第一篇：日常工作以掌控10家以上有效重點(diǎn)零售店為目標(biāo)的市場工作上

日常工作以掌控10家以上有效重點(diǎn)零售店為目標(biāo)的市場工作上

重點(diǎn)解決終端掌控解決方案提出、細(xì)化管理、監(jiān)控調(diào)整，從而保證整體銷售隊(duì)伍向兼?zhèn)涫袌瞿芰Φ臓I銷團(tuán)隊(duì)轉(zhuǎn)變。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)零售店終端銷售支持，對于沒有廠家促銷員的重點(diǎn)零售店，業(yè)務(wù)人員向市場部提出促銷員支持申請，經(jīng)審核通過后，招募促銷員，并把該重點(diǎn)零售店月零售目標(biāo)定位50臺(tái)，其中重點(diǎn)機(jī)型另做規(guī)定，初步組建60人左右的促銷隊(duì)伍，并全力打造其所在店形象主位、人員主推、價(jià)格有利三位一體的核心店地位，形成公司在各地的終端銷售旗艦作用。

廠家“強(qiáng)化終端、掌控終端”大勢之下

按照行業(yè)通常規(guī)則，市場推廣投入一般是由廠家負(fù)責(zé)，但對于H公司為了提升市場競爭力，打造核心終端銷售網(wǎng)絡(luò)，特別是在現(xiàn)在廠家“強(qiáng)化終端、掌控終端”大勢之下，為了爭取與廠家合作中主動(dòng)，準(zhǔn)備按月根據(jù)推廣機(jī)型銷售情況計(jì)提市場基金，由市場部根據(jù)市場需要，集中投放使用，輪流耕耘，從而實(shí)現(xiàn)在代理商競爭中人無我有，為重點(diǎn)零售店的上柜、店面生動(dòng)化、終端銷售拉動(dòng)提供費(fèi)用支持。

為了進(jìn)一步節(jié)約費(fèi)用和鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極開展終端掌控工作，特推出定崗定位定量定費(fèi)，根據(jù)每位業(yè)務(wù)人員所負(fù)責(zé)重點(diǎn)零售店多少來制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，10家有效零售店(月零售公司產(chǎn)品30臺(tái)以上)享有標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用額(包括電話費(fèi)、補(bǔ)助、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等)。

市場工作無小事，細(xì)節(jié)決定成敗。為了進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)行力，加強(qiáng)過程管理，建立“一看銷量、二看日志、三求證、四幫助、五考評”的管理流程，要求銷售部和市場部經(jīng)理通過OA辦公系統(tǒng)、表格化管理、短信平臺(tái)，建立細(xì)化到每一位直供和覆蓋客戶的核心經(jīng)銷商合作進(jìn)度表和細(xì)化到主要終端零售店的零售進(jìn)度表，做到每天工作日志了解、周進(jìn)度督促、月績效考評，在工作日志和銷量報(bào)表的基礎(chǔ)上積極給下屬員工幫助和指導(dǎo)，轉(zhuǎn)變原來只要結(jié)果不問過程的做法，實(shí)現(xiàn)每一個(gè)人的工作可量化，每一天的工作可控化，每一個(gè)客戶有效性。鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r積極開展市場活動(dòng)，并因地制宜提出相應(yīng)的市場方案，如店頭秀、特別銷售獎(jiǎng)、買贈(zèng)活動(dòng)等，報(bào)市場部爭取公司資源政策的支持，市場部通過評估活動(dòng)的可行性和有效性后批準(zhǔn)執(zhí)行，對于促銷活動(dòng)重點(diǎn)要求做到一個(gè)體現(xiàn)、兩個(gè)效果、三個(gè)目的：一個(gè)體現(xiàn)，時(shí)尚、熱情、優(yōu)惠;兩個(gè)效果，從視覺一要有沖擊力、一致性，從聽覺上：要震撼、興奮;三個(gè)目的，引起消費(fèi)者關(guān)注和傳播，調(diào)動(dòng)經(jīng)銷商的積極性和信心，對競爭對手一種羨慕、無奈。

這種抓住重點(diǎn)，集中兵力，促銷聚焦，從而實(shí)現(xiàn)高效率和低費(fèi)用的代理商終端掌控模式，H公司首先取得新品上市銷量高開走勢初步勝利，整體終端銷量也在穩(wěn)步提升，最重要整個(gè)團(tuán)隊(duì)士氣高昂，紛紛請纓市場活動(dòng)和提高終端零售目標(biāo)。

第二篇：以工作上水平為目標(biāo)全面推行6S管理

以工作上水平為目標(biāo)全面推行6S管理

煙草在線專稿 作者:吳顯東 更新日期:2011年3月10日

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煙草在線專稿

引：開展6S管理活動(dòng)，是近兩年行業(yè)安排部署的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，是事關(guān)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展和提升企業(yè)軟實(shí)力的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略任務(wù)。自2010年以來，卷煙工業(yè)系統(tǒng)各生產(chǎn)點(diǎn)正在全面深入推行6S管理，筆者認(rèn)為各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，緊密聯(lián)系行業(yè)改革與發(fā)展趨勢，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確實(shí)把推進(jìn)6S管理工作抓實(shí)、抓好、抓出成效。

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，切實(shí)增強(qiáng)抓好6S管理活動(dòng)的責(zé)任感和緊迫感

當(dāng)今的中國煙草已經(jīng)進(jìn)入了以提升整體競爭實(shí)力為目標(biāo)，積極實(shí)施大市場、大品牌、大企業(yè)戰(zhàn)略的新時(shí)代，在行業(yè)新一輪改革發(fā)展中，圍繞“卷煙上水平”的各項(xiàng)工作，江西中煙提出全面推進(jìn)工作上水平是實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)跨越”戰(zhàn)略目標(biāo)的必然要求，是實(shí)現(xiàn)進(jìn)位趕超、跨越發(fā)展的必然選擇。作為卷煙生產(chǎn)點(diǎn)在發(fā)展過程中，必須清醒地認(rèn)識到與國內(nèi)行業(yè)兄弟廠家存在的差距，基礎(chǔ)管理不牢、工作作風(fēng)不實(shí)、精益生產(chǎn)意識不強(qiáng)、質(zhì)量管理意識不濃、員工隊(duì)伍素質(zhì)整體不高。面對卷煙生產(chǎn)點(diǎn)當(dāng)前存在的差距和不足，全體干部職工一定要增強(qiáng)憂患意識，居安思危，樹立信心，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，從基礎(chǔ)管理抓起，一步一個(gè)腳印，打牢企業(yè)發(fā)展基石，為此，各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，充分認(rèn)識開展6S管理活動(dòng)的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)抓好6S管理活動(dòng)的責(zé)任感和緊迫感。

通過抓好6S管理工作，營造一個(gè)干凈、整潔、有序、安全的工作現(xiàn)場，從而有效激發(fā)職工潛能，增強(qiáng)凝聚力和向心力，培養(yǎng)職工的團(tuán)隊(duì)精神，逐步形成關(guān)愛集體、珍惜榮譽(yù)的良性互動(dòng)，營造拼搏、創(chuàng)新、協(xié)作、服務(wù)的良好氛圍，促使職工整體素質(zhì)和企業(yè)軟實(shí)力的不斷提升，為江西中煙實(shí)現(xiàn)進(jìn)位趕超、跨越發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、認(rèn)真組織，精心操作，確保6S管理活動(dòng)取得實(shí)效

全面深入推行6S管理，其目的就在于提高企業(yè)現(xiàn)場管理水平并有效改變員工的傳統(tǒng)心智模式，從而推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)管理朝著精細(xì)、精確乃至精益的方向不斷地前進(jìn)。各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)要準(zhǔn)確把握理解6S管理的深刻內(nèi)涵，教育和引導(dǎo)廣大干部職工按照“嚴(yán)格規(guī)范”和“精細(xì)化管理”的要求，有效提高自覺參與6S管理的積極性和主動(dòng)性，徹底改變思想觀念，增強(qiáng)抓好6S管理的責(zé)任感和緊迫感，以飽滿的精神狀態(tài)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，積極主動(dòng)地投入到活動(dòng)中去。通過推行6S管理活動(dòng)，全面提升企業(yè)基礎(chǔ)管理水平，提升全體員工的素養(yǎng)，提升企業(yè)的形象。為保證6S管理活動(dòng)不流于形式，不走過場，切實(shí)取得實(shí)實(shí)在在的成效，各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)一定要認(rèn)真組織、精心操作，確保任務(wù)、措施、成效“三到位”，并認(rèn)真做好以下四個(gè)方面工作：

一是要認(rèn)真組織，精心策劃。按照“標(biāo)準(zhǔn)要提高、制度要完善、執(zhí)行要嚴(yán)格、改善要精細(xì)、考核要科學(xué)”的工作思路，根據(jù)企業(yè)實(shí)際和6S管理相關(guān)要求，各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)要從人、物、現(xiàn)場三者關(guān)系著手，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心謀劃，成立組織機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任區(qū)域的責(zé)任人，明確各區(qū)域任務(wù)、實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施要求，建立日常檢查考核細(xì)則，精心策劃推進(jìn)計(jì)劃，按照推進(jìn)計(jì)劃，有步驟地組織開展有效活動(dòng)。各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要以身作則、帶頭堅(jiān)定執(zhí)行，同時(shí)要加強(qiáng)宣傳、發(fā)動(dòng)，教育和引導(dǎo)員工自覺參與6S管理活動(dòng)，要講究實(shí)效、長效，避免走過場，把6S管理工作當(dāng)作一項(xiàng)長期的工作任務(wù)來抓，要做好組織與協(xié)調(diào)工作，確保6S管理活動(dòng)有序開展。

二是要周密診斷，找準(zhǔn)問題。問題找得準(zhǔn)不準(zhǔn)，關(guān)系到6S管理活動(dòng)開展得好不好，能不能真正取得成效。因此要在找準(zhǔn)問題上多下功夫，下足功夫。要通過開展現(xiàn)場診斷、召開座談會(huì)等多種形式，認(rèn)真查找現(xiàn)場管理工作的難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，有的放矢，制定有效措施，切實(shí)加以解決和改進(jìn)，增強(qiáng)開展6S管理活動(dòng)的針對性和實(shí)效性。在整個(gè)活動(dòng)過程中，一定要采取“定點(diǎn)攝影”的現(xiàn)場診斷手段，不斷地現(xiàn)場診斷、不斷地發(fā)現(xiàn)問題、不斷地解決問題，來確?；顒?dòng)的順利推進(jìn)和現(xiàn)場的持續(xù)改善。

三是要梳理問題，突出重點(diǎn)。6S活動(dòng)要解決問題的重點(diǎn)各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)各有不同，有的是工作態(tài)度的問題、有的是制度執(zhí)行的問題、有禁不止的問題，有的是檢查考核不力的問題。各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)一定要從實(shí)際出發(fā)，重點(diǎn)找出現(xiàn)場管理工作中存在的突出問題，明確每個(gè)階段改善重點(diǎn)，設(shè)定各個(gè)問題點(diǎn)的改善目標(biāo)，制定具體的改善計(jì)劃、整改措施和實(shí)施細(xì)節(jié)。

四是要重在整改，取得實(shí)效。整改工作是6S管理活動(dòng)的關(guān)鍵所在，衡量6S管理活動(dòng)的實(shí)效，最終要看在影響和制約企業(yè)發(fā)展的突出問題和管理上的薄弱環(huán)節(jié)是否得到解決；最終要看員工關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題是否得到解決；最終要看員工的整體素質(zhì)是否得到提高。各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)要把整改工作貫穿到6S管理活動(dòng)全過程，按照“即時(shí)發(fā)現(xiàn)，即時(shí)整改，即時(shí)規(guī)范”的原則，邊整邊改，快查快結(jié)。有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就解決什么問題。問題不解決不放過，解決不滿意不通過。讓企業(yè)發(fā)展環(huán)境和企業(yè)管理出現(xiàn)新的面貌，讓員工看到和感受到企業(yè)實(shí)實(shí)在在的變化。

三、持之以恒，常抓不懈，確保6S管理工作向縱深發(fā)展

6S管理活動(dòng)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一項(xiàng)長期的、艱巨的工作任務(wù)，不可能一時(shí)一事而就，一朝一夕而成。這次組織全面推行6S管理活動(dòng)，目的是提高全體員工對6S管理工作重要性的認(rèn)識，發(fā)動(dòng)大家查找現(xiàn)場和管理中存在的漏洞，認(rèn)真解決一些突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。要想真正做到持續(xù)發(fā)展和規(guī)范管理，還要付出長期而又艱苦的努力。努力的方向在哪里？努力的方向就在于從工作作風(fēng)和制度建設(shè)入手，提升整體素質(zhì)，改進(jìn)工作作風(fēng)，增強(qiáng)主人翁意識，完善各項(xiàng)制度，理順工作流程，鞏固6S管理活動(dòng)的成果，構(gòu)建持續(xù)發(fā)展和規(guī)范管理的長效機(jī)制。活動(dòng)只有開始而永遠(yuǎn)沒有結(jié)束，要持之以恒，常抓不懈，在建立長效機(jī)制上下功夫。6S管理活動(dòng)是一個(gè)長期的、漸進(jìn)的過程，要圍繞“持續(xù)改善”這一核心思想，逐步把6S管理活動(dòng)層次由改善現(xiàn)場管理層次向提高工作質(zhì)量和提高員工素養(yǎng)的層次推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)真正意義上的突破，要將6S管理理念最終形成企業(yè)文化重要組成部分，做到清潔生產(chǎn)、節(jié)約生產(chǎn)和安全生產(chǎn)。對此，各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)一定要充分認(rèn)識到這項(xiàng)工作的長期性和艱巨性，牢固樹立打持久戰(zhàn)的思想，并注重在建立長效機(jī)制上下功夫，持之以恒，常抓不懈，確保6S管理工作向縱深發(fā)展。

第三篇：以活動(dòng)為載體、以爭創(chuàng)為目標(biāo) 推動(dòng)關(guān)心下一代工作上水平

以活動(dòng)為載體 以爭創(chuàng)為目標(biāo) 努力做好關(guān)心下一代工作

昂昂溪區(qū)關(guān)工委（2012年2月 日）

2011年，我區(qū)關(guān)心下一代工作以建黨90周年、關(guān)工委成立20周年為契機(jī)，根據(jù)本區(qū)特點(diǎn)和青少年的實(shí)際，活化主題教育，創(chuàng)新活動(dòng)載體，打造適應(yīng)青少年特點(diǎn)品牌活動(dòng)，推動(dòng)爭先創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)不斷向前發(fā)展，主要從兩個(gè)方面匯報(bào)如下。

一、以“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育為主題，開展9結(jié)合教育活動(dòng)效果顯著

1、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與《頌歌獻(xiàn)給黨》讀書教育相結(jié)合，增強(qiáng)青少年對黨的歷史了解。按照齊讀發(fā)[2011]1號、2號文件精神，認(rèn)真組織開展“學(xué)黨史”和《頌歌獻(xiàn)給黨》主題讀書教育活動(dòng)。各鎮(zhèn)、街、村屯、社區(qū)、學(xué)校等關(guān)工組織精心組織、周密安排，參加讀書活動(dòng)共有6473人，其中學(xué)校5703人、村屯495人、社區(qū)275人。各關(guān)工組織都把大力宣傳中國共產(chǎn)黨90周年光輝歷程、豐功偉績列為思想政治教育的主要內(nèi)容，講黨史、上黨課，充分發(fā)揮“五老”、“十大員”優(yōu)勢作用，廣泛向青少年進(jìn)行愛黨、愛國、愛社會(huì)主義、愛家鄉(xiāng)教育，學(xué)習(xí)雙百人物事跡，每人都寫了學(xué)習(xí)體會(huì)，主題教育32場6850人次參加，征文1335篇，優(yōu)秀征文381篇，演講14場319人，手抄報(bào)1068篇，作品2000份，第三十六中學(xué)創(chuàng)辦溪水文學(xué)社筆友說讀，學(xué)生和家長積極踴躍參與并投稿，第十一中學(xué)請“五老”為學(xué)生入黨積極份子上黨課講黨史,通過讀書教育活動(dòng)，使青少年更加了解黨的歷史、更加熱愛中國共產(chǎn)黨、更加堅(jiān)定跟黨走的信念。

2、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與感恩活動(dòng)相結(jié)合，使青少年從小養(yǎng)成感恩心。利用“三八”節(jié)、母親節(jié)、教師節(jié)、“六一”兒童節(jié)等，我區(qū)以不同形式開展“感恩”教育系列活動(dòng)，參加感恩教育活動(dòng)6000余人，區(qū)教科局開展“感恩偉大母親”活動(dòng)，以演講會(huì)、征文比賽、詩朗誦比賽等形式贊揚(yáng)偉大的黨、偉大的母親，并提倡為父母老人做好事，如捶背、洗碗、掃地，干一些力所能及的家務(wù)活。為了使教育入耳入心入腦，第三小學(xué)組織全校師生觀看《讓世界充滿愛》，教育學(xué)生懂得只有內(nèi)心充滿愛與感恩，才能胸懷大志，做有用于社會(huì)的人；第一小學(xué)在抓教育的同時(shí)抓住未成年孩子的道德養(yǎng)成教育，雙休日組織600多名學(xué)生,與學(xué)生家長共計(jì)1200多人參加報(bào)告會(huì)，請中國感恩利智團(tuán)作《感恩彼岸是幸福》報(bào)告，通過報(bào)告會(huì)，使孩子和家長共同領(lǐng)悟感恩黨、感恩社會(huì)、感恩老師、感恩父母，教育孩子從小養(yǎng)成感恩心，每名學(xué)生都寫了感想體會(huì)，此次活動(dòng)在中國新聞網(wǎng)刊登；區(qū)婦聯(lián)、區(qū)教科局、區(qū)關(guān)工委聯(lián)合舉行感恩“偉大母親”演講比賽，有22名青少年選手參加比賽，評出一等獎(jiǎng)1名、二等獎(jiǎng)2名、三等獎(jiǎng)3名。

3、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與加強(qiáng)未成年人思想道德教育相結(jié)合，培養(yǎng)青少年無私奉獻(xiàn)精神。我區(qū)始終堅(jiān)持把未成年人思想道德建設(shè)放在首要位置，堅(jiān)持常抓不懈，認(rèn)真貫徹《加強(qiáng)未成年人思想道德建設(shè)的若干意見》，開展文明禮儀活動(dòng)、和好習(xí)慣之星評比活動(dòng)，組織學(xué)習(xí)《公民道德規(guī)范》、48個(gè)好習(xí)慣與學(xué)雷鋒系列活動(dòng)，加強(qiáng)青少年道德規(guī)范、道德素質(zhì)教育，樹立好習(xí)慣之星320名，在校園大力宣傳。在抓教育過程中，積極組織開展有意義主題實(shí)踐活動(dòng)4300人次參加，組織“五老”和青少年參加社區(qū)義務(wù)勞動(dòng)，清理小區(qū)雜物、垃圾、冰雪、樓道小廣告2300余處，到敬老院為老人理發(fā)、洗衣、打掃衛(wèi)生、陪老人嘮家常、講故事，從每個(gè)細(xì)節(jié)中培養(yǎng)教育青少年無私奉獻(xiàn)和熱愛勞動(dòng)的良好行為。

4、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與愛國主義教育相結(jié)合，激勵(lì)青少年愛國意識。我區(qū)充分利用當(dāng)?shù)丶t色資源，對青 少年進(jìn)行愛國主義教育?！扒迕鞴?jié)”社會(huì)各界青年、中小學(xué)生1098人到蘇軍烈士陵園、古遺址進(jìn)行愛國主義教育、200名中小學(xué)生舉行入團(tuán)入隊(duì)儀式重溫誓詞；“九.一八”組織學(xué)生收聽警報(bào)，進(jìn)行不忘國恥教育；“一二.九”組織學(xué)生觀看《百年中國》之一二.九運(yùn)動(dòng)視頻，使青少年深刻認(rèn)識到作為中國人不能忘記這段歷史，它是一次以青年學(xué)生為先鋒的愛國運(yùn)動(dòng)，更因?yàn)檫@場運(yùn)動(dòng)體現(xiàn)了中華民族以愛國主義為核心的民族精神。第三小學(xué)還對學(xué)生進(jìn)行團(tuán)知識學(xué)習(xí)教育，讓學(xué)生高度認(rèn)識團(tuán)旗、團(tuán)徽、團(tuán)歌，了解中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)是中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的先進(jìn)青年組織，中國是成千上萬先烈換來的，在和平發(fā)展的今天，要牢記歷史，發(fā)揚(yáng)愛國主義民族精神，肩負(fù)起實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的歷史重任。

5、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與傳統(tǒng)教育相結(jié)合，培養(yǎng)青少年樹立遠(yuǎn)大理想信念。我區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)青少年傳統(tǒng)教育，在“五四”青年節(jié)，組織全區(qū)各界青年舉行紀(jì)念活動(dòng)，進(jìn)行“青春獻(xiàn)祖國、永遠(yuǎn)跟黨走”紅歌會(huì)大賽，750名青少年參加，評出一等獎(jiǎng)2名、二等獎(jiǎng)2名、三等獎(jiǎng)3名；“六一”兒童節(jié)組織學(xué)生參加體育運(yùn)動(dòng)會(huì)，如道北辦關(guān)工委組織轄區(qū)青少年兒童及家長130多人參加的體育運(yùn)動(dòng)會(huì)，進(jìn)行體操表演，各項(xiàng)賽跑及家長和孩子并足跑等，讓孩子和家長記住有意義的一天，節(jié)假日組織轄區(qū)“五老”與青少年進(jìn)行各類球賽；“七一”黨的生日各關(guān)工組織紅歌唱響全區(qū)內(nèi)外，共計(jì)104場12870人次參加；“八一”建軍節(jié)請老戰(zhàn)士作報(bào)告、軍營一日游、走訪部隊(duì)，百名“五老”和青少年兒童到部隊(duì)慰問演出，參觀軍營，學(xué)習(xí)部隊(duì)官兵的優(yōu)良作風(fēng)，與官兵聯(lián)歡，高歌唱響軍營，舞蹈連動(dòng)軍民魚水情，各學(xué)校到部隊(duì)學(xué)軍，進(jìn)行消防演練，請部隊(duì)首長做報(bào)告，用“五老”形象熏陶和感染青少年健康成長；“十一”國慶節(jié)各關(guān)工組織召開紀(jì)念大會(huì)，以不同形式歌唱偉大祖國成立62周年生日，老少同樂共建和諧氛圍空前。

6、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與法制教育相結(jié)合，增強(qiáng)青少年遵紀(jì)守法自覺性。全區(qū)各中小學(xué)開學(xué)之際，由法制副校長及有關(guān)人員對學(xué)生進(jìn)行法制教育，社區(qū)、村屯積極配合參與法律法規(guī)、案例宣傳教育27場7150人次，如水師鎮(zhèn)組織210名青年婦女，請法廳干警講婦女兒童保護(hù)法，用案例分析教育；組織中小學(xué)生上街宣傳道路、交通、安全、消防、環(huán)保法等;禁毒日榆樹屯鎮(zhèn)在宏宇廣場組織青少年遠(yuǎn)離毒品簽字儀式；組織學(xué)習(xí)“未成年人保護(hù)法”，通過各種法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳教育，使青少年知法、懂法、守法、用法，從而增強(qiáng)青少年遵紀(jì)守法的自覺性。

7、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與建黨90周年活動(dòng)相結(jié)合，唱響全區(qū)各個(gè)角落。年初召開全區(qū)關(guān)心下一代工作會(huì)議，專題部署“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育活動(dòng)，并以區(qū)關(guān)工委（2011）2號文件“關(guān)于開展慶祝建黨90周年暨關(guān)工委成立20周年《頌歌獻(xiàn)給黨》文藝節(jié)目演出活動(dòng)的通知”發(fā)至基層關(guān)工委，要求各關(guān)工組織積極踴躍組織《頌歌獻(xiàn)給黨》唱響轄區(qū)活動(dòng)，6月17日上午9時(shí)由區(qū)關(guān)工委主辦、區(qū)總工會(huì)、老干部局、教科局、團(tuán)區(qū)委、婦聯(lián)、老齡委等部門協(xié)辦大型演出活動(dòng)在區(qū)政府大會(huì)議室舉行，區(qū)四大班子領(lǐng)導(dǎo)、市關(guān)工委崔主任、張主任觀看演出。演出在鼓號樂隊(duì)聲中拉開序幕，二十三中學(xué)50名學(xué)生登臺(tái)獻(xiàn)詞，楓林合唱團(tuán)80名“五老”大合唱《沒有共產(chǎn)黨就沒有新中國》、《革命人永遠(yuǎn)是年青》、《走向復(fù)興》歌聲嘹亮響徹會(huì)場內(nèi)外，自縞自演群口快板《3005次列車》、詩朗誦《古城新篇》、表演唱《夸夸咱們的關(guān)工委》和舞滔《再唱山歌給黨聽》、《東方紅》、《我和奶奶同比舞》等15個(gè)節(jié)目精彩奪目，吸引在場每名觀眾，在演出中社會(huì)愛心人士飛鶴乳業(yè)、陳丕清等五人登臺(tái)捐款6.1萬元，為貧困學(xué)生解決學(xué)習(xí)中的困難。這次活動(dòng)也為我區(qū)慶祝建黨90周年《頌歌獻(xiàn)給黨》專題演出拉開了序幕。各社區(qū)、村屯開展慶祝建黨90周年文藝演出活動(dòng)、各學(xué)校積極涌躍開展“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”紅歌會(huì)、演講會(huì)、感恩會(huì)、報(bào)告會(huì)、詩歌比賽等系列活動(dòng)上萬人次參加，使青少年牢記我黨 歷史，堅(jiān)定跟黨走的信念。

8、“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育與關(guān)愛救助活動(dòng)相結(jié)合，為特殊群體青少年創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。我區(qū)把關(guān)心關(guān)愛關(guān)懷特殊群體青少年健康成長作為今年工作重點(diǎn)來抓。一是區(qū)關(guān)工委下發(fā)1號文件“關(guān)于做好新年春節(jié)期間的關(guān)愛工作的通知”，全區(qū)走訪慰問貧困學(xué)生家庭71戶，發(fā)放慰問金和物品計(jì)1.8萬元；二是借助慶祝建黨90周年《頌歌獻(xiàn)給黨》文藝演出活動(dòng)，動(dòng)員社會(huì)各界捐資助學(xué)6.1萬元；三是積極爭取市總工會(huì)協(xié)調(diào)省慈善總會(huì)為林機(jī)辦貧困家庭10名大學(xué)生、5名高中生捐資助學(xué)3.8萬元；四是自愿者為第二小學(xué)患重病學(xué)生常鑫治病捐款4多萬元。五是國慶節(jié)前夕，道北辦開展“迎國慶關(guān)愛救助鄰里和睦”主題系列活動(dòng)，一方面發(fā)動(dòng)“五老”開展“一幫一”結(jié)對獻(xiàn)愛心活動(dòng)，組織“五老”捐款籌集資金2000多元，為貧困學(xué)生家庭發(fā)放慰問金、面粉、豆油，為貧困兒童贈(zèng)送書包10個(gè)，為青少年贈(zèng)送愛祖國、法制教育書60本。另一方面組織“五老”與青少年兒童開展老少同樂節(jié)目演出，兩代人同唱一首歌，同演一臺(tái)戲，體現(xiàn)敬老愛幼中華民族美德，進(jìn)一步營造“學(xué)黨史、頌黨恩、跟黨走”感恩教育的濃厚氛圍。

9、學(xué)習(xí)“五老”精神，樹立做好關(guān)心下一代工作責(zé)任感。按照市關(guān)工委要求，各鎮(zhèn)、街關(guān)工委利用每月一次學(xué)習(xí)日，組織“五老”學(xué)習(xí)省百名五老先進(jìn)事跡，用“五老”精神激勵(lì)和鞭策做好青少年工作的自覺性，樹立高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和使命感，想青少年之所需，做青少年的知心朋友，如：道北辦“五老”心系青少年，發(fā)揚(yáng)“五老”精神，加強(qiáng)對青少年教育和管理，在培養(yǎng)教育青少年成為有理想、有道德、有信念、有文化的新人中做出了積極的貢獻(xiàn)，受到全區(qū)各界的好評。

二、以爭創(chuàng)為目標(biāo)，抓好三項(xiàng)重點(diǎn)活動(dòng)有新進(jìn)展

1、開展創(chuàng)建“三年基層工作年”活動(dòng)扎實(shí)有效。我區(qū)特別重視此項(xiàng)活動(dòng)開展，想方設(shè)法將活動(dòng)安排井然有序。一是搞好調(diào) 查模底，抓好爭創(chuàng)活動(dòng)落實(shí)。區(qū)關(guān)工委先后兩次深入鎮(zhèn)、街對基層關(guān)工組織現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，通過調(diào)查摸底，研究確定“三年基層工作年”達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并制定開展創(chuàng)建“三年基層工作年”活動(dòng)實(shí)施方案，以區(qū)委辦[2011]7號文件印發(fā)至各黨委成員單位；二是大會(huì)動(dòng)員、落實(shí)責(zé)任。我區(qū)于3月16日召開全區(qū)群團(tuán)工作會(huì)議，會(huì)上區(qū)總工會(huì)、關(guān)工委、團(tuán)區(qū)委、婦聯(lián)、統(tǒng)戰(zhàn)等部門分別總結(jié)上年工作，部署今年工作任務(wù)，參加會(huì)議200余人中關(guān)工委參加23人。區(qū)關(guān)工委又于4月8日召開創(chuàng)建“三年基層工作年”動(dòng)員大會(huì)，會(huì)上傳達(dá)省關(guān)工委主任孫維本在全省創(chuàng)建“五好”社區(qū)、“六有”村屯哈爾濱經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)上講話、省市關(guān)心下一代工作會(huì)議精神、中央8位領(lǐng)導(dǎo)人在中關(guān)工委上報(bào)材料的批示，宣讀了昂昂溪區(qū)開展創(chuàng)建“三年基層工作年”活動(dòng)實(shí)施方案，常務(wù)副主任陳佩平與基層關(guān)工委主任簽訂“三年基層工作年”目標(biāo)責(zé)任狀，區(qū)委副書記關(guān)工委主任曲欣文到會(huì)并講話，要求基層關(guān)工委要認(rèn)真抓好落實(shí)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，擺上位置，善始善終，增強(qiáng)做好關(guān)心下一代工作的責(zé)任感、使命感，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)發(fā)揮“五老”、“十大員”作用，關(guān)心關(guān)愛青少年健康成長，為培養(yǎng)社會(huì)主義建設(shè)者和可靠接班人，要不負(fù)使命，把功在當(dāng)代、利在千秋的事做好；三是廣泛發(fā)動(dòng)，強(qiáng)力推進(jìn)工作落實(shí)。各基層關(guān)工委召開關(guān)工領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長、工作人員、“五老”骨干會(huì)議，傳達(dá)各級關(guān)心下一代工作會(huì)議精神，以會(huì)代訓(xùn)399人參加培訓(xùn)斑學(xué)習(xí)，提高思想理論和工作知識，運(yùn)用工作之中，對關(guān)工組織班子建設(shè)調(diào)整充實(shí)8名，“五老”隊(duì)伍由去年854人增加到969人，“十大員”隊(duì)伍由去年355人增加到454人，道北辦還為“十大員” 頒發(fā)了證書，有利發(fā)揮“五老”、“十大員”在社區(qū)、村屯、學(xué)校的骨干帶動(dòng)作用，樹立道北街道辦創(chuàng)建“五好”關(guān)工委典型榜樣，組織參觀學(xué)習(xí)。區(qū)關(guān)工委下發(fā)3號文件具體要求，制定百分考核達(dá)標(biāo)內(nèi)容，經(jīng)過各級關(guān)工組織的齊心努力，年底前區(qū)關(guān)工委由常務(wù)副主任陳佩平帶隊(duì)，抽調(diào)基層工作人員組成檢查組、對 今年計(jì)劃達(dá)標(biāo)單位進(jìn)行調(diào)研檢查，全區(qū)共有鎮(zhèn)街關(guān)工委6個(gè)，按計(jì)劃現(xiàn)已達(dá)到“五好”關(guān)工委3個(gè)，占總數(shù)的50%，按達(dá)標(biāo)計(jì)劃完成100%；社區(qū)15個(gè)，計(jì)劃達(dá)標(biāo)8個(gè)，現(xiàn)已達(dá)標(biāo)5個(gè)，占社區(qū)總數(shù)的33%，按達(dá)標(biāo)計(jì)劃完成62.5%；村18個(gè)，計(jì)劃達(dá)標(biāo)9個(gè)，現(xiàn)已達(dá)標(biāo)5個(gè)，占村總數(shù)的27%，按達(dá)標(biāo)計(jì)劃完成55%。年計(jì)劃任務(wù)沒有完成的主要原因是榆樹屯鎮(zhèn)有12個(gè)村、4個(gè)社區(qū)，年上報(bào)計(jì)劃達(dá)標(biāo)5個(gè)村、3個(gè)社區(qū)，因本鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)人員調(diào)整變化等多方面因素暫緩驗(yàn)收，影響全區(qū)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。我區(qū)要高度重視，積極督促，盡快配齊配強(qiáng)基層班子和工作人員，將“三年基層工作年”工作抓好抓實(shí)抓出成效，力爭在三年內(nèi)使我區(qū)關(guān)心下一代工作實(shí)現(xiàn)“三年基層工作年”工作目標(biāo)。

2、開展創(chuàng)建“未成年人零犯罪”社區(qū)、村屯、學(xué)?；顒?dòng)協(xié)調(diào)有力。按照省、市關(guān)于開展創(chuàng)建“未成年人零犯罪”社區(qū)、村屯、學(xué)校活動(dòng)方案的具體要求抓好落實(shí)工作。一是區(qū)關(guān)區(qū)委與區(qū)綜治辦共同研究制定昂昂溪區(qū)開展創(chuàng)建“未成年人零犯罪”社區(qū)、村屯、學(xué)?；顒?dòng)實(shí)施方案，下發(fā)至基層關(guān)工委加以實(shí)施。二是搞好未成年人調(diào)查摸底工作。首先成立創(chuàng)建“未成年人零犯罪”活動(dòng)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，調(diào)整失足劣跡幫教小組，在此基礎(chǔ)上對全區(qū)未成年人進(jìn)行調(diào)查，摸清本區(qū)未成年人在校讀書2017人，居住社區(qū)1950人，居住村屯1520人，未成年人沒有犯罪的。三是組織創(chuàng)建“未成年人零犯罪”社區(qū)、村屯、學(xué)?；顒?dòng)檢查。7月初，由區(qū)綜治辦牽頭，區(qū)關(guān)工委、團(tuán)區(qū)委等部門6人組成檢查組對鎮(zhèn)街部份社區(qū)、村屯青少年教育、創(chuàng)建“未成年人零犯罪”活動(dòng)、“三年基層工作年”情況進(jìn)行檢查。通過聽、看、查、憶等形式檢查，各關(guān)工組織的領(lǐng)導(dǎo)高度重視納入日常工作來抓，組建了組織機(jī)構(gòu)，制定了開展創(chuàng)建“未成年人零犯罪”活動(dòng)方案，社區(qū)、村屯調(diào)查掌握未成年人基本狀況登記造冊，發(fā)揮“三位一體”協(xié)調(diào)作用，落實(shí)包保責(zé)任制到人頭，有效控制未成年人犯罪。

3、創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型、務(wù)實(shí)型、創(chuàng)新型”關(guān)工組織活動(dòng)務(wù)求實(shí) 效。建設(shè)“學(xué)習(xí)型、務(wù)實(shí)型、創(chuàng)新型”關(guān)工組織是新形勢發(fā)展需要，也是關(guān)心下一代工作需要。我區(qū)組織開展三項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)，一是創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型”關(guān)工組織。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)各級關(guān)心下一代工作會(huì)議精神、領(lǐng)導(dǎo)講話、省實(shí)施細(xì)則，利用學(xué)習(xí)日將上級精神及時(shí)傳達(dá)、溝通情況、研究貫徹意見，街鎮(zhèn)關(guān)工委組織“五老”、“十大員”兩次培訓(xùn)，提高政策理論水平；二是創(chuàng)建“務(wù)實(shí)型”關(guān)工組織活動(dòng)，經(jīng)常深入基層開展調(diào)查研究，掌握第一手資料，幫助解決實(shí)際困難，為基層當(dāng)參謀出主意，想方設(shè)法將關(guān)心下一代工作落到實(shí)處，動(dòng)真情、辦實(shí)事、解難題，深受社會(huì)各界的好評；三是創(chuàng)建“創(chuàng)新型”關(guān)工組織活動(dòng)，從我區(qū)實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)新工作載體，即學(xué)習(xí)借鑒外地經(jīng)驗(yàn)，又不照搬照抄，本著無條件也辦事的原則，因地制宜創(chuàng)造性的開展工作，堅(jiān)持創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，完善各項(xiàng)制度，開展適應(yīng)青少年特點(diǎn)喜聞樂見的文體娛樂活動(dòng)和社會(huì)主題實(shí)踐活動(dòng)。如慶建黨90周年大型文藝演出活動(dòng)，節(jié)目新穎、自編自演“夸夸咱們的關(guān)工委”、“古城新篇”、“3005次軍火列車”、“贊昂昂溪”等，借助文藝搭臺(tái)，將關(guān)愛特殊群體青少年納入宣傳自我，動(dòng)員社會(huì)捐資助學(xué)成效顯著。本著見縫插針爭取社會(huì)各界的重視和支持，使關(guān)心下一代工作在我區(qū)占有一定的位置，列為群團(tuán)工作主要角色，發(fā)揮積極作用，各級組織認(rèn)可。

我區(qū)關(guān)心下一代工作有了一定的發(fā)展，與各縣區(qū)對比差距很大，由于制定計(jì)劃缺少周密考慮，有些工作還沒有落實(shí)到位的問題，聆聽兄弟縣區(qū)的發(fā)言倍受教育和啟發(fā)，增強(qiáng)做好此項(xiàng)工作的信心，在今后的工作中認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找不足，為開創(chuàng)我區(qū)關(guān)心下一代工作新局面而努力。

第四篇：以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo) 為中央銀行正確履職提供有效保障

以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo) 為中央銀行正確履職提供有效保障

近年來，在人民銀行總行內(nèi)審司的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會(huì)的正確指導(dǎo)下，人民銀行南京分行內(nèi)審部門圍繞全行中心工作，結(jié)合自身實(shí)際，把握審計(jì)規(guī)律，不斷提升審計(jì)理念，堅(jiān)持監(jiān)督并服務(wù)并重、治標(biāo)與治本并重，在鞏固和發(fā)展合規(guī)性審計(jì)成果的基礎(chǔ)上，拓展審計(jì)范圍，改進(jìn)審計(jì)手段，創(chuàng)新審計(jì)方法，健全內(nèi)控機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)逐步向管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)轉(zhuǎn)變，內(nèi)審部門的確認(rèn)、咨詢和增值作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，我分行系統(tǒng)各單位防范和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)，管理績效初步顯現(xiàn)，有力保障了各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、規(guī)范、高效運(yùn)行。

一、主要做法

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，推動(dòng)內(nèi)審理念不斷升級

分行系統(tǒng)各單位高度重視內(nèi)審工作，積極支持內(nèi)審部門逐步從合規(guī)性審計(jì)向以風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控控制為主體的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。分行黨委書記、行長孫工聲同志對加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理多次提出要求，明確將“八金”（信貸資金、國庫資金、發(fā)行基金、財(cái)務(wù)資金等）、“六崗”（機(jī)要保密崗、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納崗、槍支彈藥管理崗等）、“四權(quán)”（央行重要業(yè)務(wù)審批、監(jiān)督和查處權(quán)，外匯管理業(yè)務(wù)審批、監(jiān)管和查處權(quán)等）作為基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)，要求內(nèi)審部門不能僅僅停留在一般性查錯(cuò)防弊上，更要全面參與風(fēng)險(xiǎn)管理，大力推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，構(gòu)筑安全運(yùn)行屏障，為 人民銀行整體發(fā)展提供增值服務(wù)。同時(shí)，分行行領(lǐng)導(dǎo)多次在審計(jì)報(bào)告上作出重要批示，責(zé)成被審計(jì)單位對審計(jì)出的問題特別是風(fēng)險(xiǎn)控制中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)隱患采取切實(shí)措施，認(rèn)真進(jìn)行整改。各中支行領(lǐng)導(dǎo)也高度重視風(fēng)險(xiǎn)控制工作，積極支持內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和審計(jì)監(jiān)督作用，每年黨委經(jīng)常專題研究內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，同時(shí)對上級行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題積極整改，主動(dòng)要求內(nèi)審部門去排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。內(nèi)審在風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和作用得到認(rèn)同和接受，各類審計(jì)檢查特別是內(nèi)控審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的結(jié)果喚起了管理、操作各層面對加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制必要性和重要性的認(rèn)識，執(zhí)行內(nèi)部控制的自覺性明顯增強(qiáng)。

2006年4月，《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《內(nèi)控指引》）頒布后，分行系統(tǒng)各單位對新形勢下加快內(nèi)審職能轉(zhuǎn)換、提高內(nèi)審工作水平、更好地發(fā)揮內(nèi)審作用的認(rèn)識更加深入，對內(nèi)審轉(zhuǎn)型的要求更加迫切。不少中心支行大膽探索，開展了內(nèi)部控制審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的試點(diǎn)工作，并取得積極成效。目前，重視并發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，加快內(nèi)審轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為基層人民銀行各級領(lǐng)導(dǎo)干部包括全體內(nèi)審干部的共識。

（二）多措并舉，推動(dòng)審計(jì)方式不斷轉(zhuǎn)型

近年來，我分行系統(tǒng)各級內(nèi)審部門不斷創(chuàng)新工作手段，拓展工作范圍，積極探索內(nèi)審轉(zhuǎn)型的有效途徑，找到了一條符合自身實(shí)際、體現(xiàn)自身特點(diǎn)、行之有效的內(nèi)審轉(zhuǎn)型新路子。

1．以領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)和績效審計(jì)為切入點(diǎn)，推動(dòng)審計(jì)方式由合規(guī)型審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。

從2004年開始，我分行系統(tǒng)各單位按照人民銀行總行的統(tǒng)一部署實(shí)施了領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)。與離任審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)方式相比，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)內(nèi)容更寬，不僅包括內(nèi)部控制建設(shè)情況和業(yè)務(wù)管理情況，而且包括傳達(dá)貫徹實(shí)施國家金融方針政策和法規(guī)情況、組織并參與決策情況以及干部管理、廉政建設(shè)情況等，幾乎涉及領(lǐng)導(dǎo)和管理的各個(gè)方面；審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的責(zé)任人更加明確，所有問題均需明確直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；整改效果更加明顯，由于是對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)，且相應(yīng)責(zé)任比較明確，因此審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改效果明顯好于離任審計(jì)。由此可見，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)更加符合管理審計(jì)的特點(diǎn)。近3年來，我分行系統(tǒng)各級內(nèi)審部門一共對18家中心支行、60家支行的行長和領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員實(shí)施了領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)。在審計(jì)中不僅注重問題的揭示，還積極探索領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)了領(lǐng)導(dǎo)干部履職綜合評價(jià)指標(biāo)體系并運(yùn)用到審計(jì)實(shí)踐中，取得了積極效果。領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)推行后，各級領(lǐng)導(dǎo)干部依法、嚴(yán)格、高效履職意識進(jìn)一步增強(qiáng)，普遍加強(qiáng)了對分管部門的管理，能定期、不定期對業(yè)務(wù)操作的重要環(huán)節(jié)開展監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，主動(dòng)避免因監(jiān)督不力而造成的風(fēng)險(xiǎn)，初步改變了以往管理層履行檢查監(jiān)督職責(zé)不到位、風(fēng)險(xiǎn)控制措施難以有效落實(shí)的現(xiàn)狀，也促使各單位 的工作質(zhì)量和效率得到了進(jìn)一步提高。

同時(shí)，我分行系統(tǒng)各單位積極開展績效審計(jì)試點(diǎn)。2007年分行內(nèi)審處對黃山市中心支行執(zhí)行貨幣政策的情況開展績效審計(jì)調(diào)查，對其執(zhí)行貨幣政策的效率、效果、效益進(jìn)行了審計(jì)評價(jià)，對改進(jìn)基層央行執(zhí)行貨幣政策提出了多條有價(jià)值、有針對性的建議。轄內(nèi)部分中心支行選擇財(cái)務(wù)管理、大宗物資采購等業(yè)務(wù)實(shí)施了績效審計(jì)調(diào)查，取得積極成效。

2．以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為指導(dǎo)，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)方式由傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)轉(zhuǎn)變

一是積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)試點(diǎn)。我分行在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，自主選擇部分審計(jì)項(xiàng)目作為風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目。試點(diǎn)過程中，我們大膽運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)的方法，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序，實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目。一是對部分員工進(jìn)行測試，了解他們對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知程度，從觀念、制度內(nèi)容到理解程度看與管理的要求是否一致，審查員工思想認(rèn)識到位的程度；二是分組找關(guān)鍵崗位人員座談，了解他們在崗位上是如何執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，審查其從認(rèn)識到行動(dòng)與制度上的要求有多大差距；三是深入調(diào)查，了解單位對風(fēng)險(xiǎn)管理制度在執(zhí)行中出現(xiàn)問題是否有及時(shí)有效的解決機(jī)制，檢查其有無規(guī)避、中和、化解風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案準(zhǔn)備和相應(yīng)的制度；四是與單位管理層一同分析業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理的現(xiàn)狀，剖析存在問題的主要原因，進(jìn)而找準(zhǔn)單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的來源，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，找出內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞；五是實(shí)地測試某 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素或某個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)防范風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況，如一線人員的兼崗、防火防盜設(shè)施等。通過上述的審查，對單位的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行比較準(zhǔn)確的分析和判斷，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理分析的建議。

二是開展內(nèi)部控制審計(jì)與評價(jià)。2007年，我分行系統(tǒng)各級內(nèi)審部門對部分中心支行和縣級支行開展了內(nèi)部控制審計(jì)與評價(jià)工作。分行制定了內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，從內(nèi)部控制五要素出發(fā)，細(xì)化了內(nèi)部控制審計(jì)和評價(jià)的具體內(nèi)容。審計(jì)過程中，運(yùn)用重要性原則合理確定審計(jì)抽樣比例，認(rèn)真測算不同部門和不同業(yè)務(wù)的合規(guī)率，審慎把握被審計(jì)單位內(nèi)部控制的定性評價(jià)和定量評價(jià)結(jié)果，綜合評價(jià)結(jié)果較為客觀地反映了被審計(jì)單位的內(nèi)控內(nèi)管狀況。該項(xiàng)審計(jì)的實(shí)施，不僅有助于提高被審計(jì)單位內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，而且為我分行今后進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)提供了參考。

三是利用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則指導(dǎo)現(xiàn)有審計(jì)項(xiàng)目。首先，在審計(jì)項(xiàng)目的選擇上，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。在確定審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，我分行嘗試運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估與分析方法，確定人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的風(fēng)險(xiǎn)程度，制定出涵蓋所有審計(jì)領(lǐng)域長達(dá)3-5年的審計(jì)工作計(jì)劃，對高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和崗位，如國庫業(yè)務(wù)管理、采購資金管理、財(cái)務(wù)資金管理、發(fā)行基金管理等，我們每年都要對其開展審計(jì)或檢查，有的甚至1年檢查多次。一般風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)2-3年審計(jì)一次，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目在之間的統(tǒng)籌規(guī)劃，既保證對主要風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制，又防止出現(xiàn)審計(jì)盲點(diǎn)。其次，在現(xiàn)場審計(jì)操作過程中，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。在審計(jì)準(zhǔn)備階段，內(nèi)審人員在制訂審計(jì)實(shí)施方案時(shí)應(yīng)對重要性標(biāo)準(zhǔn)作出初步判斷，合理估計(jì)所需審計(jì)證據(jù)的數(shù)量。重要性標(biāo)準(zhǔn)越低，獲取的審計(jì)證據(jù)越多。在審計(jì)實(shí)施階段，內(nèi)審人員根據(jù)在準(zhǔn)備階段確定的重要性標(biāo)準(zhǔn)，通過檢查后評價(jià)所發(fā)現(xiàn)的問題是否重要，以此確定是否要作進(jìn)一步的審查。同時(shí)，我們注意采用現(xiàn)代審計(jì)方法，審計(jì)方法由過去對會(huì)計(jì)資料的詳細(xì)檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)橐栽u價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)的抽樣檢查，并借助于對內(nèi)控系統(tǒng)的評價(jià)結(jié)果來確定審計(jì)工作的重點(diǎn)、范圍和方法，逐步實(shí)現(xiàn)由賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)為主向賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)相互交叉和并存的審計(jì)模式發(fā)展。對審計(jì)對象不再僅僅局限于查證問題，還要對審計(jì)對象的履職情況進(jìn)行評價(jià)，審計(jì)的職能由監(jiān)督向評價(jià)拓展。最后，在審計(jì)分析和處理階段，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。在審計(jì)總結(jié)階段，內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)情況，在審計(jì)報(bào)告中對被審計(jì)對象執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度、履行職責(zé)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合規(guī)性和有效性作出客觀評價(jià)，努力從加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理角度提出有針對性、有價(jià)值的審計(jì)意見和建議。

3．以各類專項(xiàng)審計(jì)為載體，推動(dòng)審計(jì)內(nèi)容由財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)變。

一是審計(jì)覆蓋面不斷擴(kuò)大。為保證專項(xiàng)審計(jì)有序開展，避免出現(xiàn)監(jiān)督的盲點(diǎn)，我們制定了跨的專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃，確定在連續(xù)的幾年內(nèi)要將所有的業(yè)務(wù)都要審計(jì)一遍，每1年開展那些專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目都有計(jì)劃，這樣確保所有的業(yè)務(wù)在一定的時(shí)間內(nèi)都要接 受審計(jì)。近年來，我分行每年開展專項(xiàng)審計(jì)15 項(xiàng)左右，審計(jì)單位50 個(gè)左右，審計(jì)內(nèi)容不僅僅局限于財(cái)務(wù)控制方面，還包括國際收支管理、金融穩(wěn)定、反洗錢、計(jì)算機(jī)房管理、發(fā)行庫管理、事后監(jiān)督業(yè)務(wù)等人民銀行分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)。同時(shí)，年初在制定計(jì)劃時(shí)，合理安排履職審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)，使每個(gè)單位每年至少接受1次分行組織的審計(jì)。

二是審計(jì)頻率明顯加快。在確定審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，我們實(shí)行分類管理，使重點(diǎn)的審計(jì)對象的審計(jì)頻率得到明顯提高。一是對不同的單位采取不同的頻率。對于內(nèi)部基礎(chǔ)較差，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，歷次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多的單位，我們將其作為重點(diǎn)審計(jì)對象，不斷加大對其的審計(jì)頻率；對內(nèi)部管理規(guī)范，工作業(yè)績比較突出的單位，歷次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較少的單位，相應(yīng)減少審計(jì)的次數(shù)，節(jié)約審計(jì)資源。二是對不同的崗位和業(yè)務(wù)采取不同的頻率。對一些風(fēng)險(xiǎn)程度較高，容易發(fā)生資金損失和事故的崗位和業(yè)務(wù)，我們每年都要對其進(jìn)行檢查，有的甚至1年要檢查幾次，如對國庫業(yè)務(wù)、采購資金的管理、發(fā)行基金的管理等等。

三是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)信息審計(jì)力度逐步加大。近年來，我分行內(nèi)審部門不僅僅滿足于常規(guī)性的業(yè)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目，而且有計(jì)劃、有重點(diǎn)地將審計(jì)的領(lǐng)域延伸至計(jì)算機(jī)信息領(lǐng)域，先后開展了計(jì)算機(jī)機(jī)房管理審計(jì)、科技服務(wù)外包管理審計(jì)、數(shù)據(jù)庫管理審計(jì)等。這些審計(jì)項(xiàng)目適應(yīng)了人民銀行系統(tǒng)信息化發(fā)展趨勢，堵塞了計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理中的漏洞，提高了廣大科技人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和內(nèi) 部控制水平，同時(shí)也鍛煉了隊(duì)伍，提升了內(nèi)審工作層次。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制

從2005年開始，我分行內(nèi)審工作的重心開始轉(zhuǎn)移，從以往單純地以實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目為主，逐步向內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與審計(jì)項(xiàng)目并重的方向轉(zhuǎn)變，加快了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)的步伐。按照“先在分行機(jī)關(guān)試點(diǎn)、后在全轄系統(tǒng)逐步推開”的思路，制訂了《分行機(jī)關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)辦法》，開展了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，初步構(gòu)建起內(nèi)容完整、層次清晰、行之有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理搭建了工作平臺(tái)。

1.推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。2007年8月出臺(tái)《中國人民銀行南京分行內(nèi)部控制指引實(shí)施細(xì)則》。為進(jìn)一步規(guī)范和指導(dǎo)全轄人民銀行系統(tǒng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，有效履行內(nèi)控職責(zé)，切實(shí)防范各類風(fēng)險(xiǎn)，按照《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》及相關(guān)內(nèi)控文件的精神和要求，我分行研究出臺(tái)了該實(shí)施細(xì)則。

2．健全風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制。結(jié)合新的“三定”方案，分行系統(tǒng)各單位從崗位職責(zé)、管理制度和操作流程等三個(gè)方面不斷完善內(nèi)控制度，在此基礎(chǔ)上，針對可能出現(xiàn)的法律、聲譽(yù)、資產(chǎn)、信息技術(shù)、效率和操作等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別和科學(xué)界定，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評估機(jī)制。

3．加大檢查監(jiān)督力度。各級人民銀行風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室組織相關(guān)部門對各部門的風(fēng)險(xiǎn)控制情況不定期進(jìn)行檢查，檢查頻率為每年不少于2次，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級別開展重點(diǎn)檢查，其中：一級風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)及一級風(fēng)險(xiǎn)部門每季抽查1次。二級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及二級風(fēng)險(xiǎn)部門每半年抽查1次。三級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及三級風(fēng)險(xiǎn)部門每年抽查1次。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)下發(fā)整改意見書，限期整改，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消除隱患的目的，確保內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4．強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制手段。制定《內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)測報(bào)告制度》。為指導(dǎo)督促轄內(nèi)各中心支行進(jìn)一步健全完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，我分行制定并下發(fā)了《內(nèi)部控制監(jiān)測報(bào)告制度》，要求各級行加強(qiáng)對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和檢查，逐步建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告制度。通過對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制狀況的監(jiān)測、分析和評價(jià)，衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立健全程度和有效性，尋找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，從而采取切實(shí)有效措施，防范和化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)部管理水平。

5．完善信息反饋機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室將各部門每季報(bào)送的《風(fēng)險(xiǎn)控制狀況自查報(bào)告表》以及檢查掌握的情況及時(shí)進(jìn)行匯總分析，并于季后10個(gè)工作日內(nèi)向本單位黨委報(bào)送有關(guān)情況，并將情況在信息岡上發(fā)布《風(fēng)險(xiǎn)控制狀況圖》。風(fēng)險(xiǎn)控制狀況分別用“綠”、“黃”、“紅”三種顏色予以顯示?！熬G色”表示內(nèi)部控制措施在各個(gè)環(huán)節(jié)得到有效落實(shí)，防范風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，安全無事故，風(fēng)險(xiǎn)控制狀況“良好”?！包S色”表示內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，存在險(xiǎn)隱患和漏洞，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制狀況“一般”?！凹t色”表示內(nèi)控制度執(zhí)行不力，嚴(yán)重違規(guī)操作成發(fā)生違法案件、責(zé)任事故或資產(chǎn)損失，重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)失控，存在嚴(yán)重隱患成風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制狀況“差”。

6．落實(shí)責(zé)任追究制度。為了確?；鶎尤嗣胥y行各項(xiàng)職責(zé)的順利履行，對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的部門實(shí)行責(zé)任追究。出現(xiàn)一級風(fēng)險(xiǎn)，對直接責(zé)任人、主管責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予行政處分，或通報(bào)批評，或并發(fā)崗位系數(shù)津貼和考核獎(jiǎng)；出現(xiàn)二級風(fēng)險(xiǎn)，對直接責(zé)任人、主管責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予行政處分，或通報(bào)批評，或扣發(fā)崗位系數(shù)津貼和考核獎(jiǎng)；出現(xiàn)三級風(fēng)險(xiǎn)，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人視情節(jié)給予行政處分，或通報(bào)批評，或如發(fā)崗位系數(shù)津貼和考核獎(jiǎng)；出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)，視其危害程度，比照風(fēng)險(xiǎn)級別進(jìn)行處罰。同時(shí)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室按照內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的要求，對各部門風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)情況、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況不定期進(jìn)行考核，考核采用百分制形式，以扣分計(jì)算。

二、取得的成效

通過審計(jì)轉(zhuǎn)型，內(nèi)審部門的監(jiān)督、評價(jià)和服務(wù)作用得到了比較充分的發(fā)揮，轄內(nèi)各級行的內(nèi)控機(jī)制更趨完善，廣大干部職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識顯著增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力和水平不斷提高，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作更加規(guī)范，審計(jì)成效斐然。突出表現(xiàn)為：

一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。通過建立健全多層次、全方位的內(nèi)部監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制并使其真正發(fā)揮作用，很多問題得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，很多風(fēng)險(xiǎn)隱患被消滅在萌芽狀態(tài)。一些制度體系、權(quán)限管理、程序設(shè)計(jì)、監(jiān)督保障等以往容易被忽視的深層次的缺陷和隱患得到揭示，內(nèi)控制度不斷完善，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操 作規(guī)程、崗位職責(zé)更為明晰，業(yè)務(wù)部門的絕大多數(shù)業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠做到有法可依、有章可循、有據(jù)可查，基層央行的業(yè)務(wù)工作逐步走上制度化、規(guī)范化和科學(xué)化的軌道，從而從源頭上堵住了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到有效規(guī)范。隨著內(nèi)審監(jiān)督力度的不斷加大，警示和震懾作用明顯，被審計(jì)單位從管理到操作各個(gè)層面都對加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性和重要性有了充分的認(rèn)識，執(zhí)行內(nèi)部控制的自覺性得到明顯增強(qiáng)，對于審計(jì)揭示出的問題，能夠從管理缺陷和工作責(zé)任心上找原因，從調(diào)整內(nèi)控機(jī)制和追究崗位責(zé)任入手抓整改，不斷反省和規(guī)范自身的管理和操作行為，時(shí)刻警醒自己要嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了有效規(guī)范，內(nèi)部管理水平得到進(jìn)一步提高。

三是管理績效初步顯現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)在發(fā)現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)隱患的同時(shí)，也對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制機(jī)制作出了評價(jià)，對于一些控制過度或控制不足的環(huán)節(jié)提出了改進(jìn)建議，促使被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，堵塞了漏洞，提高了管理效率。對于涉及資金業(yè)務(wù)的審計(jì)，審計(jì)人員從提高績效角度提出了許多有價(jià)值、有針對性的建議，促使被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，給被審計(jì)單位帶來一定的直接經(jīng)濟(jì)效益。

三、內(nèi)審轉(zhuǎn)型中遇到的困難和今后打算

我分行內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作已經(jīng)邁出堅(jiān)實(shí)的步伐，但是轉(zhuǎn)型過程中還存在一些問題和困難。突出表現(xiàn)為：一是各級領(lǐng)導(dǎo)干部和內(nèi)審 干部對內(nèi)審轉(zhuǎn)型的認(rèn)識有待于進(jìn)一步深化，對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)等管理審計(jì)的認(rèn)識不夠全面，對內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和作用認(rèn)識不夠深刻；二是審計(jì)方法和手段有待于進(jìn)一步改進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)控測試等方法的有效性有待進(jìn)一步檢驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)仍以手工操作為主，信息化程度不高；三是內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)亟待提高。

今后，我分行將認(rèn)真貫徹落實(shí)總行和內(nèi)審協(xié)會(huì)對于內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型工作的要求，結(jié)合自身實(shí)際，加大審計(jì)監(jiān)督力度，加快審計(jì)轉(zhuǎn)型速度。一是繼續(xù)深入推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)。研究出臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)評價(jià)辦法，對領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)情況進(jìn)行定性和定量相結(jié)合的綜合評價(jià)，使領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)逐步向管理審計(jì)方向轉(zhuǎn)變。二是全面推開績效審計(jì)工作。選擇部分中心支行和部分業(yè)務(wù)實(shí)施績效審計(jì)，探索建立基層人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)和全面績效評價(jià)指標(biāo)體系。三是大力開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、內(nèi)部審計(jì)與評價(jià)，加大對審計(jì)結(jié)果的綜合分析，逐步實(shí)現(xiàn)從查錯(cuò)糾弊向內(nèi)部控制評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評估轉(zhuǎn)變。四是加快內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，全面貫徹落實(shí)內(nèi)控指引提出的各項(xiàng)要求，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評估，深化內(nèi)控活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)控信息溝通，完善內(nèi)控監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，由事后監(jiān)督向事前、事中全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；五是在審計(jì)的手段上，由手工操作為主向利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為主的轉(zhuǎn)變。通過上述轉(zhuǎn)變，不斷適應(yīng)新形勢下中央銀行依法、高效履行職能對內(nèi)審工作提出的新要求、新挑戰(zhàn)。

第五篇：文化部文化市場司副司長庹祖海：以立法為重點(diǎn)推動(dòng)藝術(shù)品市場規(guī)范建設(shè)

文化部文化市場司副司長庹祖海：以立法為重點(diǎn)推動(dòng)藝術(shù)品市場規(guī)范建設(shè)

（文化部文化市場司副司長庹祖海2010年6月24日在文化部文化市場司召開的藝術(shù)品市場規(guī)范建設(shè)工作通氣會(huì)上的發(fā)言）

很高興在中央美術(shù)學(xué)院與來自藝術(shù)品市場建設(shè)的各方人士聚集一堂。選擇在這里召開工作通氣會(huì)，我想體現(xiàn)了兩層意思，一是對藝術(shù)的尊重。藝術(shù)品市場經(jīng)營的是藝術(shù)品，不管它以什么樣的形式流通，核心價(jià)值是其藝術(shù)性，對藝術(shù)品文化價(jià)值的理解、欣賞、保存和發(fā)揚(yáng)，應(yīng)當(dāng)是藝術(shù)消費(fèi)和投資的根本目的；二是藝術(shù)品經(jīng)營行業(yè)，除具有商業(yè)特性外，更承擔(dān)著滿足人民審美需求，提升人民藝術(shù)素養(yǎng)的文化使命。

今天我們召開這個(gè)會(huì)，就是希望建立與媒體和行業(yè)直接溝通交流的平臺(tái)，通報(bào)我國藝術(shù)品市場的情況、存在的問題及政策思路，通過媒體向社會(huì)廣泛征求對促進(jìn)藝術(shù)品市場健康發(fā)展的意見。剛才藝術(shù)品相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、拍賣企業(yè)和畫廊、研究機(jī)構(gòu)等各方面代表，對于如何推進(jìn)藝術(shù)品市場規(guī)范建設(shè)都提出了建議，也表達(dá)了積極參與、自律規(guī)范的意愿。下面，我就加強(qiáng)藝術(shù)品市場管理工作談幾點(diǎn)意見。

一、我國藝術(shù)品市場基本情況

從市場規(guī)模來說：近年來，我國藝術(shù)品市場隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的態(tài)勢，成為文化產(chǎn)業(yè)的重要支柱。截止目前，我國從事藝術(shù)品拍賣的企業(yè)300余家，取得文物類拍賣資質(zhì)的250家，取得一類文物拍賣資質(zhì)的92家；以法人形式注冊登記、實(shí)行經(jīng)紀(jì)代理制度的畫廊1512家，其他注冊形式的畫廊畫店沒有確切統(tǒng)計(jì)；以畫廊、藝術(shù)工作室為主的、有一定規(guī)模的藝術(shù)聚集區(qū)76個(gè)。2010年，我國藝術(shù)品市場交易總額達(dá)1694億元，其中藝術(shù)品拍賣交易額為589億元、畫廊和藝術(shù)品經(jīng)紀(jì)交易額為400億元、藝術(shù)品博覽會(huì)交易額為240億元、藝術(shù)品復(fù)制品交易為70億元、藝術(shù)品授權(quán)和衍生品交易為60億元、現(xiàn)當(dāng)代原創(chuàng)工藝美術(shù)品交易為300億元、藝術(shù)品出口為25億元、藝術(shù)品網(wǎng)上交易10億元。同時(shí)應(yīng)當(dāng)看到，市場主體還比較弱小和分散，市場集中度不高。

從管理基本面來說：目前我國藝術(shù)品市場尚沒有統(tǒng)一的管理法規(guī)。文化、文物、商務(wù)、版權(quán)、海關(guān)、工商、公安等部門根據(jù)各自管理權(quán)限對藝術(shù)品市場進(jìn)行管理。當(dāng)前，主要涉及到藝術(shù)品市場管理的主要有，《著作權(quán)法》及其實(shí)施細(xì)則；《文物保護(hù)法》及其實(shí)施條例；《拍賣法》、《文物拍賣管理辦法》、《文物藝術(shù)品拍賣規(guī)程》、《美術(shù)品經(jīng)營管理辦法》、《美術(shù)品進(jìn)出口管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)和部門規(guī)章。其中文化部2004年出臺(tái)的《美術(shù)品經(jīng)營管理辦法》，是藝術(shù)品市場中唯一一部專業(yè)性的部門規(guī)章。

二、我國藝術(shù)品市場存在的主要問題

首先是假的問題。在各種商品領(lǐng)域造假售假都是要受到法律制裁，但在藝術(shù)品領(lǐng)域由于法規(guī)、鑒定體系不健全等問題，使得藝術(shù)品市場的行政執(zhí)法難以進(jìn)行，幾乎處于空白狀態(tài)。隨著藝術(shù)品市場的迅猛發(fā)展，中國藝術(shù)品的價(jià)格也在暴漲，巨額利潤使造假者趨之若騖。藝術(shù)品造假、售假出現(xiàn)集團(tuán)化、產(chǎn)銷一體化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的趨勢，損害了我國的文化形象和市場信譽(yù)。社會(huì)各界對于《拍賣法》中拍賣公司不對拍品瑕疵負(fù)責(zé)的規(guī)定也頗多議論。盡管國際拍賣業(yè)多數(shù)有此慣例，但它是在嚴(yán)密的法律體系和較高誠信基礎(chǔ)上運(yùn)行的，而我國藝術(shù)品市場誠信體系不健全的情況下，法規(guī)的善意規(guī)定，可能會(huì)被某些企業(yè)惡意利用。其次是法規(guī)和管理缺位問題。在藝術(shù)品市場方面，僅有《美術(shù)品經(jīng)營管理辦法》一個(gè)部門規(guī)章。藝術(shù)品市場立法滯后使監(jiān)管依據(jù)不足，體制交叉與管理空白同時(shí)存在，這些問題與市場迅猛發(fā)展態(tài)勢不相適應(yīng)，制約了我國藝術(shù)品市場的健康發(fā)展，也導(dǎo)致藝術(shù)品市場的誠信缺失。如在藝術(shù)品鑒定評估環(huán)節(jié)，面向社會(huì)服務(wù)的鑒定機(jī)構(gòu)和人員沒有法定地位，鑒定規(guī)則和監(jiān)管缺失、鑒定人員職業(yè)道德和素質(zhì)不高，極大地?fù)p害了藝術(shù)品鑒定評估的行業(yè)形象；在藝術(shù)品拍賣、畫廊交易環(huán)節(jié)，經(jīng)紀(jì)制度不規(guī)范不健全；藝術(shù)家私人交易盛行，私人交易的不穩(wěn)定性和定價(jià)的隨意性破壞了市場秩序，也阻礙了藝術(shù)家自身和藝術(shù)品市場中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。缺乏法規(guī)，成為我國藝術(shù)品市場發(fā)展的最大障礙。

第三是市場發(fā)展不均衡問題。藝術(shù)品市場健康發(fā)展是建立在繁榮的一級市場基礎(chǔ)上的，藝術(shù)品通過畫廊的推廣、宣傳、形成穩(wěn)定的價(jià)格和基本市場定位后，其精品和高端的藝術(shù)品，再進(jìn)入到拍賣市場流通。而在我國，畫廊行業(yè)主體性和基礎(chǔ)性作用沒有充分發(fā)揮、社會(huì)對畫廊行業(yè)的認(rèn)知度、認(rèn)可度不高，很多藝術(shù)品不通過畫廊市場培育，直接進(jìn)入拍賣。紅火的拍賣對于提升優(yōu)秀藝術(shù)品的社會(huì)影響力具有積極作用，但也助長了短期投機(jī)的浮躁心態(tài)。這種格局對畫廊業(yè)發(fā)展是一種挑戰(zhàn)。

第四是行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)滯后。除拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)外，藝術(shù)品經(jīng)營行業(yè)還沒有建立全國性行業(yè)協(xié)會(huì)，資源缺乏整合，行業(yè)自律意識不足，阻礙了行業(yè)規(guī)則、行業(yè)形象的建設(shè)。

三、加強(qiáng)藝術(shù)品市場管理的主要思路和措施

藝術(shù)品市場管理涉及到法規(guī)建設(shè)、執(zhí)法監(jiān)督、行業(yè)規(guī)范、誠信建設(shè)、行業(yè)自律等多方面，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，抓住重點(diǎn)、分步實(shí)施。

（一）推動(dòng)《藝術(shù)品市場管理?xiàng)l例》的立法進(jìn)程。

近年來，文化部在廣泛深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，起草了《藝術(shù)品市場管理?xiàng)l例》（草案），擬建立藝術(shù)品市場從拍賣交易、畫廊經(jīng)紀(jì)、銷售、展覽展銷、進(jìn)出口，到鑒定評估、產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)等全產(chǎn)業(yè)鏈的管理制度，目前條例草案基本形成。擬設(shè)立以下內(nèi)容：

1、鼓勵(lì)和促進(jìn)藝術(shù)品市場的發(fā)展。將藝術(shù)品行業(yè)納入文化產(chǎn)業(yè)范圍，依法享受國家文化類稅收優(yōu)惠政策；

2、擬建立藝術(shù)品鑒定評估人員從業(yè)資格制度，實(shí)行藝術(shù)品鑒定評估單位法人負(fù)責(zé)制。

3、擬實(shí)行藝術(shù)品交易活動(dòng)的明示擔(dān)保制度。明確藝術(shù)品經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行明示擔(dān)保義務(wù)，承擔(dān)公平交易責(zé)任，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營，最大限度的控制假畫流通。

4、建立策展人、藝術(shù)品經(jīng)紀(jì)人制度，規(guī)范展覽經(jīng)營活動(dòng)。我司將繼續(xù)向社會(huì)各界、有關(guān)部門征求意見，爭取早日將條例草案提交到國務(wù)院法制管理部門。

（二）做好現(xiàn)有法規(guī)的執(zhí)行工作。今年下半年到明年，文化部門將依法開展全國藝術(shù)品經(jīng)營企業(yè)備案登記工作，對行業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行全面清理和摸底。根據(jù)《美術(shù)品經(jīng)營管理辦法》的規(guī)定，美術(shù)品經(jīng)營單位經(jīng)工商登記后15日內(nèi)應(yīng)當(dāng)?shù)娇h級文化部門備案，所經(jīng)營的作品應(yīng)當(dāng)有合法來源，沒有盡到上述義務(wù)的，文化行政部門可以對其處以2000元以上10000萬元以下罰款。根據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)文化管理暫行規(guī)定》，利用互聯(lián)網(wǎng)從事藝術(shù)品經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)取得《網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可證》，無證經(jīng)營的，由文化部門依法處罰直至關(guān)閉網(wǎng)站。同時(shí)繼續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)藝術(shù)品進(jìn)出口管理。

（三）推動(dòng)畫廊行業(yè)自律和展會(huì)規(guī)范。一是開展“中國誠信畫廊”復(fù)核工作。從2004年起，文化部先后開展了三批“中國誠信畫廊”評選活動(dòng)，共選出60家誠信企業(yè)。經(jīng)過多年發(fā)展，畫廊行業(yè)情況發(fā)生了很大變化，為維護(hù)誠信畫廊的社會(huì)公信力，今年我司擬對取得中國誠信畫廊稱號的企業(yè)進(jìn)行復(fù)核，并通過復(fù)核工作研究畫廊行業(yè)特性和規(guī)律，為制定畫廊行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)積累經(jīng)驗(yàn)。二是推動(dòng)全國畫廊行業(yè)自律公約的起草和簽署工作。前不久拍賣協(xié)會(huì)發(fā)布的自律公約開了個(gè)好頭，畫廊業(yè)要跟進(jìn)。已取得中國誠信畫廊稱號的企業(yè)要帶頭發(fā)起，這將成為復(fù)核的一項(xiàng)必要條件。畫廊行業(yè)自律公約在經(jīng)過行業(yè)廣泛協(xié)商并簽署后向社會(huì)公開發(fā)布。這是提高畫廊行業(yè)意識、自律意識的重要舉措，也是培育市場的基礎(chǔ)性工作。三是積極啟動(dòng)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)工作。逐步將優(yōu)秀企業(yè)推廣工作交由第三方機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)來做。四是舉辦策展人研修辦，加強(qiáng)對展覽展示的規(guī)范與引導(dǎo)。

（四）加強(qiáng)藝術(shù)品市場動(dòng)態(tài)觀測和研究，繼續(xù)編撰發(fā)布市場報(bào)告，將與學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)一步合作，開展藝術(shù)品市場鑒定、稅收、金融介入等專項(xiàng)課題研究工作，包括畫廊畫店代理藝術(shù)家及經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查和統(tǒng)計(jì)。

（五）加強(qiáng)對新興交易形式的研究和規(guī)范，防范藝術(shù)品交易風(fēng)險(xiǎn)。近期各種類型的文化藝術(shù)品交易所紛紛涌現(xiàn)，有的交易所將藝術(shù)品拆分為均等份額，向社會(huì)公開發(fā)行，采取連續(xù)交易的形式，短期內(nèi)吸引了大量民間資本融入，這類交易形式引起了社會(huì)各界廣泛關(guān)注。藝術(shù)品類證券化交易機(jī)制和法律關(guān)系復(fù)雜，具有較強(qiáng)的外部性。在我國藝術(shù)品市場健康發(fā)展所必須的鑒定機(jī)制、價(jià)格評估機(jī)制、保險(xiǎn)、托管機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制尚不健全的情況下，藝術(shù)品類證券化交易具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和不確定性，蘊(yùn)含較大風(fēng)險(xiǎn)。近期我們將配合有關(guān)部門研究加強(qiáng)藝術(shù)品交易管理的政策，按照國家政策執(zhí)行。對于交易規(guī)則不完善、程序不清晰，沒有藝術(shù)品鑒定、估價(jià)、保管、保險(xiǎn)等能力的，要予以規(guī)范，加強(qiáng)監(jiān)管，切實(shí)保障公共投資者利益，引導(dǎo)藝術(shù)品理性投資和收藏，維護(hù)藝術(shù)品交易活動(dòng)的健康可持續(xù)發(fā)展。

以上，是我們對藝術(shù)品市場管理的基本思路，藝術(shù)品市場規(guī)范建設(shè)之路是一條漫長而艱辛的道路，讓我們從現(xiàn)在起步，一步一個(gè)腳印地往前走。

（中國文化市場網(wǎng)）

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