第一篇：XX集團(tuán)有限公司倉庫管理辦法

XX集團(tuán)有限公司

倉庫管理辦法

一、總則

1、為保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序，使倉庫作業(yè)合理化，減少庫存及資金占用，特制定本辦法。

2、本辦法適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種燃料，輔助材料及備品備件等物資管理。

二、管理原則和體制

1、儲(chǔ)運(yùn)科是物資倉庫的主管部門。

2、倉庫管理應(yīng)保證滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資需要，不缺貨斷檔，并使庫存物資、采購成本總額資金費(fèi)用最小化。

3、倉庫對(duì)各類物資進(jìn)行分類，分為A類、B類、C類，分別以重點(diǎn)、次要和一般性級(jí)別管理。

（1）A類物資是指直接影響最終產(chǎn)品使用或安全性能，可導(dǎo)致顧客嚴(yán)重投訴的物資，如：原煤、糖濾布、硫磺、硫酸、磷酸、酵母、糖菌凈（殺菌劑）、消泡劑、編織袋、燒堿、石灰石、液氯、石灰、碳酸鈣。

（2）B類物資是指一般不影響最終產(chǎn)品質(zhì)量和如有影響可采取措施糾正的物資，如：設(shè)備、鋼材、銅材、鋁材、電器、橡膠制品、機(jī)械配件、軸承、工作服、油料、紙廠用包裝膜。

（3）C類物資：除A 類和B類外的物資，如工具、日雜品等等。

4、倉庫保管員根據(jù)責(zé)任范圍負(fù)責(zé)物資的標(biāo)識(shí)、貯存和保護(hù)、驗(yàn)收、入庫、出庫控制。

１

三、存貨計(jì)劃與控制

1、倉庫以適量、適質(zhì)、適時(shí)之原則，供應(yīng)所需物資，避免資金呆滯和供貨不足。

2、倉庫會(huì)同有關(guān)部門，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定最優(yōu)訂購點(diǎn)、安全庫存及訂購提前時(shí)間等標(biāo)準(zhǔn)。

3、倉庫對(duì)訂有標(biāo)準(zhǔn)的物資品種進(jìn)行控制，實(shí)際庫存量降到訂購點(diǎn)時(shí)，即可提出補(bǔ)充采購申請(qǐng)。

四、入庫

1、入庫的物資必須經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可辦理入庫手續(xù)。保管員應(yīng)查驗(yàn)采購員出具的購貨發(fā)票及物資合格證，及發(fā)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地是否與實(shí)物相符及計(jì)劃單相符，需過磅的必須過磅，計(jì)件的必須點(diǎn)數(shù)，不準(zhǔn)估計(jì)入庫。已驗(yàn)收入庫的物資，保管員應(yīng)及時(shí)填寫物資入庫單及物資驗(yàn)收回執(zhí)單交采購員。

2、貨已到無購貨發(fā)票及發(fā)貨清單，原則上不驗(yàn)收，作待驗(yàn)物資處理，妥善保管，但在待驗(yàn)時(shí)，生產(chǎn)又急需，可驗(yàn)收入庫，驗(yàn)收后可以出庫，待購貨發(fā)票及發(fā)貨清單到后再作處理。

3、驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題或品名、規(guī)格、產(chǎn)地不符時(shí)，要及時(shí)通知采購員退貨，并把該貨物單獨(dú)存放，做好有關(guān)標(biāo)識(shí)。

4、倉庫保管員對(duì)所有入庫物資要及時(shí)入帳，對(duì)在存?zhèn)}庫物品造冊(cè)登記，做到帳、卡、物一致。

五、出庫

1、物資的發(fā)放原則上按計(jì)劃發(fā)放，發(fā)放計(jì)劃外物資需按物資計(jì)劃程序辦理批準(zhǔn)手續(xù)后方可發(fā)放。對(duì)于一些貴重物資還應(yīng)實(shí)行以舊換新的領(lǐng)用辦法。２

2、使用部門實(shí)行專人領(lǐng)料，倉庫對(duì)部門主管簽批的領(lǐng)料單確認(rèn)無誤后方可發(fā)料出庫。領(lǐng)料單填寫要清晰，規(guī)范、不能涂改。

3、物資出庫提運(yùn)過程中，禁止領(lǐng)料人隨意進(jìn)入倉庫內(nèi)部場所。

六、物資保管

1、儲(chǔ)運(yùn)科根據(jù)貯存物資的特點(diǎn)和自身環(huán)境、設(shè)置條件，設(shè)置清潔、干燥、通風(fēng)的庫房，并配備必要的貨架。

2、所儲(chǔ)存的物資要按物資類別、規(guī)格型號(hào)分區(qū)域放置并標(biāo)識(shí)，合理有序，防止損壞。對(duì)溫度、濕度和其他條件比較敏感及易燃易爆的物資應(yīng)單獨(dú)存放，并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識(shí)，提供必要的環(huán)境條件和防護(hù)措施。

3、倉庫保管員針對(duì)保管物資的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法，對(duì)于怕潮或易受潮變質(zhì)的物資要放置在干燥通風(fēng)的場所，對(duì)于易銹物品應(yīng)存放于防雨、防潮的場所。

4、庫存物資入、出庫按先進(jìn)先出原則堆放和發(fā)放。

5、倉庫保管員要加強(qiáng)對(duì)倉庫日常防火、防盜、防潮、防漏、防蟲工作，注意清潔衛(wèi)生，定期實(shí)施安全檢查。

6、倉庫保管員要建立庫存物資臺(tái)帳、總帳、明細(xì)帳、庫存卡。做到帳實(shí)相符，帳帳相符，及時(shí)做日常帳簿登記、整理、保管工作。

七、物資盤存

1、小盤點(diǎn)，每月底一次。由儲(chǔ)運(yùn)科選擇部分物資盤點(diǎn)，帳實(shí)相符不填盤點(diǎn)表，帳實(shí)不符則填寫物資盤點(diǎn)表，并上報(bào)供應(yīng)部。

2、大盤點(diǎn)，糖廠檢修期結(jié)束和榨季結(jié)束各一次，紙廠每年一次。

大盤點(diǎn)由儲(chǔ)運(yùn)科會(huì)同財(cái)務(wù)科進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)情況，填寫庫存物資盤點(diǎn)表，各方在清冊(cè)上簽名，并上報(bào)供應(yīng)部。對(duì)盤點(diǎn)出的過期、變質(zhì)不能使用物 ３

資要及時(shí)處理。對(duì)盤盈、盤虧情況，報(bào)主管批準(zhǔn)后調(diào)整帳目，涉及倉庫管理員責(zé)任短缺的，由其賠償。

4、倉庫管理員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，由交接雙方及監(jiān)交人員辦理清冊(cè)移交及必要的物資清點(diǎn)工作。

5、倉庫保管員每日做物資入、出庫的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及每月和年的入、出庫和庫存統(tǒng)計(jì)。各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表一式多聯(lián)分送財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)科，每月和年的入出庫和庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)供應(yīng)部。

４

第二篇：集團(tuán)有限公司績效考核管理辦法

東建集團(tuán)有限公司員工考核實(shí)施細(xì)則

為進(jìn)一步完善佛山市東建集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）的激勵(lì)約束機(jī)制，促使集團(tuán)公司管理人員及全體員工更好地立足本職工作，整體提升集團(tuán)公司的運(yùn)作效率與綜合競爭力，根據(jù)《公司章程》、《東建集團(tuán)有限公司人力資源管理暫行辦法》（佛東集字[2011]03號(hào)）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第一章、總則

第一條

考核原則：以員工的經(jīng)營業(yè)績、工作實(shí)績?yōu)橹饕罁?jù)，采取定量考核和定性考核相結(jié)合的方式，實(shí)事求是、恰如其分、客觀公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第二條

考核范圍：除按《公司章程》規(guī)定由選舉產(chǎn)生的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員以外的所有員工。

第三條

考核期限：考核、任期考核、提拔前組織考核?？己藨?yīng)在下一的1月10日前完成；任期考核安排在每一屆班子任期第三年的第四季度進(jìn)行。

第四條

考核內(nèi)容

主要包括：德、能、勤、績等四個(gè)方面，以考核工作實(shí)績?yōu)橹鳎唧w考核內(nèi)容可由考核者結(jié)合本單位（科室）的工作職責(zé)和實(shí)際情況細(xì)化。

①德（占30%）：職業(yè)道德、廉潔從業(yè)、忠誠度、責(zé)任感、敬業(yè)精神等； ②能（占15%）：崗位需具備的工作技能和相關(guān)知識(shí)，包括：執(zhí)行力、協(xié)調(diào)溝通能力、問題解決能力、團(tuán)隊(duì)合作精神等；

③勤（占10%）：對(duì)本職工作的精神狀態(tài)，包括：出勤情況、工作態(tài)度等； ④績（占45%）：為任職期間履行崗位職責(zé)效果與工作目標(biāo)完成情況，有具體經(jīng)營指標(biāo)者，以經(jīng)營指標(biāo)的完成情況為主。第五條

考核辦法：

①考核：以工作實(shí)績?yōu)橐罁?jù)，能夠定量考核的，以定量考核為主；不能定量考核的，以定性考核為主。

②任期考核：以考核任期內(nèi)的工作實(shí)績?yōu)橹?，?jiān)持定量考核與定性考核相結(jié)合。

③提拔前組織考核：重點(diǎn)考核過往工作實(shí)績，關(guān)注一貫工作表現(xiàn)，注重發(fā)展?jié)摿Α?/p>

第六條

考核評(píng)定總分為100分，[90,100]為優(yōu)秀，[75,90)為稱職，[60,75)為基本稱職，[0,60)為不稱職?？己私Y(jié)果應(yīng)反饋給員工本人，并作為對(duì)員工獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

第二章

對(duì)總經(jīng)理室成員的考核

第七條

對(duì)總經(jīng)理室成員實(shí)行任期考核，具體由集團(tuán)公司考核小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第八條

集團(tuán)公司考核小組由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，由黨委、紀(jì)委、黨委辦、辦公室、財(cái)務(wù)科派員參加，考核小組人員名單由董事會(huì)確定。

第九條

考核的主要內(nèi)容：任期內(nèi)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、班子建設(shè)、土地儲(chǔ)備、資金狀況、企業(yè)資質(zhì)、人力資源、企業(yè)信譽(yù)等。

第十條

考核程序：

①考核對(duì)象提前5天將述職報(bào)告送交考核小組。

②考核小組進(jìn)行摸底，廣泛聽取相關(guān)人員意見，全面掌握考核對(duì)象情況，其中以考核對(duì)象工作目標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)完成情況，或重大事項(xiàng)等為主。

③召開考核專題會(huì)議?？己藢?duì)象述職（述職后離開）——考核小組作簡單點(diǎn)評(píng)與分析——與會(huì)人員作無記名的書面考核評(píng)分。

④考核小組單獨(dú)征求分管領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)主要人員的意見。⑤考核小組向董事會(huì)提交考核報(bào)告。

第十一條

考核結(jié)果將作為考核對(duì)象任用、退出的依據(jù)。對(duì)考核評(píng)定為優(yōu)秀或稱職者，將作為晉升、續(xù)聘的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，本人要提交書面整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者，將予以降職、降薪處理。

第十二條

總經(jīng)理室成員任期考核情況，一式兩份，一份送董事會(huì)，一份由黨委辦歸檔。

第三章

對(duì)本部科室員工的考核

第十三條

對(duì)本部科室員工實(shí)行考核，其中：科室正職由主管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核；對(duì)科室副職及其他員工的考核，由各科室正職自行制定考核辦法并負(fù)責(zé)考核。

第十四條

考核的主要內(nèi)容：員工崗位職責(zé)以及主要工作任務(wù)的完成情況。

第十五條

本部科室正、副職的考核情況，一式兩份，一份由主管經(jīng)理留存，一份由黨委辦歸檔；科室其他員工的考核情況，一式兩份，一份由所在科室留存，一份由辦公室歸檔。

第十六條

考核結(jié)果運(yùn)用。對(duì)考核評(píng)定為優(yōu)秀或稱職者，將作為晉升、續(xù)聘的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，本人要提交書面的整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者，給予降職、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)其實(shí)施降職、降薪處理，嚴(yán)重者給予解除勞動(dòng)合同處理。

第四章

對(duì)職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核

第十七條

對(duì)職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行考核與任期考核；對(duì)職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)其他班子成員實(shí)行考核。

第十八條

考核的主要內(nèi)容：

集團(tuán)公司賦予職業(yè)經(jīng)理人的職責(zé)，集團(tuán)公司與職業(yè)經(jīng)理人簽定的經(jīng)營 責(zé)任書與任期經(jīng)營責(zé)任書中的約定。

第十九條

考核辦法： ①考核

結(jié)合經(jīng)營責(zé)任書，根據(jù)所在單位指標(biāo)完成情況，財(cái)務(wù)科審核職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，資監(jiān)委出具經(jīng)營考核結(jié)果報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批。

②任期考核

結(jié)合任期經(jīng)營責(zé)任書，對(duì)任期內(nèi)管理企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)完成情況、設(shè)備運(yùn)作狀況、企業(yè)人力資源狀況、企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)信譽(yù)等，由集團(tuán)公司考核小組考核，考核結(jié)果報(bào)董事會(huì)審批。

第二十條

考核結(jié)果運(yùn)用：

根據(jù)集團(tuán)公司與職業(yè)經(jīng)理人簽定的《經(jīng)營責(zé)任書》和《任期經(jīng)營責(zé)任書》中的獎(jiǎng)懲規(guī)定處理。

當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，由職業(yè)經(jīng)理人提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)資監(jiān)委審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)該企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。

第二十一條

職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核與任期考核情況，一式兩份，一份送董事會(huì)，一份由資監(jiān)委黨委辦歸檔。

第五章

對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核

第二十二條

對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實(shí)行考核和任期考核；對(duì)企業(yè)班子其他成員實(shí)行考核。

第二十三條

考核的主要內(nèi)容

集團(tuán)公司規(guī)定的崗位職責(zé)，以及集團(tuán)公司與企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人簽定的項(xiàng)目委托經(jīng)營任務(wù)書與經(jīng)營責(zé)任書中的約定。第二十四條

考核辦法 ①考核

結(jié)合經(jīng)營責(zé)任書，根據(jù)所在單位指標(biāo)完成情況，辦公室出具非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)經(jīng)營考核結(jié)果報(bào)告，報(bào)主管經(jīng)理加具意見，總經(jīng)理審批，抄報(bào)董事會(huì)。

②任期考核

結(jié)合任期經(jīng)營責(zé)任書，對(duì)任期內(nèi)管理企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)完成情況、企業(yè)人力資源狀況、企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)信譽(yù)等，由集團(tuán)公司考核小組考核，考核結(jié)果報(bào)董事會(huì)審批。

第二十五條

非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核情況，一式二份，一份由辦公室留存，一份送黨委辦備案。

第二十六條

考核結(jié)果運(yùn)用：

根據(jù)集團(tuán)公司與非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職簽定的《經(jīng)營責(zé)任書》和《項(xiàng)目經(jīng)營責(zé)任書》中的獎(jiǎng)懲規(guī)定處理。

當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成指標(biāo)時(shí)，由企業(yè)正職提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理室審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。

第六章

對(duì)下屬企業(yè)員工的考核

第二十七條

對(duì)企業(yè)一般員工實(shí)行考核，由所在單位“一把手”負(fù)責(zé)。第二十八條

有量化指標(biāo)的員工，根據(jù)業(yè)績完成情況進(jìn)行定量考核；沒有具體量化指標(biāo)的員工，根據(jù)工作完成情況與工作表現(xiàn)，提交當(dāng)年工作總結(jié)，由所在單位進(jìn)行層級(jí)考核。

第二十九條

考核結(jié)果運(yùn)用。對(duì)考核為優(yōu)秀或稱職者，將作為續(xù)聘、晉升的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，要提交書面的整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者給予警告、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者給予降職、降薪處理，情況嚴(yán)重者給予解除勞動(dòng)合同處理。

第三十條

非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)一般員工的考核情況，一式兩份，一份由用人單位留存，一份送辦公室備案歸檔；職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)一般員工的考核情況由職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)歸檔。

第七章

提拔前組織考核

第三十一條

根據(jù)工作需要，集團(tuán)公司內(nèi)部提任中層以上管理人員，一般應(yīng)當(dāng)進(jìn)行提拔前組織考核。

第三十二條

提拔前組織考核，在董事會(huì)（黨委）的領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)公司考核小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第三十三條

考核的主要內(nèi)容：擬提任人員的職業(yè)道德、工作業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、擬任崗位的工作要求等。

第三十四條

提拔前組織考核的考核程序： ①考核對(duì)象提前5天將述職報(bào)告送交考核小組。

②考核小組進(jìn)行摸底，廣泛聽取相關(guān)人員意見，全面掌握考核對(duì)象情況，其中以考核對(duì)象工作目標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)完成情況，或重大事項(xiàng)等為主。

③召開考核專題會(huì)議。考核對(duì)象述職（述職后離開）——考核小組作簡單點(diǎn)評(píng)與分析——與會(huì)人員作無記名的書面考核評(píng)分。

④考核小組單獨(dú)征求分管領(lǐng)導(dǎo)與主要人員意見。

⑤考核小組綜合各方意見后，約見考核對(duì)象面談。通報(bào)主要考核情況，重點(diǎn)聽取考核對(duì)象對(duì)今后工作的努力方向、思路與具體措施。

⑥面談后，考核對(duì)象向考核小組提交今后工作設(shè)想與做法。⑦考核小組向董事會(huì)提交考核報(bào)告。⑧考核反饋?？己藞?bào)告通過董事會(huì)審核后，由董事會(huì)或由董事會(huì)授權(quán)考核小組向考核對(duì)象反饋考核結(jié)果。

第三十五條

集團(tuán)公司中層副職以下職位的提拔，其提拔前考核，由所在單位“一把手”負(fù)責(zé)。

第八章

其他規(guī)定

第三十六條

集團(tuán)公司參股企業(yè)，建議可參照本管理暫行辦法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際制訂。

第三十七條

本管理暫行辦法由集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂。第三十八條

本管理暫行辦法自發(fā)文之日起施行。

佛山市東建集團(tuán)有限公司 二0一一年六月十五日

主題詞：員工考核

實(shí)施細(xì)則 抄送：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員

第三篇：寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法

寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法

（2012年11月修訂）總 則

1.1 為推進(jìn)寶鋼集團(tuán)有限公司（以下簡稱公司）長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)經(jīng)營行為，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，充分發(fā)揮預(yù)算管理的導(dǎo)向和控制作用，保證公司經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第18號(hào)令《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》的原則意見，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于集團(tuán)公司總部、各全資、控股子公司及其續(xù)延分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱子公司）。

1.3本辦法所指預(yù)算為經(jīng)營預(yù)算，是公司預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營思想的價(jià)值體現(xiàn)。公司預(yù)算為公司在預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的定量解釋和分解，是以價(jià)值量或數(shù)量指標(biāo)表示公司在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)預(yù)期成果或要求的文件，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的基本目標(biāo)和導(dǎo)向。

1.4預(yù)算管理是指公司依據(jù)預(yù)算目標(biāo)，在預(yù)算期內(nèi)利用計(jì)劃、組織、控制和領(lǐng)導(dǎo)等管理職能，對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤、協(xié)調(diào)、控制和改進(jìn)，以求促進(jìn)公司業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和優(yōu)化，確保預(yù)算期經(jīng)營目標(biāo)完成的過程，是保證公司戰(zhàn)略、規(guī)劃順利實(shí)施的重要手段。

1.5公司預(yù)算管理實(shí)行董事會(huì)批準(zhǔn)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)、分層管理、全員參與、全過程控制的原則。其中：董事會(huì)批準(zhǔn)指公司預(yù)算方案需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；總經(jīng)理負(fù)責(zé)指公司總預(yù)算和分預(yù)算的執(zhí)行由公司總經(jīng)理及各子公司總

經(jīng)理負(fù)責(zé)，各專項(xiàng)預(yù)算由專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；分層管理指公司預(yù)算管理按管理關(guān)系及投資關(guān)系分層管理，即公司僅管理公司總部所屬各部門和下屬全資、控股子公司的預(yù)算，子公司下屬公司（含托管公司）的預(yù)算管 理由子公司負(fù)責(zé)；全員參與指預(yù)算管理全面覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)方面，各單位、部門均參與預(yù)算管理的實(shí)施；全過程控制指從預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析、到預(yù)算評(píng)價(jià)、改進(jìn)全過程均納入預(yù)算控制范圍。2預(yù)算管理體系及職責(zé)分工

2.1公司預(yù)算管理體系自上而下，共分五個(gè)層次，即：董事會(huì)，預(yù)算委員會(huì)，預(yù)算辦公室，專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門、預(yù)算管理責(zé)任單位。預(yù)算管理實(shí)行綜合管理和專項(xiàng)管理相結(jié)合的管理模式。

2.2公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。

2.3公司預(yù)算委員會(huì)由對(duì)預(yù)算管理負(fù)有責(zé)任的公司領(lǐng)導(dǎo)組成，其主要職責(zé)為：

2.3.1對(duì)公司預(yù)算管理提出原則性和指導(dǎo)性要求。2.3.2審定公司《預(yù)算編制大綱》和預(yù)算目標(biāo)初案。2.3.3 審議公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。2.3.4審定公司分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整。

2.3.5組織實(shí)施公司預(yù)算，對(duì)預(yù)算實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)指導(dǎo)，提出公司需進(jìn)一步努力的方向和措施。

2.3.6定期聽取預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進(jìn)展的匯報(bào)，決定公司預(yù)算的管理方向和改進(jìn)、完善的措施。2.3.7審核預(yù)算相關(guān)管理文件。

2.4公司預(yù)算辦公室是公司預(yù)算的綜合管理部門，日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部。其主要職責(zé)為：

2.4.1 負(fù)責(zé)建立和完善公司預(yù)算管理體系，起草公司預(yù)算相關(guān)管理文件。

2.4.2負(fù)責(zé)組織經(jīng)營目標(biāo)初案、重大經(jīng)營前提和預(yù)算編制方案的統(tǒng)籌策劃和擬定。

2.4.3具體組織公司預(yù)算的編制、初審、平衡和上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定、董事會(huì)批準(zhǔn)工作。

2.4.4根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)，組織預(yù)算的下達(dá)、匯編和上報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)工作。2.4.5對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行過程檢查和跟蹤分析，監(jiān)督各專項(xiàng)預(yù)算、分預(yù)算的預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出評(píng)價(jià)建議。

2.4.6負(fù)責(zé)審核預(yù)算指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)并提出處理意見。在預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化時(shí)，提出預(yù)算調(diào)整方案。2.4.7根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程和管理流程的變化提出預(yù)算流程調(diào)整及完善方案。

2.5專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門是公司各專項(xiàng)預(yù)算的歸口管理部門，其主要職責(zé)為：

2.5.1負(fù)責(zé)在預(yù)算編制過程中配合預(yù)算辦公室開展相關(guān)工作，參與編制《預(yù)算編制大綱》。

2.5.2 負(fù)責(zé)根據(jù)《預(yù)算編制大綱》，開展公司各專項(xiàng)預(yù)算的編制、預(yù)審 工作。

2.5.3負(fù)責(zé)各專項(xiàng)預(yù)算日常事務(wù)的管理協(xié)調(diào)和執(zhí)行情況跟蹤分析，并對(duì)專項(xiàng)預(yù)算管理提出評(píng)價(jià)改進(jìn)建議。2.5.4在專項(xiàng)預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化時(shí)，提出預(yù)算調(diào)整建議。

2.6預(yù)算管理責(zé)任單位由公司各職能部門及各子公司組成，是預(yù)算管理的執(zhí)行層。主要負(fù)責(zé)根據(jù)審定的預(yù)算目標(biāo)，編制詳細(xì)預(yù)算，以將預(yù)算目標(biāo)具體

落實(shí)到經(jīng)營和管理工作中，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合；定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和差異原因分析，為專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門和預(yù)算辦公室進(jìn)行預(yù)

算編制、分析、評(píng)價(jià)提供支撐，對(duì)未達(dá)到目標(biāo)的預(yù)算指標(biāo)要提出改進(jìn)措施，并積極落實(shí)。

2.7預(yù)算按不同的預(yù)算性質(zhì)，分為總預(yù)算、分預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算。

2.7.1 總預(yù)算是以公司總體經(jīng)營為對(duì)象，由公司總部預(yù)算和各子公司預(yù)算匯總、合并而成。總預(yù)算是公司整體計(jì)劃安排的價(jià)值體現(xiàn)，是對(duì)經(jīng)營目標(biāo)的

定量解釋和分解，綜合反映公司在預(yù)算期內(nèi)整體生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)運(yùn)營的財(cái)務(wù)

目標(biāo)。包括公司資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量以及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等預(yù)算。

2.7.2分預(yù)算是以公司總部及子公司為對(duì)象編制的預(yù)算，是總預(yù)算的分解和補(bǔ)充，也是對(duì)公司總部及子公司預(yù)算期內(nèi)資產(chǎn)運(yùn)營和生產(chǎn)經(jīng)營的總體情況的安排和指導(dǎo)，內(nèi)容可根據(jù)公司總部及子公司的不同情況設(shè)定，但必須涵蓋 總預(yù)算內(nèi)容。

2.7.3專項(xiàng)預(yù)算是針對(duì)某一重點(diǎn)或特定的預(yù)算項(xiàng)目專門編制的預(yù)算，通常是對(duì)總預(yù)算或分預(yù)算具有較大影響或需要特別控制的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算管理。3公司總預(yù)算、分預(yù)算及專項(xiàng)預(yù)算的管理 3.1公司總預(yù)算、分預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算按專項(xiàng)歸口、綜合平衡、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的原則管理。并按照預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算評(píng)價(jià)、預(yù)算改進(jìn)等流程進(jìn)行閉環(huán)管理。

3.2預(yù)算編制

3.2.1 預(yù)算編制采用自上而下、自下而上、分級(jí)編制的原則。其中：自上

而下指由公司先自上而下，確定各子公司預(yù)算目標(biāo)初案；自下而上指子公司根

據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的目標(biāo)編制預(yù)算上報(bào)；分級(jí)編制指子公司預(yù)算的編制由集團(tuán)公司和各子公司逐級(jí)布置編制。

3.2.2預(yù)算目標(biāo)初案的制定由預(yù)算辦公室組織公司相關(guān)職能部門開展，在預(yù)算戰(zhàn)略實(shí)施綱要的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、國資委考核目標(biāo)

以及預(yù)算的內(nèi)外部經(jīng)營形勢分析，提出公司及各子公司預(yù)算經(jīng)營目標(biāo)建議，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定后下達(dá)各子公司。3.2.3公司《預(yù)算編制大綱》由公司預(yù)算辦公室組織各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和分規(guī)劃，結(jié)合預(yù)算期當(dāng)期經(jīng)營環(huán)境編制?！额A(yù)

算編制大綱》需明確公司預(yù)算編制原則、前提條件和預(yù)算編制要求及表式。由

預(yù)算辦公室上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定批準(zhǔn)后，下發(fā)各子公司編制詳細(xì)預(yù)算。

3.2.4各子公司應(yīng)根據(jù)公司《預(yù)算編制大綱》所明確的編制要求，以下達(dá)的目標(biāo)預(yù)算指標(biāo)作為基本要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，具體組織編制本單位

預(yù)算，并按進(jìn)度要求報(bào)公司預(yù)算辦公室和各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門初審。

3.2.5各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門對(duì)專項(xiàng)預(yù)算初審?fù)瓿珊螅瑘?bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審

核，審核通過后報(bào)送預(yù)算辦公室。

3.2.6預(yù)算辦公室進(jìn)行綜合平衡、匯總、合并，形成公司總預(yù)算，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.3預(yù)算調(diào)整

3.3.1公司預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導(dǎo)致預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：(1)市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

(2)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整或?qū)I(yè)管理要求發(fā)生變化；

(3)公司因內(nèi)部整合發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。

3.3.2預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限：公司總預(yù)算的調(diào)整須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整不涉及總預(yù)算調(diào)整的由公司預(yù)算委員會(huì)審定。

3.3.3公司總預(yù)算調(diào)整由公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)提出調(diào)整方案，統(tǒng)一組織公司預(yù)算調(diào)整工作，預(yù)算調(diào)整方案須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議后報(bào)董事會(huì) 批準(zhǔn)。

3.3.4分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整由相關(guān)子公司及各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)預(yù)算辦公室及各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門審核提出調(diào)整意見后，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定。3.4預(yù)算執(zhí)行、分析、評(píng)價(jià)、改進(jìn)

3.4.1 預(yù)算執(zhí)行、分析實(shí)行分層運(yùn)作管理。各預(yù)算責(zé)任單位對(duì)公司下達(dá) 的預(yù)算目標(biāo)負(fù)有執(zhí)行和完成的義務(wù)，確保預(yù)算目標(biāo)得以貫徹執(zhí)行，在出現(xiàn)偏差時(shí)及時(shí)進(jìn)行糾正、改進(jìn)。

’3.4.2預(yù)算執(zhí)行分析實(shí)行定期報(bào)告制度。由公司預(yù)算辦公室組織各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位定期編制。3.4.3各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤分析，按照預(yù)算辦公室規(guī)定的時(shí)間編制預(yù)算執(zhí)行 報(bào)告，報(bào)送預(yù)算辦公室。

3.4.4預(yù)算辦公室將各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告綜合后，統(tǒng)一上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)及董事會(huì)。3.4.5 預(yù)算辦公室定期對(duì)預(yù)算責(zé)任單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)。

通過對(duì)主要預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況的跟蹤分析，督促預(yù)算責(zé)任單位加強(qiáng)預(yù)算

執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。在預(yù)算終了，預(yù)算辦公室依據(jù)預(yù)算責(zé)任單位決算結(jié)果，組織預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)，督促預(yù)算責(zé)任單位改進(jìn)預(yù)算管理流

程和方法，強(qiáng)化預(yù)算的導(dǎo)向和控制作用，提高管理效益和效率。

4公司下屬全資、控股子公司預(yù)算管理

4.1公司下屬全資、控股子公司的預(yù)算制度、體系建設(shè) 4.1.1各子公司應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算管理辦法要求并結(jié)合本公司特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，建立適合本公司管理需要的全面預(yù)算管理體系，設(shè)置專門的預(yù)算

綜合管理部門，綜合組織本公司預(yù)算的編制、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督、定期分析報(bào)告和考核評(píng)價(jià)等工作。

4.1.2各子公司總經(jīng)理對(duì)本公司預(yù)算內(nèi)部控制的健全和有效負(fù)責(zé)。

4.2子公司預(yù)算編制。各子公司在公司《預(yù)算編制大綱》下達(dá)后，需根據(jù)編制大綱要求，及時(shí)布置、安排編制本公司下預(yù)算工作。4.3全資、控股子公司預(yù)算目標(biāo)的確定

．4.3.1全資子公司預(yù)算目標(biāo)以公司經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)為準(zhǔn)，對(duì)設(shè)立董事會(huì)的全資子公司，由其董事會(huì)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)制訂預(yù)算方案。全資子公司必須嚴(yán)格按公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)編制詳細(xì)預(yù)算計(jì)劃報(bào)公司備案。4.3.2控股子公司預(yù)算目標(biāo)由本公司董事會(huì)制訂方案，并報(bào)本公司股東會(huì)審議批準(zhǔn)。寶鋼方派出董事在參加控股子公司董事會(huì)審議公司預(yù)算目標(biāo)前，應(yīng)按照公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)代表公司發(fā)表意見并投票表決。寶鋼方股東代表在參加控股子公司股東會(huì)審議公司預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)代表公司投票表決?？毓勺庸緫?yīng)將股東會(huì)表決通過的預(yù)算及時(shí)報(bào)公司預(yù)算辦公室備案。4.4各子公司預(yù)算的組織執(zhí)行。各子公司預(yù)算的組織執(zhí)行實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由各子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。4.5 子公司預(yù)算調(diào)整

4.5.1 子公司預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格按確定的預(yù)算目標(biāo)安排各項(xiàng)

經(jīng)營管理工作和跟蹤分析。預(yù)算目標(biāo)未經(jīng)公司批準(zhǔn)同意，不得隨意調(diào)整。

4.5.2子公司如遇預(yù)算前提發(fā)生重大變化，將對(duì)本公司預(yù)算目標(biāo)完成造 成重大影響的，可按4.3規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。4.6子公司預(yù)算監(jiān)督與評(píng)價(jià)

4.6.1公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)或特定問題，將組織專題調(diào)研，并及時(shí)向公司預(yù)算委員會(huì)報(bào)告。

4.6.2各子公司預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)，以經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告為依據(jù)。5 附 則

5.1各子公司應(yīng)參照本管理辦法，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定相應(yīng)的預(yù)算管理辦法，并報(bào)預(yù)算辦公室備案。5.2本辦法由集團(tuán)公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.3 本管理辦法自實(shí)施之日起生效，原集團(tuán)公司《預(yù)算管理制度》(BS203053)同時(shí)廢止。

第四篇：集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

中煤平朔集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

（試 行）

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)中煤平朔集團(tuán)有限公司和平朔煤炭工業(yè)公司（以下簡稱“平朔公司”）建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范管理，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平和投資效益，根據(jù)《中國中煤能源集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《中國中煤能源集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定》、《中煤平朔集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目包括列入平朔公司資本支出計(jì)劃建設(shè)工程項(xiàng)目，列入平朔公司安全基金、維簡基金、節(jié)能環(huán)?；?、信息化建設(shè)專項(xiàng)費(fèi)用支出等新建、改擴(kuò)建和技術(shù)改造工程建設(shè)項(xiàng)目，列入平朔公司各單位成本費(fèi)用的工程項(xiàng)目。

第三條 本辦法所指的審計(jì)包括開展工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)（包括工程竣工結(jié)算審核）。

第四條 本辦法適用于平朔公司及所屬分公司、全資子公司、控股公司，參股公司可以參照本辦法執(zhí)行。

第二章

審計(jì)范圍及條件

第五條 按照《平朔集團(tuán)公司大額固定資產(chǎn)投資管理辦法》的規(guī)定，對(duì)投資額度在500萬元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目（不包括單 獨(dú)立項(xiàng)的設(shè)備購置和在安全、維簡、環(huán)保等專項(xiàng)基金列支的費(fèi)用性支出），必須開展審計(jì)監(jiān)督。對(duì)500萬元以下的其他工程建設(shè)項(xiàng)目，按照公司要求及時(shí)開展審計(jì)監(jiān)督。

第六條 投資額度在500萬元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目，除中煤集團(tuán)公司組織實(shí)施審計(jì)外，其余項(xiàng)目由平朔公司根據(jù)投資及工期分別組織實(shí)施工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)。

第七條平朔公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)組織公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，采取自審或委托外部中介機(jī)構(gòu)方式實(shí)施審計(jì)。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參照國家及省級(jí)物價(jià)部門批準(zhǔn)的審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)費(fèi)用在項(xiàng)目投資中列支。

第三章

審計(jì)程序

第八條 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作程序。

1．制定建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)規(guī)劃發(fā)展部制定的平朔公司資本支出計(jì)劃和安全費(fèi)、維簡費(fèi)等專項(xiàng)基金使用計(jì)劃，結(jié)合工程管理部制定的建設(shè)項(xiàng)目施工及驗(yàn)收計(jì)劃，編制《平朔公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃》，經(jīng)公司研究同意，報(bào)中煤集團(tuán)公司審批，按照批復(fù)后的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃組織開展審計(jì)工作。如建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃在執(zhí)行中有增減變動(dòng)，公司監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)將變動(dòng)情況報(bào)中煤集團(tuán)重新備案。

2．制定項(xiàng)目審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知。每項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 2 實(shí)施前，成立內(nèi)部審計(jì)工作組，確定審計(jì)組長、主審、選派審計(jì)人員，編制審計(jì)工作方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，下發(fā)審計(jì)通知書，組織實(shí)施審計(jì)。

3．收集審計(jì)資料，深入現(xiàn)場查驗(yàn)。各部門及被審計(jì)單位要按照審計(jì)通知要求，及時(shí)完整地提供建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的各類資料（見附件一）, 并對(duì)其所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)人員在分析資料的基礎(chǔ)上，深入項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行查驗(yàn)。

4．編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)人員記錄審計(jì)工作中的重要事項(xiàng)、審計(jì)程序執(zhí)行過程和結(jié)果、獲取審計(jì)證據(jù)等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)建議和意見。審計(jì)工作底稿所附的證明資料要與審計(jì)結(jié)論相關(guān)，并履行逐級(jí)復(fù)核程序。

5．征求審計(jì)底稿意見。各相關(guān)部門及單位在收到審計(jì)工作底稿后的2日內(nèi)，對(duì)提出的問題及建議反饋意見，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字或蓋章確認(rèn)。如對(duì)審計(jì)結(jié)論有異議，需做補(bǔ)充解釋或說明，應(yīng)附相關(guān)支持性的證明材料。如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不予回復(fù)也未提出異議的，視為同意審計(jì)意見。

6．編制審計(jì)報(bào)告。審計(jì)終結(jié)，項(xiàng)目主審根據(jù)審計(jì)底稿編制審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），經(jīng)內(nèi)部逐級(jí)復(fù)核，征求被審計(jì)單位及相關(guān)部門意見。被審計(jì)單位及相關(guān)部門在3-7日日內(nèi)回復(fù)書面意見，如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不予回復(fù)也未提出異議的，視為同意審計(jì)報(bào)告。

7．下達(dá)審計(jì)意見。審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)單位及相關(guān)部門反饋 意見，對(duì)審計(jì)內(nèi)容及結(jié)果進(jìn)一步核實(shí)，完成正式審計(jì)報(bào)告，提交審計(jì)意見或決定。經(jīng)公司內(nèi)部逐級(jí)復(fù)核同意，以文件形式下達(dá)審計(jì)意見。

8．整改落實(shí)審計(jì)意見。被審計(jì)單位及相關(guān)部門需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成問題事項(xiàng)的整改，及時(shí)將整改落實(shí)結(jié)果及依據(jù)書面報(bào)送至監(jiān)察審計(jì)部存檔。個(gè)別問題如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)難以整改的，需說明原因，并明確后續(xù)整改時(shí)限。

9．整改落實(shí)情況后續(xù)檢查。監(jiān)察審計(jì)部要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)意見整改落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查，并建立整改工作臺(tái)賬，定期召開整改會(huì)議，保證審計(jì)意見整改落實(shí)到位。

10．整理審計(jì)檔案資料。審計(jì)人員按審計(jì)項(xiàng)目及時(shí)整理各類審計(jì)資料，立卷歸檔，進(jìn)行編目和裝訂。定期移交給檔案管理機(jī)構(gòu)，妥善保管。

第九條 工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)（包括工程竣工結(jié)算審核)具體要求。

1．根據(jù)公司工程項(xiàng)目驗(yàn)收計(jì)劃和審計(jì)計(jì)劃，工程管理部按照時(shí)間進(jìn)度在完成竣工項(xiàng)目預(yù)驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)組織各相關(guān)單位及部門，對(duì)照《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需資料及提供責(zé)任部門一覽表》（見附件一）,在審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收集整理工程竣工審計(jì)所需的全部檔案資料基礎(chǔ)上，填報(bào)《工程竣工審計(jì)資料報(bào)審表》（見附件二），相關(guān)單位予以確認(rèn)后，移交至監(jiān)察審計(jì)部。工程管理部在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能及時(shí)收集、提供審計(jì)資料，要填報(bào)《逾 期未報(bào)送工程竣工審計(jì)資料匯總統(tǒng)計(jì)表》（見附件三）報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

2．監(jiān)察審計(jì)部核實(shí)工程管理部上報(bào)的竣工審計(jì)資料是否完備，對(duì)資料提供不全面的竣工審計(jì)項(xiàng)目暫緩開展審計(jì)，同時(shí)以部門函（見附件四）形式向相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)資料準(zhǔn)備情況，待審計(jì)資料齊備，確定符合竣工審計(jì)條件后組織實(shí)施。

3．工程竣工結(jié)算審核終結(jié)，監(jiān)察審計(jì)部組織出具經(jīng)建設(shè)單位、施工單位和審計(jì)工作組共同確認(rèn)的結(jié)算審核定案表，作為竣工決算建安投資的依據(jù)；同時(shí)按照工作程序，提交竣工結(jié)算審核報(bào)告、竣工決算審計(jì)報(bào)告和管理建議書，經(jīng)被審計(jì)單位確認(rèn)無異議后，作為確定實(shí)際項(xiàng)目投資額及項(xiàng)目整體驗(yàn)收的依據(jù)。

第十條 工程造價(jià)審計(jì)具體要求。

1．質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)照建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，對(duì)列入工程造價(jià)審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目的單項(xiàng)工程預(yù)（結(jié)）算資料審核后，及時(shí)填報(bào)《工程造價(jià)審計(jì)資料移交表》（見附件五），連同經(jīng)相關(guān)部門和監(jiān)理單位簽字的計(jì)價(jià)審核報(bào)告（即公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)前）和對(duì)施工單位上報(bào)預(yù)算主要審減（增）內(nèi)容的說明，移交至監(jiān)察審計(jì)部。

2．監(jiān)察審計(jì)部本著“隨時(shí)報(bào)、隨時(shí)審”的原則，組織實(shí)施造價(jià)審計(jì)，結(jié)合現(xiàn)場勘查，及時(shí)提交審計(jì)結(jié)果，并填報(bào)《工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果報(bào)送表》（見附件六），對(duì)存在的差異及問題，同時(shí)作出書面說明(見附件七)，返回質(zhì)監(jiān)造價(jià)部核實(shí)確認(rèn)。

3．質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果確認(rèn)無異議，填報(bào)《工 程造價(jià)審定結(jié)果確認(rèn)表》（見附件八），請(qǐng)相關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)予以確認(rèn)，報(bào)請(qǐng)公司招標(biāo)委員會(huì)研究同意后，作為工程最終結(jié)算和合同補(bǔ)簽依據(jù)。

第十一條

建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)具體要求。1．建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)由監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，工程管理部、質(zhì)監(jiān)造價(jià)部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、法律事務(wù)部、機(jī)電動(dòng)力部、設(shè)備管理中心、物資供應(yīng)中心、項(xiàng)目組等單位和部門共同配合開展。

2．跟蹤審計(jì)的定期時(shí)間間隔根據(jù)建設(shè)工期合理確定，每次跟蹤審計(jì)需提前3日下達(dá)審計(jì)通知，明確審計(jì)內(nèi)容。各相關(guān)部門及單位按照通知要求及時(shí)提供審計(jì)間隔期內(nèi)工程進(jìn)度預(yù)算、合同簽訂、結(jié)算付款、設(shè)備采購等資料。

3．審計(jì)組人員有權(quán)參與項(xiàng)目建設(shè)方面有關(guān)會(huì)議，結(jié)合現(xiàn)場勘查，了解掌握工程進(jìn)度及建設(shè)管理情況，并按期提交跟蹤審計(jì)報(bào)告（見附件九）。

第四章

審計(jì)內(nèi)容

第十二條

建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．檢查建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初設(shè)批復(fù)、項(xiàng)目核準(zhǔn)/備案、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告等專篇文件是否齊全。

2．檢查建設(shè)規(guī)劃、用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防許可、6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)等文件是否齊全。

3．檢查初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制范圍是否完整，編制依據(jù)及采用規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)是否正確，設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理。概算編制文件是否與核準(zhǔn)文件相符，是否存在超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、高估冒算的問題。

4．檢查建設(shè)項(xiàng)目各承包單位的確定是否按照依法合規(guī)的程序進(jìn)行，通過對(duì)招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)辦法、工程量清單、信息發(fā)布方式等方面的監(jiān)督，檢查確定設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨單位的合規(guī)性，資質(zhì)以及人員構(gòu)成是否滿足項(xiàng)目建設(shè)的要求。

5．檢查建設(shè)項(xiàng)目簽訂的合同條款是否全面、合法、嚴(yán)密。審查合同條款是否與招標(biāo)文件一致，中標(biāo)單位投標(biāo)承諾是否得以實(shí)現(xiàn)。審查合同中對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和違約責(zé)任、獎(jiǎng)懲措施、爭議解決方式等條款的約定是否全面、準(zhǔn)確等。

6．檢查建設(shè)項(xiàng)目資金的來源及落實(shí)情況。資金來源是否合規(guī)，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)度需要，后續(xù)建設(shè)資金是否落實(shí)，使用是否專戶管理、專款專用。

7．檢查建設(shè)項(xiàng)目法人注冊(cè)資金的來源及到位情況。8．檢查各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、免、緩繳是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完善。

9．檢查征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。有無弄虛作假、擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高或者降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆 遷人和被拆遷人的利益。重點(diǎn)關(guān)注拆遷補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性，特別是高于評(píng)估價(jià)格的補(bǔ)償金額的確定是否履行了必要的程序，有無書面記錄。

第十三條 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．檢查合同的簽訂、轉(zhuǎn)讓、履行、終止、變更等情況，程序是否合法合規(guī)，合同各方是否認(rèn)真履行合同條款，有無違規(guī)轉(zhuǎn)包、違法分包工程等情況。抽查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢、監(jiān)理、采購、供貨等單位是否按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及合同、協(xié)議履行了職責(zé)。

2．檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。有無超概算、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、擠占或者虛列工程成本等問題。

3．檢查內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。建設(shè)單位是否健全了內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行。

4．檢查分期工程結(jié)算資料是否及時(shí)報(bào)送，監(jiān)理及建設(shè)單位是否認(rèn)真把關(guān)。重點(diǎn)檢查施工合同中工程變更及額外工程內(nèi)容的真實(shí)性、合法性，包括變更程序是否合規(guī)、價(jià)款是否合理等，工程實(shí)施過程中重大、重要的設(shè)計(jì)變更是否按照集團(tuán)公司工程變更流程及規(guī)定報(bào)批。

5．檢查主要隱蔽工程的真實(shí)性，以及是否按規(guī)范要求完成隱蔽工程報(bào)驗(yàn)程序、簽字蓋章是否完整等情況。包括因設(shè)計(jì)圖紙及圖紙會(huì)審、變更等相關(guān)手續(xù)無法準(zhǔn)確反映的工程量簽證；因工程量的增減、施工方案的變更和施工時(shí)間的改變引起的影響工程 造價(jià)的隱蔽工程簽證。

6．檢查工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求。

7．檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃及投資進(jìn)度相銜接，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。

8．檢查建設(shè)資金管理是否符合合同約定，支付是否符合工程進(jìn)度要求。對(duì)往來資金數(shù)額較大且長時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止超付工程款現(xiàn)象。

9．檢查建設(shè)單位管理費(fèi)的支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合“必須、節(jié)約”的原則，是否存在超概算投資，審查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性。

10．檢查主要材料與設(shè)備的采購方式是否合法、合規(guī)、合理，是否執(zhí)行中煤集團(tuán)和平朔公司有關(guān)招投標(biāo)管理規(guī)定。

11．檢查各級(jí)政府給予建設(shè)項(xiàng)目優(yōu)惠政策，相關(guān)部門是否貫徹執(zhí)行；建設(shè)單位是否將優(yōu)惠政策全部用于建設(shè)項(xiàng)目上，有無將優(yōu)惠政策以各種形式移做他用，從而增加建設(shè)項(xiàng)目投資。

12．檢查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況。重點(diǎn)檢查環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實(shí)施的有效性。

第十四條 建設(shè)項(xiàng)目竣工交付階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．審查分階段工程結(jié)算及竣工決算資料的完整性，根據(jù)需要進(jìn)行現(xiàn)場勘察，檢查實(shí)際施工是否與工程階段結(jié)算、竣工決算資料相符，核對(duì)甲乙雙方材料決算表，超欠供材料計(jì)算是否正確、結(jié)算憑證是否合規(guī)，工程結(jié)算造價(jià)是否合理。工程使用甲方水、電、暖等費(fèi)用計(jì)取是否按照合同約定執(zhí)行。

2．檢查庫存工程物資的財(cái)務(wù)處理是否合規(guī)、準(zhǔn)確。核實(shí)設(shè)備、材料驗(yàn)收及工程領(lǐng)用情況，審查重新安裝的舊設(shè)備和因工程變更不安裝的新設(shè)備出入庫及賬務(wù)處理是否規(guī)范。審查更新改造及維修工程中的回收廢舊物資的賬務(wù)處理是否合規(guī)。

3．檢查建安工程投資情況。審查竣工圖紙及相關(guān)資料的真實(shí)性，竣工資料與實(shí)物是否一致、工程量以及單價(jià)確定、取費(fèi)的準(zhǔn)確性。審查工程價(jià)款結(jié)算是否與合同條款一致，合同中關(guān)于工期、質(zhì)量等獎(jiǎng)懲條款的實(shí)際執(zhí)行情況。

4．檢查待攤投資情況。工程建設(shè)配套設(shè)施費(fèi)支出、貸款利息和資金占用費(fèi)是否真實(shí)，分?jǐn)偸欠窈侠恚袩o擠占工程投資支出。審查各種非正常損失費(fèi)用的真實(shí)性，核銷有無經(jīng)過審核批準(zhǔn)。已攤銷待攤投資是否真實(shí)、合理，投資決算報(bào)表中相關(guān)數(shù)據(jù)是否配比。

5．檢查建設(shè)項(xiàng)目基建收入、結(jié)余資金的真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)檢查建設(shè)期間收入的形成和工程投資結(jié)余資金分配比例的真實(shí)性、合法性。

6．檢查建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)準(zhǔn)確性、完整性。主要檢查“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”是否準(zhǔn)確，核實(shí)交付使用固定資產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否辦理驗(yàn)收手續(xù)等。

7．檢查竣工決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性。重點(diǎn)檢查建筑安 裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的完成額以及交付使用資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)情況的真實(shí)性、完整性和合理性。

8．檢查尾工工程真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)檢查建設(shè)單位預(yù)留建設(shè)項(xiàng)目未完工工程投資的真實(shí)性和合法性。

第五章

審計(jì)質(zhì)量控制

第十五條

為了有效降低工程項(xiàng)目的管控風(fēng)險(xiǎn)，土建、礦建、安裝類工程在前期制作招標(biāo)、談判文件或會(huì)議研究確定時(shí)，結(jié)算方式上要注明“預(yù)留工程總價(jià)款或進(jìn)度款的10%作為審計(jì)保證金”條款，待工程竣工審計(jì)或造價(jià)審計(jì)完結(jié)后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)監(jiān)察審計(jì)部出具的審計(jì)報(bào)告支付該項(xiàng)保證金。

第十六條

在實(shí)施審計(jì)過程中，審計(jì)人員要保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格履行審計(jì)程序，恰當(dāng)運(yùn)用審計(jì)方法，保證審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性和可靠性，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的協(xié)調(diào)與溝通，保證審計(jì)質(zhì)量。

第十七條

各審計(jì)配合部門及單位要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供審計(jì)資料，若未按時(shí)提供審計(jì)資料且未說明相關(guān)原因，導(dǎo)致審計(jì)工作進(jìn)度受影響，審計(jì)部門有權(quán)將審計(jì)資料收集不及時(shí)的問題向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)直接作為公司重點(diǎn)工作督辦事項(xiàng)，對(duì)責(zé)任單位限時(shí)督辦。

第十八條

各審計(jì)配合單位應(yīng)對(duì)所屬部門提供資料的真實(shí) 11 性和完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)組原則上只對(duì)已經(jīng)提交的資料進(jìn)行審計(jì)，除審計(jì)組要求補(bǔ)充的資料外，審計(jì)過程中配合單位不得隨意增加，特別是以虛假形式提交的補(bǔ)充資料，不得作為審計(jì)依據(jù)。

第十九條

委托中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)項(xiàng)目，中介機(jī)構(gòu)派出審計(jì)組主要成員必須具有注冊(cè)造價(jià)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足審計(jì)任務(wù)要求。審計(jì)組人員一經(jīng)確定，不得隨意更換。

第二十條

監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與外委審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)。進(jìn)駐現(xiàn)場前，對(duì)中介機(jī)構(gòu)選派人員的數(shù)量與資格、審計(jì)方案的全面與可行性審核把關(guān)；現(xiàn)場實(shí)施過程中，對(duì)中介機(jī)構(gòu)工作進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，保證審計(jì)效率和質(zhì)量。

第二十一條 中介審計(jì)機(jī)構(gòu)受托實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，可參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)委托方、受托方共同確認(rèn)的審減額按一定比例計(jì)取審減效益費(fèi)。

第二十二條 有下列情況之一的中介機(jī)構(gòu)，公司有權(quán)終止與其簽訂的委托合同，取消其繼續(xù)參與審計(jì)的資格，并依法追究違約責(zé)任。

1．無法完成審計(jì)任務(wù)的。2．對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)的。

3．弄虛作假、徇私舞弊或?yàn)E用職權(quán)造成審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的。

4．將審計(jì)任務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給其他中介機(jī)構(gòu)實(shí)施的。5．出現(xiàn)嚴(yán)重審計(jì)質(zhì)量問題、造成重要影響的。6．出現(xiàn)其他重大過失、違規(guī)行為的。

第六章

審計(jì)獎(jiǎng)懲

第二十三條 對(duì)自審工程項(xiàng)目中成績顯著，為公司避免或挽回較大經(jīng)濟(jì)損失的公司內(nèi)部審計(jì)人員，可參照《平朔集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》，按追回（審減）金額的一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)審計(jì)中失職、瀆職或營私舞弊、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，根據(jù)其情節(jié)輕重，依照國家及公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十四條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)、拒絕提供資料或提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論、報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，公司給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章

附

則

第二十五條 本規(guī)定由平朔公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件：1.建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需資料及提供責(zé)任部門一覽表

2.工程竣工審計(jì)資料報(bào)審表

3.逾期未報(bào)送工程竣工審計(jì)資料匯總統(tǒng)計(jì)表 4.關(guān)于XXXX項(xiàng)目竣工審計(jì)資料未按時(shí)提供的 情況通報(bào)

5.工程造價(jià)審計(jì)資料移交表 6.工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果報(bào)送表

7.XXXX工程造價(jià)審計(jì)情況說明（提綱）8.工程造價(jià)審定結(jié)果確認(rèn)表

9.XXXX項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)報(bào)告（提綱）

第五篇：集團(tuán)有限公司后備干部培養(yǎng)管理辦法（暫行）

**保安集團(tuán)有限公司后備干部培養(yǎng)管理辦法（暫行）

第一章　總則

第一條　為了充分發(fā)掘和合理培養(yǎng)管理型人才，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置，建立科學(xué)規(guī)范的管理人員后備干部培養(yǎng)工作機(jī)制，培養(yǎng)一支有能力、有業(yè)績、有經(jīng)驗(yàn)的后備干部隊(duì)伍。結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條　選拔后備干部，必須堅(jiān)持以下原則：

（一）德才兼?zhèn)?、任人唯賢的原則；

（二）公認(rèn)、業(yè)績、能力突出的原則；

（三）公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則；

（四）注重發(fā)展、重視培養(yǎng)的原則；

（五）動(dòng)態(tài)管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。

第三條　本條例適用于選拔集團(tuán)各級(jí)管理人員的后備干部。

第二章　后備干部的條件和資格

第四條　后備干部應(yīng)當(dāng)具備《中層干部管理辦法（暫行）》規(guī)定的管理人員的基本條件。

第五條　各級(jí)后備干部應(yīng)當(dāng)具備以下資格：

（一）集團(tuán)中層干部正職的后備干部，一般應(yīng)是同級(jí)管理序列副職；特別優(yōu)秀的下一級(jí)管理序列正職，也可列為上一級(jí)正職的后備干部；

（二）集團(tuán)中層干部副職的后備干部，一般應(yīng)是下一級(jí)管理序列正職人員；特別優(yōu)秀的下一級(jí)管理序列副職，也可列為上一級(jí)副職的后備干部；

（三）特別情況需破格提拔的，由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定。

第六條　后備干部基本條件要求：

（一）應(yīng)具備大學(xué)專科及以上學(xué)歷（特別優(yōu)秀者可以適當(dāng)放寬）；

（二）集團(tuán)中層干部的后備干部年齡控制在45周歲及以下；所屬子（分）公司中層干部的后備干部年齡控制在35周歲及以下；

（三）集團(tuán)中層以上后備干部原則上應(yīng)具有高級(jí)保安或以上等級(jí)證書。

（四）身體、心理健康。

第七條　后備干部工作經(jīng)歷要求：

集團(tuán)中層干部的后備干部原則上具有集團(tuán)相關(guān)單位或子（分）公司兩年及以上任職經(jīng)歷；任職或工作經(jīng)歷缺失的，原則上應(yīng)在后備期間安排至下一級(jí)子（分）公司任職或工作交流。

第三章　后備干部的數(shù)量和結(jié)構(gòu)

第八條　集團(tuán)中層的后備干部總體名額控制在20人以內(nèi)。

第九條　后備干部隊(duì)伍應(yīng)注意專業(yè)結(jié)構(gòu)、工作背景、年齡結(jié)構(gòu)、性別比例。

第四章　后備干部的選拔

第十條　各級(jí)后備干部的選拔程序是：

后備干部選拔應(yīng)按照集團(tuán)干部管理規(guī)定，經(jīng)民主推薦、組織考察、公示、集團(tuán)研究確定人選名單等程序執(zhí)行。

集團(tuán)中層后備干部，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)各單位、各子（分）公司提名推薦，經(jīng)過民主評(píng)議程序，研究確定考察對(duì)象。集團(tuán)人力資源部組織考察，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)討論確定人選名單。

第五章　后備干部的培養(yǎng)

第十一條　后備干部選定后，要確定培養(yǎng)方向，制定培養(yǎng)計(jì)劃，落實(shí)培養(yǎng)措施。

第十二條　對(duì)后備干部進(jìn)行系統(tǒng)政治思想和理論培訓(xùn)；集團(tuán)各項(xiàng)政策及管理規(guī)定的培訓(xùn)；新業(yè)務(wù)、新管理、新服務(wù)等方面專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。培訓(xùn)以集中內(nèi)訓(xùn)、外訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合。培訓(xùn)課時(shí)每年不少于6課時(shí)。

第十三條　加強(qiáng)后備干部的多崗位鍛煉?？刹扇?shí)行崗位輪換，安排與培養(yǎng)方向相關(guān)的職務(wù)，選派到基層任職、掛職、交流等方式。

第六章　后備干部的管理

第十四條　后備干部的管理包括對(duì)后備干部的考察、調(diào)整、檔案管理等內(nèi)容。

第十五條　對(duì)后備干部要每年定期一次考察。考察后備干部工作、思想政治素質(zhì)、工作實(shí)績、廉政情況、發(fā)展?jié)摿吧钆c社交等方面的情況。

第十六條　對(duì)后備干部要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年進(jìn)行調(diào)整。在考察的基礎(chǔ)上，適時(shí)對(duì)后備干部隊(duì)伍進(jìn)行調(diào)整充實(shí)，使后備干部隊(duì)伍始終保持充足的數(shù)量、較高的素質(zhì)和合理的結(jié)構(gòu)。后備干部凡有下列情形之一的，應(yīng)調(diào)整出后備干部名單：

（一）政治思想、道德品質(zhì)、黨風(fēng)廉政等方面出現(xiàn)問題；

（二）工作業(yè)績不突出，排名靠后；

（三）工作失職，造成較大損失或不良影響；

（四）群眾意見較大、威信不高；

（五）因其他原因，不適宜作為后備干部。

第十七條　建立后備干部檔案。集團(tuán)人力資源部要按照干部管理權(quán)限，對(duì)后備干部考核檔案實(shí)行統(tǒng)一管理。

第十八條　對(duì)后備干部實(shí)行積分制管理。結(jié)合月績效考核，按優(yōu)秀、良好、合格、待改進(jìn)、不合格分別加分3、2、1、0、－1分?？己说梅职匆陨系梅钟?jì)入積分管理總分。

第十九條　后備干部因組織需要調(diào)動(dòng)工作時(shí)，是否列為調(diào)入單位的后備干部，按干部管理權(quán)限和后備干部選拔程序重新研究確定。

第七章　后備干部的任用

第二十條　對(duì)德才兼?zhèn)?、?shí)績突出、群眾公認(rèn)的后備干部，根據(jù)工作需要，適時(shí)任用。

第八章　后備干部管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

第二十一條　集團(tuán)各單位、各子（分）公司負(fù)責(zé)后備干部的選拔、輔導(dǎo)、管理和任用工作，集團(tuán)人力資源部履行日常管理職責(zé)。

第二十二條　建立后備干部管理工作責(zé)任制。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)后備干部管理工作負(fù)有主要責(zé)任，應(yīng)把選拔、培養(yǎng)后備干部作為一項(xiàng)重要工作內(nèi)容。

第二十三條　后備干部工作的綜合管理和督促檢查由集團(tuán)人力資源部具體負(fù)責(zé)。

第九章　附則

第二十四條　本辦法由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。