第一篇：紫莊幼兒園財務管理制度（大全）

紫莊中心幼兒園財務管理制度

1、認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針，政策，法令，執(zhí)行和宣傳會計法，維護財政法規(guī)。

2、編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬訂學校具體財務管理制度（方法），做好記帳，算帳，報帳工作。

3、堅持“量入而出，收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

4、學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理日常財務工作。

5、根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計，出納財產(chǎn)安全管理員崗位。

6、會計人員要做好學校財務預算、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，作到帳實相符，帳相符，帳表相符，表表相符，認真執(zhí)行會計崗位職責制所規(guī)定的各項制度。

第二篇：辛莊小學財務管理制度

辛莊小學財務管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，完善財務規(guī)章制度，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費收入管理

學校財務資金是上級撥入的事業(yè)經(jīng)費

三、經(jīng)費計劃管理：學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關工作。

四、經(jīng)費使用管理

1、費用報銷經(jīng)校長、教師和上級主管領導等人員簽字，然后到會計處報銷。

2、任何人不得因私借用公款。

五、財務監(jiān)督：購買物品須經(jīng)校委會研究決定，專人發(fā)放，嚴格管理，防止不必要的浪費或損壞。

第三篇：李莊小學財務管理制度

李莊小學財務管理制度

經(jīng)費是學校工作運行的命脈，是學校教育教學工作進展的前提和保障，經(jīng)費的來源是國家財政撥款，如何把這些經(jīng)費合理的利用在教學工作中，也是學校工作最重要的一步。經(jīng)費的支出也牽動著師生的心，為此，特指定本制度，使經(jīng)費更好地為學校的教育教學服務。

一、提高警惕、嚴禁亂收費

1、學生全部享受國家免費教科書，不再收取任何費用。

2、嚴禁訂購各種教輔讀物，向學生收取任何費用。

3、嚴禁教師在學生中借以各種名義收取任何費用。

4、教師清楚，學生明白，家長放心。

二、學校經(jīng)費的使用

為了使學校的各種制度正?；?，學校管理正規(guī)化，教育教學完善化，學校經(jīng)費將全力一赴為學校工作服務，使學校經(jīng)費取之于生，用之于教，效之于校，益之于生。

1.購物：學校所需物品，一律由總務負責購買，以稅票為證，經(jīng)校長簽字后方可作為記帳憑據(jù)，否則不能作為憑據(jù)。在購買時不能弄虛作假。

2.其它：因某些公事需要學校開支的，如社會公益事業(yè)捐助的；為學校辦事出差的；對學校工作出貢獻的，要根據(jù)實際情況，當事人打條子，校長簽字后才能開支，否則一律不支。

3.出現(xiàn)意外情況，該支付的根據(jù)實際情況予以支付，不該支付的堅決反對亂支。

4.大額數(shù)目的開支，要經(jīng)校務會后決定。

5.百元以上的開支學終公布于眾，讓大家看在眼里，記在腦里，踏實在心里。

6.堅決反對亂開支，如亂吃喝、發(fā)紅包、送福利等。讓有限的收入發(fā)揮出無限的價值。

李莊小學2009.2.25

第四篇：幼兒園財務管理制度

朝城實驗小學附屬幼兒園財務管理制度

一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有反復、長期使用的財產(chǎn)，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。

二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。

三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。

四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。

五、每年按時進行財產(chǎn)清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。

六、財產(chǎn)管理人員，調動或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監(jiān)交。

第五篇：幼兒園財務管理制度

幼兒園財務管理制度

1.認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護幼兒園財產(chǎn)的安全。

2.根據(jù)財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

3.會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4.幼兒園的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助園長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。

5.編制和執(zhí)行幼兒園的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

6.幼兒園出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。

7.財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假賬，不設賬外賬，不設小金庫。

8.做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

9.認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行幼兒園采購制度。

10.在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進幼兒園財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者給予獎勵。不遵守財務制度，工作失職，造成幼兒園經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。

財務收支審批制度

為了合法使用教育經(jīng)費，應按規(guī)定程序審批幼兒園各項經(jīng)濟業(yè)務，保證幼兒園教育活動的順利開展，特作如下規(guī)定：

1.單位法人代表或授權主管人，要按規(guī)定的審批權限，對給予報銷的原始憑證簽字認可。

2.單位應認真編制部門預算，經(jīng)報單位領導審核后，上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。

3.單位大額資金使用、單位部門預算安排重要項目、應集體討論，學校結構工資的方案變動應由教代會通過。

4.單位部門預算安排的信息化項目支出數(shù)額在5萬元以上（含5萬元）的應填寫《信息化項目申報表》，報送信息委，審批同意后方能實施。

幼兒園收費制度

1.收費應按照核定的行政事業(yè)性收費項目收費。收費前，須向財政局申請立項，到物價局辦理核價手續(xù)。

2.收費要憑物價部門審核的《收費備案》，做到亮證收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準。

3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。4.幼兒園根據(jù)項目收費并開具統(tǒng)一的收據(jù)。

5.幼兒園的所有項目收費都必須納入幼兒園的財務管理，行政事業(yè)性收費項目實行收支兩條線管理。

6.代辦費及服務性代辦收費，按規(guī)定的程序執(zhí)行。7.幼兒園對幼兒補缺補差不收費。

8.捐資、捐物助學不得與入學掛鉤。接受捐贈應簽訂捐贈意向書并開具統(tǒng)一收據(jù)。9.學校不得私設小金庫，不做假賬，不設賬外賬。10.學校按照國家有關規(guī)定進行，依法納稅。

五、資產(chǎn)清查制度

一、資產(chǎn)清查內容包括流動資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。

（一）流動資產(chǎn)清查

1．庫存現(xiàn)金、有價證券清查：現(xiàn)金及有價證券應每月由單位領導或財務人員實施清查工作。

2．銀行存款清查：銀行存款應每月與銀行對賬單進行逐筆核銷，對查明原因的未達賬應編制銀行存款余額調節(jié)表。對不明原因的長款和短款，應及時查明原因，專項報告單位領導或上級財務主管部門。

3．應收、應付、代管賬款、對外投資的清查：對所有往來單位的往來款項，要加強核對清理。凡一年內未能收回與付出的款項應向單位領導匯報。

4．存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。領用要有記錄，賬實要相符。

（二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。

二、幼兒園在進行財產(chǎn)清查時，要在幼兒園領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

三、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應查明原因，經(jīng)批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。幼兒園財產(chǎn)管理制度

一、采購制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3、凡列入?？厣唐泛驼少忢椖?，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。

二、驗收入庫制度

1．財產(chǎn)管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應及時交財務入賬。

2．入庫時要區(qū)分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。3．根據(jù)勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校財產(chǎn)負責人應定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。

三、造冊登記制度

1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產(chǎn)管理員負責。

2、財產(chǎn)管理員根據(jù)物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

3、登記賬冊的物品、名稱、數(shù)量應和記錄相符合。

4、按時完成上級部門布置的各種報表。

四、領用、借用及賠償制度

1、倉庫存放物品，由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2、領用辦公用品，需辦理領用手續(xù)。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經(jīng)領導同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學期結束時，財產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

五、財產(chǎn)報廢制度

1．報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實際情況酌情處理。

2．報廢的物品由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，單項固定資產(chǎn)報廢金額按有關規(guī)定執(zhí)行。3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

八、賬務處理程序制度

1.會計核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，會計處理方法的前后一致，按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。

2.會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。

4.記賬憑證應當及時傳遞，記賬必須及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。

5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，月末對未達賬，應查明原因，編制銀行余額調節(jié)表。

6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表。

7.會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。會計工作交接制度

1.認真執(zhí)行“會計基礎工作規(guī)范”中會計工作交接若干規(guī)定。

2.會計人員工作調動或者因故離職，在調動或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

3.移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關資料、其他會計資料和物品，實物等內容。移交雙方應在電子計算機上對有關數(shù)據(jù)進行操作確認。

4.單位撤消時，會計人員應會同有關人員辦理會計事項清理工作，單位合并、分立，會計工作交接也應按正常工作交接手續(xù)進行。5.會計人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領導負責監(jiān)交。

會計檔案管理制度

1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，幼兒園必須切實地把會計檔案管好。

2.各單位的會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，實行會計電算化單位，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

3.幼兒園每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照檔案管理的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計終了后，可暫由單位財務部門保管一年，期滿之后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。

4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。

6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。

食堂財務管理的規(guī)定

1.幼兒園食堂，不能以幼兒為贏利對象，教師和幼兒伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和幼兒伙食團賬目，保障幼兒利益。

2.幼兒園行政會計要監(jiān)管和指導幼兒園伙食團財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，準確的伙食成本，合理的贏虧率。

3.幼兒園食堂財務管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合幼兒園行政各項管理要求，以及幼兒園對崗位職責的要求。

4.自辦食堂的銀行賬號不能用來進行與食堂無關的一切經(jīng)費往來。

5.幼兒園食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

6.外購飯菜的幼兒園一律禁止提供教師的免費餐，供應商讓利作為困難學生就餐專用。

7.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

學校票據(jù)管理制度

嚴格遵守《成都市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。

1.單位在向財政局購買票據(jù)時，憑《登記購買證》申請購買通用收據(jù)，憑《統(tǒng)一收據(jù)購用證》申請購買統(tǒng)一收據(jù)，并采用驗舊購新辦法進行，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理。2.收費票據(jù)必須由幼兒園總務負責人保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。3.出納或領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。使用前，應當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務印簽章或發(fā)票專用章。4.需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領用薄》寫明交回時間。5.會計應根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應收據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在收據(jù)銷號單對應所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的編號及收款金額，銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳?，不可把收?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。

7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。

8.總務負責人應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限登記造冊，報上級部門備案后方可進行銷毀，不得私自處理。

委派會計人員的崗位職責

1.忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。認真執(zhí)行財務會計制度。

2.切實加強會計基礎工作，仔細審核原始憑證、記賬憑證，拒收虛假票據(jù)，提高會計核算質量。認真編制各類會計報表及統(tǒng)計報表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。

3.按程序規(guī)范做好收據(jù)的銷號工作，支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計工作，負責會計資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。

4.定期與出納、財產(chǎn)保管員核對帳目，編制銀行調節(jié)表，做到賬賬相符，賬物相符。

5.積極配合上級部門對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整地提供一切會計資料和信息。

6.負責（或協(xié)助）做好本單位的工資、獎金、津貼等編制，及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關事項的工作。

7.及時、正確編制部門預算、部門預算的調整，按照預算計劃執(zhí)行，確保教育經(jīng)費安全、有效地運作。

8.按時做好財務分析報告，分析財務收支情況，及時書面報告校長。

9.認真完成會計服務中心交辦的其它工作。

出納工作崗位職責

1.忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。認真執(zhí)行財務會計制度。不得私設小金庫。

2.負責本單位的收費工作，嚴格執(zhí)行亮證收費，按項目、按標準收費，收費后及時解交銀行，不得坐支，不得挪用公款。

3.嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合法性負責。各項收支憑證必須先審后付，把好出納關。

4.審核后的原始憑證應及時編制記賬憑證，做到“日清日結”。每天結出現(xiàn)金余額并與實際庫存進行核實，按時與會計核對賬目，及時與銀行對賬，做到賬賬、賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。

5.加強支票管理工作，做好支票領用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時內容要填寫齊全，支票領用申請單要有領用人簽字。

6.保管好有關印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券，管好保險箱鑰匙并撥轉保險箱密碼。

7.積極主動配合上級對財務工作的檢查、審計等，如實完整地提供一切會計資料和信息。

8.積極支持，主動配合會計人員工作，努力完成上級交辦的其他任務。