 04—00—1—2—2—029-法律法規(guī)-遺產(chǎn)

繼承人在國(guó)外者，可憑原存款人的死亡證明和經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使、領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我國(guó)公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理存款的過(guò)戶或支付手續(xù)（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04—00—1—3—2—033-基本規(guī)定-中間業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理代發(fā)工資和代收房租、水電費(fèi)等服務(wù)性業(yè)務(wù)（對(duì)）出處：《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》 第二十一條

04—00—1—3—3—036-基本規(guī)定-存本取息-利息計(jì)算（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—2—037-基本規(guī)定–存本取息-利息計(jì)算

存本取息提前支取按存款本金及實(shí)存天數(shù)以提前支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息，同時(shí)應(yīng)扣回已支付的存本取息存款的利息（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 存本取息定期儲(chǔ)蓄逾期支取利息，其逾期部分不另行計(jì)付利息

04—00—1—3—2—038-基本規(guī)定-定活兩便-定義

定活兩便儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)分為記名和不記名兩種。記名式定活兩便儲(chǔ)蓄的存款金額（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—1—2—043-基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄-結(jié)息

外匯寶存款某一賬戶第一次結(jié)息時(shí)，按結(jié)息日我行掛牌公告的各幣種活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算利息（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04—00—1—3—2—044-基本規(guī)定-通知存款-定義

個(gè)人通知存款是一種存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行的人民幣存款（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—2—045-基本規(guī)定-通知存款-起存金額

個(gè)人通知存款的起存金額為5萬(wàn)元，多存不限，以每1000元為遞增單位（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—3—047-基本規(guī)定-通知存款-起限

（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—1—3—3—049-基本規(guī)定-結(jié)息

各種儲(chǔ)蓄存款本金以元為計(jì)息起點(diǎn)，元以下的角分不計(jì)利息（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—2—052-核算規(guī)定-個(gè)人結(jié)算賬戶

有關(guān)人民幣個(gè)人結(jié)算賬戶在程序更新后，對(duì)更新前開設(shè)的所有個(gè)人人民幣活期賬戶，系統(tǒng)均默認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

（對(duì)）

出處：《有關(guān)人民幣個(gè)人結(jié)算賬戶的系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)》 04—00—1—2—2—054-基本規(guī)定-中間業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理代發(fā)工資、代收房租、水電費(fèi)、電話費(fèi)等服務(wù)性業(yè)務(wù)，代理服務(wù)性業(yè)務(wù)由各儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)主管部門與被代理業(yè)務(wù)部門自行商定（對(duì)）

出處：關(guān)于執(zhí)行《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的若干規(guī)定 04—00—1—3—2—056-法律法規(guī)-實(shí)名制

凡境內(nèi)居民個(gè)人、華僑、港澳臺(tái)同胞及來(lái)華人員均可以個(gè)人名義在本行開立外幣儲(chǔ)蓄存款賬戶（對(duì)）不固定，不記名定活兩便儲(chǔ)蓄存單的面額固定

個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短分為一天通知和七天通知兩種

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—1—057-基本規(guī)定-外幣兌換

幣種兌換分套匯與結(jié)售匯兩種（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—1—3—059-基本規(guī)定-外幣-定義

結(jié)匯指根據(jù)銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)將一種外幣兌換成人民幣（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—3—2—060-基本規(guī)定-外幣-利息計(jì)算（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》 04—00—1—1—2—064-法律法規(guī)-遺產(chǎn)

存款人死亡后，繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由人民法院判處，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過(guò)戶或支付手續(xù)（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04—00—1—1—3—066-核算規(guī)定-結(jié)算制度

辦理資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶時(shí)，若票據(jù)的付款行、收款人開戶行為本網(wǎng)點(diǎn)的，柜員通過(guò)“8001本網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人活期結(jié)算賬戶

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—1—1—3—069-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

柜員辦理完資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶后，將存款憑條、轉(zhuǎn)賬傳票上加蓋附件章及柜員名章后作當(dāng)日的機(jī)制憑證附件（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—1—1—2—070 2002年6月12日（活期利率：0.72%）銀行結(jié)清一筆99年6月1日存入5000元，3年期（6.21%）的定期存單，該客戶取得現(xiàn)金5772.09元（對(duì)）04—00—1—1—2—071-法律法規(guī)-結(jié)算制度

個(gè)人結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn)，若金額超過(guò)人民幣5萬(wàn)元，外幣等值1萬(wàn)美元的，應(yīng)提供存款人的身份證件（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04—00—1—1—2—072 外幣儲(chǔ)蓄存款與人民幣儲(chǔ)蓄存款一樣都是以元為計(jì)息單位，元以下不計(jì)利息

新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后，老存折（人民幣活期、外幣活期、外匯寶）需先換折再進(jìn)行相關(guān)存取業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）04—00—1—1—3—073-核算規(guī)定–授權(quán)業(yè)務(wù)-大額存取款

個(gè)人結(jié)算賬戶取款金額超柜員權(quán)限的，業(yè)務(wù)主辦應(yīng)審核憑證及相關(guān)證件后授權(quán)并進(jìn)行二次錄入（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2010203 04—00—1—1—2—074-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支付，柜員應(yīng)打印取款憑條、存折、利息清單或業(yè)務(wù)回單，在現(xiàn)金繳款單或轉(zhuǎn)賬貸方傳票背面打印存款記錄（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2030202 04—00—1—1—3—075-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

掛失業(yè)務(wù)的種類有口頭掛失和正式掛失兩種（對(duì)）

出處：浦銀會(huì)計(jì)[2002]第25號(hào) 04—00—1—3—1—076-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶掛失所提供的身份證件姓名必須與存單（折）、卡戶名相同，如不同，應(yīng)由存款人所在地的公證處出具公證證明，經(jīng)我行認(rèn)可才能有效（錯(cuò)）

出處：浦銀會(huì)計(jì)[2002]第25號(hào)

04—00—1—3—3—080-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-利息計(jì)算

計(jì)息的存期按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，不論大月、小月、平月、閏月，每月均按三十天計(jì)算，全年按三百六十天計(jì)算（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—1—1—2—081-操作系統(tǒng)-交易代碼

憑證正式掛失，若客戶提供的是存款人姓名和身份證件號(hào)碼等信息，柜員應(yīng)通過(guò)“0204對(duì)私客戶信息查詢”交易查詢客戶號(hào)（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2040102 04—00—1—1—3—083-操作系統(tǒng)-掛失業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)流程

柜員完成正式掛失交易后，應(yīng)在《掛失申請(qǐng)書》上打印正式掛失記錄（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2040102 04—00—1—1—2—084-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶要求撤消掛失，可憑本人身份證件和原申請(qǐng)辦理掛失的《掛失申請(qǐng)書》到任何一家網(wǎng)點(diǎn)辦理（對(duì)）

出處：浦銀會(huì)計(jì)[2002]第25號(hào)

04—00—1—1—2—086-操作系統(tǒng)-掛失業(yè)務(wù)-交易代碼

憑證解除掛失，柜員在核對(duì)相關(guān)資料后，應(yīng)通過(guò)“7119客戶憑證掛失/解掛”交易解除掛失止付，并立即由業(yè)務(wù)主辦審核授權(quán)（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》

04—00—1—1—3—091-操作系統(tǒng)-凍結(jié)-業(yè)務(wù)流程

柜員執(zhí)行“4316賬戶凍結(jié)”交易，進(jìn)行賬戶部分金額凍結(jié)或賬戶全部金額凍結(jié)處理，須提交業(yè)務(wù)主辦授權(quán)（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版2040202 04—00—1—1—3—092-法律法規(guī)-凍結(jié)

凍結(jié)期內(nèi)司法部門需要解凍，應(yīng)出具《銀行存款解凍通知書》和介紹信，并提供來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2040203 04—00—1—2—2—094-法律法規(guī)-扣劃

辦理完存款賬戶扣劃后，會(huì)計(jì)主管應(yīng)將《協(xié)助扣劃存款通知書》及介紹信等專夾保管，并在登記簿上登記執(zhí)法機(jī)關(guān)的文號(hào)以及存款扣劃情況。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2040204 04—00—1—1—3—097-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

銀行受理正式掛失7天后，客戶可以持本人身份證件及《掛失申請(qǐng)書》回單到我行柜面辦理掛失銷戶。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版2040302 04—00—1—1—3—098-操作系統(tǒng)-掛失業(yè)務(wù)-交易代碼

柜員在辦理存單（折）掛失銷戶時(shí)，應(yīng)通過(guò)“1108單折掛失銷戶”交易進(jìn)行銷戶處理。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2040302 04—00—1—1—3—100-法律法規(guī)-凍結(jié)

（對(duì)）

出處：《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》 任何個(gè)人或單位不得凍結(jié)及扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。

04－00－1－3－3－101-基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄–利息計(jì)算

活期儲(chǔ)蓄存款銷戶，不論存入期間是否遇有利率調(diào)整，結(jié)清時(shí)均按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。（對(duì)）

出處：《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》第二十七條 04－00－1－1－3－103-核算規(guī)定-免填單

活期儲(chǔ)蓄存取款，客戶可自由選擇填寫《個(gè)人業(yè)務(wù)存（取）款憑條》或采取免填單形式辦理業(yè)務(wù)。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2010201 04－00－1－1－3－107-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-定義

整存整取定期儲(chǔ)蓄指儲(chǔ)戶在存款時(shí)約定存期、整筆存入，到期一次支取本息的一種儲(chǔ)蓄品種。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－3－108-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-起存金額

人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄的起存金額為100元，存期分三個(gè)月、六個(gè)月、一年、二年、三年、五年六個(gè)檔次。（錯(cuò)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－109-核算規(guī)定-缺字登記

若存款人的姓名在計(jì)算機(jī)字庫(kù)中缺字，缺字位應(yīng)以“*” 替代，并在存單上（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－110-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-起存金額

人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄可辦理一次部分提前支取，但部分提前支取后的剩余本金必須大于等于50元。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－3－112-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-支付條件

若整存整取定期儲(chǔ)蓄的支付條件是憑密碼，則該存款賬戶可在全行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理通存通兌業(yè)務(wù)。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－1－2－115-核算規(guī)定-憑證控制

憑卡、折辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄賬戶銷戶后，必須將卡、折收回，不可再次使用同一張卡或折。（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》2010306 手工補(bǔ)寫并加蓋柜員私章，并登記《儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)缺字登記簿》，以備查考。

04－00－1－3－2－116-基本規(guī)定-零存整取-利息計(jì)算

零存整取儲(chǔ)蓄存款可提前預(yù)存也可漏存補(bǔ)存，如遇中途漏存，應(yīng)在次月或以后月份中補(bǔ)存。（錯(cuò)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－117-基本規(guī)定-零存整取-利息計(jì)算

零存整取儲(chǔ)蓄不得辦理部分提前支取，只能一次提取本息。（對(duì)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－121-基本規(guī)定-教育儲(chǔ)蓄-起存金額

教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，最低起存金額應(yīng)為50元，本金合計(jì)最高不超過(guò)3萬(wàn)元。（錯(cuò)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－124-基本規(guī)定-教育儲(chǔ)蓄-利息計(jì)算

教育儲(chǔ)蓄提前支取時(shí)必須全額支取。提前支取時(shí)，儲(chǔ)戶能提供“證明”的，按實(shí)際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并免征利息稅；儲(chǔ)戶不能提供“證明”的，按實(shí)際存期和支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并征收利息稅。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－128-基本規(guī)定-存本取息-利息計(jì)算

存本取息定期儲(chǔ)蓄，如儲(chǔ)戶在利息支取日未來(lái)取息，以后隨時(shí)可取，但不計(jì)算復(fù)利。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－3－129-基本規(guī)定-存本取息-起存金額

我行存本取息定期儲(chǔ)蓄存款的起存金額為人民幣5千元。（錯(cuò)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－3－130-基本規(guī)定-存本取息-期限

我行存本取息定期儲(chǔ)蓄存期分一年、三年、五年三個(gè)檔次。（錯(cuò)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－3－132-基本規(guī)定-存本取息-利息計(jì)算

存本取息定期儲(chǔ)蓄提前支取應(yīng)按存款本金及實(shí)存天數(shù)，以提前支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息，同時(shí)應(yīng)扣回已支付的存本取息存款的利息。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－1－3－2－133-法律法規(guī)-實(shí)名制

自2000年4月1日中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施了個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定起，不記名定活兩便定額儲(chǔ)蓄停辦，現(xiàn)開辦的是記名式定活兩便儲(chǔ)蓄。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－1－3－134-基本規(guī)定-定活兩便-定義

定活兩便儲(chǔ)蓄是一種一次性存入，存款時(shí)不約定存期，隨時(shí)可以支取，利率隨存期長(zhǎng)短而變動(dòng)的儲(chǔ)蓄品種。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－139-核算規(guī)定-定活兩便

對(duì)異地客戶辦理不記名式定活兩便儲(chǔ)蓄存款銷戶，必須出示身份證件。（對(duì)）出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分第二單元第一章第七節(jié)

04－00－1－3－2－140-核算規(guī)定-定活兩便

柜員辦理不記名式定活兩便儲(chǔ)蓄存款銷戶，需驗(yàn)對(duì)定活兩便專用章的印模、章戳、開戶日期和存單的金額。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－141-基本規(guī)定-定活兩便起存金額

（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－146-基本規(guī)定-通知存款-起存金額

個(gè)人通知存款的起存金額為人民幣5萬(wàn)元，但最低支取金額為人民幣1萬(wàn)元。

（錯(cuò)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－147-基本規(guī)定-通知存款-起存金額

個(gè)人通知存款支取可一次支取，也可分次支取，但剩余部分必須超過(guò)起存金額5萬(wàn)元，若不足起存金額的，應(yīng)予以銷戶。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－150-基本規(guī)定-通知存款-利息計(jì)算

已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。

（對(duì)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030101 04－00－1－1－3－160-核算規(guī)定-轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

客戶辦理的定期一本通轉(zhuǎn)定期存單或定期存單轉(zhuǎn)定期一本通，必須為同名互轉(zhuǎn)。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030101 記名式定活兩便儲(chǔ)蓄起存金額為50元，多存不限，不留密碼的，不得通兌

04－00－1－3－2－161-核算規(guī)定-轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄存款專戶劃轉(zhuǎn)中，一本通劃轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的專戶應(yīng)為個(gè)人支票專戶，東方卡劃轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的專戶應(yīng)為銀證通專戶。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030103 04－00－1－1－2－163-核算規(guī)定-個(gè)人結(jié)算賬戶

柜員不得受理客戶憑本人身份證持轉(zhuǎn)賬票據(jù)（支票、匯票）辦理資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－1－3－3－164-核算規(guī)定-個(gè)人結(jié)算賬戶

只有確認(rèn)為個(gè)人結(jié)算賬戶的活期一本通，才能辦理資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04－00－1－1－3－165-核算規(guī)定-個(gè)人結(jié)算賬戶

辦理其它賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)受理的票據(jù)進(jìn)行審核，無(wú)誤后方可辦理。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－1－3－2－166-核算規(guī)定-個(gè)人結(jié)算賬戶

辦理其它賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶，對(duì)于劃轉(zhuǎn)金額超過(guò)5萬(wàn)元的，客戶須提供付款依據(jù)。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－1－3－2－168-基本規(guī)定-外幣-定義

銀行除了可辦理境內(nèi)居民個(gè)人本人境內(nèi)不同性質(zhì)外幣賬戶資金劃轉(zhuǎn)外，還可辦理境內(nèi)居民個(gè)人與其直系親屬境內(nèi)外幣賬戶資金劃轉(zhuǎn)。（錯(cuò)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－169-核算規(guī)定-轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

辦理個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支付，須遵循“轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借，后記貸的原則”。

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－1－1－3－173-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶辦理口頭掛失后，在五天之內(nèi)必須補(bǔ)辦正式掛失手續(xù)。（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－1－3－2－174-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶申請(qǐng)辦理掛失時(shí)，提供的身份證件姓名必須與存單（折）完全相同，如有不符，應(yīng)由存款人所在地公安機(jī)關(guān)出具書面證明，經(jīng)我行認(rèn)可后才能生效。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－2－178-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

對(duì)掛失人用電話或信函形式要求撤銷掛失止付的，銀行不予受理。（對(duì)）出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－3－2－179-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶辦理掛失新開或銷戶時(shí)，憑《掛失申請(qǐng)書》回單及本人身份證件辦理，也可由他人代理。（錯(cuò)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－1－1－3－180-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶在申請(qǐng)正式掛失七天后，才能憑《掛失申請(qǐng)書》回單及本人身份證件辦理掛失新開或銷戶。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文 04－00－1－3－3－181-法律法規(guī)-利息稅

對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，以結(jié)付利息的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)為扣繳義務(wù)人，實(shí)行代扣代繳。（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04－00－1－3－2－183-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

辦理口頭掛失時(shí)，柜員只需在系統(tǒng)內(nèi)通過(guò)交易對(duì)憑證進(jìn)行設(shè)置，無(wú)須再登記手工口頭掛失登記簿。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040101 04－00－1－3－2－184-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

代理他人辦理正式掛失手續(xù)的，除憑存款人和代理人兩個(gè)身份證件外，還應(yīng)提供被銀行確認(rèn)有效的存款人委托辦理掛失止付的委托證明書。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040102 04－00－1－1－3－185-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

辦理憑證正式掛失時(shí)，柜員必須先查清客戶號(hào)、賬號(hào)及對(duì)應(yīng)的憑證號(hào)后，方可通過(guò)交易對(duì)賬戶進(jìn)行“正式掛失”處理。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040102 04－00－1－3－3－188-核算規(guī)定-掛失

客戶在密碼掛失后要求解掛的，可憑本人身份證件、《密碼掛失申請(qǐng)書》及存單（折），到柜面辦理解掛手續(xù)。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040106 04－00－1－2－3－191-法律法規(guī)-查詢

司法部門因需要須查詢與案件有關(guān)的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶信息資料時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)只能提供賬戶資料的復(fù)印件，不能將原始賬冊(cè)外借（對(duì)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－1－2－3－192-法律法規(guī)-凍結(jié)

司法部門因?qū)徖戆讣枰?，須凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款時(shí)，期限以十二個(gè)月為限，逾期自動(dòng)失效（錯(cuò)）

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－1－2－3－193-法律法規(guī)-扣劃

司法部門扣劃的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款一律不計(jì)利息（對(duì)）出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－1－2－3－196-法律法規(guī)-查詢

司法部門工作人員在查詢?cè)紤{證時(shí)，我行工作人員必須全程陪同，如因工作需要，司法部門工作人員也可將原始憑證借回，次日歸還（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040201 04－00－1－2－2－197-法律法規(guī)-查詢

司法部門在辦理賬戶存款凍結(jié)時(shí)，若不能提供被凍結(jié)人賬號(hào)、金額的，則必須提供《銀行存款查詢通知書》，柜面人員通過(guò)查詢交易進(jìn)行證實(shí)（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040201 04－00－1－2－3－200-法律法規(guī)-解凍

凍結(jié)期間司法部門如需解凍，應(yīng)出具《銀行存款解除凍結(jié)通知書》和介紹信，并提供來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證后，銀行方能受理（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040203 04—00—2—3—1—001-基本規(guī)定-儲(chǔ)蓄職能

儲(chǔ)蓄的基本職能包括 B 11 A、平衡職能、調(diào)節(jié)職能、積累職能、引導(dǎo)職能 B、調(diào)節(jié)職能、積累職能、分配職能、預(yù)防職能 C、平衡職能、引導(dǎo)職能、調(diào)節(jié)職能、流通職能 D、平衡職能、調(diào)節(jié)職能、積累職能、預(yù)防職能 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—3—2—003-法律法規(guī)-實(shí)名制

個(gè)人存款賬戶實(shí)名制實(shí)行時(shí)間是 A A、2000年4月1日 B、2001年4月1日 C、2000年3月1日 D、2001年3月1日 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—007-基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄

新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下，人民幣活期儲(chǔ)蓄的存款憑證為 B A、通用存折 B、活期一本通存折 C、一本通存折 D、活期儲(chǔ)蓄存折 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—012-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)

下面業(yè)務(wù)屬于必須授權(quán)操作的是 B A、活期一本通開折 B、密碼重置 C、零存整取銷戶 D、活期一本通銷折

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)題》第32題

04—00—2—1—2—015-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-起存金額

整存整取定期儲(chǔ)蓄可辦理部分提前支取，但部提后的剩余本金必須大于等于 A A、50元 B、80元 C、100元 D、150元

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—016-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-利息計(jì)算

整存整取定期儲(chǔ)蓄部提后剩余本金到期支取時(shí)按 B 計(jì)付利息

A、支取日掛牌相應(yīng)存期利率 B、原定利率 C、活期利率 D、無(wú)利率

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—3—017-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-憑證載體

新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下，整存整取定期儲(chǔ)蓄適用的存款憑證有存單和 B 等

A、通用存折 B、定期一本通存折 C、一本通存折 D、定期儲(chǔ)蓄存折 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 部分2010305 04—00—2—3—2—021-法律法規(guī)-利息稅

根據(jù)現(xiàn)行稅法，儲(chǔ)蓄存款自 D 開始孳生的利息要繳個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅

A、1993年3月1日 B、1993年11月1日 C、1999年10月31日 D、1999年11月1日 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—1—3—022-法律法規(guī)-利息稅

對(duì)國(guó)內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，適用 A 的比例稅率 A、20% B、10% C、30% D、15% 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—1—1—023-法律法規(guī)-利息稅

若享受稅收協(xié)定待遇的外籍居民填報(bào)的《外籍居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得享受避免雙重征稅協(xié)定待遇申請(qǐng)表》或提供的居民身份證明自首次提交之日起__C_____內(nèi)有效

A、一年 B、二年 C、三年 D、五年 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—031-操作系統(tǒng)-零存整取-交易代碼

零存整取續(xù)存，柜員應(yīng)通過(guò) B 交易進(jìn)行存款處理 A、1201 B、1202 C、1203 D、1204 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010404 04—00—2—1—2—032-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)-大額存取款

零存整取銷戶，若銷戶本息超過(guò)人民幣 B 的或提前銷戶的，應(yīng)提供存款人的身份證件

A、1萬(wàn)元 B、5萬(wàn)元 C、6萬(wàn)元 D、10萬(wàn)元

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010405 教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校 D 以上的學(xué)生 A、小學(xué)三年級(jí)學(xué)生 B、小學(xué)三年級(jí)（含）學(xué)生 C、小學(xué)四年級(jí)學(xué)生 D、小學(xué)四年級(jí)（含）學(xué)生

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—3—042-核算規(guī)定-教育儲(chǔ)蓄-支取

教育儲(chǔ)蓄到期支取，儲(chǔ)戶憑存折和學(xué)校提供的 B 一次支取本金和利息 A、學(xué)生證 B、正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明 C、介紹信 D、正在接受義務(wù)教育的學(xué)生身份證明

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—1—2—044

對(duì)一次性從儲(chǔ)蓄存款賬戶中提取現(xiàn)金 D 萬(wàn)元以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須 13 至少提前一天預(yù)約。

A、5 B、10 C、15 D、20 04—00—2—3—3—049-基本規(guī)定-存本取息-起存金額

我行存本取息定期儲(chǔ)蓄的起存金額為 D A、500元 B、1000元 C、5000元 D、10000元

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010605 04—00—2—1—2—054-操作系統(tǒng)-存本取息-交易代碼

存本取息定期儲(chǔ)蓄銷戶柜員應(yīng)通過(guò) C 交易進(jìn)行銷戶處理 A、1101 B、1103 C、1104 D、1105 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010605 04—00—2—1—2—055-基本規(guī)定-存本取息-憑證載體

存本取息定期儲(chǔ)蓄適用的憑證是 C A、活期一本通 B、定期一本通 C、通用存折 D、儲(chǔ)蓄存折

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010602 04—00—2—3—3—058-基本核算規(guī)定-結(jié)算制度

對(duì)特殊業(yè)務(wù)操作應(yīng)遵循 A 的原則

A、特殊業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)監(jiān)督 B、特殊業(yè)務(wù)，無(wú)須監(jiān)督 C、特殊業(yè)務(wù)，換人復(fù)核 D、特殊業(yè)務(wù)，事后監(jiān)督

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》第33題

04—00—2—3—2—060-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)-大額存取款

2000年9月21日后規(guī)定，對(duì)于外幣大額定期儲(chǔ)蓄的界定標(biāo)準(zhǔn)按中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定執(zhí)行，目前暫定為 C 或等值其他外幣

A、100萬(wàn)美元 B、200萬(wàn)美元 C、300萬(wàn)美元 D、350萬(wàn)美元

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》第106題 04—00—2—3—2—063-基本規(guī)定-利息計(jì)算

《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》實(shí)施前存入的各種定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇利率上調(diào)，實(shí)行 A 的方法

A、分段計(jì)息 B、按原利率計(jì)息 C、不分段計(jì)息 D、全按新利率計(jì)息

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—1—067-法律法規(guī)-儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例

04—00—2—3—2—070基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

外幣儲(chǔ)蓄賬戶按其性質(zhì)分類可分為 B 賬戶

A、結(jié)匯、售匯 B、現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯 C、結(jié)匯、套匯 D、現(xiàn)匯、套匯

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—2—072-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

外幣兌換業(yè)務(wù)分 C A、結(jié)匯、售匯 B、結(jié)匯、套匯C、結(jié)售匯、套匯 D、售匯、套匯

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—078基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

結(jié)匯指根據(jù)銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)將一種外幣兌換成 C A、另一種外幣 B、美元 C、人民幣 D、日?qǐng)A

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—079-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

套匯指根據(jù)銀行銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)將一種外幣兌換成另一種外幣，在兌換中以 C 為中介進(jìn)行過(guò)渡

A、歐元 B、美元 C、人民幣 D、日?qǐng)A 04—00—2—1—2—086-操作系統(tǒng)-定期儲(chǔ)蓄-交易代碼

對(duì)于 A 銷戶，柜員是通過(guò)1102交易進(jìn)行處理

A、存單整存整取 B、活期儲(chǔ)蓄 C、零存整取 D、通知存款

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010305 04—00—2—1—2—087-操作系統(tǒng)-定活兩便-交易代碼

記名式定活兩便銷戶柜員通過(guò) C 交易進(jìn)行銷戶 A、1101 B、1102 C、1103 D、1105 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010703 04—00—2—1—2—092-基本規(guī)定-通知存款-起存金額

個(gè)人通知存款的起存金額和最低支取金額均為人民幣 D A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、50000元 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—3—094-基本規(guī)定-通知存款--期限

個(gè)人通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短分為 A 兩種 A、一天、七天 B、一天、五天 C、七天、五天 D、一天、十天 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—095-操作系統(tǒng)-通知存款-交易代碼

通知存款開戶,柜員通過(guò) D 交易進(jìn)行開戶處理 A、1001 B、1004 C、1006 D、1007 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010801 04—00—2—1—2—096-操作系統(tǒng)-通知存款-交易代碼

個(gè)人通知存款的取款，柜員是通過(guò) D 交易進(jìn)行處理的 A、1105 B、1104 C、1305 D、1304 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010804 04—00—2—1—2—097-操作系統(tǒng)-通知存款-業(yè)務(wù)流程

個(gè)人通知存款通知支取，柜員應(yīng)打印 A，然后將打印后憑據(jù)的第一聯(lián)加蓋柜員名章及附件章，作當(dāng)日機(jī)制憑證附件

A、《個(gè)人通知存款業(yè)務(wù)通知書》 B、《個(gè)人業(yè)務(wù)存款憑條》 C、《個(gè)人業(yè)務(wù)取款憑條》 D、《業(yè)務(wù)回單》

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010803 04—00—2—1—2—099--核算規(guī)定-通知存款-會(huì)計(jì)分錄

通知存款存單開戶會(huì)計(jì)分錄正確的是 D A、借：1011庫(kù)存現(xiàn)金 B、借：1011庫(kù)存現(xiàn)金

貸：2155個(gè)人通知存款 貸：2154個(gè)人通知存款

付：901空白重要憑證—

儲(chǔ)蓄存單 C、借：1011庫(kù)存現(xiàn)金 D、借：1011庫(kù)存現(xiàn)金

貸：2620其他應(yīng)付款 貸：2155個(gè)人通知存款

付：901空白重要憑證—

儲(chǔ)蓄存單

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010801 04—00—2—1—3—100-法律法規(guī)-儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例

凡境內(nèi)居民個(gè)人、華僑、港澳臺(tái)同胞及來(lái)華人員均可以 B 在本行開立外幣儲(chǔ)蓄存款賬戶

A、集體名義 B、個(gè)人名義 C、家庭名義 D、社會(huì)名義 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—2—102-核算規(guī)定-缺字登記

柜員在個(gè)人存款賬戶新開戶交易輸入姓名時(shí)，缺字位以 B 補(bǔ)充，在存單、16 折上用手工補(bǔ)寫，并做好缺字登記，以備查考

A、空號(hào) B、* C、# D、· 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—107-操作系統(tǒng)-活期-交易代碼

儲(chǔ)蓄存款專戶劃轉(zhuǎn)柜員通過(guò) D 交易進(jìn)行處理 A、1201 B、1204 C、1205 D、1209 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030103 04—00—2—3—3—108-核算規(guī)定-結(jié)算制度

單位從其銀行賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò) C 的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)

A、5000元 B、10000元 C、50000元 D、100000元 出處：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 04—00—2—1—2—109-核算規(guī)定-轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，客戶憑本人有效 D 持轉(zhuǎn)賬票據(jù)（支票、匯票或本票）來(lái)柜面辦理資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶

A、學(xué)生證 B、介紹信 C、身份證復(fù)印件 D、身份證件

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—110-操作系統(tǒng)-交易代碼

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，若票據(jù)的付款行為本網(wǎng)點(diǎn)的，柜員通過(guò) B 交易將款項(xiàng)從對(duì)公單位存款賬戶轉(zhuǎn)入“2620其他應(yīng)付款”科目

A、8201 B、8001 C、8888 D、8020 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—111-操作系統(tǒng)-交易代碼

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，若票據(jù)的付款行為非本網(wǎng)點(diǎn)的，柜員通過(guò) A 交易將票據(jù)提出交換，待款項(xiàng)收妥后再通過(guò)“8001本網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)從對(duì)公賬戶中轉(zhuǎn)出

A、8201 B、8001 C、8888 D、8020 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—112-核算規(guī)定-憑證編制

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，柜員填制 B，通過(guò)組合交易將“4202對(duì)公活期取款”交易及“1201活期儲(chǔ)蓄存款“交易組合后將款項(xiàng)從“2620其他應(yīng) 17 付款“科目劃入個(gè)人結(jié)算賬戶

A、借方傳票 B、轉(zhuǎn)賬借方傳票 C、貸方傳票 D、轉(zhuǎn)賬貸方傳票

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—113-操作系統(tǒng)—交易代碼

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，柜員填制轉(zhuǎn)賬借方傳票，通過(guò) C 交易將“4202對(duì)公活期取款”交易及“1201活期儲(chǔ)蓄存款”交易組合后將款項(xiàng)從“2620其他應(yīng)付款”科目劃入個(gè)人結(jié)算賬戶

A、8201 B、8001 C、8888 D、8020 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—114-操作系統(tǒng)-交易代碼

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，柜員填制轉(zhuǎn)賬借方傳票，通過(guò)組合交易將 B 交易及“1201活期儲(chǔ)蓄存款”交易組合后將款項(xiàng)從“2620其他應(yīng)付款”科目劃入個(gè)人結(jié)算賬戶

A、4201 B、4202 C、3842 D、3841 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—1—2—115-操作系統(tǒng)-交易代碼

其他賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶，柜員填制轉(zhuǎn)賬借方傳票，通過(guò)組合交易將 “4202對(duì)公活期取款”交易及 A 交易組合后將款項(xiàng)從”2620其他應(yīng)付款“科目劃入個(gè)人結(jié)算賬戶

A、1201 B、1200 C、1301 D、1300 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04—00—2—3—2—118-核算規(guī)定-結(jié)算制度

客戶將個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他賬戶時(shí)，要求柜員用“8888”組合交易，遵循 C 原則，將相應(yīng)的兩個(gè)交易相組合，完成轉(zhuǎn)賬

A、一借一貸 B、一借雙貸 C、先借后貸 D、先貸后借

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04—00—2—1—2—119-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

柜員為客戶辦理個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他賬戶時(shí)，通過(guò)組合交易，將 A 兩個(gè)交易相組合，完成轉(zhuǎn)賬

A、1301和4201 B、1201和4201 C、1301和4202 D、1302和4202 18 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04—00—2—1—2—120-操作系統(tǒng)-交易代碼

個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)出辦理簽發(fā)匯票等業(yè)務(wù)的，過(guò)渡對(duì)公賬號(hào)應(yīng)為 D 科目

A、2620 B、2431 C、2610 D、2432 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04—00—2—3—2—122-基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄-結(jié)息

外匯寶存款特殊結(jié)息為 B 結(jié)息一次 A、每天 B、每月 C、每季 D、每年 出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04—00—2—2—3—123-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)-大額存取款

對(duì)一日一次性超過(guò)人民幣5萬(wàn)元以上、外幣1萬(wàn)美元（含）以上或等值1萬(wàn)美元（含）以上其他外幣的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過(guò)人民幣5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向 C 備案 A、總行 B、公安機(jī)關(guān) C、人民銀行 D、法院

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—125-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄掛失方式的種類有 B A、1類 B、2類 C、3類 D、4類

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—126-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶來(lái)辦理正式掛失時(shí)，由 A 填寫一式兩聯(lián)的《儲(chǔ)蓄存單（折）掛失止付申請(qǐng)書》

A、儲(chǔ)戶 B、柜員 C、會(huì)計(jì)主辦 D、業(yè)務(wù)主管

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—127（核算規(guī)程上需加？）-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

柜員按身份證件的審核要求審驗(yàn)身份證件并審核《掛失申請(qǐng)書》內(nèi)容無(wú)誤后，在《掛失申請(qǐng)書》上注明 D，加蓋名章，再換人復(fù)審身份證件及《掛失申請(qǐng)書》，無(wú)誤后加蓋名章

A、已掛失止付 B、某年某月某日已掛失止付 C、掛失信息已輸入 D、某年某月某日掛失止付信息已輸入

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—2—128-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

《儲(chǔ)蓄存單折掛失申請(qǐng)書》加蓋所名公章后，交存款人作為受理掛失回單，同時(shí)約定 C 后憑身份證件及掛失回單補(bǔ)發(fā)新存單（折）或結(jié)清 A、2天 B、5天 C、7天 D、10天

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—129-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

受理儲(chǔ)戶正式掛失申請(qǐng) C 后，儲(chǔ)戶持身份證件及受理掛失回單前來(lái)辦理補(bǔ)發(fā)新存單（折）或支取存款

A、2天 B、5天 C、7天 D、10天

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—1—2—130 掛失補(bǔ)發(fā)存單后，原掛失申請(qǐng)書 C A、交客戶保管 B、作廢 C、作憑證附件 D、按永久保管要求保管

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040301 04—00—2—1—2—131-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶到柜面辦理口頭掛失的，應(yīng)填寫 A A、《口頭掛失聯(lián)系單》 B、《掛失止付申請(qǐng)書》 C、《掛失申請(qǐng)書》 D、《掛失聯(lián)系單》

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—3—3—132-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

受理口頭掛失后，柜員應(yīng)明確告之儲(chǔ)戶必須在 B 內(nèi)到任一網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)辦正式掛失手續(xù)

A、2天 B、5天 C、7天 D、10天

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—133-操作系統(tǒng)-交易代碼

儲(chǔ)戶來(lái)柜面辦理口頭掛失，柜員應(yīng)通過(guò) D 交易進(jìn)行“口頭掛失” A、7115 B、1301 C、7117 D、7119 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040101 04—00—2—1—2—135-操作系統(tǒng)-交易代碼

儲(chǔ)戶要求辦理定期儲(chǔ)蓄存單口頭掛失，柜員可以通過(guò) C 交易確認(rèn)賬戶余額

A、1504 B、1505 C、1506 D、1507 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040101 20 04—00—2—1—2—136-操作系統(tǒng)-交易代碼

客戶要求辦理憑證正式掛失，而該客戶提供的是存款人姓名和身份證件號(hào)碼等信息，柜員應(yīng)該通過(guò) A 交易查詢客戶號(hào) A、0204 B、0201 C、0208 D、0205 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040102 04—00—2—1—2—137-操作系統(tǒng)-交易代碼

柜員受理密碼重置業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò) D 交易進(jìn)行處理，并由客戶輸入新密碼完成密碼重置交易

A、7101 B、7117 C、7100 D、7111 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040205 04—00—2—1—2—138-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

柜員在辦理撤消掛失止付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由 A 在《掛失申請(qǐng)書》或《口頭掛失聯(lián)系單》上批注“某年某月某日撤消掛失”字樣并請(qǐng)客戶簽字 A、柜員 B、儲(chǔ)戶 C、主辦 D、經(jīng)理

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040103 04—00—2—1—2—139-操作系統(tǒng)-交易代碼

儲(chǔ)戶要求辦理撤消掛失止付業(yè)務(wù)，柜員應(yīng)通過(guò) D 交易解除掛失止付，并立即由業(yè)務(wù)主辦審核授權(quán)

A、7115 B、1301 C、7117 D、7119 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040103 04—00—2—3—3—140-法律法規(guī)-凍結(jié)

司法部門因?qū)徖戆讣男枰獌鼋Y(jié)及扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，凍結(jié)存款以 B 為限，逾期自動(dòng)失效

A、1個(gè)月 B、6個(gè)月 C、1年 D、2年

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04—00—2—2—3—141-法律法規(guī)-扣劃

司法部門扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)向銀行提供有效的 B 和介紹信，并提供來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證

A、《銀行存款凍結(jié)通知書》 B、《協(xié)助扣劃存款通知書》 C、《凍結(jié)書》 D、《銀行存款劃款書》

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五 21 部分2040204 04—00—2—1—2—142-操作系統(tǒng)-交易代碼

司法部門通過(guò)正常的手續(xù)來(lái)辦理存款凍結(jié)，柜員應(yīng)該通過(guò) D 交易，進(jìn)行賬戶部分金額凍結(jié)或賬戶全部?jī)鼋Y(jié)處理，并提交業(yè)務(wù)主辦授權(quán) A、4310 B、4312 C、4315 D、4316 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040202 04—00—2—2—2—143-法律法規(guī)-凍結(jié)

當(dāng)柜員完成賬戶凍結(jié)交易后，由會(huì)計(jì)主管填寫協(xié)助凍結(jié)存款通知書回執(zhí)，加蓋 D 后交司法人員

A、儲(chǔ)蓄專用章 B、名章 C、行章 D、業(yè)務(wù)公章

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040202 04—00—2—1—2—144-操作系統(tǒng)-交易代碼

凍結(jié)期內(nèi)司法部門要求辦理解凍手續(xù)，柜員應(yīng)通過(guò) D 交易，進(jìn)行解除凍結(jié)處理，并交業(yè)務(wù)主辦授權(quán)

A、4310 B、4315 C、4316 D、4317 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040203 04—00—2—1—3—145-操作系統(tǒng)-交易代碼

柜員在辦理活期儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)通過(guò) B 交易進(jìn)行辦理 A、1200 B、1201 C、1203 D、1204 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010202 04—00—2—1—2—146核算規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄-會(huì)計(jì)分錄

柜員辦理完活期儲(chǔ)蓄存款后產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄是 A A、借：1011 庫(kù)存現(xiàn)金 B、借：2111 活期儲(chǔ)蓄存款

貸：2111活期儲(chǔ)蓄存款 貸：1011 庫(kù)存現(xiàn)金 C、借：1011 庫(kù)存現(xiàn)金 D、借：2112 活期儲(chǔ)蓄存款

貸：2112 活期儲(chǔ)蓄存款 貸：1011 庫(kù)存現(xiàn)金

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010201 04—00—2—2—2—146基本規(guī)定-活期儲(chǔ)蓄-起存金額

新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)下，人民幣活期儲(chǔ)蓄的存款憑證是“活期一本通”，存款的起存金額 A 22 A、不設(shè) B、1元 C、5元 D、10元

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—147-操作系統(tǒng)-交易代碼

活期儲(chǔ)蓄取款，柜員應(yīng)通過(guò) B 交易為客戶辦理取款業(yè)務(wù) A、1300 B、1301 C、1302 D、1304 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010203 04—00—2—1—2—150-操作系統(tǒng)-交易代碼

存折整存整取開戶柜員通過(guò) B 交易進(jìn)行處理 A、1001 B、1002 C、1003 D、1005 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010301 04—00—2—1—2—151-核算規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-會(huì)計(jì)分錄

柜員辦理存單整存整取開戶后產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄是 A A、借：1011 庫(kù)存現(xiàn)金

貸：2151 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

付：901空白重要憑證

B、借：2151 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

貸：1011 庫(kù)存現(xiàn)金

C、借：1011 庫(kù)存現(xiàn)金

貸：2151 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款 D、借：2151 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

貸：1011 庫(kù)存現(xiàn)金 付：901空白重要憑證

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010302 04—00—2—2—1—152-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄-憑證載體

新業(yè)務(wù)系統(tǒng)下，整存整取大額定期儲(chǔ)蓄適用存折和 C 等憑證 A、大額專用存單 B、一般整整存單 C、儲(chǔ)蓄存單 D、外幣存單

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04—00—2—1—2—153-操作系統(tǒng)-交易代碼

存單整存整取開戶柜員通過(guò) C 交易進(jìn)行處理 A、1001 B、1002 C、1003 D、1005 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010302 23 04—00—2—1—2—154-操作系統(tǒng)-交易代碼

（折）整存整取部分提前支取，柜員通過(guò) B 交易進(jìn)行處理 A、1301 B、1302 C、1305 D、1307

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010304 04—00—2—1—2—155-操作系統(tǒng)-定期儲(chǔ)蓄-交易代碼

（存單）整存整取銷戶，柜員通過(guò) B 交易進(jìn)行處理 A、1101 B、1102 C、1103 D、1105

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010305 04—00—2—1—2—156-操作系統(tǒng)-定期儲(chǔ)蓄-交易代碼

（卡、折）整存整取銷戶，柜員通過(guò) A 交易進(jìn)行處理 A、1101 B、1102 C、1103 D、1105

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010306 04—00—2—3—2—164-基本規(guī)定-利息計(jì)算

某一筆存款，存入日為2003年2月28日，支取日為2004年3月1日，則存期為 C 天

A、366天 B、359天 C、363天 D、360天 出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》

04—00—2—1—2—168-基本規(guī)定-利息計(jì)算

新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按實(shí)際存期計(jì)算利息時(shí)，全年按360天計(jì)算，二月份應(yīng)按 A 計(jì)算

A、30天 B、28天 C、29天 D、31天

出處：個(gè)人金融崗位手冊(cè)

04－00－3－3－2－001-法律法規(guī)-儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例

以下對(duì)儲(chǔ)蓄原則解釋正確的是：A、B、C、D A、是否參加儲(chǔ)蓄，參加哪一種儲(chǔ)蓄，存多少錢，什么時(shí)候存，存多長(zhǎng)時(shí)間，存在哪個(gè)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，都應(yīng)由儲(chǔ)戶自己選擇決定，任何單位和個(gè)人不得以任何借口或方式加以干涉

B、儲(chǔ)戶什么時(shí)候取款，提取多少存款，做什么用，儲(chǔ)戶完全可以按照《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》及有關(guān)儲(chǔ)蓄存款章程的規(guī)定自由支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須照章支付，不得留難或限制。對(duì)于客戶大額提取資金，應(yīng)做好取款預(yù)約工作。C、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)任何儲(chǔ)蓄存款都應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的利率，根據(jù)儲(chǔ)戶存款金額的大小和存期的長(zhǎng)短，付給一定的利息

D、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)儲(chǔ)戶及其存款情況均要保密，不得向任何單位和個(gè)人透露 出處：《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》

04－00－3－3－2－002-法律法規(guī)-實(shí)名制

實(shí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制后，下列哪些證件為實(shí)名證件：A、B、D A、居民身份證、護(hù)照 B、軍人證、武裝警察證證 C、學(xué)生證、身份證復(fù)印件 D、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證

出處：《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》 04－00－3－3－2－005-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄

整存整取定期儲(chǔ)蓄部分提前支取是指：A、C A、以一次為限 B、未取部分可換他人名開新存單后續(xù)存 C、未取部分到期以原定利率計(jì)付利息 D、提前支取部分不計(jì)利息 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－006-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄

下列關(guān)于整存整取定期儲(chǔ)蓄說(shuō)法正確的有：B、C、D A、不可辦理通存通兌業(yè)務(wù) B、一次存入，到期一次支取本息 C、存款未到期，提前支取部分按取款金額、實(shí)存天數(shù)計(jì)付活期利息 D、存款到期可自動(dòng)轉(zhuǎn)存，在新系統(tǒng)中可選擇本金轉(zhuǎn)存或本息合計(jì)轉(zhuǎn)存 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－2－2－007-基本規(guī)定-定期儲(chǔ)蓄

以下屬于我行定期儲(chǔ)蓄特點(diǎn)的是：A、C、D A、存款時(shí)約定存期，開戶時(shí)一次存入或在存期內(nèi)分次存入本金，到期整筆支取本息或分期、分次支取本金或利息

B、無(wú)固定存期，隨時(shí)可取，隨時(shí)可存，靈活方便 C、已實(shí)現(xiàn)異地間儲(chǔ)蓄存款通存通兌

D、存期較長(zhǎng)，資金較為穩(wěn)定，是銀行信貸資金的主要來(lái)源 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－010-基本規(guī)定-零存整取-起存金額

關(guān)于零存整取定期儲(chǔ)蓄的起存金額及存期說(shuō)法正確的有：B、C A、起存金額為10元 B、起存金額為5元

C、每月應(yīng)存入一次 D、中途如有漏存，可在以后月份中補(bǔ)齊 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－011-基本規(guī)定-零存整取-儲(chǔ)蓄

如零存整取定期儲(chǔ)蓄存款未到期，則：B、C、D A、不得提前支取 B、憑存折和本人身份證辦理提前支取

C、可憑存折和存款人身份證委托他人辦理提前支取 D、提前支取按金額及實(shí)存天數(shù)計(jì)付活期利息 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－1－3－013-基本規(guī)定-教育儲(chǔ)蓄-期限

教育儲(chǔ)蓄的存期為：A、C、D A、一年 B、二年 C、三年 D、六年 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－025-基本規(guī)定-活期-結(jié)息

關(guān)于人民幣活期儲(chǔ)蓄的結(jié)息規(guī)則，正確的是：A、C A、每年6月30日結(jié)息，次日并入本金起息 B、每年12月20日結(jié)息，次日并入本金起息

C、未到結(jié)息日結(jié)清賬戶者，利息算至銷戶日前一天止 D、未到結(jié)息日結(jié)清賬戶者，利息算至銷戶日當(dāng)天止 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－3－033-基本規(guī)定-通知存款

七天通知存款是指：B、D

A、存期為七天的儲(chǔ)蓄存款 B、支取必須提前七天通知銀行 C、不約定取款金額 D、約定取款金額 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－3－034-基本規(guī)定-通知存款

個(gè)人通知存款需取款時(shí)可采用下列形式通知銀行：A、B A、書面通知 B、口頭通知 C、電話銀行通知 D、網(wǎng)上銀行通知 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－038-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

外幣儲(chǔ)蓄可開辦下列業(yè)務(wù)：A、B、C、D A、外幣現(xiàn)金的存取 B、國(guó)外匯入外匯存入銀行 C、外幣票據(jù)款項(xiàng)存入銀行 D、外幣兌換 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－3－039-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

外幣儲(chǔ)蓄賬戶分：A、B A、外幣現(xiàn)鈔賬戶 B、外幣現(xiàn)匯賬戶 C、外幣結(jié)匯賬戶 D、外幣售匯賬戶 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－040-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

總行現(xiàn)允許開辦的外幣儲(chǔ)蓄幣種有：A、B、C、D A、美元、港幣 B、日元、歐元 C、澳大利亞元 D、加拿大元 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－042-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

關(guān)于套匯業(yè)務(wù)，說(shuō)法正確的是：B、D A、是按銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)，將一種外幣兌換成人民幣的業(yè)務(wù) B、是按銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)，將一種外幣兌換成另一種外幣的業(yè)務(wù)

C、是按銀行掛牌公告的外匯兌換牌價(jià)，將人民幣兌換成外幣的業(yè)務(wù) D、兌換時(shí)以人民幣為中介進(jìn)行過(guò)渡 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－043-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

目前我行開辦的外幣儲(chǔ)蓄種類有：A、B A、活期儲(chǔ)蓄 B、整存整取定期儲(chǔ)蓄 C、通知存款 D、零存爭(zhēng)取定期儲(chǔ)蓄 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－044-基本規(guī)定-憑證載體

目前辦理外匯寶存款，可以A、D為載體：

A、活期一本通 B、定期一本通 C、通用存折 D、東方卡 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－3－2－046-法律法規(guī)-利息稅

自1999年11月1日起開征個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得稅后，下列哪些存款利息需繳納利息稅：A、C、D A、活期儲(chǔ)蓄利息 B、已提供證明的教育儲(chǔ)蓄利息 C、整存整取定期儲(chǔ)蓄利息 D、通知存款利息 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－047-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄

關(guān)于外幣儲(chǔ)蓄存取款業(yè)務(wù)的規(guī)定正確的有：A、B、C A、辦理等值1萬(wàn)美元（含）以上的外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶提供有效身份證件，并在《大額存取款登記簿》上摘錄備案 B、現(xiàn)匯戶賬戶取得的利息可以轉(zhuǎn)入現(xiàn)匯賬戶并入本金 C、現(xiàn)匯戶可以支取外幣現(xiàn)鈔

D、現(xiàn)匯戶賬戶存款時(shí)，可以是匯入?yún)R款轉(zhuǎn)入，也可以是外幣現(xiàn)鈔存入 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－3－048-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄-期限

外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的存期分：A、B、C A、一個(gè)月 B、三個(gè)月、六個(gè)月 C、一年、二年 D、三年、五年 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－050-核算規(guī)定-通知存款--利息計(jì)算

通知存款取款時(shí)按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息的情況有：A、B、C、D A、未提前通知而來(lái)支取的 B、提前通知，但提前支取的 C、提前通知，而逾期支取的

D、支取金額不足或超過(guò)約定通知金額的 出處：《通知存款管理辦法》

04－00－3－3－2－051-基本規(guī)定-外幣儲(chǔ)蓄-起存金額

外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄中，美元和港幣的起存金額分別為：B、D A、美元10元 B、美元20元 C、港幣100元 D、港幣150元 出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－3－3－2－052-基本規(guī)定-外幣-起存金額

外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄中，日元和歐元的起存金額分別為：B、D A、日元1500元 B、日元2500元 C、歐元10歐元 D、歐元30歐元 出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文 04－00－3－1－3－053-核算規(guī)定-免填單

柜員辦理免填單業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)做到：A、D A、柜員須聽清儲(chǔ)戶報(bào)數(shù)及幣種后收取現(xiàn)金 B、柜員直接收取儲(chǔ)戶的現(xiàn)金 C、清點(diǎn)鈔券無(wú)誤后，辦理業(yè)務(wù)操作

D、清點(diǎn)鈔券無(wú)誤后，應(yīng)將存款金額向儲(chǔ)戶回報(bào)，待儲(chǔ)戶確認(rèn)后，方可辦理 業(yè)務(wù)操作

出處：浦銀發(fā)[2002]25號(hào)文

04－00－3－3－2－054-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)

辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄開戶時(shí)，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管進(jìn)行授權(quán)的操作有：B、C、D 28 A、代理他人辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄開戶 B、存款金額大于柜員交易限額的 C、起息日與系統(tǒng)日期不一致的 D、利率浮動(dòng)的

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010301、2010302 04－00－3－3－2－055-核算規(guī)定--授權(quán)業(yè)務(wù)

辦理整存整取定期儲(chǔ)蓄銷戶時(shí)，須業(yè)務(wù)主管進(jìn)行授權(quán)的操作有：A、B A、取款金額大于柜員交易限額的 B、止息日與系統(tǒng)日期不一致或利率浮動(dòng)的 C、客戶為提前支取的

D、支取時(shí)非本人辦理，由他人代理的

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010305、2010306 04－00－3－3－2－056-基本規(guī)定-憑證載體

使用通用存折可辦理的儲(chǔ)種有：A、C、D A、零存整取定期儲(chǔ)蓄 B、記名式定活兩便儲(chǔ)蓄 C、存本取息儲(chǔ)蓄 D、教育儲(chǔ)蓄

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010401、2010501、2010601 04－00－3－3－2－061-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程 A、B、C、D A、要素是否填寫完整、正確 B、是否注明取款金額和取款日期 C、通知支取的金額是否大于通知存款的最低支取金額 D、留存金額是否高于最低起存金額

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2010803 04－00－3－3－2－062-基本規(guī)定-利息計(jì)算

關(guān)于整存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存，說(shuō)法正確的有：A、C A、自動(dòng)轉(zhuǎn)存后，以原存期為轉(zhuǎn)存后的存期 B、自動(dòng)轉(zhuǎn)存后，以原本金加到期息后為新本金

C、自動(dòng)轉(zhuǎn)存后，以原本金加到期息后扣除應(yīng)繳利息稅為新本金 D、自動(dòng)轉(zhuǎn)存后，以原存款的相應(yīng)利率為新利率 部分2030103 柜員在收到客戶填寫的《個(gè)人通知存款支取通知書》后，需審核的要點(diǎn)有：

04－00－3－3－2－065-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

其它賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶時(shí)，柜員應(yīng)審核：A、B、C、D A、審核并摘錄客戶身份證件

B、審核票據(jù)真?zhèn)?，要素是否齊全、背書是否符合規(guī)定、進(jìn)賬單填寫是否正確

C、轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)是否符合規(guī)定

D、活期一本通是否已確認(rèn)為個(gè)人結(jié)算賬戶

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－3－3－2－066-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，柜員應(yīng)審核：A、B、C、D A、大額支付的，審核并摘錄客戶身份證件 B、客戶填寫的憑條內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整

C、客戶填寫的電匯、匯票申請(qǐng)書等憑證要素是否完整、準(zhǔn)確 D、如他人代理的，應(yīng)審核并摘錄代理人身份證件

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04－00－3－1－2－067-操作系統(tǒng)-交易代碼

辦理對(duì)公賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，涉及的交易有：A、D A、1201活期儲(chǔ)蓄存款 B、1301活期儲(chǔ)蓄取款 C、4201對(duì)公活期存款 D、4202對(duì)公活期取款 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－00－3－1－2－068-操作系統(tǒng)-交易代碼

辦理個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)對(duì)公賬戶支付業(yè)務(wù)時(shí)，涉及的交易有：B、C A、1201活期儲(chǔ)蓄存款 B、1301活期儲(chǔ)蓄取款 C、4201對(duì)公活期存款 D、4202對(duì)公活期取款 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04－00－3－3－3－072-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄的存單（折）掛失分以下幾種類型：B、C A、暫時(shí)掛失 B、正式掛失 C、口頭掛失 D、非正式掛失 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－073-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，則可以通過(guò)A、B、C、D形式進(jìn)行口頭掛失 A、直接來(lái)柜面辦理 B、電話 C、網(wǎng)上銀行 D、電話銀行 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－074-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶申請(qǐng)辦理存單（折）掛失時(shí)：A、C、D A、可由存款人持本人身份證件向銀行申請(qǐng)辦理 B、可由他人持存款人身份證件向銀行申請(qǐng)辦理

C、可由他人持存款人身份證及代理人身份證件向銀行申請(qǐng)辦理，并提供有效的委托證明書

D、掛失人應(yīng)提供掛失止付存單（折）的有關(guān)信息 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－1－2－075-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

柜員在受理憑證正式掛失時(shí)，涉及到的交易有：A、B、C、D A、對(duì)私客戶信息查詢 B、客戶憑證掛失/解掛 C、客戶憑證信息查詢 D、儲(chǔ)蓄賬戶查詢 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－076-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶委托他人辦理掛失止付時(shí)，應(yīng)提供委托證明書，委托證明書上應(yīng)注明的要素有：A、B、C、D A、代理人姓名 B、存單（折）賬號(hào)、戶名 C、金額 D、委托理由 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－077-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶辦理掛失業(yè)務(wù)時(shí)填寫的一式二聯(lián)《儲(chǔ)蓄存單（折）掛失止付申請(qǐng)書》，各聯(lián)應(yīng)如何處理：C D A、加蓋公章后，兩聯(lián)均由銀行收回 B、加蓋公章后，兩聯(lián)均交客戶保管 C、加蓋公章后，一聯(lián)作當(dāng)日傳票附件 D、加蓋公章后，一聯(lián)交客戶作受理掛失回單

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040102 04－00－3－3－2－078-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

在受理客戶正式掛失七天后，客戶應(yīng)提供A、C證件和憑證辦理銷戶或補(bǔ)發(fā)存單（折）

A、有效身份證件 B、有效身份證件復(fù)印件

C、掛失申請(qǐng)書回單 D、現(xiàn)場(chǎng)填寫的申請(qǐng)書 出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040301、2040302 04－00－3－1－2－079-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

柜員在辦理掛失補(bǔ)發(fā)存單或掛失銷戶時(shí)，《儲(chǔ)蓄存單（折）掛失止付申請(qǐng)書》回單及補(bǔ)打印的掛失申請(qǐng)書在登記編號(hào)后，各聯(lián)應(yīng)如何處理：B、D A、兩聯(lián)均作當(dāng)日憑證附件 B、兩聯(lián)一并專夾保管

C、一聯(lián)作當(dāng)日憑證附件，一聯(lián)專夾保管 D、按要求作永久保存

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040301、2040302 04－00－3－3－2－080-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶在正式掛失申請(qǐng)七天后，可持身份證件和受理掛失回單來(lái)銀行辦理：A、B A、補(bǔ)發(fā)存單（折）B、銷戶 C、部分提前支取 D、續(xù)存 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－081-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶辦理口頭掛失后，再辦理正式掛失時(shí)，應(yīng)：A、C、D A、憑本人身份證件和《口頭掛失聯(lián)系單》辦理 B、無(wú)須再按正式掛失手續(xù)辦理 C、手續(xù)應(yīng)按正式掛失手續(xù)重新辦理 D、向客戶收取掛失手續(xù)費(fèi) 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－082-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶辦理口頭掛失后，柜員應(yīng)明確告知客戶：B、D A、口頭掛失三天內(nèi)有效 B、口頭掛失五天內(nèi)有效 C、口頭掛失七天內(nèi)有效

D、儲(chǔ)戶應(yīng)在有效期內(nèi)辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失不再有效 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－083-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

客戶辦理撤銷口頭掛失止付時(shí)，應(yīng)提供：A、B、C A、有效身份證件 B、掛失憑證原件 C、受理口頭掛失聯(lián)系單回單 D、現(xiàn)場(chǎng)填寫的申請(qǐng)書

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－084-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

辦理申請(qǐng)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶密碼重置時(shí)，客戶須憑：A、C A、存款人本人有效身份證件 B、代理人有效身份證件 C、存款人名下的存單（折）D、存款人出具的委托證明書 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－3－2－085-法律法規(guī)-凍結(jié)

司法部門因?qū)徖戆讣枰k理正常手續(xù)后，可A、B、C個(gè)人儲(chǔ)蓄存款 A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、取現(xiàn) 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－2－2－086-法律法規(guī)--凍結(jié)

關(guān)于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶凍結(jié)，下列說(shuō)法正確的有：B、C A、上級(jí)單位因工作需要，可凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 B、司法部門因?qū)徖戆讣枰?，可凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 C、凍結(jié)存款以六個(gè)月為限，逾期自動(dòng)失效 D、如需繼續(xù)凍結(jié)，無(wú)須再辦理任何手續(xù) 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－2－2－087-法律法規(guī)--扣劃

關(guān)于扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，下列說(shuō)法正確的有：A、C、D A、司法部門須提供扣劃存款公函

B、司法部門扣劃的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款一律按活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)息 C、司法部門扣劃的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款一律不得取現(xiàn)

D、司法部門扣劃的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款需劃至司法部門指定的有關(guān)賬戶 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－3－2－088-法律法規(guī)-利息稅

以下對(duì)征收個(gè)人儲(chǔ)蓄利息所得稅的規(guī)定正確的有：A、B A、從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息所得的個(gè)人，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息個(gè)人所得稅

B、對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)為納稅人取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息

C、對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，適用百分之三十的比例稅率 D、儲(chǔ)蓄存款在1999年10月1日起孳生的利息所得，應(yīng)當(dāng)征收個(gè)人所得稅 出處：《對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得稅征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》 04－00－3－3－2－089-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄

在下列情況下，銀行可以受理儲(chǔ)戶辦理存單（折）掛失止付的申請(qǐng)：B、C、D A、銀行經(jīng)查確認(rèn)該筆存款已被支取

B、儲(chǔ)戶提供的申請(qǐng)掛失止付存單（折）的要素齊全

C、儲(chǔ)戶提供的申請(qǐng)掛失止付存單（折）的要素不全，而銀行經(jīng)查可確定存單（折）確系掛失人所有

D、實(shí)名制實(shí)施前開戶的，儲(chǔ)戶提供的身份證件姓名與存單（折）戶名不符，但能提供存款人所在單位出具的書面證明，該證明須經(jīng)銀行認(rèn)可

出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－092-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)

下列B、C、D業(yè)務(wù)為儲(chǔ)蓄上的重要業(yè)務(wù)，必須由業(yè)務(wù)主管簽發(fā)《操作任務(wù)書》后方可辦理

A、超過(guò)柜員現(xiàn)金限額的取款業(yè)務(wù) B、各類錯(cuò)賬的列賬、銷賬

C、對(duì)公安部門的查詢、凍結(jié)、扣劃

D、對(duì)存款起息日和系統(tǒng)日期不一致或利率有浮動(dòng)的 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》 04－00－3－3－3－093-基本規(guī)定-通兌

下列儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)品種中，可實(shí)現(xiàn)通存通兌的業(yè)務(wù)為：A、B、C、D A、人民幣整存整取定期存款開戶 B、本外幣活期儲(chǔ)蓄存款 C、人民幣整存整取定期存款銷戶 D、口頭掛失 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－094-法律法規(guī)-結(jié)算制度

居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可憑A、D 等有效身份證件開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

A、居民身份證或臨時(shí)身份證 B、戶口薄 C、機(jī)動(dòng)車駕駛證 D、護(hù)照 出處：《個(gè)人金融崗位手冊(cè)》

04－00－3－3－2－096-法律法規(guī)-結(jié)算制度

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指：B、C A、任何人均可開立的儲(chǔ)蓄賬戶

B、憑儲(chǔ)蓄存折經(jīng)儲(chǔ)戶確認(rèn)即可認(rèn)定為個(gè)人結(jié)算賬戶

C、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶 D、自然人因辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)而開立的存款賬戶 出處：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

04－00－3－3－2－097-法律法規(guī)-結(jié)算制度

開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶后，可辦理的業(yè)務(wù)有：A、B、C、D A、辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) B、辦理匯兌業(yè)務(wù) C、申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票 D、使用個(gè)人支票 出處：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 04－00－3－3－2－098-法律法規(guī)-結(jié)算制度

下列哪些做法是錯(cuò)誤的：A、B A、為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B、通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶扣水電費(fèi) C、為個(gè)人結(jié)算賬戶辦理現(xiàn)金支取 D、向個(gè)人結(jié)算賬戶出售個(gè)人支票 出處：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 04－00－3－3－2－099-法律法規(guī)-結(jié)算制度

下列A、C情況，個(gè)人應(yīng)出具規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)

A、個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶行托收，要求將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

B、個(gè)人持出票人為個(gè)人的支票向開戶行托收，要求將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

C、個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票向開戶行提示付款，要求將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

D、單位持出票人為個(gè)人的支票向開戶行托收，要求將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其賬戶的 出處：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 04－00－3－3－2－100-法律法規(guī)-結(jié)算制度

儲(chǔ)蓄賬戶與個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的區(qū)別有：B、C、D A、儲(chǔ)蓄賬戶能存取現(xiàn)金，而個(gè)人銀行結(jié)算賬戶不能 B、儲(chǔ)蓄賬戶不能辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，而個(gè)人銀行結(jié)算賬戶能 C、儲(chǔ)蓄賬戶不能出售個(gè)人支票，而個(gè)人銀行結(jié)算賬戶能 D、儲(chǔ)蓄賬戶不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬消費(fèi)，而個(gè)人銀行結(jié)算賬戶能 04－01－4－1－2－001-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程-掛失業(yè)務(wù)

柜面如何受理存單（折）的正式掛失止付？

1、審核儲(chǔ)戶提供的身份證件是否為掛失人本人，如代為掛失的，還須審核代掛失人的身份證件及有效的掛失委托書。（1分）

2、根據(jù)存款人提供掛失存單（折）的要素，通過(guò)“0204對(duì)私客戶信息查詢”、“0208查詢賬號(hào)”、“7117客戶憑證信息查詢”等交易查取客戶的存單（折）賬號(hào)及存單（折）的憑證狀態(tài)。（2分）

3、經(jīng)查存款確未被領(lǐng)取后，方可受理存單（折）正式掛失止付。（1分）

4、柜員應(yīng)立即將查實(shí)的儲(chǔ)蓄賬戶通過(guò)“7119客戶憑證掛失/解掛”交易進(jìn) 35 行掛失止付，并提交業(yè)務(wù)主辦進(jìn)行審核授權(quán)。（1分）

5、通過(guò)“1504活期儲(chǔ)蓄賬戶查詢”或“1506定期儲(chǔ)蓄賬號(hào)查詢”交易查得賬戶余額，并將賬號(hào)、余額等要素摘錄在掛失申請(qǐng)書上。（1分）

6、由儲(chǔ)戶填寫一式兩聯(lián)“儲(chǔ)蓄存單（折）掛失止付申請(qǐng)書”，并在掛失申請(qǐng)書上簽字確認(rèn)。（1分）

7、柜員審核“掛失申請(qǐng)書”內(nèi)容無(wú)誤后，加蓋名章，再由業(yè)務(wù)主辦復(fù)審身份證件及“掛失申請(qǐng)書”內(nèi)容，無(wú)誤后加蓋名章。（1分）

8、向客戶收取掛失手續(xù)費(fèi)，再通過(guò)“9569統(tǒng)一收費(fèi)交易”完成手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)處理。（1分）

9、憑證處理。將一聯(lián)《掛失申請(qǐng)書》加蓋儲(chǔ)蓄專用章和柜員名章后交客戶。另一聯(lián)申請(qǐng)書加蓋儲(chǔ)蓄專用章和柜員名章后按流水順序擺放。（1分）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》、《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040102 04－01－4－1－2－002-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程-掛失業(yè)務(wù)

儲(chǔ)戶要求撤銷掛失止付，該如何辦理？

1、儲(chǔ)戶應(yīng)提供本人身份證件、掛失憑證原件和原申請(qǐng)辦理掛失止付的 “掛失申請(qǐng)書”或“口頭掛失聯(lián)系單”，通過(guò)網(wǎng)銀、電話銀行掛失的補(bǔ)填掛失申請(qǐng)書。（1分）

2、柜員審驗(yàn)身份證件無(wú)誤后，通過(guò)“7223跨機(jī)構(gòu)補(bǔ)打印申請(qǐng)書”打印原掛失申請(qǐng)書，與客戶交來(lái)的“掛失申請(qǐng)書”或“口頭掛失聯(lián)系單”進(jìn)行核對(duì)。（1分）

3、通過(guò)“7117客戶憑證信息查詢”交易查詢憑證是否處于掛失狀態(tài)。（2分）

4、柜員在“掛失申請(qǐng)書”或“口頭掛失聯(lián)系單”上批注“某年某月某日撤銷掛失”字樣并請(qǐng)客戶簽字確認(rèn)。（2分）

5、通過(guò)“7119客戶憑證掛失/解掛”交易進(jìn)行解除掛失處理，并提交業(yè)務(wù)主辦進(jìn)行審核授權(quán)。（2分）

6、憑證處理。收回的《掛失申請(qǐng)書》、《口頭掛失申請(qǐng)書》加蓋柜員名章（或《解掛申請(qǐng)書》加蓋柜員名章和儲(chǔ)蓄專用章）后同解掛記錄、補(bǔ)打印的掛失申請(qǐng)書（加蓋附件章）一并按流水順序擺放。（2分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040103 01－03－4－2－2－004-法律法規(guī)-遺產(chǎn)

存款人死亡，對(duì)其存款的處置有何規(guī)定？

1、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑機(jī)構(gòu)所在地人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。（2分）

2、存單持有人沒(méi)有向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)申明遺產(chǎn)繼承過(guò)程，也沒(méi)有持存款所在地法院判決書，直接去儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)支取或轉(zhuǎn)存存款人生前的存款，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)都視為正常支取或轉(zhuǎn)存。（2分）

3、在國(guó)外的華僑和港澳臺(tái)同胞等在國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人死亡，其合法繼承人在國(guó)內(nèi)者，憑原存款人的死亡證明向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。（2分）

4、在我國(guó)定居的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍者），存入我國(guó)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款，其存款過(guò)戶或提取手續(xù)，與我國(guó)公民存款處理手續(xù)相同，按照上述規(guī)定辦理。與我國(guó)訂有雙邊領(lǐng)事協(xié)議的外國(guó)僑民應(yīng)按協(xié)定的具體規(guī)定辦理。（2分）

5、合法繼承人在國(guó)外者，憑原存款人的死亡證明和經(jīng)我駐在該國(guó)使、領(lǐng)館認(rèn)證親屬證明，向我公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。（1分）

6、無(wú)法定繼承人又無(wú)遺囑的，經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)證明，按財(cái)政部門規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳國(guó)庫(kù)收歸國(guó)有，集體所有制企事業(yè)單位的職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。都不計(jì)利息。（1分）

出處：關(guān)于執(zhí)行《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的若干規(guī)定 01－03－4－2－2－005-法律法規(guī)-凍結(jié)

論述司法部門凍結(jié)儲(chǔ)戶存款的柜面操作流程？

1、司法部門應(yīng)提供有效的《銀行存款凍結(jié)通知書》和介紹信，并提供來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證。（2分）

2、會(huì)計(jì)主管應(yīng)審核如下內(nèi)容：

（1）《銀行存款凍結(jié)通知書》、介紹信，來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證等是否規(guī)范有效；（1分）

（2）通知書上填寫的被凍結(jié)人身份證件號(hào)碼、賬號(hào)、戶名、開戶銀行名稱、大小寫金額是否相符，法律文書副本的有關(guān)內(nèi)容與“通知書”的內(nèi)容是否相符。（1分）

3、會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后，應(yīng)填寫一式兩聯(lián)《權(quán)限業(yè)務(wù)操作任務(wù)書》并加蓋名章后交柜員。（1分）

4、柜員通過(guò)“4316賬戶凍結(jié)”交易，進(jìn)行賬戶部分金額凍結(jié)或賬戶全部?jī)鼋Y(jié)處理，并提交業(yè)務(wù)主辦授權(quán)。（2分）

5、會(huì)計(jì)主管填寫協(xié)助凍結(jié)存款通知書回執(zhí)，加蓋業(yè)務(wù)公章后交給司法人員。（1分）

6、會(huì)計(jì)主管將《銀行存款凍結(jié)通知書》和介紹信等專夾保管，在登記簿上登記執(zhí)法機(jī)關(guān)的文號(hào)以及凍結(jié)期限、賬號(hào)、戶名等事項(xiàng)定期查看。一聯(lián)《權(quán)限操作 37 任務(wù)書》按流水順序擺放，一聯(lián)《權(quán)限操作任務(wù)書》與報(bào)表勾對(duì)后粘貼在報(bào)表上。（2分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040202 01－03－4－1－3－010-核算規(guī)定-差錯(cuò)處理

柜員誤將1筆1000元的定期儲(chǔ)蓄存款開成10000元的存單交由客戶，但客戶已離開柜臺(tái)，柜員應(yīng)做如何處理？

1、柜員應(yīng)立即將差錯(cuò)情況報(bào)業(yè)務(wù)主管，并經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意，執(zhí)行“4309賬戶控制/解控”交易，對(duì)該賬戶進(jìn)行止付控制。（3分）

2、通過(guò)“0204對(duì)私客戶信息查詢”交易查取客戶電話號(hào)碼、居住地址，與客戶取得聯(lián)系，解釋事故原因，追回存單。（1分）

3、執(zhí)行“9038抹賬”交易進(jìn)行抹賬處理，然后重新開立新存單交客戶。（1分）

4、如當(dāng)日尋找儲(chǔ)戶無(wú)著，應(yīng)作如下處理：

（1）、將差額9000元經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)后列“1390現(xiàn)金短款”賬戶掛賬。（1分）

（2）、待找到儲(chǔ)戶后，通過(guò)組合交易1102、4201交易將原錯(cuò)誤存單予以不計(jì)息銷戶，收回1390現(xiàn)金短款賬戶。（2分）

（3）、通過(guò)“1003存單整存整取開戶”交易按原起息日，并經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)開立新存單交客戶。（2分）

出處：略

01－03－4－3－2－011-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程--查詢

論述司法部門查詢儲(chǔ)戶儲(chǔ)蓄存款的操作流程。

1、司法部門應(yīng)提供有效的《協(xié)助查詢存款通知書》和介紹信，并提供來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證。（2分）

2、會(huì)計(jì)主管應(yīng)審核如下內(nèi)容：

（1）、《協(xié)助查詢存款通知書》、介紹信，來(lái)人的工作證或執(zhí)行公務(wù)證等是否規(guī)范有效；（1分）

（2）、《協(xié)助查詢存款通知書》要素是否齊全，被查詢?nèi)耸欠駷楸緳C(jī)構(gòu)開戶賬戶。（1分）

3、柜員根據(jù)會(huì)計(jì)主管及《協(xié)助查詢存款通知書》要求查詢客戶相關(guān)信息。（2分）

4、會(huì)計(jì)主管根據(jù)查詢結(jié)果，填寫《協(xié)助查詢存款通知書》回執(zhí)聯(lián)，如客戶需要還須復(fù)印相關(guān)單據(jù)。（1分）

5、在《協(xié)助查詢存款通知書》回執(zhí)聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)公章，將回執(zhí)和相關(guān)資料 38 復(fù)印件，來(lái)人身份證件交還客戶。（1分）

6、《協(xié)助查詢存款通知書》介紹信等專夾保管，在登記簿上登記執(zhí)法機(jī)關(guān)的文號(hào)等相關(guān)內(nèi)容。（2分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040201

01－03－4－3－2－012-法律法規(guī)-利息稅

論述國(guó)家征收個(gè)人儲(chǔ)蓄利息所得稅的具體規(guī)定。

1、從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息所得的個(gè)人，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅。（1分）

2、對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)為納稅人取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息。（2分）

3、對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，適用百分之二十的比例稅率。（2分）

4、對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，以結(jié)付利息的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)為扣繳義務(wù)人，實(shí)行代扣代繳。（1分）

5、儲(chǔ)蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款自1999年11月1日起孳生的利息所得，應(yīng)當(dāng)征收個(gè)人所得稅。（2分）

6、從2000年11月1日起，外籍居民可憑其經(jīng)原受理稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章的《外國(guó)居民享受避免雙重征稅協(xié)定待遇申請(qǐng)表》，或居民國(guó)稅務(wù)主管當(dāng)局簽發(fā)的居民身份證明復(fù)印件，申請(qǐng)就其個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得享受稅收協(xié)定待遇。（2分）

出處：《個(gè)人金融業(yè)務(wù)問(wèn)答》。

01－03－4－3－3－013-核算規(guī)定-個(gè)人購(gòu)匯

闡述居民辦理個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)需遵循的三大原則。

各行辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)必須遵循審售分離原則、核銷原則、限額管理原則；

1、審售分離原則：即購(gòu)匯業(yè)務(wù)需經(jīng)過(guò)跨部門的業(yè)務(wù)資料審查和憑資料辦理售匯兩道程序；（4分）

2、核銷原則：即對(duì)購(gòu)匯業(yè)務(wù)實(shí)行核銷管理，除非購(gòu)匯申請(qǐng)人上筆購(gòu)匯交易已經(jīng)核銷，否則不為其辦理新的購(gòu)匯業(yè)務(wù)。（3分）

3、限額管理原則：銀行審核客戶遞交的購(gòu)匯憑證只能在外匯局規(guī)定的購(gòu)匯金額內(nèi)辦理，超出規(guī)定購(gòu)匯金額的，除了審核有關(guān)的申請(qǐng)材料外還須憑外管局的核準(zhǔn)文件辦理。（3分）

出處：浦銀發(fā)[2003]第298號(hào)文關(guān)于我行獲準(zhǔn)辦理境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)和下發(fā)〈上海浦東發(fā)展銀行境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法〉的通知 04－03－4－1－2－015-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

闡述客戶持轉(zhuǎn)賬票據(jù)到柜面辦理資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶的會(huì)計(jì)核算操作規(guī) 39 程。

1、客戶填寫票據(jù)進(jìn)賬單、《個(gè)人業(yè)務(wù)存款憑條》。對(duì)于劃轉(zhuǎn)金額超過(guò)5萬(wàn)元的，客戶應(yīng)按規(guī)定提供付款依據(jù)。（2分）

2、柜員應(yīng)審核：

（1）審核并摘錄客戶身份證件；（0.5分）

（2）審核票據(jù)的真?zhèn)?；票?jù)要素是否齊全、背書是否符合規(guī)定，填寫的進(jìn)賬單是否正確；（0.5分）

（3）審核轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)是否符合規(guī)定，客戶提供的付款依據(jù)是否符合規(guī)定且真實(shí)有效；（0.5分）

（4）劃轉(zhuǎn)活期一本通的，審核活期一本通是否已確認(rèn)為個(gè)人結(jié)算賬戶。（0.5分）

3、若票據(jù)的付款行為本網(wǎng)點(diǎn)的，柜員通過(guò)“8001本網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)從對(duì)公單位存款賬戶轉(zhuǎn)“2620其他應(yīng)付款”科目。（1分）

若票據(jù)的付款行為非本網(wǎng)點(diǎn)的，柜員通過(guò)“8201同城提出借方”交易將票據(jù)提出交換，待款項(xiàng)收妥后再通過(guò)“8001本網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)從對(duì)公單位存款轉(zhuǎn)“2620其他應(yīng)付款”科目。（1分）

4、柜員填制“轉(zhuǎn)賬借方傳票”，通過(guò)“8888組合交易”將“4202對(duì)公活期取款”交易及“1201活期儲(chǔ)蓄存款”交易組合后將款項(xiàng)從“2620其他應(yīng)付款”科目劃入個(gè)人結(jié)算賬戶。（2分）

5、在轉(zhuǎn)賬借方傳票上打印取款記錄，存款憑條、業(yè)務(wù)回單（卡）上打印存款記錄，柜員應(yīng)核對(duì)打印結(jié)果是否正確。（1分）

6、進(jìn)賬單回單聯(lián)、業(yè)務(wù)回單（卡）上加蓋轉(zhuǎn)訖章后隨同活期一本通或卡交客戶。存款憑條、轉(zhuǎn)賬傳票上加蓋附件章及柜員名章后作當(dāng)日機(jī)制憑證附件。（1分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030201 04－03－4－1－2－016-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程

闡述個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他賬戶或要求簽發(fā)票據(jù)、匯款的核算操作規(guī)程要點(diǎn)。

1、客戶應(yīng)填寫“個(gè)人業(yè)務(wù)取款憑條”，并隨東方卡或活期一本通存折交柜員。

若劃轉(zhuǎn)金額超過(guò)人民幣5萬(wàn)元，外幣等值1萬(wàn)美元的，應(yīng)提供存款人的身份證件；他人代理的還應(yīng)提供代理人的身份證件。（2分）

2、柜員收到客戶的憑證、憑條后，應(yīng)審核：（2分）

（1）客戶填寫的憑條內(nèi)容是否準(zhǔn)確、要素是否完整；

40（2）對(duì)客戶填寫信電匯、匯票申請(qǐng)書等憑證的要素是否完整、正確；

（3）大額轉(zhuǎn)賬的，驗(yàn)對(duì)并摘錄存款人的身份證件號(hào)碼。

3、柜員用“8888”組合交易，將“1301活期儲(chǔ)蓄取款”等交易與“4201對(duì)公活期存款”交易相組合，完成轉(zhuǎn)賬。（2分）

4、若客戶需辦理電匯、信匯、簽發(fā)匯票等業(yè)務(wù)的，還應(yīng)填制轉(zhuǎn)賬貸方傳票，對(duì)公賬號(hào)應(yīng)為“2432待轉(zhuǎn)匯款項(xiàng)”科目。（1分）

5、打印取款憑條、存折、利息清單或業(yè)務(wù)回單，在現(xiàn)金繳款單或轉(zhuǎn)賬貸方傳票背面打印存款記錄。（1分）

6、業(yè)務(wù)回單、利息清單回單聯(lián)及電匯、信匯、匯票申請(qǐng)書回單聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)章及柜員名章后連同卡或一本通一并交給客戶。取款憑條、利息清單留存聯(lián)、貸方轉(zhuǎn)賬傳票上加蓋附件章及柜員名章后作當(dāng)日機(jī)制憑證附件。（2分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2030202 04－03－4－1－3－017-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程 04－03－4－1－2－020-核算規(guī)定-個(gè)人購(gòu)匯

闡述柜員辦理居民個(gè)人購(gòu)匯的操作要點(diǎn)。

1、柜面人員收到《購(gòu)匯通知書》第二聯(lián)及《境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書》

二、三聯(lián)后，核對(duì)審核部門的印章、相關(guān)憑證和金額，核對(duì)無(wú)誤后為其辦理售匯業(yè)務(wù)。（2分）

2、通過(guò)“5006外匯買賣”交易進(jìn)行處理，根據(jù)打印的售匯憑證收取人民幣現(xiàn)金，也可以從儲(chǔ)蓄存款賬戶或東方卡存款賬戶中扣除應(yīng)收取的人民幣。（2分）

3、根據(jù)打印的售匯憑證上外幣幣種、金額，通過(guò)內(nèi)部的傳遞為其辦理境外匯款或通過(guò)開立旅行支票、環(huán)球匯票、信用卡將外匯攜往境外或?yàn)槠渑涓锻鈳努F(xiàn)鈔，實(shí)付外幣現(xiàn)金最高限額為2000元美圓或等值其他外幣，外管局規(guī)定不得支取現(xiàn)金的購(gòu)匯種類必須全部匯往境外。（3分）

4、柜員在《購(gòu)匯通知書》第二聯(lián)及《境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書》

二、三聯(lián)上加蓋“付訖章”，《購(gòu)匯通知書》第二聯(lián)及《境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書》第二聯(lián)由售匯柜面業(yè)務(wù)憑證附件，《境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書》第三聯(lián)交客戶留存。（3分）

出處：浦銀發(fā)[2003]第298號(hào)文關(guān)于我行獲準(zhǔn)辦理境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)和下發(fā)《上海浦東發(fā)展銀行境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》的通知 04－03－4－3－2－021-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程-存款證明書

闡述存單開具個(gè)人存款證明書的操作要點(diǎn)。

1、業(yè)務(wù)受理?？蛻魬?yīng)填寫一式二聯(lián)存款證明《申請(qǐng)書》，并將本人身份證件及本人名下的存單（折）、東方卡一并交柜員。（1分）

2、柜員審核：（2分）

（1）客戶提供的身份證件是否為來(lái)人；

（2）身份證件的姓名是否與存單（折）、東方卡上的一致；

（3）《申請(qǐng)書》上所填內(nèi)容是否與存單（折）、東方卡內(nèi)容相符，申請(qǐng)人是否在《申請(qǐng)書》上簽名。

3、審核無(wú)誤后，柜員應(yīng)在兩聯(lián)《申請(qǐng)書》上加蓋名章，并將《申請(qǐng)書》及存單（折）、東方卡交會(huì)計(jì)主管審核。（1分）

4、會(huì)計(jì)主管審核《申請(qǐng)書》、身份證件及存單（折）、東方卡無(wú)誤后，在《申請(qǐng)書》核準(zhǔn)人欄加蓋名章。（1分）

5、交易處理。通過(guò)1414交易并經(jīng)主管授權(quán)打印《存款證明書》，核對(duì)打印記錄是否正確。（1分）

6、向客戶收取存款證明手續(xù)費(fèi)20元，再通過(guò)“9569統(tǒng)一收費(fèi)交易”完成手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)處理。（1分）

7、在《存款證明書》加蓋儲(chǔ)蓄專用章或由有權(quán)簽字人簽字，隨同身份證件及存單（折）、東方卡一并交還客戶。（2分）

8、一聯(lián)《申請(qǐng)書》加蓋附件章后作手續(xù)費(fèi)收入機(jī)制憑證附件，一聯(lián)《申請(qǐng)書》專夾保管以備查。（1分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040402

闡述存單掛失補(bǔ)發(fā)的操作要點(diǎn)。

1、業(yè)務(wù)受理。銀行受理正式掛失七天后，客戶持本人身份證件及掛失申請(qǐng)書回單辦理存單掛失補(bǔ)發(fā)業(yè)務(wù)。（2分）

2、審核。柜員收到客戶的身份證件及《掛失申請(qǐng)書》的回單聯(lián)后，應(yīng)審核:（1）來(lái)人是否為存款人本人；（0.5分）

（2）通過(guò)“7223跨機(jī)構(gòu)補(bǔ)打印掛失申請(qǐng)書”交易打印原掛失申請(qǐng)書，與客戶交來(lái)的進(jìn)行核對(duì)。（0.5分）

3、交易處理。通過(guò)“1412存單掛失重開”交易進(jìn)行處理，并提交業(yè)務(wù)主辦授權(quán)，打印新存單。（2分）

4、登記和簽名。在《掛失申請(qǐng)書》回單聯(lián)上注明補(bǔ)發(fā)新存單的日期、憑證號(hào)后，請(qǐng)客戶在《掛失申請(qǐng)書》回單聯(lián)上簽名。（2分）

5、送別客戶。新存單加蓋儲(chǔ)存專用章和名章后隨同客戶身份證件一并交還客戶。（1分）

6、后續(xù)處理。通過(guò)“7120機(jī)構(gòu)憑證掛失/解掛情況查詢交易”，查詢歸檔編號(hào)，并在《掛失申請(qǐng)書》回單聯(lián)上登記歸檔編號(hào)、加蓋柜員名章，《掛失申請(qǐng)書》回單聯(lián)登記、編號(hào)后加蓋柜員名章同補(bǔ)打印的掛失申請(qǐng)書（加蓋附件章）一并按 42 永久保管要求在分行或支行保管。（2分）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2040301 04－03－4－1－2－025-操作系統(tǒng)-業(yè)務(wù)流程-解凍 04－03－5－1－3－001-核算規(guī)定-重要空白憑證

X年X月X日，柜員受理了1筆要求開立100張有姓名、身份證件定期儲(chǔ)蓄存單的代發(fā)獎(jiǎng)金業(yè)務(wù)，柜員首先將代發(fā)清單金額加總與支票金額核對(duì)相符，出具了受理回單交客戶，然后拿出一本未使用的空白定期存單，在每份空白存單上加蓋了公章和私章，以便轉(zhuǎn)賬后使用，柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)該本空白存單少了一份。

根據(jù)柜員的操作程序，結(jié)合有關(guān)制度規(guī)定，說(shuō)明該柜員在操作中違反了哪些規(guī)定？

1、違反了重要憑證領(lǐng)用時(shí)應(yīng)逐張清點(diǎn)的原則；（5分）

2、違反了嚴(yán)禁在空白重要憑證上預(yù)先加蓋公章、私章的規(guī)定。（5分）出處：《會(huì)計(jì)基本制度》

04－03－5－1－3－002-法律法規(guī)-實(shí)名制

2003年12月1日，一客戶持一駕駛證到柜面辦理1000元、半年期的整存整取存單開戶業(yè)務(wù)。柜員立即根據(jù)駕駛證上的身份證號(hào)碼為客戶建立了客戶資料信息，并為其開立了存單。2004年2月5日，客戶急需用錢，帶存單、身份證前來(lái)柜面銷戶，柜員核對(duì)客戶資料信息與身份證號(hào)碼不符。

根據(jù)此案例，請(qǐng)分析柜員操作中存在的問(wèn)題，并援引相關(guān)政策規(guī)定；同時(shí)，針對(duì)客戶資料信息與身份證不符的情況，柜員應(yīng)如何解決問(wèn)題？

駕駛證不屬于實(shí)名制規(guī)定的實(shí)名證件，所以柜員不應(yīng)根據(jù)客戶提供的駕駛證開立信息及存單。（2分）

根據(jù)《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，實(shí)名證件為：（3分）

（1）居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，為居民身份證或者臨時(shí)居民身份證；（2）居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國(guó)公民，為戶口簿；

（3）中國(guó)人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國(guó)人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

（4）香港、澳門居民，為港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，為臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件；（5）外國(guó)公民，為護(hù)照。如碰到這樣的問(wèn)題，1、柜員應(yīng)先調(diào)閱原始開戶申請(qǐng)表或與客戶口頭核實(shí)開戶時(shí)使用的證件，并讓客戶出示原開戶時(shí)的駕駛證，核對(duì)駕駛證與電腦開戶資料信息相符，然后對(duì)該 43 存單的情況予以書面說(shuō)明，請(qǐng)業(yè)務(wù)主管審查批準(zhǔn)后，予以銷戶處理。（3分）

2、根據(jù)駕駛證上的身份證號(hào)碼、身份證上的身份證號(hào)碼通過(guò)“0204對(duì)私客戶信息查詢”交易查出客戶號(hào)，請(qǐng)業(yè)務(wù)主管審查批準(zhǔn)后，通過(guò)“0120客戶號(hào)合并”交易將駕駛證上的身份證號(hào)碼對(duì)應(yīng)的客戶號(hào)合并到身份證上的身份證號(hào)碼對(duì)應(yīng)的客戶號(hào)。（2分）

出處：浦銀發(fā)[2000]第116號(hào)文《關(guān)于實(shí)施個(gè)人存款賬戶實(shí)名制有關(guān)事項(xiàng)的通知》

04－03－5－3－3－003-法律法規(guī)-儲(chǔ)蓄原則 04－03－5－3－2－006-核算規(guī)定-掛失

2002年末，某銀行發(fā)生一起銀行內(nèi)部員工盜取儲(chǔ)戶資金的案件，涉案金額約人民幣100余萬(wàn)元。當(dāng)事人系營(yíng)業(yè)部一名儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督員，其作案手段主要是通過(guò)存單掛失的手段。當(dāng)事人多次將客戶存單假掛失，并把重新?lián)Q開的存單做質(zhì)押貸款，取走儲(chǔ)戶的資金。

請(qǐng)根據(jù)案例情況，結(jié)合我行制度規(guī)定，說(shuō)明內(nèi)部管理中存在問(wèn)題。

1、根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定，存單正式掛失須由本人辦理，如代為辦理的，還須出示代理人有效證件和有效的存單掛失委托書，并須經(jīng)業(yè)務(wù)主辦授權(quán)；業(yè)務(wù)主辦掛失授權(quán)時(shí)未與來(lái)人和身份證件進(jìn)行核實(shí)。

2、此案例為代辦存單掛失補(bǔ)發(fā)，存單掛失補(bǔ)發(fā)須由存款人本人持有效證件辦理，并須業(yè)務(wù)主管授權(quán)；如代為辦理，還須出示代理人有效證件和有效的存單掛失委托書。

3、此案例為代為辦理質(zhì)押貸款，質(zhì)押貸款發(fā)放應(yīng)提供借款人及出質(zhì)人的有效身份證件，同時(shí)還得在申請(qǐng)表、質(zhì)押貸款合同、個(gè)人金融資產(chǎn)質(zhì)押授權(quán)書上簽字。

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范》第五部分2040202、2040301、2050101 04－03－5－3－2－009-核算規(guī)定-現(xiàn)金管理

2001年3月29日，某行儲(chǔ)蓄柜員張某接連請(qǐng)假3天，期間正值月底查庫(kù)時(shí)間，儲(chǔ)蓄主管見張某還不能上班，于31日會(huì)同相關(guān)人員打開庫(kù)箱進(jìn)行檢查，結(jié)果庫(kù)箱余額只有1萬(wàn)余元，實(shí)際應(yīng)為261萬(wàn)余，主管立即報(bào)支行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，該支行立即組織查賬：發(fā)現(xiàn)2001年3月27日（周六），張某當(dāng)班，上午8點(diǎn)在4個(gè)不同的活期儲(chǔ)蓄賬戶存款共計(jì)260萬(wàn)元（因大額存款需授權(quán)，張某利用授權(quán)人員授權(quán)時(shí)竊得的密碼完成業(yè)務(wù)授權(quán)），當(dāng)日在不同網(wǎng)點(diǎn)取走50萬(wàn)元，3月29日上午10點(diǎn)，將剩余200萬(wàn)全部提走。

根據(jù)案例情況，結(jié)合有關(guān)制度規(guī)定，分析銀行管理中存在的問(wèn)題。管理中存在問(wèn)題：

1、營(yíng)業(yè)結(jié)束柜員庫(kù)箱未切實(shí)做到雙人會(huì)同入庫(kù)。（5分）

2、根據(jù)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，操作員密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，并定期進(jìn)行修改，一旦泄密，應(yīng)立即更改，此案例業(yè)務(wù)主管不注意自己操作員密碼的保密。（5分）04－03－5－1－2－012-核算規(guī)定-現(xiàn)金業(yè)務(wù)（建議列入出納部分）

2003年12月7日，某儲(chǔ)蓄所柜員在辦理錢幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，接待了一位年青的男客戶，該客戶要求將96張五十元券兌換成百元券，柜員通過(guò)手工和點(diǎn)鈔機(jī)對(duì)96張50元進(jìn)行兩道清點(diǎn)無(wú)誤后，配付了48張100元券，復(fù)點(diǎn)無(wú)誤后將百元鈔券交于客戶。該客戶把鈔券拿在手中時(shí)卻說(shuō)，他要兌換的是港幣而不是人民幣。柜員向客戶解釋說(shuō)，個(gè)人拿人民幣兌換外幣，須提供相應(yīng)的證明?？蛻舸藭r(shí)卻提出不換了，想拿回原來(lái)的96張五十元券，同時(shí)將手上的百元券交還柜員，柜員便直接將96張五十元券交還了客戶。事后，儲(chǔ)蓄所領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)人員一同查看了錄像，發(fā)現(xiàn)犯罪分子的詐騙手段極其隱蔽，他將鈔券對(duì)折后還給柜員時(shí)，一邊與柜員周旋，一邊在柜員毫不知曉的情況下，迅速抽取了部分錢幣。

根據(jù)案例情況，結(jié)合有關(guān)制度規(guī)定，分析柜員操作中存在的問(wèn)題及應(yīng)吸取的教訓(xùn)。

柜員操作中存在的問(wèn)題：

柜員辦理票幣兌換業(yè)務(wù)必須按照“先收妥，后兌出”的原則進(jìn)行，即柜員必須先將客戶款項(xiàng)收進(jìn)、核點(diǎn)無(wú)誤后，方可兌出。對(duì)客戶借故不兌并要求恢復(fù)原狀的，柜員也應(yīng)視為一筆新的票幣兌換業(yè)務(wù)辦理，即先清點(diǎn)現(xiàn)金，確認(rèn)兌換金額，再配付。（10分）

04－03－5－3－3－013-核算規(guī)定-授權(quán)業(yè)務(wù)

2001年8月3日下午，一儲(chǔ)戶到某支行儲(chǔ)蓄所取款，儲(chǔ)蓄員陳某劃過(guò)卡后謊稱機(jī)器出現(xiàn)故障，不能取款。儲(chǔ)戶走后，陳某私自換了儲(chǔ)戶的存折，并向當(dāng)班的侯某要到了高級(jí)別卡，說(shuō)他的柜員卡沒(méi)磁了要補(bǔ)一下磁，侯某把卡交給了陳某。陳某將儲(chǔ)戶密碼重置后，離所去了另一儲(chǔ)蓄所，盜取儲(chǔ)戶存款合計(jì)3萬(wàn)元。

根據(jù)案例情況，結(jié)合有關(guān)制度規(guī)定，分析管理中存在的問(wèn)題。管理中存在的問(wèn)題：

1、“補(bǔ)寫磁”交易須由客戶本人憑身份證件辦理。（4分）

2、違反操作員卡管理要求。根據(jù)操作員卡管理規(guī)定：操作員卡應(yīng)妥善保管，不得借用。（3分）

3、違反業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定。授權(quán)業(yè)務(wù)必須有級(jí)別的授權(quán)人員對(duì)原始業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)，而該筆業(yè)務(wù)存在柜員自己操作、自己授權(quán)的情況。（3分）04－03－5－3－2－014-核算規(guī)定-掛失業(yè)務(wù)

1995年9月15日，儲(chǔ)戶屈金花在某支行存了一筆7000元、存期3年的定期存款，1995年1月31日，劉梅武（屈金花的丈夫）以做生意為名，在該支行貸 45 款5500元，信貸員幾次上門催收此款，劉梅武卻拿不出錢來(lái)還債，卻意外得知妻子有7000元存款。劉梅武明知妻子存單并未遺失，卻在既沒(méi)有妻子的戶口簿、身份證等有效證件，也沒(méi)有得到妻子授權(quán)的情況下，獨(dú)自前往該支行，瞞著妻子辦理了7000元存款的掛失止付手續(xù)，并在掛失申請(qǐng)書上寫了屈金花和自己的名字，7天后，劉梅武拿著掛失申請(qǐng)書到支行進(jìn)行銷戶，并將銷戶取得的本金和利息抵扣了所拖欠的貸款及利息。

1998年4月，屈金花和劉梅武離婚，1998年9月15日，屈金花拿著到期的定期存單前往該支行取款，營(yíng)業(yè)員告訴她，錢早在一年錢被掛失取走了，屈金花將該支行告上了法院。

根據(jù)案例情況，結(jié)合有關(guān)制度規(guī)定，分析發(fā)生案例的原因。

1、違反了存單掛失的管理規(guī)定。存單掛失須由本人辦理，如代為辦理的，還須出示代理人有效證件，同時(shí)應(yīng)提供被銀行確認(rèn)有效的存款人委托辦理掛失止付的委托證明書。（3分）

2、違反了存單掛失銷戶的管理規(guī)定。存單掛失銷戶須由存款人本人憑有效證件辦理。（3分）

3、授權(quán)把關(guān)不嚴(yán)。業(yè)務(wù)主管在儲(chǔ)戶存單掛失、存單掛失銷戶手續(xù)不全的情況下，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了授權(quán)處理。（4分）

第二章 個(gè)人東方卡業(yè)務(wù)

04-00-1-1-3-001操作流程－發(fā)卡

柜員通過(guò)“3002實(shí)時(shí)發(fā)個(gè)人卡主卡”交易，輸入《東方卡〈借記卡〉申請(qǐng)表》的相關(guān)信息，完成個(gè)人申領(lǐng)借記卡。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020103 04-00-1-1-3-003業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

東方借記卡是我行向持卡人提供的具有儲(chǔ)蓄、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)和個(gè)人理財(cái)功能的、以磁條作為單一介質(zhì)的銀行卡。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-1-3-004業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

東方信用卡是我行向持卡人提供的具有信用透支、儲(chǔ)蓄、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)和個(gè)人理財(cái)功能的銀行卡。根據(jù)其自身介質(zhì)的不同，可分為磁條介質(zhì)的東方信用卡和復(fù)合介質(zhì)的東方信用卡兩大類。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-1-2-005業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

磁條信用卡的透支額度最低起點(diǎn)為2000元，分2000、5000、10000、20000 46 四個(gè)透支檔次。（錯(cuò)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-1-2-006操作流程－發(fā)卡

單位為職工個(gè)人集體辦理借記卡，應(yīng)提供加蓋公章的《東方卡〈個(gè)人卡〉批量開戶申請(qǐng)表》，柜員通過(guò)“3800實(shí)時(shí)批量發(fā)個(gè)人卡主卡”進(jìn)行發(fā)卡處理。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020104

04-00-1-2-2-007核算規(guī)定－賬務(wù)

我行東方國(guó)際消費(fèi)（借記）卡的賬務(wù)核算通過(guò)“2835代理總行東方國(guó)際卡業(yè)務(wù)往來(lái)”進(jìn)行，該科目核算和反映各網(wǎng)點(diǎn)代理總行東方國(guó)際卡業(yè)務(wù)往來(lái)及其待清算款項(xiàng)。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)（2003）第124號(hào)東方國(guó)際消費(fèi)卡業(yè)務(wù)核算辦法 04-00-1-2-1-008核算規(guī)定－賬務(wù)

公司卡存款使用“2011東方卡單位存款”科目核算，公司卡透支使用“1231東方卡單位透支”科目核算。（對(duì)）

出處：浦銀發(fā)（2004）第9號(hào)公司卡核算辦法 04-00-1-3-3-013操作流程－發(fā)卡

公司卡若由他人代領(lǐng)，單位應(yīng)出具公函授權(quán)指定領(lǐng)卡人，指定領(lǐng)卡人憑本人身份證件和《領(lǐng)卡通知單》領(lǐng)取主卡和附屬卡。（對(duì)）出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》 2020106 04-00-1-3-3-017業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

我行非銀聯(lián)和銀聯(lián)信用卡卡號(hào)長(zhǎng)度均為16位，備用金賬號(hào)長(zhǎng)度均為15位。

（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-3-3-018業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

銀聯(lián)卡的備用金賬號(hào)信息只存在我行主機(jī)系統(tǒng)內(nèi)，卡面上不提示此項(xiàng)內(nèi)容，客戶可以通過(guò)查詢、賬單等多種方式獲取本項(xiàng)信息。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-3-2-019操作流程－補(bǔ)換卡

客戶因東方卡損壞而要求重新?lián)Q卡（借記卡），柜員應(yīng)通過(guò)“3842無(wú)卡換卡”交易完成業(yè)務(wù)處理。

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020401 04-00-1-3-3-020業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

（錯(cuò)）

出處:《東方卡理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》 透支額度不為“0”的東方信用卡和東方借記卡都具有自動(dòng)轉(zhuǎn)存定期儲(chǔ)蓄的功能。

04-00-1-3-3-023業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

依據(jù)持卡人對(duì)東方借記卡所發(fā)生支付行為償付責(zé)任的不同，東方借記卡可分 為公司卡和個(gè)人卡。

（錯(cuò)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)管理辦法》第三章

04-00-1-3-2-024業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡、用卡

東方卡業(yè)務(wù)采取“科目單立、賬戶集中、基層代理、集中清算”的原則，賬戶集中于（對(duì)）

出處:《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》 04-00-1-3-3-025業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

定期賬戶是東方卡的理財(cái)賬戶，依據(jù)賬戶資金轉(zhuǎn)入方式的不同可將此類賬戶區(qū)分為約定類理財(cái)賬戶和指定類理財(cái)賬戶。

(對(duì))出處：《東方卡業(yè)務(wù)管理辦法》第四章 分行、直屬支行，基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以內(nèi)部代理形式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和賬務(wù)核算。

04-00-1-3-2-026法律法規(guī)－用卡

單位可將一般結(jié)算賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入備用金賬戶。

（錯(cuò)）

04-00-1-3-3-033業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

預(yù)制卡是指經(jīng)東方卡業(yè)務(wù)經(jīng)辦行申請(qǐng)后，由制卡部門分別申請(qǐng)行制作的預(yù)處理卡片，此類卡片僅具備卡號(hào)、無(wú)對(duì)應(yīng)賬號(hào)和相關(guān)的合法客戶信息。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五章

04-00-1-3-3-034操作流程－銷卡

公司卡持卡人在柜面憑本人身份證件及單位的銷卡（銷戶）證明辦理主卡、附屬卡銷卡或銷戶，若由他人代銷，單位應(yīng)按規(guī)定出具公函授權(quán)指定人員辦理。

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020507等

04-00-1-3-3-035操作流程－發(fā)卡

（對(duì)）

出處： 《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020103 04-00-1-3-3-036操作流程－發(fā)卡

單位為職工個(gè)人集體辦理借記卡，應(yīng)提供加蓋公章的《東方卡（個(gè)人卡）批量開戶申請(qǐng)（對(duì)）

出處： 《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020104

客戶申辦個(gè)人借記卡，應(yīng)提供本人有效身份證件，并填寫《東方卡（借記卡）申請(qǐng)表》。

表》或加蓋公章的《東方卡（個(gè)人卡）批量開戶申請(qǐng)表》及客戶信息磁盤文件。

04-00-1-3-3-039業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

對(duì)復(fù)合介質(zhì)的東方信用卡中的備用金賬戶、大額圈存賬戶和小額圈存賬戶均應(yīng)按活期存款利率計(jì)付利息。

（錯(cuò)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-1-3-040操作流程－賬務(wù)

客戶在柜面辦理東方卡大、小額圈存及大小額圈提業(yè)務(wù)應(yīng)填寫《賬戶互轉(zhuǎn)憑條》。

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020201、2020202 04-00-1-3-3-042業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

東方卡按幣種分為本幣卡、外幣卡和多幣種卡，按介質(zhì)分為復(fù)合卡和磁條卡。

（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》零售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程概述

04-00-1-3-2-043業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

持卡人可在自動(dòng)柜員機(jī)或銀行柜面聯(lián)機(jī)執(zhí)行小額圈提交易，將卡片芯片內(nèi)的小額圈存余額之部分或全部金額轉(zhuǎn)回客戶的備用金賬戶。在資金的流動(dòng)方向上與小額圈存相反。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-3-3-045業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

大額圈提是指客戶在自動(dòng)柜員機(jī)或銀行柜面聯(lián)機(jī)執(zhí)行大額圈提交易，將卡片芯片內(nèi)的大額圈存余額之部分或全部金額及脫機(jī)透支額度轉(zhuǎn)回客戶的備用金賬戶，在資金流動(dòng)方向上與大額圈存相反。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-3-3-046業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

小額圈存是指客戶在自動(dòng)柜員機(jī)或銀行柜面聯(lián)機(jī)執(zhí)行小額圈存交易，將客戶備用金賬戶余額之部分或全部金額及聯(lián)機(jī)透支額度轉(zhuǎn)入卡片芯片內(nèi)的小額圈存余額，以供客戶持該卡片在卡片芯片的小額圈存余額內(nèi)進(jìn)行脫機(jī)消費(fèi)。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章 04-00-1-1-2-048操作流程－賬務(wù)

客戶在柜面憑東方卡辦理大（?。╊~圈存交易和大（小）額圈提交易可免填憑條。（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020201、2020202

04-00-1-3-3-052業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

大額圈存賬戶通常稱為“電子存折”，計(jì)算活期存款利息，消費(fèi)或轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)受芯片密碼控制，小額圈存賬戶通常稱為“電子錢包”，不計(jì)存款利息，消費(fèi)時(shí)不受芯片密碼控制。（對(duì)）

出處：《東方卡業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第三章

04-00-1-1-2-056操作流程－賬務(wù)

3817東方卡備用金余額調(diào)整交易由卡中心柜員根據(jù)《跨行調(diào)賬聯(lián)系單》或《錯(cuò)賬調(diào)整通知單》，填寫《權(quán)限操作任務(wù)書》提交會(huì)計(jì)主管審核簽字后方可操作。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020301

04-00-1-3-2-057操作流程－賬務(wù)

3817東方卡備用金余額調(diào)整交易可用于持卡人備用金賬戶的調(diào)增或調(diào)減，當(dāng)用于調(diào)增備用金時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)借記2620待處理錯(cuò)賬款項(xiàng)，貸記客戶賬；當(dāng)用于調(diào)減備用金時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)借記客戶賬，貸記1390待處理錯(cuò)賬款項(xiàng)。（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020301

04-00-1-1-2-058操作流程－賬務(wù)

3817東方卡備用金余額調(diào)整交易屬于無(wú)條件授權(quán)的交易，無(wú)論金額大小均需由業(yè)務(wù)主管授權(quán)后方能操作。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行會(huì)計(jì)出納操作及運(yùn)行管理制度規(guī)范1.0版》第五部分2020301

04-00-1-3-2-060業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

東方卡（信用卡）個(gè)人卡的透支額度最高為5萬(wàn)元，單位卡的最高透支額度為10萬(wàn)元。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行東方卡（信用卡）章程》第四條 04-00-1-3-2-061業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

公司信用卡信用透支額度分為10000、50000和100000元；（錯(cuò)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理基本規(guī)則》第十一章 04-00-1-3-2-062業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

東方卡（借記卡）為不可透支卡，持卡人應(yīng)在賬戶中保持足夠的余額以備支付。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行東方卡（借記卡）章程》第五條 04-00-1-3-1-064 業(yè)務(wù)規(guī)定－發(fā)卡

公司卡是面向法人、集團(tuán)業(yè)務(wù)處理和單位客戶信息管理的銀行卡。目前公司卡的開卡方式只提供事后發(fā)卡。（對(duì)）

出處：《上海浦東發(fā)展銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理基本規(guī)則》第十一章 04-00-1-3-3-065 業(yè)務(wù)規(guī)定－用卡

有透支額度的東方信用卡均不具有理財(cái)功能。（對(duì)）

出處：《東方卡理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》

第五篇：出納

一、出納崗工作流程

（一）現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）

管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費(fèi)用報(bào)銷

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

（2）其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗（材料采購(gòu)）

——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）

——→管理費(fèi)用崗（管理部門用款）

——→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）

——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗（5）交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費(fèi)用崗工作流程

（一）部門日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。

（5）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。

（6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

（二）辦事處費(fèi)用

1、日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購(gòu)置固定資產(chǎn)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：（1）辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉(cāng)租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——房租倉(cāng)租區(qū)域房租（部門專項(xiàng)）

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

4、運(yùn)費(fèi)

審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確——→審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)?。鷮徍藢徟掷m(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)—市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)（部門專項(xiàng)）

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：（1）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。

（2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告——→審核簽字手續(xù)完整——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——途損（專項(xiàng)）

貸：應(yīng)收賬款

注：（1）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。

（2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。

（3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開沖紅

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門專項(xiàng)）

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

8、贊助費(fèi)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)）

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

（2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。

（3）審核具體依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《2001年銷售政策》等。

（4）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。

（5）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。

（三）廣告費(fèi)用

1、審核月度資金計(jì)劃

每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況——→審核策劃部下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

2、審核付款

（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核廣告合同、發(fā)票、照片等——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款

（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款 ——→在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。

（2）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。

（4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫(kù)單等。

3、費(fèi)用報(bào)賬

（1）媒體及宣傳品

審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票（媒體廣告）

審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票附收料單（宣傳品）——→審核審批手續(xù)是否完備——→對(duì)照合同進(jìn)行編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——媒體宣傳品（部門專項(xiàng)）

貸：預(yù)付賬款 ——→在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號(hào)——→分品種登記手工賬——→傳主管崗審核

注：（1）根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。

（2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。

（3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。

（4）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。

（5）宣傳品入庫(kù)時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。

（2）宣傳品發(fā)出

審核宣傳品倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬——→審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——廣告費(fèi)用—宣傳品（部門專項(xiàng)）

——招待費(fèi)（部門專項(xiàng)）管理費(fèi)用——招待（部門專項(xiàng)）

貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳品（策劃部）〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復(fù)核

（3）推廣會(huì)

審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料——→審核原始憑證完整、合法性——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—推廣會(huì)（部門專項(xiàng)）

貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：（1）審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。

（四）管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。

3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。

4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)

5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。

6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理廣告掛賬。

7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。

8、參與費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。

（五）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

三、管理費(fèi)用崗工作流程

（一）部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）——→編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。

（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

（6）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。

（二）資金付出

1、審核月度資金計(jì)劃

每月28日根據(jù)費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來(lái)賬及合同——→ 審核管理部門下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。

2、審核付款及報(bào)賬

（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款 注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）——→收受管理部門相關(guān)人員交來(lái)的發(fā)票——→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備——→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。

（2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。

（三）特殊費(fèi)用核算

1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用

（1）入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證

借：低值易耗品---辦公用品庫(kù)

貸：銀行存款或現(xiàn)金 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬——→審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表——→編制辦公用品領(lǐng)用憑證

借：管理費(fèi)用 /營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公用品（部門專項(xiàng)）

----清潔費(fèi)

貸：低值易耗品——辦公用品庫(kù) ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。

（2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。

2、修理費(fèi)

（1）汽車維修

審核車隊(duì)核算員傳來(lái)的車輛運(yùn)行費(fèi)用——→審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。

（2）零星維修

根據(jù)行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。

（3）維修物資

①入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證

借：工程物資——專用材料—維修材料

貸：銀行存款或現(xiàn)金 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

②領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬——→審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表——→編制維修物資領(lǐng)用憑證

借：管理費(fèi)用 /制造費(fèi)用——修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目）

貸：工程物資——專用材料—維修材料 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。

（2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。

（3）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、研究開發(fā)費(fèi)

審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用——研究開發(fā)費(fèi)

貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：（1）若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。

（2）研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購(gòu)買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。

4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷

月末攤銷無(wú)形資產(chǎn)——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用——無(wú)形資產(chǎn)攤銷

貸：無(wú)形資產(chǎn) ——→傳主管崗復(fù)核

注：無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）

（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用

簽收出納崗傳遞來(lái)的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單——→登記資金計(jì)劃——→編制記賬憑證

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核

注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。

（五）貸款、還款

簽收出納傳來(lái)的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證 借：銀行存款 借：短期借款

貸：短期借款 貸：銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。

（2）根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。

（六）其他應(yīng)收款核算及管理

1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時(shí)間——→編制記賬憑證

借：其他應(yīng)收款

貸：現(xiàn)金 ——→出納崗

注：（1）前欠不清者，拒絕再借。

（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

2、還款：開具還款收據(jù)——→傳出納崗收款——→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款 ——→出納崗

3、清理、催收：

（1）直接從借款人報(bào)銷費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。

（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細(xì)表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發(fā)各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會(huì)計(jì)予以扣款）

注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。

（七）管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。

3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。

4、參與費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。

5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。

6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。

7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。

（八）工作要求

1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程

（一）固定資產(chǎn)

1、購(gòu)進(jìn)

審核付款——→督促報(bào)賬——→審核發(fā)票和固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證

借：固定資產(chǎn)

貸：銀行存款/預(yù)付賬款 ——→傳主管崗核

注：（1）款項(xiàng)付出應(yīng)嚴(yán)格遵守《資金付出管理辦法》。

（2）根據(jù)合同及付款情況及時(shí)督促相關(guān)部門辦理報(bào)賬手續(xù)。

（3）購(gòu)進(jìn)固定后須憑發(fā)票、驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，具體為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由行政事務(wù)部負(fù)責(zé)。

（4）固定資產(chǎn)入賬時(shí)，記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)及使用部門。

（5）固定資產(chǎn)在各車間、部門之間調(diào)撥應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，以便加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理和準(zhǔn)確提取折舊。

2、提取折舊

根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬查詢上月新增或減少固定資產(chǎn)——→對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計(jì)算增減變動(dòng)的累計(jì)折舊——→編制折舊計(jì)算表——→編制記賬憑證

借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用——累計(jì)折舊

貸：累計(jì)折舊——相關(guān)明細(xì)科目 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整，編制折舊計(jì)算表。

（2）固定資產(chǎn)折舊采取按個(gè)別資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算，分部門、分類別匯總提取。

（3）月度提取累計(jì)折舊金額發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)將提取折舊的依據(jù)應(yīng)傳遞一份給各車間核算員，由車間核算員對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)清單核實(shí)固定資產(chǎn)的存在及折舊提取的準(zhǔn)確性。

（4）年末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應(yīng)提折舊的個(gè)別資產(chǎn)多提折舊，并確定下一提取折舊的基數(shù)。

3、固定資產(chǎn)清理

（1）盤點(diǎn)

年中、年末組織行政事務(wù)部、生產(chǎn)部相關(guān)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)——→整理固定資產(chǎn)明細(xì)表——→出具盤點(diǎn)報(bào)告

注：（1）針對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)，督促相關(guān)部門進(jìn)行處置。

①盤盈 借：固定資產(chǎn) ②盤虧 借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：累計(jì)折舊 累計(jì)折舊

營(yíng)業(yè)外收入 貸：固定資產(chǎn)

（2）清理報(bào)廢

定期組織行政事務(wù)部及生產(chǎn)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查——→督促處置已報(bào)廢及長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)——→核實(shí)報(bào)廢或長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)原值、已使用年限及折舊提取情況——→審核固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出報(bào)告——→編制記賬憑證 ①注銷固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊（已提折舊）

貸：固定資產(chǎn)（原值）

②收到清理收入 借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：固定資產(chǎn)清理

③支出清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理

貸：現(xiàn)金/銀行存款

④結(jié)轉(zhuǎn)凈損益 借：固定資產(chǎn)清理（賬面余額）

貸：營(yíng)業(yè)外收入

或 借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理（賬面余額）——→傳主管崗復(fù)核

（二）在建工程

1、GMP部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）——→編制記賬憑證

借：更改工程——GMP—相關(guān)明細(xì)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

注：（1）核算屬于GMP項(xiàng)目，但不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用。

（2）為便于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析記賬憑證摘要欄須注明費(fèi)用名稱。

（3）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

（4）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

（5）費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

（6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

（7）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。

2、在建工程核算

（1）工程立項(xiàng)

凡工程項(xiàng)目確定——→向相關(guān)部門索取核準(zhǔn)后的立項(xiàng)報(bào)告及工程預(yù)算——→設(shè)立明細(xì)科目

（2）工程招標(biāo)

閱讀招標(biāo)文件——→開具投標(biāo)保證金收據(jù)并制證——→參與議標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)——→參與合同條款的訂立——→保留合同復(fù)印件

①收到投標(biāo)保證金時(shí)：

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金

② 退還時(shí)：

借：其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金

在建工程相關(guān)科目〈紅字〉（收中標(biāo)單位投標(biāo)保證金）

貸：現(xiàn)金

（3）支付工程款

①審核月度資金計(jì)劃

每月28日核查工程合同及在建工程款項(xiàng)付出情況——→審核GMP等部門報(bào)出的工程項(xiàng)目資金月度計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

②款項(xiàng)付出及報(bào)賬 ⅰ、根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核工程合同、進(jìn)度款收據(jù)或發(fā)票等——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款

ⅱ、簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證

借：基建工程——工程名稱—建筑工程—客戶單位

—安裝工程—客戶單位

—在安裝設(shè)備—設(shè)備

—待攤基建費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）

—客戶單位（與客戶簽有合同）

更改工程——工程名稱—技術(shù)改造—客戶單位

—裝飾裝修—客戶單位

—待攤基建費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）

—客戶單位（與客戶簽有合同）

大修理工程——工程名稱—客戶單位

—待攤改造費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用）

—客戶單位（與客戶簽有合同）

工程物資——工程名稱—客戶單位（購(gòu)置設(shè)備預(yù)付款）

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核

ⅲ、收到工程項(xiàng)目中購(gòu)置單個(gè)設(shè)備的全額發(fā)票——→編制記賬憑證

借：基建工程——在安裝設(shè)備—設(shè)備

貸：工程物資——工程名稱—客戶單位 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）付出款項(xiàng)時(shí)須憑收據(jù)或發(fā)票，賬務(wù)處理具體依據(jù)《基建工程核算管理辦法》。

（2）付款款項(xiàng)為計(jì)劃內(nèi)且在10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）支付尾款時(shí)須取得全額發(fā)票，發(fā)票金額作為工程支出，質(zhì)保金在其他應(yīng)收款中核算，并在摘要中注明工程名稱。

（4）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時(shí)，摘要欄中須注明設(shè)備名稱、型號(hào)等。

（4）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

清查完工工程的各項(xiàng)支出——→組織完工工程審計(jì)——→編制工程明細(xì)表——→分?jǐn)偞龜偦ㄙM(fèi)用支出——→向相關(guān)部門提供峻工決算表——→審查固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)

貸：基建工程/更改工程/大修理工程 ——→傳主管崗復(fù)核

（四）管理性工作

1、每月5日根據(jù)GMP部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)注意超支或有超支跡象。

2、年末組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。

3、不定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤查工作。

4、參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。

5、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款——設(shè)備、在建工程賬務(wù)的管理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理工程支出掛賬。

6、參與制定和完善公司基礎(chǔ)建設(shè)核算管理辦法。

（五）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

五、材料審核崗工作流程

（一）材料采購(gòu)報(bào)賬 根據(jù)應(yīng)付賬款余額及收料單第②聯(lián)督促采購(gòu)員報(bào)賬——→審核簽收采購(gòu)員傳來(lái)的采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單（④采購(gòu)報(bào)賬正聯(lián)④采購(gòu)報(bào)賬副聯(lián)）——→編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單用

借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款——客戶單位

——→將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號(hào)后抽出——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）采購(gòu)發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票。

（2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

（3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款中。

（4）100元以上運(yùn)輸專用發(fā)票須按運(yùn)費(fèi)金額（不包括包裝費(fèi)、力資費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）7%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，扣稅后的運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購(gòu)成本中。

（5）收料單填寫須規(guī)范完整，且“收料倉(cāng)庫(kù)”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。

（6）根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審查招標(biāo)材料采購(gòu)價(jià)格的執(zhí)行情況，關(guān)注價(jià)格的波動(dòng)情況，按季提供采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行情況分析報(bào)告。

（7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

（二）采購(gòu)付款

1、審核月度資金計(jì)劃

根據(jù)下月生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、客戶單位應(yīng)付賬款余額、原材料入庫(kù)、發(fā)票所到時(shí)間等相關(guān)情況審核生產(chǎn)部下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

2、審核付款

（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃審查付款項(xiàng)目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃并簽字——→傳出納崗付款——→月末統(tǒng)計(jì)本月資金計(jì)劃使用情況——→同下月資金計(jì)劃一同報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證——→編制記賬憑證

借：應(yīng)付賬款——客戶單位

貸：銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核

注：（1）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

（2）付款時(shí)注意審核收款單位、材料供應(yīng)單位、發(fā)票開具單位三者應(yīng)一致。

（3）有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目，設(shè)置科目時(shí)須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時(shí)實(shí)行收料、付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目。

（4）編制記賬憑證時(shí)須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。

3、應(yīng)付賬款

不定期督促采購(gòu)員報(bào)賬——→月末打印應(yīng)付賬款科目余額表傳生產(chǎn)部采購(gòu)員對(duì)賬——→保證應(yīng)付賬款的真實(shí)與正確

注：（1）熟悉客戶供貨品種，各客戶對(duì)應(yīng)的采購(gòu)員，便于賬務(wù)清理和催促報(bào)賬。

（三）審核倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬

1、收料

（1）入庫(kù)

定期審核倉(cāng)庫(kù)原輔材料明細(xì)賬——→核查所登記入庫(kù)材料數(shù)量、單價(jià)、金額——→抽出收料單第②聯(lián)（材料稽核聯(lián)）——→錄入微機(jī)收入模塊——→按賬本分類以備與采購(gòu)員傳來(lái)的第④報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)配單

注：以上倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬涉及原料庫(kù)、包裝庫(kù)、低耗庫(kù)、自制半成品庫(kù)及塑成品庫(kù)等五大類庫(kù)包含的所有明細(xì)賬。

（2）配單

月末將收料單第②聯(lián)與第④聯(lián)副聯(lián)一一配對(duì)——→清查貨已到但發(fā)票未到情況——→憑未配上的第②聯(lián)編制記賬憑證

借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目

貸：應(yīng)付賬款——材料暫估 ——→傳主管崗復(fù)核并督促采購(gòu)員報(bào)賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當(dāng)月末憑未配上的第②聯(lián)收料單重新掛賬

注：（1）未配上的第②聯(lián)收料單為倉(cāng)庫(kù)已驗(yàn)收入庫(kù)，但采購(gòu)員還未到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，此時(shí)財(cái)務(wù)上按收料單金額暫作入庫(kù)處理，以便與倉(cāng)庫(kù)賬保持一致。

（2）未配上的第④聯(lián)為材料已入庫(kù)，且已收到發(fā)票，但倉(cāng)庫(kù)未記賬，這種情況只有在倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間不一致時(shí)才存在，如有其他差異應(yīng)及時(shí)查明原因。

（3）暫估入庫(kù)

材料驗(yàn)收合格達(dá)到可發(fā)放狀態(tài)，采購(gòu)員須開具收料單，數(shù)量金額須填寫完整，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字后，材料方可發(fā)放。在發(fā)票未到、價(jià)格暫時(shí)無(wú)法確定時(shí)，先由采購(gòu)員按合同價(jià)、最近歷史價(jià)或市價(jià)等估價(jià)填寫在收料單上，待收到發(fā)票后，如暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)不一致，采購(gòu)員按發(fā)票金額補(bǔ)填藍(lán)字或紅字收料單調(diào)整原收料單，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字，將第②聯(lián)