第一篇：如何寫小額貸款的貸款調查報告

如何寫小額貸款的貸款調查報告

貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。在貸款營銷過程中，個別信貸人員因拘泥于借款申請人（以下簡稱申請人）提供的資料，而造成貸前調查失實。在貸前調查中，除了按一般的調查方式對申請人進行必要的調查外，建議還可以從以下幾個方面對申請人的有關情況進行深入的核查和分析，以摸清申請人的真實背景。

1、對企業(yè)真實性的調查。需到工商行政管理部門核查企業(yè)的登記記錄、年檢記錄，了

解企業(yè)的歷史由來、出資人、出資額，確認企業(yè)的真實身份。

2、法人代表及高級管理人員的基本情況調查。有關法人代表和其他高級管理人員的基本情況調查應以工商部門登記為準，不要一味聽從企業(yè)介紹的情況，對申請人提供的有關企業(yè)領導人學識水平的憑證應以原件為準，并可向教育行政部門了解其學歷的效力。對其個人品行的調查應面向申請人的員工和客戶，并要了解他們在相關企業(yè)任高級職員以來的情況。

3、申請人的信用道德、信用品行的調查。一方面要調查申請人的應付款帳簿、明細帳，了解申請人拖欠他人的明細帳項、拖欠時間長短；另一方面可向被拖欠企業(yè)電話或發(fā)函，調查申請人拖欠他人貨款的原因，從而摸清企業(yè)的一貫信用道德和償債能力。

4、生產經營管理能力調查。一要查看申請人近兩年各項指標增長率、增長幅度，尤其是市場占有率的變化更能反映企業(yè)競爭力的變化。二要查看申請人近兩年應收帳款的數額、增減率、帳齡，防止企業(yè)虛增銷售額和利潤額，也可以向其上游企業(yè)了解拖欠申請人款項的原因，從而側面了解申請人的產品質量、競爭力和市場前景。三要通過財務費用、資金周轉率、銷售利潤率、單位產品毛利率、管理費用等指標來判斷申請人管理能力的變化。四要通過申請人交納電費、水費的變化情況來了解其生產量和開工率的變化情況，一般企

業(yè)的生產量與能源消耗成正比，這樣可以避免只聽申請人的一面之辭。

5、盈利能力的調查。目前比較簡便的辦法是到稅務部門了解申請人所得稅的交納情況，這樣申請人的凈利潤額一目了然；如果申請人提供給銀行的會計報表與提供給稅務部門的報表不一致，則可與稅務部門、申請人一起分析原因，以便銀行能清楚地知道申請人真正的盈利能力。

6、負債真實性的調查。部分企業(yè)的銀行借款不放在相應的科目核算，以調整自己的資產負債率，還有的企業(yè)將應付票據如銀行承兌匯票，不進行帳務處理；也有企業(yè)對提供擔

保的情況根本不作登記，給銀行貸前調查帶來許多假象。目前相對可行的辦法是查詢央行信貸登記系統(tǒng)。1998年，中國人民銀行在《貸款證》的基礎上開始建設銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。登記范圍主要包括辦理信貸業(yè)務的企事業(yè)單位和在國內注冊的其它經濟組織；登記內容包括目前商業(yè)銀行開辦的貸款銀行承兌匯票、信用證、保函、擔保以及借款人的基本概況、其他經濟大事等。中國人民銀行從總行到?。▍^(qū)）到地（市）城市建立數據庫聯(lián)網，城市數據庫與各商業(yè)銀行連接，形成了人民銀行與各商業(yè)銀行間的信息采集和提供咨詢的網絡體系。目前，全國聯(lián)網工作已即將完成。商業(yè)銀行可以通過網絡查詢自己客戶已登記的全部信用情況，包括客戶在各地發(fā)生的借款、擔保、被起訴、欠息等情況。這樣就可以

徹底弄清保證人的真實借款情況和已提供擔保的情況以及其或有負債情況。

通過以上這些方面的調查，可以更全面地了解申請人的基本情況，從而為貸款決策提

供真實完整的基礎資料。

第二篇：如何寫小額貸款的貸款調查報告

如何寫小額貸款的貸款調查報告

貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。在貸款營銷過程中，個別信貸人員因拘泥于借款申請人（以下簡稱申請人）提供的資料，而造成貸前調查失實。在貸前調查中，除了按一般的調查方式對申請人進行必要的調查外，建議還可以從以下幾個方面對申請人的有關情況進行深入的核查和分析，以摸清申請人的真實背景。

1、對企業(yè)真實性的調查。需到工商行政管理部門核查企業(yè)的登記記錄、年檢記錄，了解企業(yè)的歷史由來、出資人、出資額，確認企業(yè)的真實身份。

2、法人代表及高級管理人員的基本情況調查。有關法人代表和其他高級管理人員的基本情況調查應以工商部門登記為準，不要一味聽從企業(yè)介紹的情況，對申請人提供的有關企業(yè)領導人學識水平的憑證應以原件為準，并可向教育行政部門了解其學歷的效力。對其個人品行的調查應面向申請人的員工和客戶，并要了解他們在相關

企業(yè)任高級職員以來的情況。

3、申請人的信用道德、信用品行的調查。一方面要調查申請人的應付款帳簿、明細帳，了解申請人拖欠他人的明細帳項、拖欠時間長短；另一方面可向被拖欠企業(yè)電話或發(fā)函，調查申請人拖欠他人貨款的原因，從而摸清企業(yè)的一貫信用道德和償債能力。

4、生產經營管理能力調查。一要查看申請人近兩年各項指標增長率、增長幅度，尤其是市場占有率的變化更能反映企業(yè)競爭力的變化。二要查看申請人近兩年應收帳款的數額、增減率、帳齡，防止企業(yè)虛增銷售額和利潤額，也可以向其上游企業(yè)了解拖欠申請人款項的原因，從而側面了解申請人的產品質量、競爭力和市場前景。三要通過財務費用、資金周轉率、銷售利潤率、單位產品毛利率、管理費用等指標來判斷申請人管理能力的變化。四要通過申請人交納電費、水費的變化情況來了解其生產量和開工率的變化情況，一般企業(yè)的生產量與能源消耗成正比，這樣可以避免只聽申請人的一面之辭。

5、盈利能力的調查。目前比較簡便的辦法是到稅務部門了解申請人所得稅的交納情況，這樣申請人的凈利潤額一目了然；如果申請人提供給銀行的會計報表與提供給稅務部門的報表不一致，則可與稅務部門、申請人一起分析原因，以便銀行能清楚地知道申請人真正的盈利能力。

6、負債真實性的調查。部分企業(yè)的銀行借款不放在相應的科目核算，以調整自己的資產負債率，還有的企業(yè)將應付票據如銀行承兌匯票，不進行帳務處理；也有企業(yè)對提供擔保的情況根本不作登記，給銀行貸前調查帶來許多假象。目前相對可行的辦法是查詢央行信貸登記系統(tǒng)。1998年，中國人民銀行在《貸款證》的基礎上開始建設銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。登記范圍主要包括辦理信貸業(yè)務的企事業(yè)單位和在國內注冊的其它經濟組織；登記內容包括目前商業(yè)銀行開辦的貸款銀行承兌匯票、信用證、保函、擔保以及借款人的基本概況、其他經濟大事等。中國人民銀行從總行到?。▍^(qū)）到地（市）城市建立數據庫聯(lián)網，城市數據庫與各商業(yè)銀行連接，形成了人民銀行與各商業(yè)銀行間的信息采集和提供咨詢的網絡體系。目前，全國聯(lián)網工作已即將完成。商業(yè)銀行可以通過網絡查詢自己客戶已登記的全部信用情況，包括客戶在各地發(fā)生的借款、擔保、被起訴、欠息等情況。這樣就可以徹底弄清保證人的真實借款情況和已提供擔保的情況以及其或有負債情況。

通過以上這些方面的調查，可以更全面地了解申請人的基本情況，從而為貸款決策提供真實完整的基礎資料。

第三篇：小額貸款公司貸款個人經營類調查報告

附件十一：

個人經營類調查報告

((如貸款用于跨行業(yè)投資經營新項目，應同時調查新老經營項目情況并報告))2014 年 年 0 10 月 月 4 24 日修改執(zhí)行

客戶合作時間：

申請金額

貸款利率

貸款期限

客戶來源

調查人員

A 角（主調查人）：

B 角（輔調查人）：

擔保方式

上門調查

第一次上門：

第二次上門：

申請人姓名

性

別

年

齡

身 份證號碼

戶籍所在地

家庭住址

住宅電話

現(xiàn)住址

房屋性質

工作單位

手

機

配偶姓名

身份證號碼

工作單位

手

機

項目簡要介紹：1、借款人情況簡介：2、借款人及其配偶擁有主要資產及收入狀況：3、借款人經營情況分析和借款“大帳”預測：

表格列示：

收支項目

數值（萬元）

具體說明（對于 重要數據如收入、毛利率的推算過程、來源等 須 做出描述）1、家庭年收入總和（1=2+3+4）

其中：2、經營收入 45

（如需）：淡季

5-9 月為淡季，淡季收入約占全年的 1/3 旺季

10-4 月為旺季，淡季收入約占全年的 2/3 3、工資收入 4 配偶年工資收入 4、其他收入 1 門面房年出租收入

5、經營年支出總和（5=6+7+8+9+10+11+12）

6、商品或材料等采購成本（如有）

7、人工支出

8、水電費支出

9、稅款支出

10、其他采購成本、費用、稅金支出 27 6-10 項之和占收入比 60%，對應估算毛利率 40% 11、場地租金（如有）數據來自租賃合同 12、固定資產購置支出（如有，說明內容）計劃購置加工機器一臺 13、特殊支出（如有，說明內容）

14：、家庭開支總和（人口數：5 人）（14=15+16+17）

7.5

夫妻 2 人、1 個女兒、男方父母 其中：15、日常生活開銷（含人情往來）

3.5 每人月均 600 元，年人情往來 5000 元 16、其他或有支出（如小孩學費、用車費用、家庭房租等，說明內容）女兒學費 5000 元/年，養(yǎng)車 10000 元/年，房租 5000 元/年 17、特殊支出（如有，說明內容）母親每年藥費（自行注射胰島素）支出 18、歸還 借款總和（18=19+20+21+22）

15.86

其中：19、年歸還房貸或車貸本息和（可扣除用公積金支付的部分）

2.02 根據征信報告提示，年房貸本息 2.5 萬，可用公積金支付 0.48 萬 20、經營類借款年內本息和 2.4 根據征信報告提示，在 2015 年 3 月到期 21、其他借款年內本息和 0

22、擬新增我公司借款本息和

11.44

計劃借 0 10 萬，利率 1.2%/ 月、年結余（23=1--5 5--14--18））

--3.36

分析：

情況 1、年結余大于0，說明有較充足的還款能力。

情況 2：年結余為負數，絕度值不超過“擬新增我公司借款本息和”30%且借款用于補充流動資金的，說明有還款能力。

√

3.36<3.43(0.3*11.44)且借款用于補充流動資金 情況 3：其他情況，還款能力較弱。

說明 1 1 ：除 6 6、7 7、8 8、9 9、0 10 無法一一填列可以用（1 1--估算或實際毛利率）* * 經營收入的數值列入第0 10 項外，其他項目需分行列示并配以文字說明。

說明 2 2 ：本表數值取現(xiàn)金收支口徑（如工資收入取到賬現(xiàn)金數額）。

說明 3 3 ：未列明的收支項目可自行增行單獨列示。

補充說明：4、擔保措施簡介：

經營項目基本情況及實際控制人素質、征信 1 1、行業(yè)當前景氣度: : 2 2、經營項目情況及發(fā)展趨勢：

3.1 、銀行系統(tǒng)征信顯示借款人及其配偶存量貸款余額及時間：

3.2 、不良記錄披露：4、小貸系統(tǒng)核實信息披露：5、實際控制人在該行業(yè)的從業(yè)經驗：6、實際控制人的學歷及取得學歷時間：7、通過與實際控制人交流，判斷其風險偏好和素質特征：

（1 1）了解其是否有投資門面房或商品房，若有，什么時候投資的? ? 有幾套？

（2 2）了解 其喜愛炒股嗎? ? 業(yè)余時間是否打點小麻將？

（3 3）了解其是否考慮涉及其他行業(yè)（指與原行業(yè)不相關或者相關度小的行業(yè)）或者考慮投資跨行業(yè)的生意。

（4 4）了解其現(xiàn)在有幾筆貸款，金額多少? ? 是否近期有新增貸款的準備？

（5 5）了解其曾經或當前是否有對外擔保? ?）

（判斷其或有負債情況是否對其還款能力造成明顯影響）

（6 6）了解其是否喜歡較為刺激的戶外運動，如攀巖、賽車、潛水等？8、實際控制人的年齡：

經營情況 9 9、有無經營項目準入門檻：、經營場所自有或租賃 , 如為租賃，年租金和現(xiàn)租賃合同到期日（或 計劃續(xù)租）情況：、客戶群的穩(wěn)定性（業(yè)務關系超過兩年的占比）：、最大單個客戶銷售額占比：、其他渠道獲得的評價

（共同調查人 ：

調查方式：電話（）面談（））

（1）A、調查對象一姓名與來源：

B、身份及與借款人關系: C、主要問答內容：

（2）A、調查對象二姓名與來源：

B、身份及與借款人關系: C、主要問答內容：、最近半年內現(xiàn)金流情況：

15、貸款用途明確度及資金規(guī)模匹配度：、近兩年營業(yè)收入增長率：、個人((家庭))負債收入比：、平均回款賬期：、應收帳款周轉（了解 核實 當前對外應收款總金額、當前單筆金額最大、單筆時期最遠的應收款情況）

：

一票否決項、實際控制人 是否涉及黃賭毒：

21、實際控制人 是否涉及高額民間借貸：、公安、法院、勞動部門查詢信息：、其它特殊加減分事項：、存量客戶加分項：

風險點：1 1、2、結論：

A A 角簽名：

B B 角簽名：

第四篇：小額貸款公司個人貸款貸前調查報告（精選）

個人貸款貸前調查報告

借款人姓名： 身份證號碼：

家庭住所 ：

ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款有限責任公司

關于ⅩⅩ申請小額貸款的調查報告

公司貸審會：

借款人ⅩⅩ因經營需要周轉金，于ⅩⅩ年3月25日向我司提出了180萬元的小額貸款申請，我們于ⅩⅩ年3月27日對其基本情況及借款用途等進行了實地調查。經調查，該筆業(yè)務符合有關規(guī)定，我們認為可以為借款人發(fā)放金額為180萬元，期限1年，月利率為1.5‰的小額貸款。

現(xiàn)將借款申請人截止目前的基本情況、資產負債、家庭成員信用等情況的調查結果報告如下：

一、借款申請人情況

ⅩⅩ，男，漢族，今年25歲，身份證號碼是421***0352，戶籍所在地是ⅩⅩ市龍?zhí)杜沙鏊?009年9月創(chuàng)辦元明石材廠，任法人，經營穩(wěn)定，月收益20萬元。借款人為人厚道、講究誠信、交際面廣泛、生意場上口碑好，目前住址為ⅩⅩ市永寧大道西148-87號。聯(lián)系電話：***。

二、借款人家庭財產債務及收入支出情況

（一）、借款人家庭資產情況：

經調查，ⅩⅩ家庭總資產750萬元。明細如下：

ⅩⅩ有兩處房產，價值250萬元。一處位于ⅩⅩ市永寧大道西148-87號，建筑面積530平方米，建造時房屋總價款88.5萬元，現(xiàn)價150萬元；另一處位于ⅩⅩ市麗江豪園二期小高層3號

樓2單元12樓東戶，面積145平方米，車庫36平方米，儲藏室20平方米，總購入價65萬元，現(xiàn)價值100萬元。

借款人于2009年9月創(chuàng)辦元明石材廠，已經在經營用地及機械設備上投資約500萬元。土地主要租賃田鎮(zhèn)和大法寺的山場，承包期限為2009年1月1日至2028年12月31日。山上目前種植有價值30萬元的銀杏樹，價值50萬元的香樟。購買機械設備價值約270萬元。土地已經繳納150萬元的租金。

（二）、借款人家庭負債情況：

ⅩⅩ有住房公積金貸款余額約19.2萬元，個人住房貸款余額約6.3萬元。負債總額為25.5萬元。

借款人未向他人借款，也無其他債務。

資產合計750萬元，負債余額25.5萬元，家庭凈資產724.5萬元。

（三）、借款人收入情況：

1、工資收入。申請人ⅩⅩ月工資收入為5000元。

2、經營收入。ⅩⅩ租賃經營的元明石材廠年盈利情況如下：樹，總價值約80萬元，年盈利10萬元左右。石材生產銷售年利潤200萬元。總經營收入年凈利210萬元左右。

綜上，借款申請人年收入共216萬元。

（四）、借款人支出情況：

1、借款人家庭生活消費支出每年約5萬元。

2、借款人家庭年住房按揭貸款還貸支出約2.2萬元。

借款人家庭年總支出為7.2萬元。借款人家庭年凈收入為208.8萬元。

三、借款人債務詳細信息及對外擔保情況

經授權，我司通過中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫對ⅩⅩ進行了查詢。

ⅩⅩ有一張貸記卡和一張準貸記卡，使用狀況良好。ⅩⅩ有一筆個人住房貸款，貸款合同金額8萬元，合同期限為240個月，目前貸款余額為6.3萬元，月還款額536元；一筆個人住房公積金貸款，合同金額20.9萬元，合同期限240個月，貸款余額19.2萬元，月還款額1260元；ⅩⅩ負債總額25.5萬元，月還款總額1796元，以上兩筆貸款還款狀態(tài)較好；此外，ⅩⅩ在中國農業(yè)銀行ⅩⅩ支行曾發(fā)生兩筆貸款，目前均已歸還，還款記錄良好。ⅩⅩ無對外擔保。

四、借款原因及還款來源

借款申請人ⅩⅩ租賃了100畝山場土地，用于石材加工項目建設，現(xiàn)急需上兩條生產線及囤貨場地平整。由于ⅩⅩ已經投入約500萬元的資金，暫時資金緊缺，所以借款180萬元用于生產經營周轉。

借款申請人的年凈收入有208.8萬元，我認為到期有能力全額歸還貸款。

五、貸款擔保分析

我認為可以將該筆貸款發(fā)放為擔保貸款，武漢市*****擔保

公司同意與借款人共同承擔還本還息義務，并已出具我司認可的擔保書。

六、貸款的支付方式

經調查，借款申請人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結算方式，約定在取得貸款后以自主支付方式使用貸款，并向我司通報資金使用情況。

七、貸款風險分析

通過走訪及徇問同行了解所知：借款人為人誠實，注重信用，信譽度較高，能重合同守信用，將來會是我司的長期往來客戶。

除此之外，我們要加倍關注其經營狀況及變動情況，關注其貸款用途。

八、調查結論

綜上，我們認為借款申請人市場前景較好，收益較高，并且信用狀況良好，有較強的償債能力。貸款安全性、流動性和效益性良好。我們擬同意給予借款申請人180萬元貸款，期限1年，月利率按1.5‰執(zhí)行。對以上調查情況，我們愿意負調查失實之責，請審查人員審查。

調查人：

ⅩⅩ年3月28日

第五篇：淺談農戶小額貸款調查報告

xxx大學社會調查報告

題目 ：

淺談農村信用社農戶小額信貸

姓

名 教育層次

學

號 分

校

專

業(yè) 會計 教 學 點

指導教師 日

期

農村信用合作社作為農村金融的主力軍，為農村經濟的發(fā)展做出了卓越的貢獻。由于我國農村經濟的滯后以及各種弊端，農村經濟的發(fā)展嚴重落后于城市經濟。農民想發(fā)展生產，但苦于缺資金。孟加拉國的著名經濟學家穆罕默德尤努斯成立了孟加拉鄉(xiāng)村銀行。他開創(chuàng)和發(fā)展了“微額貸款”的服務，專門提供給因貧窮而無法獲得傳統(tǒng)銀行貸款的創(chuàng)業(yè)者。從社會底層推動經濟與社會發(fā)展，并獲得了諾貝爾和平獎。近30年前，尤努斯在首創(chuàng)格萊珉銀行之時，只是希望幫助孟加拉的貧困人民獲得必需的資本；其時他并未曾想到，會為時勢所推動，從此開創(chuàng)了小額融資的一種現(xiàn)代模式。這在今天亦被世人評價為一項非凡的成就。我國在近幾年來，農村信用社也在認真學習這項成功的經驗，適時推出了農戶小額信貸業(yè)務。事實證明，該項業(yè)務的成功運行不僅使其成為農村信用社發(fā)展的現(xiàn)實選擇，而且成為廣大農戶脫貧致富的法寶。但是，在發(fā)展的同時仍存在三大主要矛盾阻礙著農村信用社農戶小額信貸業(yè)務的發(fā)展壯大。本文認為解決這些矛盾的出路在于探索科學的運行機制，構建完善的制度保障和提供有效的政策支持。

為了優(yōu)化農戶貸款環(huán)境，1999、2000年中國人民銀行相繼制定并頒布了《農村信用社農戶小額信用貸款管理暫行辦法》、《農村信用社農戶小額信用貸款管理指導意見》，提出農村信用社要適時開辦農戶小額信用貸款，簡化貸款手續(xù)，方便農民借貸。這標志著中央銀行決定在正規(guī)金融制度框架內開展過去主要由非政府機構或組織實施的貸款方式，并希望通過金融創(chuàng)新的方式改善缺乏抵押和擔保能力的中低收入群體的金融服務。在中央銀行的推動下，全面試行并推廣小額信貸活動在2002年得到了大發(fā)展。據中央銀行的統(tǒng)計，到2002年底，全國就有30710個農村信用社開辦了此項目，占農村信用社總數的92.6%；兩種小額貸款余額共近1000億元，獲貸農戶5986萬戶；評定信用村46885個，信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)1736個。農村信用社正以主力軍的身份出現(xiàn)在小額信貸的舞臺上。

一 雙贏的信貸方式——農村信用社農戶小額信貸

（一）農戶小額信貸是農村信用社發(fā)展的現(xiàn)實選擇

從市場營銷的一般原理看，農村信用社農戶小額信貸是農信社積極開展貸款營銷活動的有效途徑。市場營銷學理論認為，要實現(xiàn)某一機構目標，關鍵在于確定目標市場的需求情況，能比競爭者更有效率地更快捷地為消費者提供其所需要的產品和服務。就農村信用社而言，貸款業(yè)務是其最主要的盈利來源，農村應該是其最主要的市場，因此能否抓住并贏得一般農戶關系著各家農村信用社今后業(yè)務發(fā)展與競爭成敗。農村市場主體——農民大多數以家庭為作業(yè)單位，進行小規(guī)模經營，資金需求額度較小，又無有效抵押物作擔保品。因而，改變了過去金融機構追求抵押、擔保，尋找大戶的貸款方式，采取了分散、小額貸款形式，按照農戶信用等級或采取聯(lián)保方式發(fā)放的小額貸款是農村信用社為農村市場提供的最適合產品。若要不顧自身經營能力、經濟實力和公共關系盲目去搶占城市市場，無異于舍本逐末，得不償失。

從農戶小額信貸的實施效果看，農村信用社農戶小額信貸促進了農村信用社資產的優(yōu)化和自身業(yè)務的健康發(fā)展，進一步增強支農實力，形成良性循環(huán)。如今的農村信用社已經是商業(yè)化了的獨立經濟主體，以追求利潤的最大化為首要目標。因此，如果農村信用社開展農戶小額信貸不能為其帶來任何好處的話，其必然會退出小額信貸市場。但是從現(xiàn)實的情況來看，農村信用社開展農戶小額信貸的熱情不斷高漲。這無疑源于農戶小額信貸業(yè)務的成功實踐。2002年，全國農村信用社各項存款比年初增加2589億元，各項貸款增加1951億元，不良貸款比例下降7個百分點，實現(xiàn)增盈減虧33.86億元。通過對湖北省某市農村信用合作社開展小額信用貸款與企業(yè)貸款的風險與收益進行實證分析得出的結論更是證明了這一點，其結論為：從風險的角度看，小額農貸的風險低于企業(yè)貸款，而對利息收入的貢獻卻大于企業(yè)貸款；從農戶小額信貸與企業(yè)貸款的成本收益比較來看，如果考慮壞賬損失這一風險成本因素在內，農戶小額信貸總體收益率反而比企業(yè)貸款總體收益率高10.643個百分點。因此，作為我國農村金融中堅力量的農村信用社開展農戶小額信貸業(yè)務不僅是順應時代潮流，不斷滿足農戶貸款需求的一種積極表現(xiàn)，同時也是培育自身新的金融業(yè)務點和盈利點的需要。

（二）農村信用社農戶小額信貸是農戶脫貧致富的救命稻草

首先，農信社小額信貸極大地改善了農戶貸款環(huán)境，而且有效降低了交易成本。由于村委會成員對本村村民的具體情況比較了解，農村信用社小額信用貸款業(yè)務采取與村委會成員合作組成信用評定小

組（有些地區(qū)信用社還建立了村信貸協(xié)管員制度）對農戶進行全面的信用等級評定的方式，并采用“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用”的貸款方式使農戶在規(guī)定的信用額度范圍內隨時可以獲得貸款。這種貸款方式對于農戶來說，簡化了貸款手續(xù)，免除了傳統(tǒng)商業(yè)貸款活動中借款可能發(fā)生的公證費、資產評估費、招待費等，也不需要承擔國際經典小額貸款模式所涉及的強制儲蓄成本、繳納小組基金的成本、頻繁參加小組會議和頻繁還款的交通成本及機會成本等；對于農村信用社來說，避免了因信息不對稱而產生的“逆向選擇”“道德風險”，克服了金融機構與農戶貸款博弈中長期存在的問題，極大地提高了農戶獲取貸款的可能性。

其次，實踐證明，農村信用社開展的小額信貸業(yè)務，在有效緩解農村金融抑制，促進農村產業(yè)結構調整，增加農民收入方面起到了支持“三農”中堅金融力量的作用。隨著農村經濟發(fā)展和改革的深入，尤其是中國加入WTO之后，農業(yè)發(fā)展有了新的要求——中國農業(yè)必須進行戰(zhàn)略性結構調整。而農村信用社小額信貸無疑為支持農村產業(yè)結構調整和農業(yè)產業(yè)化發(fā)展提供了資金保障。

二 農村信用社農戶小額信貸發(fā)展的三大矛盾

（一）日益擴大的信貸需求與有限的信貸資金供給之間的矛盾

從資金供給方面看，截至2002年底，全國信用社不良貸款5147億元，占總貸款額的37%，已由19542家信用社資不抵債，占機構總數的55%.巨額虧損嚴重削弱了信用社的資金投放能力。央行為彌補信用社貸款資金的不足，采取了輸血型的再貸款，但資金規(guī)模遠不能

滿足，而且農戶小額信貸對農村信用社來說畢竟還是個新事物，處于試行階段要其把大部分信貸資金轉向小額信貸對于一向具有“城市化偏好”的農村信用社來說確實還需要時間和勇氣。從資金需求方面看，農村信用社小額信貸的成功運行，是解除我國需求型金融抑制的最佳途徑。一方面說明農村信用社的借貸資金不再遙不可及，另一方面，許多由于獲得了小額信貸資金支持而走上了脫貧致富道路的農戶已經成為當地農民致富的活廣告，在這種示范效應下，需要農村信用社信貸資金的農戶肯定會有越來越多。隨著該項業(yè)務的不斷發(fā)展，農戶的資金需求額也會越來越大。

（二）單一的金融服務和金融產品與多元化、多層次貸款需求之間的矛盾

首先是貸款期限。目前的農戶小額信貸并未能建立起一種農村信用社向農戶提供中長期貸款，滿足農戶多方面需求的有效機制。由于農信社自身資金實力有限，現(xiàn)階段農戶小額信貸資金主要來自于央行的支農再貸款，而支農再貸款的期限一般較短，為6個月、9個月，最長為一年，并規(guī)定不得展期。

其次是貸款利率。小額信貸的利率問題是其能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關鍵所在，也是借貸雙方都比較關注的問題。如果利率過低，小額信用貸款又會再次成為尋租的對象，中低收入農戶又會面臨再一次被邊緣化的可能。如果利率過高，則會加重農戶借貸成本，打消向農村信用社申請貸款的念頭。比較合理的做法是根據自身的實際經營成本和農戶的還貸能力實行浮動利率。

再次是貸款金額。由于農產品需求結構多元化，農戶的生產也不再局限于糧食生產，還要進行經濟作物、特色養(yǎng)殖、花卉種植等，因此農戶的貸款需求與以往相比大大增加。但是農村信用社在設定農戶小額貸款金額時，非但沒能充分考慮到農戶的實際貸款需求變化，而且從農村信用社或者信貸人員自身利益出發(fā)，為降低信貸風險，存在人為壓低貸款額的現(xiàn)象。

（三）小額信貸的扶貧性質與農村信用社商業(yè)化運作之間的矛盾

從全社會的角度來看農村信用社小額信貸，其無疑是一箭雙雕的好事喜事，即為中低收入群體提供了信貸服務，為其脫貧致富創(chuàng)造條件；又為農村信用社帶來了新的可能的利潤增長點。但是，但從農村信用社的角度來說，太多的利益外溢，因為其經濟行為所產生的社會收益是無法體現(xiàn)在其收益表上的，也就是外部化了，而且在現(xiàn)有體制下又得不到合理補償，甚至還有可能承擔部分社會成本。因為在沒有完善的保障制度，特別是農業(yè)保險和農業(yè)貸款擔保制度尚未廣泛建立的情況下，農村信用社可能會承擔本應通過保險由社會共同承擔的風險。這也就是為什么在農村信用社開展農戶小額信貸的過程中仍出現(xiàn)嚴重的“扶富不扶貧”的現(xiàn)象。據報道，80%左右的農戶小額信用貸款實際上是投向了高收人農戶，在對中低收人農戶發(fā)放貸款時，農村信用社仍然較為謹慎，中低收人農戶可獲得性仍然沒有較大的改觀。在經濟發(fā)達地區(qū)更是如此，因為發(fā)達地區(qū)小額信貸資金機會成本會很高，農村信用社有更多的資金投向渠道。筆者曾對浙江省某市的一家農村信用聯(lián)社農戶小額信貸業(yè)務開展情況進行了調查。就該信用聯(lián)社

發(fā)放農戶小額信貸的總量來看，呈現(xiàn)出上升趨勢，從2003年的2900萬增加到2004年的3 400萬，增長率為1.47%.但從其所占該農村聯(lián)社當年貸款總額來看，該信用聯(lián)社2003年的貸款總額為18.294億元，2004年為19.218億元，增長率為6.24%，明顯高于農戶小額貸款的增長速度，而且農戶小額貸款所占總貸款的份額幾乎是微乎其微的，分別只占1.59%和1.74%.三 三大有效措施——農村信用社小額信貸發(fā)展的出路

（一）探索科學的運行機制——科學設計農戶小額信貸的利率、期限和金額

一要本著為農戶著想、為農民服務的宗旨，依據風險大小、信用高低和農戶的償還能力，適當控制貸款利率的浮動，實行差別貸款利率；二要根據農業(yè)生產的實際，合理確定貸款期限，使農業(yè)生產周期與農業(yè)資金周轉速度相銜接，堅決克服人為縮短貸款期限和違背農戶意愿安排貸款的做法；三要確定符合農戶資金實際需求的貸款額。農戶小額信貸以“小”為特征，主要解決單個農戶的資金需求，防止“壘大戶”造成的信貸風險。但小額信貸也不是越小越好，發(fā)放的貸款額應至少能維持農戶整個生產周期的資金投入量。

（二）構建完善的保障制度

農業(yè)的雙風險性使我們在小額信用貸款的推廣過程中，為保證小額信用貸款的良性循環(huán)，應規(guī)定農戶投資的農業(yè)項目向保險公司投保。這是一種將自然災害經濟損失轉嫁給了社會的有效途徑，并且符合分攤風險的互助原理。當今世界上許多國家都開展了農業(yè)保險業(yè)

務，我國自1992年由中國人民保險公司開展農業(yè)保險以來，在很多地方進行了試點，但由于商業(yè)保險機構的商業(yè)利潤動機和實際政策功能之間的矛盾，使其發(fā)展困難重重。實踐證明，這種商業(yè)化的農業(yè)保險模式是不符合我國農業(yè)發(fā)展形勢的。這就要求我們建立起符合我國農村實際情況的新型農業(yè)保險和農業(yè)保險制度。可以建立專門的政策性農業(yè)保險公司，明確界定農業(yè)保險公司的性質，專門辦理農業(yè)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險，確定農業(yè)保險的法律地位，確定其主要經營目標不是盈利，其經營目的、方式和規(guī)則等都是與商業(yè)保險不同。

（三）提供有力的政策支撐

給中低收入人口特別是貧困人口提供貸款具有社會性，能增加社會福利。研究表明給窮人貸一美元比給富人貸同等數額的款能產生更大的社會效益。如果農信社的農戶小額信貸將服務群體擴大到貧困者或低收入人群，則不再是完全意義上的商業(yè)行為，而且?guī)в泄财沸再|。按照微觀經濟學的原理，由于存在搭便車的現(xiàn)象，公共品的供給永遠是低于最佳供應水平，即公共品的供給是不足的。因此農村信用社在沒有任何外部條件激勵的情況下，向貧困者提供小額信貸顯然是沒有動力的。作為反貧困主體的國家，不能將帶有反貧困性質的業(yè)務完全推給已商業(yè)化的農村信用社，應通過減少稅費或資金的優(yōu)惠來幫助農村信用社發(fā)展小額信貸。如在再貸款利率方面給以適當的優(yōu)惠以降低農村信用社的資金成本或調整支農再貸款期限以適應農業(yè)生產周期，或實行稅收優(yōu)惠政策，減免小額信貸營業(yè)稅與所得稅，鼓勵農村信用社多發(fā)放小額貸款。同時，進一步加大對農村信用社的信貸資

金支持，允許像郵政儲蓄等機構進入農村小額信貸市場。這樣不僅可以減低因農戶業(yè)務不斷擴大而帶來的資金壓力，而且通過競爭，不斷完善我國農村小額信貸市場，提高其運行的效率和質量。

農村信用社的市場在廣闊的農村，要做成真正的農民群眾的銀行，想群眾所想，急群眾所急。農民在農業(yè)生產和農村生活中缺乏必要的資金，農戶小額貸款業(yè)務的適時推出能夠解決農民的籌資難的問題，推動了農村經濟的穩(wěn)步發(fā)展。但是在看到成績的同時，我們也不能忽視小額貸款業(yè)務的發(fā)展的過程中存在的各種矛盾，在今后的工作中還要繼續(xù)優(yōu)化，推動小額貸款的良性發(fā)展，為農村經濟的發(fā)展做出卓越的貢獻，真正成為農村經濟的主力軍。