第一篇：專用結(jié)算報告

關(guān)于統(tǒng)一使用專用結(jié)算憑據(jù)的報告

澧縣財政局支付局：

就業(yè)專項資金原結(jié)算辦法是由收款單位向地方稅務(wù)局申領(lǐng)往來結(jié)算統(tǒng)一憑據(jù)進行結(jié)算，由于地方稅務(wù)局自2014年1月起已停止使用該憑據(jù)，收款單位要結(jié)算就業(yè)專項資金，就得憑收款單位自制的收據(jù)進行結(jié)算。這樣就形成五花八門的收據(jù)結(jié)算格局，即不嚴(yán)謹(jǐn)也不規(guī)范，更不利于結(jié)算安全。為了規(guī)范管理，嚴(yán)肅財政結(jié)算手續(xù)?，F(xiàn)制定“澧縣就業(yè)專項資金統(tǒng)一結(jié)算憑據(jù)”樣本，報請審批。

專此報告！

澧縣勞動就業(yè)服務(wù)管理處

2014年5月5日

第二篇：竣工結(jié)算報告（范文模版）

竣工結(jié)算報告

8.6竣工結(jié)算報告 竣工結(jié)算報告 項目名稱: 合同名稱: 提交日期: 年 月 日 目錄

一、編制說明

二、竣工結(jié)算匯總表

三、證明文件

編制說明

一、工程概況

1.項目概況(工程名稱、所屬期區(qū)、建筑層數(shù)、建筑高度、建筑面積、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)種類)2.本承包工程概況

二、編制依據(jù)

1.合同文件及其補充文件。

2工程竣工驗收報告或工程竣工驗收單(工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明)。3經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的施工圖紙(或工程竣工圖紙)、設(shè)計變更、洽商變更、現(xiàn)場簽證和相應(yīng)的預(yù)算書。

4經(jīng)業(yè)主與承包商雙方簽字認(rèn)可的工程預(yù)算書。5有關(guān)結(jié)算內(nèi)容的專題會議紀(jì)要等。

6合同中約定采用預(yù)算定額、材料預(yù)算價格、費用定額及有關(guān)規(guī)定。7經(jīng)工地現(xiàn)場業(yè)主代表及監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的施工簽證和相應(yīng)的預(yù)算書以及 隱蔽工程技術(shù)資料。

8經(jīng)業(yè)主及監(jiān)理單位審批的施工組織設(shè)計和施工技術(shù)措施方案。9甲供材料及設(shè)備、限價材料及設(shè)備通知書。

10按相關(guān)規(guī)定或合同中有關(guān)條款規(guī)定持憑證進行結(jié)算的原始憑證。11由現(xiàn)場工程師提供的符合扣款規(guī)定的相關(guān)證明。

12不可抗拒的自然災(zāi)害記錄以及其他與結(jié)算相關(guān)的經(jīng)業(yè)主與承包商共同簽署確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等有關(guān)資料。

13雙方確認(rèn)的其它任何對結(jié)算造價有影響的書面文件。

三、需要說明的問題

(編制考慮因素，包括但不限于圖紙不確定因素、特殊工程量計算方法、計價的內(nèi)容和方法、地理氣候環(huán)境條件影響的計算處理辦法、當(dāng)?shù)卣咭蛩氐恼{(diào)整計算辦法。)

第三篇：結(jié)算報告

臨沭縣小型水庫除險加固1標(biāo)段工程

竣工結(jié)算書

合同編號：LSXSK-SG201501

呈報單位：臨沭縣宏源水利工程有限公司

呈報時間：二0一五年十一月

臨沭縣小型水庫除險加固1標(biāo)段工程

竣工結(jié)算編制報告

一、基本情況：

臨沭縣小型水庫除險加固1標(biāo)段工程于2015年7月1日在山東水務(wù)招標(biāo)有限公司開標(biāo)。后經(jīng)評審，確定臨沭縣宏源水利工程有限公司為中標(biāo)單位。2015年07月16日簽訂了施工合同, 合同價款194.29萬元。工程自2015年7月18日開工，至2015年9月28日完成，歷時2.5個月。涉及臨沭縣大興鎮(zhèn)、曹莊鎮(zhèn)、臨沭鎮(zhèn)街道。工程主要內(nèi)容：岌山水庫、馬陵山水庫、東北溝水庫、龍門水庫、胡格莊水庫。本標(biāo)段工程共劃分為1個單位工程、5個分部工程；分部工程全部合格，其中1個優(yōu)良，分部工程優(yōu)良率為20%；單位工程質(zhì)量等級為合格。

二、編制依據(jù)：

根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2008）規(guī)范要求，依據(jù)建設(shè)工程施工合同（GF-1999-0201）、招投標(biāo)文件、設(shè)計施工圖紙以及變更文件等材料。

三、完成的主要工程建設(shè)內(nèi)容：

岌山水庫、馬陵山水庫、東北溝水庫、龍門水庫、胡格莊水庫。

四、主要工程量情況

1、主要完成工程量：

共完成土方開挖15445m3，土方回填14217m3，M10漿砌石1022m3，砂漿抹面1162m2，中粗砂墊層790m3，碎石墊層925m3，土工膜鋪設(shè)7031m2，土工布鋪設(shè)1276m2，C30混凝土817 m3，C30水泥混凝土路面469m3，房屋工程109m2，鑄鐵管道安裝49m，5t啟閉機2臺，鑄鐵閘閥2個，拋石1066m3。

五、工程價款情況

1、合同工程價款情況

本標(biāo)段價款包括六個部分內(nèi)容，其中第一部分為岌山水庫469889.00元、第二部分為馬陵山水庫412745.00元、第三部分為東北溝水庫337829.00元、第四部分為龍門水庫229973.00元、第五部分為胡格莊水庫454323.00元，第六部分為安全生產(chǎn)費38095.00元。

2、完成工程價款情況

工程完成項目總產(chǎn)值2035986.00元，其中第一部分為岌山水庫409931.00元、第二部分為馬陵山水庫521067.00元、第三部分為東北溝水庫336149.00元、第四部分為龍門水庫230426.00元、第五部分為胡格莊水庫500318.00元，第六部分為安全生產(chǎn)費38095.00元。

六、附件

1）合同工程量清單 2）工程項目結(jié)算明細(xì)表 3）工程確認(rèn)單、計量計算書 4）工程量計算表

5）現(xiàn)場勘察記錄表、斷面圖、GPS測量記錄 6)變更項目價格申請及簽認(rèn)單 7）工程施工合同 8）竣工圖

施工單位：臨沭縣宏源水利工程有限公司

施工單位代表人：

年 月 日

第四篇：國際結(jié)算報告

國際結(jié)算模擬實習(xí)

1、引言：本課程從實際需求出發(fā)，主要從信用證、托收、匯付、三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。教師可對學(xué)生的操作結(jié)果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實中的應(yīng)用，同時也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。

2、實習(xí)目的：國際結(jié)算以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。因此，它既是一門實務(wù)性很強的學(xué)科，又是一門理論較深的學(xué)問。將理論和實踐相結(jié)合，運用理論知識指導(dǎo)國際結(jié)算的實務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛，是學(xué)習(xí)本學(xué)科的基本目的。所以實訓(xùn)是為了讓同學(xué)們更具體的了解國際結(jié)算的具體步驟，在模擬中體會國際結(jié)算在貿(mào)易和銀行體系中的重要作用。在角色轉(zhuǎn)換中明白國際結(jié)算的具體操作和理解他的實務(wù)性，以達到培養(yǎng)同學(xué)們實際操作的能力，而不是只局限于理論，為同學(xué)們以后找工作打下堅實的基礎(chǔ)。同時加深對本課程的理解，及時的解決隨時出現(xiàn)的問題。

3、實驗安排

實驗時間：2012年第一學(xué)期第一周之第四周 實驗地點：J01教學(xué)樓B501 實驗任務(wù)：在實驗?zāi)M期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：

(1)信用證：至少完成即期和遠期信用證業(yè)務(wù)各2筆。(2)托收：至少2筆跟單托收業(yè)務(wù)。(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。

4、實習(xí)內(nèi)容

本次模擬實驗共四周，主要采用學(xué)生各自上機操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實習(xí)模式，在體驗國際結(jié)算的樂趣與風(fēng)險的同時學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過程。在為期四周的模擬實驗中，我一共做四12筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識，而且通過單據(jù)的填寫，實際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿(mào)易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業(yè)的實踐性。首先注冊賬號操作智盛軟件的國際結(jié)算模擬體系在軟件給定的條件下進行信用證業(yè)務(wù)，托收業(yè)務(wù)以及匯款業(yè)務(wù)。利用現(xiàn)有的合同開立信用證，填制托收單，填制匯票。并理解出票、背書、保證、追索、拒付、提示、承兌、參加承兌這些票據(jù)行為。4、1信用證

作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經(jīng)濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

信用證支付方式結(jié)算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預(yù)定以信用證進行結(jié)算

⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書 ⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關(guān)單據(jù) ⑹出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對議付行進行償付 ⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項 ⑿進口商憑單據(jù)向承運人提貨

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習(xí)我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下： ⑴出口商發(fā)貨 ⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收 ⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票 ⑸進口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

現(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發(fā)生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點是速度最快，且安全可靠?，F(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務(wù)流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書 ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執(zhí)

5、模擬實驗總結(jié)

國際結(jié)算是一項綜合的經(jīng)濟活動，其主要內(nèi)容包括：支付工具及結(jié)算方式的選擇與運用；各種商業(yè)單據(jù)的處理和交接商品貸款及勞務(wù)價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥；短期或中期貿(mào)易的融資與運營；信用擔(dān)保的提供與應(yīng)用；國際結(jié)算實質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動，它是一項極其重要的跨國經(jīng)濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際結(jié)算的研究對象是國際結(jié)算工具，國際結(jié)算方式，國際結(jié)算中的單據(jù)，以銀行為中心的支付體系，貿(mào)易結(jié)算融資。國際結(jié)算的特點是按照國際管理進行國際結(jié)算，使用可兌換貨幣進行結(jié)算，實行“推定交貨”的原則，商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心。在此次實訓(xùn)中我們采用模擬系統(tǒng)實踐了國際結(jié)算的步驟。在智盛軟件的國際結(jié)算模擬系統(tǒng)中我們需要注冊賬號，登錄系統(tǒng)，在系統(tǒng)中操作操作信用證業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、匯票業(yè)務(wù)。這一周的實驗上機，對信用證業(yè)務(wù)有了進一步的了解，對遠期信用證填寫完整性、準(zhǔn)確性的審核，根據(jù)合同條款，對遠期信用證、面函、電文、的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了信用證業(yè)務(wù)開立的處理流程；托收業(yè)務(wù)處理流程及匯票業(yè)務(wù)的處理。

經(jīng)過這短暫四周的國際結(jié)算課程設(shè)計，使我不僅了解到有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的知識，也進一步了解信用證的規(guī)則和信用證的應(yīng)用，以及信用證的特點和信用證存在的風(fēng)險及其防范。這次課程設(shè)計也為我今后在工作學(xué)習(xí)中，提供更多的幫助和經(jīng)驗及貿(mào)易方角度和銀行角度如何來防范信用證中的風(fēng)險。

第五篇：國際結(jié)算報告

北海市分行關(guān)于開辦國際業(yè)務(wù)的調(diào)查報告

發(fā)布日期：2007-03-30

李珍黃紹強

為配合廣西壯族自治區(qū)分行外匯結(jié)算調(diào)研組的工作，我們對在北海開辦外匯結(jié)算業(yè)務(wù)進行了較廣泛的調(diào)研和摸底。通過對農(nóng)發(fā)行現(xiàn)實客戶和潛在客戶的調(diào)查，我們認(rèn)為，開辦國際業(yè)務(wù)勢在必行，迫在眉睫。

一、開辦國際業(yè)務(wù)的必要性

北海作為西部沿海開放城市，位于泛北部灣區(qū)域，有著優(yōu)越的地理位置，特別是隨著中國與東盟貿(mào)易往來的日益頻繁，北海的區(qū)位優(yōu)勢更加明顯，國際貿(mào)易結(jié)算極具發(fā)展空間。國際貿(mào)易結(jié)算作為典型的中間業(yè)務(wù)，由于其自身所具備的風(fēng)險低、投資少、回報高的特點，已成為商業(yè)銀行競爭的焦點。

隨著產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款等新辦商業(yè)性業(yè)務(wù)的蓬勃開展，農(nóng)發(fā)行的客戶范圍有更廣闊的延伸，目前已延伸到飼料、養(yǎng)殖、水產(chǎn)品加工、制藥等領(lǐng)域，其中也出現(xiàn)了北海洪恩水產(chǎn)有限公司、北海恒興水產(chǎn)科技有限公司這樣一批外向型企業(yè)。這些企業(yè)的產(chǎn)品以外貿(mào)出口為主，在資金結(jié)算方面涉及到國際結(jié)算業(yè)務(wù)。在客戶營銷的過程中，我們深感國際結(jié)算手段的缺乏對農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)拓展所造成的不利影響。

在對國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)——北海洪恩水產(chǎn)有限公司的營銷過程中，企業(yè)最關(guān)心的問題之一也是國際結(jié)算問題。該公司年出口額達１２００萬美元以上，通過北海當(dāng)?shù)劂y行結(jié)匯金額近千萬美元。經(jīng)過農(nóng)發(fā)行的積極營銷及與其他商業(yè)銀行溝通協(xié)作，在解決了該公司的結(jié)匯及收購提現(xiàn)等問題后，該公司已與農(nóng)發(fā)行建立了信貸關(guān)系。但由于沒有開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)，只能將每年２０萬元的中間業(yè)務(wù)收入拱手讓給商業(yè)銀行。

綜上，無論是現(xiàn)有的貸款企業(yè)，還是營銷中的潛在客戶，都對農(nóng)發(fā)行開辦國際業(yè)務(wù)提出了現(xiàn)實而迫切的要求。開辦國際業(yè)務(wù)是提高農(nóng)發(fā)行服務(wù)水平的需要，也是農(nóng)發(fā)行拓展信貸業(yè)務(wù)的重要手段。同時，國際業(yè)務(wù)可以大幅增加農(nóng)發(fā)行中間業(yè)務(wù)收入。以北海洪恩水產(chǎn)有限公司為例，該公司２００６年通過商業(yè)銀行辦理的信用證、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等外匯結(jié)算業(yè)務(wù)金額約９００萬美元，手續(xù)費支出約２萬美元。北海分行正在營銷中的企業(yè)如正五水產(chǎn)公司、欽國冷凍食品公司、華聯(lián)家紡等產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，年均出口額都在５００萬美元以上。如果通過“以貸引匯”等營銷手段將部分企業(yè)吸引到農(nóng)發(fā)行開展國際業(yè)務(wù)，必將會對提高農(nóng)發(fā)行中間業(yè)務(wù)收入起到巨大作用。

二、農(nóng)發(fā)行信貸客戶對國際業(yè)務(wù)的需求狀況

從北海洪恩水產(chǎn)有限公司的情況看，外匯結(jié)算業(yè)務(wù)以信用證為主，出口跟單托收（Ｄ／Ｐ）、匯款結(jié)算方式（Ｔ／Ｔ）為輔，其中信用證又以即期信用證為主，匯票期限較短，一般情況下，開證行在收到符合要求的單據(jù)１０個工作日內(nèi)即行付款。通常情況下，該公司自收到信用證到貨款回籠到人民幣賬戶的期限不超過１個月，也就是貨船離港１０天內(nèi)就能拿到現(xiàn)款，貨款回籠時間較短。由于貨款回籠快，該公司在外匯結(jié)算方面主要需求是結(jié)匯，對貿(mào)易融資需求不大，企業(yè)辦理的打包放款、出口押匯（貼現(xiàn)）等融資業(yè)務(wù)不多。在外匯結(jié)算方面，該公司最關(guān)心的是結(jié)匯時的匯兌損失問題。據(jù)該公司反映，在外匯結(jié)算上，北海的商業(yè)銀行一般都能按美元現(xiàn)匯牌價給予上浮優(yōu)惠。在手續(xù)費方面，議付、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等都可以按收費標(biāo)準(zhǔn)打折。

三、開辦國際業(yè)務(wù)面臨的主要問題

一是思想觀念問題。由于多年的封閉運行，對于開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)，不論領(lǐng)導(dǎo)還是一般員工多少還存在一些心理障礙，覺得無處下手。相關(guān)部門人員對國際業(yè)務(wù)缺乏了解，沒有經(jīng)驗。

二是人才支撐問題。在調(diào)研中，無論是會計結(jié)算部門還是客戶部門，都普遍感覺人才問題是最大的挑戰(zhàn)。

三是產(chǎn)品服務(wù)問題。一般來說，外貿(mào)客戶在國際市場經(jīng)營往來，對國際結(jié)算有一定程度的了解，有的甚至非常精通此項業(yè)務(wù)，對銀行的本外幣結(jié)算服務(wù)水平要求較高。他們對銀行業(yè)務(wù)水平的評價，對于銀行爭攬業(yè)務(wù)、改進國際結(jié)算服務(wù)質(zhì)量非常重要。

四、開辦國際業(yè)務(wù)的幾點建議

一是轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)新的金融發(fā)展的要求，加快國際業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐?？傂腥涨跋蛉到y(tǒng)下發(fā)了《關(guān)于當(dāng)前加快國際業(yè)務(wù)發(fā)展的意見》，指出農(nóng)發(fā)行開辦國際業(yè)務(wù)的時機已基本成熟，并指出，發(fā)展國際業(yè)務(wù)是２００７年全行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點工作之一。作為基層行，一定要克服畏難情緒，及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，積極做好外匯客戶的營銷工作，及時建立外匯業(yè)務(wù)客戶資源儲備庫，為外匯業(yè)務(wù)的開辦做好充分的前期準(zhǔn)備。

二是及早建立一支高素質(zhì)的國際業(yè)務(wù)人才隊伍以適應(yīng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)多元化的要求。國際業(yè)務(wù)人才，不僅僅是指從事國際結(jié)算的會計人才，更要求客戶經(jīng)理掌握一定的國際結(jié)算慣例、外匯產(chǎn)品等知識。目前應(yīng)主要培訓(xùn)普及從事銷售國際業(yè)務(wù)的一線人員。

三是積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量。在設(shè)計國際業(yè)務(wù)流程時廣泛吸取其他商業(yè)銀行的優(yōu)點，揚長避短。參與銀聯(lián)卡結(jié)算，使企業(yè)能直接在農(nóng)發(fā)行辦理異地結(jié)算。爭取開辦具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的單位銀行卡業(yè)務(wù)，解決現(xiàn)金需求