第一篇：分公司庫(kù)房財(cái)務(wù)管理辦法

分公司庫(kù)房財(cái)務(wù)管理辦法

配合本次公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和部門(mén)職能的調(diào)整，為了保證公司財(cái)務(wù)體系的正常運(yùn)行，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，對(duì)各分公司的庫(kù)房財(cái)務(wù)管理作如下規(guī)定：

一、倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理

1、入庫(kù)各類(lèi)物資的實(shí)際價(jià)為不含稅價(jià)，即增值稅發(fā)票的價(jià)款部分

加其運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前整理費(fèi)（包括整理、挑選發(fā)生的損耗）等。倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)在使用和核算實(shí)際價(jià)格時(shí)，務(wù)必遵循該原則。

2、分公司自采的全部物資（包括各分公司之間的自制件、外購(gòu)件的內(nèi)部買(mǎi)賣(mài)）由各分公司單獨(dú)建帳、建庫(kù)管理。自制件執(zhí)行公司現(xiàn)行的計(jì)劃價(jià)，外采件仍執(zhí)行原供應(yīng)處制定的計(jì)劃價(jià)。如遇部分物資現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)與實(shí)際價(jià)差距過(guò)大，應(yīng)將情況及修改意見(jiàn)用書(shū)面報(bào)告形式報(bào)告供應(yīng)處，供應(yīng)處審定后提交主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。待修改方案批準(zhǔn)執(zhí)行后，分公司應(yīng)在第一時(shí)間用書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何業(yè)務(wù)活動(dòng)。

3、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立和登記各類(lèi)材料會(huì)計(jì)帳簿，核算其所管物資

購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)余的數(shù)量、金額。倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)建立所管物資的卡片和登記物資卡片（只填寫(xiě)數(shù)量），通過(guò)卡片的記錄，全面反映物資流動(dòng)、結(jié)存的實(shí)際情況。

4、采購(gòu)員在物資入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填制“材料入庫(kù)單”。材料入庫(kù)單的填制要規(guī)范地按“材料入庫(kù)單”上的要求填寫(xiě)，并連同貨物一并辦理入庫(kù)。

5、庫(kù)房保管員在收到物資后，首先查看實(shí)物與“材料入庫(kù)單”上

填寫(xiě)的相關(guān)內(nèi)容是否相符，準(zhǔn)確無(wú)誤后，憑“材料入庫(kù)單”在物資入庫(kù)登記簿上進(jìn)行登記，然后再填寫(xiě)到相關(guān)的物資卡片上。

6、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)收到材料入庫(kù)單后必須對(duì)其進(jìn)行審核，對(duì)項(xiàng)目填制不

全或不規(guī)范的，應(yīng)要求相關(guān)人員補(bǔ)填或重新填寫(xiě)。然后憑合格的“材料入庫(kù)單”登記入賬。

7、倉(cāng)庫(kù)各環(huán)節(jié)必須堅(jiān)持執(zhí)行“貨到票未到”的各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)。在月底結(jié)帳前，對(duì)于收到發(fā)票的業(yè)務(wù)，視為貨、票齊全的業(yè)務(wù)進(jìn)行報(bào)表。如在月末結(jié)帳前，其發(fā)票仍未收到，視為貨到票未到，按“貨到票未到”的相關(guān)規(guī)定核算并編制報(bào)表。

8、物資出庫(kù)時(shí)，領(lǐng)料員必須填制“領(lǐng)料單”。填寫(xiě)“領(lǐng)料單”時(shí)

應(yīng)按“領(lǐng)料單”上的各項(xiàng)目規(guī)范填寫(xiě)。特別要求注明使用的產(chǎn)品名稱(chēng)，并交作業(yè)班長(zhǎng)簽字。倉(cāng)庫(kù)保管員依據(jù)填寫(xiě)合格的“領(lǐng)料單”與“外購(gòu)件目錄”核對(duì)后，方可發(fā)放。遇“三包”領(lǐng)料，領(lǐng)料員填制領(lǐng)料單后，500以下由質(zhì)檢處長(zhǎng)簽字，500以上由總經(jīng)理簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員才能發(fā)放。

9、倉(cāng)庫(kù)保管員必須在物資發(fā)放的當(dāng)天，憑領(lǐng)料單及時(shí)登記物資卡

片。再把“領(lǐng)料單”傳給倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)。

10、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)在合格的“領(lǐng)料單”中正確填寫(xiě)發(fā)出材料的金額，并

登記入賬。

11、每月各分公司倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)向財(cái)務(wù)處報(bào)送的所有報(bào)表（材料結(jié)余單

1份、材料領(lǐng)用匯總表1份、貨到票未到表2份）、時(shí)間（每月23號(hào)結(jié)帳，25號(hào)報(bào)表，遇節(jié)假日另行通知）、內(nèi)容完全按供應(yīng)處庫(kù)房的規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于銷(xiāo)售庫(kù)存物資的財(cái)務(wù)規(guī)定

1、各分公司之間相互領(lǐng)用各類(lèi)物資，視同對(duì)外銷(xiāo)售，僅財(cái)務(wù)手續(xù)

不同。倉(cāng)庫(kù)保管員憑有領(lǐng)料單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的“領(lǐng)料單”發(fā)放物資，月末由倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)將其按單位分別匯總后，用財(cái)務(wù)處提供的當(dāng)月“材料成本差異率”計(jì)算出材料成本差異，再用其計(jì)劃價(jià)加（減）該材料成本差異，作為雙方的結(jié)算價(jià)格。

2、對(duì)外銷(xiāo)售（含各子公司）倉(cāng)庫(kù)各類(lèi)物資確定其銷(xiāo)售價(jià)的方法：

計(jì)劃價(jià)加（減）上月的“材料成本差異”，再加17%的增值稅、以增值稅為基數(shù)的11%的城建稅和教育附加費(fèi)、管理費(fèi)用和采購(gòu)費(fèi)用。

3、處理積壓在帳的庫(kù)存物資，銷(xiāo)售額低于賬面金額（含稅價(jià)）的物資，必須經(jīng)供應(yīng)處審定價(jià)格。開(kāi)發(fā)貨票時(shí)必須附上銷(xiāo)售材料成本單。銷(xiāo)售材料成本單必須有倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人、分公司領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)處審定價(jià)格負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。具備上述手續(xù)后財(cái)務(wù)處才能辦理后續(xù)財(cái)務(wù)手續(xù)。

4、處理帳外物資時(shí)，要求物資管理部門(mén)提供銷(xiāo)售價(jià)格，供應(yīng)處進(jìn)

行價(jià)格審定后，交公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)處依據(jù)具備上述手

續(xù)的憑證辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

因該工作是財(cái)務(wù)管理特別重要的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為保證財(cái)務(wù)管理、成本核算的準(zhǔn)確性，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全完整，各分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定。

財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本規(guī)定的實(shí)施，于每季度進(jìn)行檢查，督導(dǎo)，并將檢查結(jié)果交考核辦公室進(jìn)行考核。

以上條文解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)處。

2010年7月20日

第二篇：分公司財(cái)務(wù)管理辦法

分公司財(cái)務(wù)管理辦法

第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分

總則

財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)組織管理 財(cái)務(wù)人員管理 資金計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 資金管理 財(cái)產(chǎn)物資的管理 發(fā)票管理 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 附則 第一部分 總則

第一條 為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分 財(cái)務(wù)管理制度

第三條 財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

第四條 財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司可以推薦財(cái)務(wù)人員，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績(jī)效，占30% 考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條 會(huì)計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會(huì)計(jì)核算遵循國(guó)家制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會(huì)計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分 財(cái)務(wù)組織管理

第七條 分公司設(shè)財(cái)務(wù)部，作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)。第八條 分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。第九條 各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

第十條 分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。第十一條 分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì)1名，出納1名。

第十二條 分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十三條 分公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時(shí)，財(cái)務(wù)部首先應(yīng)絕對(duì)服從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

第四部分 財(cái)務(wù)人員管理

第十四條 財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時(shí)候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問(wèn)，不該說(shuō)的話不說(shuō)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。

2、各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對(duì)弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。

3、對(duì)財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)交。

第五部分 資金計(jì)劃管理

第十五條 資金計(jì)劃編制辦法

1、各分公司資金計(jì)劃由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、材料付款情況、施工隊(duì)付款情況、車(chē)間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支計(jì)劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門(mén)負(fù)責(zé)人，需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項(xiàng)目計(jì)劃及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財(cái)務(wù)部門(mén)編制月度資金計(jì)劃；

3、總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金計(jì)劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行； 第十六條 月度資金計(jì)劃要求

1、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號(hào)前完成《月度資金計(jì)劃》電子檔發(fā)送至總公司恒大項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計(jì)劃》及《分周資金計(jì)劃》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

2、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計(jì)劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)計(jì)劃上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第十七條 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

1、分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺(tái)賬、外經(jīng)證臺(tái)賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財(cái)務(wù)人員考核表

第十八條 為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。第十九條 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，半、財(cái)務(wù)報(bào)表為半、次月3日前上報(bào)。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

3、分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月25日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

4、每月25-30總公司與分公司財(cái)務(wù)核對(duì)各類(lèi)往來(lái)賬目，保證雙方往來(lái)賬相互一致。

5、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào)，并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分 資金管理

第二十條 分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條 一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，私設(shè)“小金庫(kù)”、帳外帳。第二十三條 現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。第二十四條 出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤(pán)點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

第二十五條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第二十六條 分公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。

第八部分 財(cái)產(chǎn)物資的管理

第二十七條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條 分公司總經(jīng)理對(duì)分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開(kāi)管理”原則。指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條 分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條 必須定期組織對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門(mén)每月進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。第三十二條 財(cái)務(wù)抽查時(shí)，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門(mén)，應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、盤(pán)點(diǎn)會(huì)議、盤(pán)點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條 處臵報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》，說(shuō)明固定資產(chǎn)購(gòu)臵的時(shí)間，使用的年限，報(bào)廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

第九部分 發(fā)票管理

第三十四條 分公司財(cái)務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

第三十五條 各分公司由會(huì)計(jì)主管或者指定的專(zhuān)人進(jìn)行發(fā)票的開(kāi)具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得虛開(kāi)、亂開(kāi)發(fā)票，對(duì)作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條 已開(kāi)具的發(fā)票由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條 各分公司要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn)，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲(chóng)、防鼠咬、防丟失等措施，加強(qiáng)安全保衛(wèi)。

第三十八條 各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條 對(duì)于總部代開(kāi)的發(fā)票，應(yīng)按工程項(xiàng)目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第四十條 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對(duì)個(gè)人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。第四十一條 費(fèi)用發(fā)生的過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條 費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財(cái)務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)分類(lèi)粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對(duì)于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第四十四條 當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫(xiě)完整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條 當(dāng)事人將部門(mén)經(jīng)理審批簽字的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。第四十六條 當(dāng)事人憑簽字齊全的報(bào)銷(xiāo)單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報(bào)銷(xiāo)單有無(wú)涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無(wú)誤后方可付款。

第十一部分 附則

第四十七條 本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

第三篇：集團(tuán)公司分公司財(cái)務(wù)管理辦法

集團(tuán)公司分公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、目的：為規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，特制定本辦法。

2、適用范圍：集團(tuán)公司設(shè)在外地或本埠的不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)。

3、管理原則：實(shí)行松散管理，各分公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。

4、具體規(guī)定：

4.1各分公司負(fù)責(zé)人是本單位的會(huì)計(jì)責(zé)任主體，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

4.2各分公司財(cái)務(wù)部必須于月底結(jié)賬，結(jié)賬前與總公司核對(duì)往來(lái)，準(zhǔn)確無(wú)誤后編制財(cái)務(wù)報(bào)表，于每月5號(hào)之前上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門(mén)，便于總公司編制合并報(bào)表，及時(shí)上交稅務(wù)等部門(mén)。

4.3各分公司的收入由分公司自行開(kāi)具發(fā)票，涉及的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及稅金附加由分公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)及時(shí)繳納不得拖欠。4.4根據(jù)稅法規(guī)定，分公司的所得稅由總公司合并匯算清繳，在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)預(yù)繳的所得稅或因分公司形成的利潤(rùn)由總公司匯繳的部分，均由分公司自行承擔(dān)。

4.5集團(tuán)公司根據(jù)協(xié)議向各分公司按收入的一定比例收取管理費(fèi)。4.6為及時(shí)回籠資金，收回欠款，集團(tuán)公司規(guī)定分公司收入統(tǒng)一由甲方匯入集團(tuán)公司賬戶，扣除管理費(fèi)后，余額由集團(tuán)公司匯回各分公司。

4.7各分公司的利潤(rùn)分配根據(jù)合同或協(xié)議執(zhí)行，集團(tuán)公司不予干預(yù)。

4.8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部有權(quán)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)分公司實(shí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)制度監(jiān)管，各分公司不得以任何借口拒絕檢查，必須如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況。

4.9各分公司不但要遵守國(guó)家的法律法規(guī)和各項(xiàng)政策規(guī)定，還要嚴(yán)格執(zhí)行所在地政府部門(mén)有關(guān)的法律法規(guī)。

5、分公司會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容 5.1款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。5.2財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。5.3債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。5.4資本、基金的增減。

5.5收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算。5.6財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理。

5.7需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。各分公司對(duì)于發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。禁止設(shè)置賬外賬或者保留賬外資金。

6、分公司財(cái)務(wù)控制的要求 6.1建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的制度，會(huì)計(jì)和出納分設(shè)。6.2規(guī)范資金使用審批的程序，每張會(huì)計(jì)憑證要有財(cái)務(wù)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，各分公司總經(jīng)理審批。

6.3完善日常財(cái)務(wù)管理的報(bào)告，每月上報(bào)一次財(cái)務(wù)報(bào)表；每年上報(bào)一次審計(jì)報(bào)告。

7、其他

7.1分公司財(cái)務(wù)管理辦法試行半年，各分公司如有修改意見(jiàn)，以書(shū)面形式報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)集團(tuán)公司董事辦公會(huì)議研究后再做修改。

第四篇：庫(kù)房管理辦法

庫(kù)房管理辦法

為了規(guī)范公司庫(kù)房管理工作，確保對(duì)庫(kù)房物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理，特制定本辦法。

第一條 本辦法適用于陜西金泰恒業(yè)物業(yè)管理有限公司各單位庫(kù)房管理工作。第二條 管理職責(zé)

1.公司各單位采購(gòu)人員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)、入庫(kù)工作。

2.庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品的保管。3.公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)物品價(jià)值的核算工作。4.公司行政部負(fù)責(zé)庫(kù)房管理的監(jiān)督工作。第三條 庫(kù)房管理

1.庫(kù)存物品設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收、入（出）庫(kù)等工作，對(duì)出入庫(kù)材料、物品及時(shí)辦理出入庫(kù)登記手續(xù)，并合理安排物料在庫(kù)房中的存放次序，按種類(lèi)、規(guī)格堆放，保持庫(kù)房的整潔。

2.材料、物品入庫(kù)時(shí)，要根據(jù)《入庫(kù)單》的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入庫(kù)實(shí)物核對(duì)，查驗(yàn)無(wú)誤后，方可入庫(kù)。

3.公司各部門(mén)領(lǐng)用物品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《領(lǐng)料單》，按《領(lǐng)料單》上的項(xiàng)目要求，逐一填寫(xiě)，并經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理、物業(yè)服務(wù)中心主任審批，方可到庫(kù)房領(lǐng)用，庫(kù)管員根據(jù)《領(lǐng)料單》發(fā)料。

4.《領(lǐng)料單》一式三聯(lián)，其中一聯(lián)領(lǐng)用部門(mén)留存、一聯(lián)交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，一聯(lián)庫(kù)房留存并以此登帳。

5.庫(kù)存物品的清查，在編制決算報(bào)告前，各單位會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)房進(jìn)行全面清查；在期間各庫(kù)房管理單位根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查；庫(kù)管員工作變動(dòng)時(shí)，要做好庫(kù)房物資盤(pán)點(diǎn)，并辦理交接手續(xù)。

6.庫(kù)存清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法確定實(shí)存數(shù)量及質(zhì)量，同時(shí)，查明造成材料短缺、積壓、損壞等方面的原因。

7.庫(kù)存物品清查的結(jié)果，應(yīng)編制《庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)表》，詳細(xì)列明各材料的帳面數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)量和金額及原因，經(jīng)審批后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

8.庫(kù)存材料的自然損耗，應(yīng)根據(jù)公司的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的損耗范圍，對(duì)超規(guī)定的損耗部門(mén)，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，屬于責(zé)任人的應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

第四條 物品采購(gòu)的申請(qǐng)、采購(gòu)、驗(yàn)收

1.各單位庫(kù)管員在每月3日前根據(jù)項(xiàng)目所需填寫(xiě)采購(gòu)物品《請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門(mén)及公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

2.《請(qǐng)購(gòu)單》填寫(xiě)物品，要寫(xiě)明物品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額等。

3.總經(jīng)理審批同意后的《請(qǐng)購(gòu)單》，由各單位采購(gòu)員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。4.各單位庫(kù)管員每月底編制《庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)表》，一式三份，庫(kù)房存一份，交采購(gòu)員和計(jì)劃財(cái)務(wù)部各一份。

5.物品的驗(yàn)收程序

（1）物品驗(yàn)收的要求：

a）每次采購(gòu)物品單位數(shù)量少于10個(gè)的，要求100%抽樣驗(yàn)收。

b）每次采購(gòu)物品單位數(shù)量多于10個(gè)的，要求按10%-50%抽樣驗(yàn)收。c）采購(gòu)的物品必須具備合格證，特別對(duì)批量購(gòu)買(mǎi)的物品必須要驗(yàn)收物品的合格證，由采購(gòu)員、庫(kù)管員和使用部門(mén)進(jìn)行檢驗(yàn)，并填寫(xiě)《原材料檢驗(yàn)記錄》一式兩份，一份采購(gòu)員保存，一份庫(kù)管員保存。

重要備品備件及大型維修材料由工程管理部會(huì)同進(jìn)行檢驗(yàn)認(rèn)定。d）對(duì)目測(cè)無(wú)法驗(yàn)證的物品，必須使用相關(guān)工具協(xié)助驗(yàn)收。e）物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與《請(qǐng)購(gòu)單》上的內(nèi)容相符。

f）庫(kù)管員應(yīng)將常用物品的說(shuō)明書(shū)、合格證及保修卡等資料在驗(yàn)收無(wú)誤后，妥善保管、保存、備查。

（2）物品驗(yàn)收的方法 a）物品包裝的驗(yàn)證：

——物品外包裝平整光滑，密封包裝無(wú)裂縫、無(wú)滲漏、無(wú)污染或破損痕跡； ——注意核對(duì)物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。b）物品質(zhì)量的驗(yàn)證：

——仔細(xì)檢查物品表面有無(wú)擦傷、破損、裂縫或扭曲變形； ——驗(yàn)證鐵制品時(shí)，應(yīng)注意物品有無(wú)銹跡；

——轉(zhuǎn)動(dòng)物品連接部分，檢查其轉(zhuǎn)動(dòng)是否靈活，有無(wú)大的摩擦聲； ——檢查物品接口部分，看連接處有無(wú)松動(dòng)、滑絲現(xiàn)象； ——驗(yàn)證物品質(zhì)地是否符合購(gòu)買(mǎi)要求； ——檢查物品附屬件是否齊全。c）物品性能的驗(yàn)證：

——對(duì)物品的機(jī)械部分應(yīng)反復(fù)試動(dòng)，檢查其靈活性、準(zhǔn)確性；

——驗(yàn)收具有彈性的物品時(shí)，應(yīng)對(duì)物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀；

——驗(yàn)收電器物品時(shí)，應(yīng)使用萬(wàn)用表測(cè)試。第五條 物品的入庫(kù)和管理 1.物品入庫(kù)程序：

a）采購(gòu)員應(yīng)在物品采購(gòu)回來(lái)的當(dāng)日，將物品送交庫(kù)房驗(yàn)收。

b）采購(gòu)員通知物資供應(yīng)商送貨上門(mén)的，采購(gòu)員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到庫(kù)房驗(yàn)貨。

c）采購(gòu)員、庫(kù)管員和使用部門(mén)對(duì)購(gòu)買(mǎi)物品進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫(xiě)《原材料檢驗(yàn)記錄》。

d）經(jīng)驗(yàn)收合格的物品，采購(gòu)員應(yīng)開(kāi)具《入庫(kù)單》，登記入庫(kù)物品明細(xì)賬。e）庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)《入庫(kù)單》，將物品分類(lèi)存放，并及時(shí)登記物品明細(xì)賬。f）各單位需要采購(gòu)后直接使用的物品，應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)《原材料檢驗(yàn)記錄》、《入庫(kù)單》、《領(lǐng)料單》，經(jīng)領(lǐng)用人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、物業(yè)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員簽字后，由領(lǐng)用人直接領(lǐng)用。

2.退回物品的入庫(kù)程序：

a）相關(guān)人員將不合格物品或未使用完的物品送回庫(kù)房。b）庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)核查結(jié)果，進(jìn)行驗(yàn)收： ——合格品，填寫(xiě)《入庫(kù)單》，在備注欄內(nèi)填寫(xiě)“退回物品入庫(kù)”字樣，存入合格品存放區(qū)內(nèi)。

——不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。c）庫(kù)管員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品《入庫(kù)單》，登記倉(cāng)庫(kù)物品明細(xì)賬。3.設(shè)備工具的入庫(kù)程序： 新采購(gòu)的設(shè)備工具按物品的入庫(kù)程序執(zhí)行（設(shè)備工具主要有電焊機(jī)、空壓機(jī)、高壓兆歐表、疏通機(jī)、臺(tái)鉆、氧氣焊、接地電阻測(cè)試儀、綠籬機(jī)、剪草機(jī)、割灌機(jī)等非常用工具），庫(kù)管員對(duì)設(shè)備工具進(jìn)行建立臺(tái)帳，填寫(xiě)《設(shè)備工具臺(tái)賬》。

4.借用設(shè)備工具程序：

——庫(kù)管員接到使用部門(mén)的工具借用需求后，應(yīng)及時(shí)在《工具借用登記表》上登記，由借用人簽字，需要相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的，要履行相關(guān)手續(xù)，方可借用。

5.歸還的設(shè)備工具入庫(kù)程序：

——使用人將工具送還庫(kù)房前必須把工具清理干凈，并做好相關(guān)的保養(yǎng)。——庫(kù)管員根據(jù)《工具借用登記表》上的記錄，逐項(xiàng)清點(diǎn)歸還的工具?！獛?kù)管員對(duì)歸還的工具進(jìn)行驗(yàn)收。

——庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)在《工具借用登記表》上對(duì)歸還的設(shè)備工具進(jìn)行登記。6.以舊換新的工具入庫(kù)程序：

——經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在各單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)的《物品報(bào)廢單》到庫(kù)房辦理舊工具入庫(kù)手續(xù)；

——庫(kù)管員經(jīng)檢查無(wú)誤后予以辦理入庫(kù)手續(xù)，發(fā)給新工具，并填寫(xiě)《入庫(kù)單》。7.庫(kù)房物品的存放管理

（1）物品存放庫(kù)房的自然條件： a）有通風(fēng)設(shè)備； b）光線充足； c）面積寬敞。

（2）庫(kù)房物品的存放分類(lèi)：

a）易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品；

b）吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品； c）常用工具、材料和配件等； d）易碎、易損物品。

（3）庫(kù)房物品存放的區(qū)域劃分： a）合格物品存放區(qū)； b）不合格物品存放區(qū)； c）待檢物品存放區(qū)； d）處理物品存放區(qū)。

（4）庫(kù)房區(qū)域劃分的方法： a）在貨架上標(biāo)識(shí)并隔離； b）劃線掛標(biāo)牌。

（5）庫(kù)房物品的存放要求：

a）易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫(kù)房存放，存放時(shí)應(yīng)注意： ——周?chē)鸁o(wú)明火、遠(yuǎn)離熱源； ——擺放在地上； ——配備滅火器； ——保持包裝完好；

——庫(kù)房結(jié)構(gòu)堅(jiān)固，門(mén)窗封閉牢固； ——庫(kù)房門(mén)外開(kāi)。

b）吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時(shí)： ——用經(jīng)過(guò)防水處理的貨架放置； ——放在干燥的地上或貨架上； ——配備防潮通風(fēng)設(shè)施。

c）常用工具、材料和配件等：

——不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； ——規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上；

——體積較大、體重較輕的可靠墻上放或掛在墻上。d）易碎易損的物品：

——體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； ——體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； ——放置位置有膠墊。8.庫(kù)房物品的清點(diǎn)

（1）每月25日前，庫(kù)管員應(yīng)對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)。（2）根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫(xiě)《庫(kù)存物品盤(pán)點(diǎn)表》。

（3）庫(kù)管員應(yīng)將庫(kù)存物品明細(xì)賬的余額和盤(pán)點(diǎn)表上的實(shí)物余額進(jìn)行核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

經(jīng)核對(duì)無(wú)誤，庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)各使用部門(mén)提出的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃和庫(kù)房保險(xiǎn)庫(kù)存量，編制下月度物料請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃。

第六條 庫(kù)房物品的領(lǐng)用管理

1.物品領(lǐng)用人憑其使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到庫(kù)房辦理材料領(lǐng)用手續(xù)。

2.庫(kù)管員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放。

3.庫(kù)管員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi)容做好庫(kù)房物料發(fā)放的記賬工作。第七條 庫(kù)房物品報(bào)廢的管理 1.報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)： a）物品到有效期；

b）客觀原因造成物品工具已無(wú)使用價(jià)值的； c）按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。2.物品報(bào)廢的程序：

a）報(bào)廢物品經(jīng)辦人憑其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《物品報(bào)廢單》辦理物品報(bào)廢手續(xù)；

b）庫(kù)房庫(kù)存的物品報(bào)廢，由庫(kù)管員負(fù)責(zé)填寫(xiě)《物品報(bào)廢單》，并留存一份，交采購(gòu)員一份；

c）庫(kù)管員準(zhǔn)備好報(bào)廢物品的有關(guān)原始資料： —入庫(kù)時(shí)間；

—物品性能介紹； —使用時(shí)間； —使用說(shuō)明；

—其他有關(guān)資料。

d）公司行政部組織相關(guān)單位進(jìn)行報(bào)廢驗(yàn)證；

e）庫(kù)管員和采購(gòu)員分別根據(jù)《物品報(bào)廢單》編制庫(kù)房報(bào)廢物品臺(tái)賬，公司各單位庫(kù)管員會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家相關(guān)制度定期進(jìn)行處理。

第八條 本辦法由行政部負(fù)責(zé)解釋。

第九條 本辦法自總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)之日起施行。

第五篇：庫(kù)房管理辦法

北京金自天正智能控制股份有限公司

庫(kù)房管理辦法

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目 錄

第一章 總 則.......................................1 第二章 驗(yàn)收入庫(kù).....................................2 第三章 倉(cāng)庫(kù)物料的保管...............................5 第四章 出庫(kù)管理.....................................7 第五章 退庫(kù)管理.....................................9 第六章 盤(pán)點(diǎn)與帳卡管理..............................10 第七章 附則.......................................12

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第一章 總

則

第一條 目的

為了加強(qiáng)公司倉(cāng)庫(kù)管理，使公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化、制度化，做好物料的收發(fā)和保管工作，保證財(cái)產(chǎn)物料的完好無(wú)損，特制定本辦法。第二條 任務(wù)

(一)保證物料及時(shí)準(zhǔn)確的出入庫(kù)，保持物料供應(yīng)、存儲(chǔ)、銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)平衡銜接。

(二)做好物料的保管工作，正確記錄物料入庫(kù)、出庫(kù)和在庫(kù)的狀況，定期清查、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物料，確保入庫(kù)物料的質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確、憑證齊全。

(三)在保證生產(chǎn)需求的同時(shí)，保持適當(dāng)庫(kù)存，積極協(xié)助公司做好積壓、廢舊物料的處理工作，加速資金周轉(zhuǎn)。

(四)保證倉(cāng)庫(kù)的安全，確保物料存放安全有序、養(yǎng)護(hù)科學(xué)合理；物料無(wú)損壞、無(wú)丟失、無(wú)雜物積塵。

第三條 庫(kù)房實(shí)行集中統(tǒng)一管理，由公司設(shè)統(tǒng)一庫(kù)房，管理各類(lèi)物料、成品、半成品的出入庫(kù)及存放，各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)中間庫(kù)，臨時(shí)存放從公司庫(kù)房中領(lǐng)取的頻用物料。第四條 適用范圍

本制度適用于金自天正智能控制股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）庫(kù)房管理，庫(kù)房包括：材料庫(kù)、設(shè)備庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)。庫(kù)房物品包括在倉(cāng)庫(kù)保存的成品、半成品、原材料、零部件、儀器儀表、設(shè)備等，以下統(tǒng)稱(chēng)為物料。

第二章 驗(yàn)收入庫(kù)

第五條 采購(gòu)(包括外協(xié)工)或生產(chǎn)的物料嚴(yán)格實(shí)行先入庫(kù)，后領(lǐng)用的制度。入庫(kù)由采購(gòu)員組織，質(zhì)檢員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)（若有必要），庫(kù)房管理員接收并據(jù)實(shí)開(kāi)具收料單，發(fā)貨員協(xié)助搬運(yùn)。第六條 憑證驗(yàn)收

物料入庫(kù)時(shí)必須先核對(duì)以下憑證：采購(gòu)計(jì)劃清單、物料合格證、貨運(yùn)清單等。對(duì)公司規(guī)定需進(jìn)行質(zhì)檢的物料，還需有公司質(zhì)檢部門(mén)出具的質(zhì)檢合格證。外協(xié)加工件入庫(kù)必須有外協(xié)員的簽字，加工調(diào)試的半成品入庫(kù)必須有調(diào)試人員的簽字。憑證不符合要求的暫不入庫(kù)。第七條 實(shí)物驗(yàn)收

(一)除了直發(fā)客戶或工地現(xiàn)場(chǎng)的物品外，庫(kù)房管理員必須先驗(yàn)收物品再開(kāi)具收料單，未見(jiàn)物品一律拒絕開(kāi)具收料單，堅(jiān)決杜絕事后補(bǔ)辦收料手續(xù)的做法。

(二)發(fā)往公司倉(cāng)庫(kù)的物料：

1． 倉(cāng)庫(kù)管理員在接到采購(gòu)部門(mén)傳來(lái)的到貨通知后，應(yīng)親自同交貨人、采購(gòu)人員辦理交接手續(xù)，依采購(gòu)單的內(nèi)容，逐一清點(diǎn)物料的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，并同貨運(yùn)清單進(jìn)行核對(duì)。如果發(fā)現(xiàn)清點(diǎn)的物料與采購(gòu)計(jì)劃清單、貨運(yùn)清單不同，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供貨商聯(lián)系，辦理有關(guān)的補(bǔ)救措施。

2． 物料接收后，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)依據(jù)實(shí)收數(shù)量開(kāi)具收料單，并簽字蓋章。3． 辦完收料手續(xù)后，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將物料移入庫(kù)房，按要求放入相應(yīng)的貨位。如果屬于驗(yàn)收未通過(guò)的物料則必須放在待檢區(qū), 不能與已入庫(kù)的物料混放。并及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行處理。

4． 物料入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)按照驗(yàn)收入庫(kù)的物料清單，及時(shí)將入庫(kù)物料的信息（定單號(hào)、名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、大小序列號(hào)等）錄入庫(kù)存信息庫(kù)。

5． 收料單一式三份，分別交財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)部門(mén)留存。(三)直發(fā)客戶或工地現(xiàn)場(chǎng)的物料：

1． 直發(fā)客戶或工地現(xiàn)場(chǎng)的物料由現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)人員或客戶驗(yàn)收簽字，采購(gòu)人員或項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)向客戶索取物料交接單交給倉(cāng)庫(kù)管理員，倉(cāng)庫(kù)管理員收到物料交接單后，應(yīng)與采購(gòu)計(jì)劃清單核對(duì)，同時(shí)審核物料清單驗(yàn)收簽字手續(xù)的完整性。

2． 倉(cāng)庫(kù)管理員在憑證審核后，應(yīng)將物料的信息（定單號(hào)、名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、大小序列號(hào)等）錄入庫(kù)存信息庫(kù)，進(jìn)行物料虛擬入庫(kù)和出庫(kù)處理。（開(kāi)具收料單，并簽字蓋章，收料單一式三份，分別交財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)部門(mén)留存。采購(gòu)員督促項(xiàng)目組補(bǔ)填領(lǐng)料單一式三份，分別交財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、計(jì)劃管理員留存。）

(四)直接交給申請(qǐng)采購(gòu)者的物料：

1．對(duì)于可以直接交給申請(qǐng)采購(gòu)者的物料，原則上可以簡(jiǎn)化物流過(guò)程。２．采購(gòu)員配合供應(yīng)商把物料送到申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)，通知庫(kù)房管理員到交貨現(xiàn)場(chǎng)，按照計(jì)劃采購(gòu)清單，核對(duì)規(guī)格及數(shù)量（必要時(shí)請(qǐng)質(zhì)檢員參加），當(dāng)場(chǎng)由庫(kù)管員填寫(xiě)收料單，由申請(qǐng)采購(gòu)者填寫(xiě)領(lǐng)料單。

(五)驗(yàn)收不符情況的處理

對(duì)于物料驗(yàn)收入庫(kù)過(guò)程中所發(fā)生的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等與采購(gòu)單存在不相符合的現(xiàn)象，倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕辦理有關(guān)的入庫(kù)手續(xù)，并將存在的情況向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)，請(qǐng)示處理意見(jiàn)。如采購(gòu)部門(mén)要求收下該批材料時(shí)，應(yīng)由企業(yè)管理室經(jīng)理審批，據(jù)實(shí)開(kāi)具收料單。第八條 材料待驗(yàn)

等待檢驗(yàn)的材料必須于物品的外包裝上貼材料標(biāo)簽并詳細(xì)注明材料號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，且存放于“待驗(yàn)區(qū)”內(nèi)，以作為與已檢驗(yàn)物料的區(qū)別。第九條 超交處理

交貨數(shù)量超過(guò)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，如屬包裝原因或買(mǎi)賣(mài)慣例且超量低于10%時(shí)，按實(shí)際數(shù)驗(yàn)收，超過(guò)10%時(shí)，應(yīng)與采購(gòu)人員聯(lián)系并將超交部分予以退回，如有特殊情況不予退回者，應(yīng)由企業(yè)管理室經(jīng)理審批，同時(shí)入庫(kù)數(shù)量按實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收。第十條 短交處理

交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，應(yīng)通知采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商處理補(bǔ)

足事項(xiàng)。如有特殊情況不予補(bǔ)足者，應(yīng)由企業(yè)管理室經(jīng)理審批。但屬買(mǎi)賣(mài)慣例短交范圍內(nèi)除外，同時(shí)入庫(kù)數(shù)量按實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收。第十一條 緊急用品的收料

對(duì)特殊急用而未經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)即投入使用的物料，需按程序補(bǔ)辦請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃、入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)。請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃必須有公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則庫(kù)管員拒辦入庫(kù)手續(xù)。第十二條 其它特殊情況的收料

對(duì)搬運(yùn)困難或占地較大不便于入庫(kù)，且在短期內(nèi)能投入使用的超大超重物料，實(shí)物可直接放在使用單位，但需按規(guī)定驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后同時(shí)辦理入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)。第十三條

(一)物料檢驗(yàn)結(jié)果的處理

檢驗(yàn)合格的物料，檢驗(yàn)人員在外包裝上貼合格標(biāo)簽，以示區(qū)別，倉(cāng)庫(kù)管理員再將合格品入庫(kù)定位。

(二)不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的材料，檢驗(yàn)人員在物品包裝上貼不合格的標(biāo)簽，并在材料檢驗(yàn)報(bào)告表上注明不合格原因，通知采購(gòu)及請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，同時(shí)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)處理。第十四條 退換貨處理

對(duì)于檢驗(yàn)不合格的物料退換貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)退換貨單據(jù)并附材料檢驗(yàn)報(bào)告表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后按異常物料處理。如因公司或請(qǐng)購(gòu)、使用部門(mén)原因需退換貨時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)人員與供應(yīng)商協(xié)商同意后，報(bào)請(qǐng)企業(yè)管理室經(jīng)理審批再填寫(xiě)退換貨單據(jù)并附物料接收單后出庫(kù)。

第三章 倉(cāng)庫(kù)物料的保管

第十五條 物料的保管要根據(jù)物料的不同種類(lèi)及特性，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)的條件，采用合理的方法放置，既要保證各種物料免受損害，又要保證物料出入庫(kù)和盤(pán)存的方便。第十六條 物料儲(chǔ)存要統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、分類(lèi)保管、編號(hào)定位。貴重物料要設(shè)專(zhuān)庫(kù)或?qū)９癖９埽兹?、易爆和危險(xiǎn)品要單獨(dú)按規(guī)定存放。第十七條 物料的計(jì)量單位要按照通用的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對(duì)不同的物料采用不同的計(jì)量方法，保證同一種物料前后計(jì)量單位的一致性和準(zhǔn)確性。第十八條 原則上編號(hào)采取“四號(hào)定位”法：第一位表示庫(kù)房或貨場(chǎng)的編號(hào)；第二位表示貨架或貨場(chǎng)內(nèi)分區(qū)的編號(hào)；第三位表示貨架層次或貨場(chǎng)分排編號(hào)；第四位表示物料位置或貨場(chǎng)垛位編號(hào)。半導(dǎo)體成品存放的編號(hào)按儲(chǔ)存柜的編號(hào)確定。第十九條 物料碼垛要牢固、整齊，要留有工作道，便于保養(yǎng)、清點(diǎn)、收發(fā)，應(yīng)當(dāng)按種類(lèi)、包裝、體積、重量合理堆碼。所有物料一般均應(yīng)上架，對(duì)不能上架的大件物料，應(yīng)按合同號(hào)集中放置，并做標(biāo)識(shí)，無(wú)合同的按規(guī)格分類(lèi)存放。放在室外的大件物料必須遮蓋。第二十條 建立健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員必須經(jīng)得倉(cāng)庫(kù)管理人員的同意，并且登記之后方可在倉(cāng)庫(kù)管理員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，入庫(kù)人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉(cāng)庫(kù)吸煙。入庫(kù)搬運(yùn)時(shí)，要根據(jù)物料特性及大小、輕重不同使用搬運(yùn)工具，以避免碰撞損壞。

第二十一條 倉(cāng)庫(kù)保管的物料，非經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的許可，任何人不得私自挪用、試用、調(diào)換和外借庫(kù)存物料。倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕不合乎公司規(guī)定的物料出庫(kù)、移庫(kù)、退庫(kù)等請(qǐng)求。

第二十二條 庫(kù)房要有必要的安全設(shè)施、滅火設(shè)備，安全門(mén)必須齊全有效，水電線路必須暢通無(wú)阻，以利防火、防盜等。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)工作的規(guī)定，切實(shí)做好防火、防盜等工作，定期檢查維修消防器材和設(shè)備，保證倉(cāng)庫(kù)

和物料財(cái)產(chǎn)的安全。

第二十三條 庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放私人物品。倉(cāng)庫(kù)管理員不得擅自離崗，庫(kù)房無(wú)人時(shí)必須上鎖，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)入庫(kù)區(qū)。

第二十四條 做好倉(cāng)庫(kù)與供應(yīng)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證合理儲(chǔ)備的前提下，力求減少庫(kù)存，并對(duì)物料的利用、積壓等情況提出處理意見(jiàn)。

第四章 出庫(kù)管理

第二十五條 物料出庫(kù)必須嚴(yán)格按照先辦手續(xù)后出貨的原則執(zhí)行，并保證發(fā)貨手續(xù)齊全、完備。

第二十六條 原材料出庫(kù)時(shí)，庫(kù)管員憑領(lǐng)料人出具的領(lǐng)料單，認(rèn)真核對(duì)內(nèi)容是否填寫(xiě)清楚、完整以及是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的審批后，根據(jù)先進(jìn)先出的原則備料。領(lǐng)料單應(yīng)注明材料名稱(chēng)、品種、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和用途，并經(jīng)相關(guān)人員簽字審批。

第二十七條 庫(kù)管員按領(lǐng)料單上的品種、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量認(rèn)真清點(diǎn)后，將出庫(kù)物料與領(lǐng)料人員當(dāng)面交清。

第二十八條 對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)用料，除計(jì)劃人員留做備用的數(shù)量外，均應(yīng)由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)領(lǐng)用。常備用料，凡屬可以分割拆零的，本著節(jié)約的原則，都應(yīng)拆零供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

第二十九條 特殊情況急需領(lǐng)料時(shí),經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理及企業(yè)管理室經(jīng)理同意，可以先領(lǐng)材料后辦手續(xù)。但經(jīng)辦人必須盡快補(bǔ)齊領(lǐng)料手續(xù)。第三十條 物料出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將出庫(kù)物料數(shù)量逐一記入卡片，做到隨出隨記，并要及時(shí)記帳。

第三十一條 成品出庫(kù)時(shí)，以銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)出并經(jīng)企業(yè)管理室經(jīng)理簽字的發(fā)貨通知單為依據(jù)，庫(kù)管員認(rèn)真核對(duì)成品的規(guī)格型號(hào)和數(shù)量無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)管理員按發(fā)貨通知的要求填寫(xiě)出庫(kù)單并由成品領(lǐng)出人簽字后發(fā)貨。

第三十二條 出庫(kù)單應(yīng)標(biāo)明發(fā)出物料的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、大小產(chǎn)品序列號(hào)等。出庫(kù)單一式四份，分別交計(jì)劃管理員、倉(cāng)庫(kù)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)留查。

第三十三條 對(duì)于直發(fā)客戶的物料發(fā)出倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)企業(yè)管理室開(kāi)出的發(fā)貨通知進(jìn)行虛擬入庫(kù)、出庫(kù)處理，并將入庫(kù)、出庫(kù)單分別交計(jì)劃管理員、倉(cāng)庫(kù)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)留查。

第三十四條 企業(yè)管理室開(kāi)出的發(fā)貨通知為發(fā)貨依據(jù)。對(duì)于一切手續(xù)不全的提

貨事項(xiàng)，倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕發(fā)貨。

第五章 退庫(kù)管理

第三十五條 領(lǐng)出物料和設(shè)備后出現(xiàn)使用變更或剩余時(shí)，應(yīng)該及時(shí)退庫(kù)。任何使用單位和個(gè)人不得私自保管剩余物料和設(shè)備。

第三十六條 退庫(kù)時(shí)要辦理退庫(kù)手續(xù)（在領(lǐng)料單上用紅筆填寫(xiě)），并說(shuō)明原因，同時(shí)報(bào)經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

第三十七條 退庫(kù)物料須進(jìn)行必要的質(zhì)檢或經(jīng)測(cè)試合格后，性能、外觀均不影響使用的方可退庫(kù)。

第三十八條 對(duì)于在工程項(xiàng)目中嚴(yán)格按技術(shù)附件和預(yù)算采購(gòu)的物品，由于技術(shù)人員的努力，節(jié)省下來(lái)并辦理了退庫(kù)，要給項(xiàng)目組一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)。按采購(gòu)價(jià)格計(jì)算，10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)），獎(jiǎng)勵(lì)5％；10萬(wàn)元以上，獎(jiǎng)勵(lì)4％（不低于5000元）。

第三十九條 庫(kù)管員憑退庫(kù)單及質(zhì)檢合格證將退庫(kù)物料重新登記上帳。

第六章 盤(pán)點(diǎn)與帳卡管理

第四十條 盤(pán)點(diǎn)的主要內(nèi)容：查清物料實(shí)際庫(kù)存量和臺(tái)帳是否相符，查明物料發(fā)生盈虧的原因，查明物料的質(zhì)量狀況等，做到帳實(shí)相符，及時(shí)處理超儲(chǔ)、呆滯物料，節(jié)約流動(dòng)資金。

第四十一條 庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)根據(jù)需要在季末或年終進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)由企業(yè)管理室經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，同時(shí)有庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部等相關(guān)人員共同參與。

第四十二條 盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)于當(dāng)日內(nèi)記錄于臺(tái)帳或輸入計(jì)算機(jī)并備份，定期盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)及時(shí)送達(dá)企業(yè)管理室和財(cái)務(wù)部；盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)如實(shí)匯報(bào)給公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

第四十三條 物料入庫(kù)后要及時(shí)建卡，并隨物料的進(jìn)出隨時(shí)登記。卡片上應(yīng)記錄物料名稱(chēng)、貨位、入庫(kù)和出庫(kù)日期、進(jìn)出數(shù)量和結(jié)存數(shù)量?？ㄆ獟煸谪浳粚?duì)應(yīng)處。

第四十四條 臺(tái)帳的管理和交接

庫(kù)房應(yīng)建立獨(dú)立臺(tái)帳。臺(tái)帳應(yīng)記錄各種物料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、貨位、入庫(kù)和出庫(kù)數(shù)量、日期及結(jié)存數(shù)量。

臺(tái)帳由除倉(cāng)庫(kù)管理員外的其他人員專(zhuān)人保管，計(jì)算機(jī)內(nèi)臺(tái)帳設(shè)密碼，臺(tái)帳的查閱、更改必須履行相關(guān)手續(xù)。

庫(kù)房進(jìn)行交接時(shí)，新的庫(kù)房管理人員應(yīng)在原管理人員協(xié)助下清點(diǎn)實(shí)際庫(kù)存，查清盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后調(diào)整相應(yīng)的臺(tái)帳記錄，使實(shí)際庫(kù)存與臺(tái)帳記錄相符。

第四十五條 臺(tái)帳記錄

定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)后必須根據(jù)實(shí)際庫(kù)存情況作臺(tái)帳記錄，有帳實(shí)情況不符時(shí)以實(shí)際庫(kù)存為準(zhǔn)，并且必須如實(shí)記錄并上報(bào)。

物料入庫(kù)出庫(kù)時(shí)，庫(kù)房管理員必須將相關(guān)憑證及時(shí)傳遞給記帳人員，記帳人員應(yīng)根據(jù)憑證及時(shí)、準(zhǔn)確、清楚、整潔記帳，做到日清月結(jié)不積壓。發(fā)生差錯(cuò)時(shí)

必須用紅色標(biāo)志更正，不得用刮、擦、挖、補(bǔ)等方法任意更改。第四十六條 物料帳目及料單需按規(guī)定時(shí)間上報(bào)財(cái)務(wù)金融部。

第七章 附則

第四十七條

本制度的擬定和修改由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)，經(jīng)公司總經(jīng)理審核后批準(zhǔn)執(zhí)行。

第四十八條

本制度由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十九條

本制度自公布之日起生效。