第一篇：補貼額計算方法及其WTO合規(guī)性研究論文

一、補貼額計算的基本分析思路: 接受者利益

締結(jié)《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》時，各國對補貼定義沒有共識，進(jìn)而認(rèn)為補貼額是難以準(zhǔn)確計算的，所以只能在條文中使用“估算”(estimated)的概念。所以，在計算補貼額之前要解決的首要問題是如何定義補貼，究竟應(yīng)該從“政府成本”(cost to government)的角度認(rèn)定補貼，還是從“接受者利益”(benefit to recipient)的角度認(rèn)定補貼。這個問題是補貼認(rèn)定的根本性分歧，它決定了不同的補貼計算方法，可能影響補貼是否存在、補貼是否需要分?jǐn)傄约把a貼是否需考慮時間價值等。GATT 1947 第6 條和第16 條均沒有“補貼”的定義，也沒有提供詳細(xì)的補貼額計算方法;1979 年結(jié)束的東京回合談判，《補貼與反補貼守則》(簡稱《東京補貼守則》)是該回合最后達(dá)成的協(xié)議，美國和歐盟作出讓步，美國同意在反補貼調(diào)查中考慮國內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害，歐盟同意美國針對其補貼產(chǎn)品采取反補貼措施，但《東京補貼守則》依然沒有明確的補貼定義，各國仍然為此爭執(zhí)，其中以美國和歐盟的立場最為典型。

歐盟認(rèn)為GATT 1947 第6 條第3 款中的表述是“給予”(granted)，而不是“收到”(received)，刻意選擇的用詞表明補貼計算應(yīng)依據(jù)政府的財政資助額。美國不同意歐盟的解釋，認(rèn)為“給予”僅僅意味著補貼的存在，不能決定補貼額的計算;同時，《東京補貼守則》腳注要求締約方就補貼額計算達(dá)成備忘錄，美國認(rèn)為這個腳注表明締約方對如何計算補貼額并沒有形成共識，如果按照歐盟的解釋，補貼額就是政府成本，腳注炘蟣涑啥嚶嗟奶蹩睿不符合條約的解釋規(guī)則。1986 年至1994 年的烏拉圭回合最終解決了“政府成本”和“接受者利益”之間的爭議，《補貼與反補貼協(xié)定》形成了偏重于“接受者利益”的妥協(xié)文本: 一方面，第1.1(b)條規(guī)定“利益授予”(benefit conferred)是補貼認(rèn)定的構(gòu)成要件，第14 條進(jìn)而提供了以接受者所獲利益計算補貼額的基本方法和一系列準(zhǔn)則。另一方面，第1.1(a)條中規(guī)定“政府或公共機構(gòu)提供的財政資助”也是補貼認(rèn)定的構(gòu)成要件，同時根據(jù)附件4 第1 款，認(rèn)定推定嚴(yán)重侵害之從價補貼額超過5% 時(第6.1(a)條)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)政府成本計算。因此盡管《補貼與反補貼協(xié)定》現(xiàn)有條文中納入了歐盟的部分主張，但補貼定義明確了“接受者利益”的基本分析思路，并據(jù)此計算補貼額。

二、補貼額計算的兩個前提條件

補貼額的計算方法不同于補貼率的計算方法。補貼額是企業(yè)實際獲得的補貼利益，而補貼率是在補貼額的基礎(chǔ)上根據(jù)產(chǎn)量或銷售額計算的比例，用于征收反補貼稅，本文并不討論補貼率的計算方法。補貼額計算需要滿足兩個必要的前提條件，首先是分辨該補貼項目是否為重復(fù)發(fā)生的補貼，進(jìn)而確定是否需要在特定年限內(nèi)分?jǐn)?。其次要認(rèn)定補貼調(diào)查期，進(jìn)而測算調(diào)查期內(nèi)的補貼額。

(一)重復(fù)發(fā)生補貼和非重復(fù)發(fā)生補貼的區(qū)分

計算某補貼項目利益，首先要區(qū)分該補貼是重復(fù)發(fā)生(recurring)補貼還是非重復(fù)發(fā)生(non-recurring)補貼。重復(fù)發(fā)生補貼具有經(jīng)常性和持續(xù)性特征，例如稅收減免等。通常來說，重復(fù)發(fā)生補貼帶來的利益在當(dāng)年使用完畢(expensed)，其補貼額的價算方法相對簡單，只需要與該補貼項目(例如應(yīng)繳納的稅款、信貸利率等)的市場基準(zhǔn)相比較，就可以計算出補貼額。非重復(fù)發(fā)生補貼則比較特殊，它們往往與長期財務(wù)結(jié)構(gòu)(長期債務(wù)和資本等)和固定資產(chǎn)(廠房和設(shè)備等)相關(guān)，對受益人而言，此類補貼的利益可以延續(xù)一年以上，因此非重復(fù)發(fā)生補貼的利益需要在若干年內(nèi)分?jǐn)?allocated)，其計算方法相對復(fù)雜。本文研究的補貼額計算方法，就是指此類非重復(fù)發(fā)生的補貼項目的計算方法。但是重復(fù)發(fā)生和非重復(fù)發(fā)生補貼之間的界限并不清晰。1998 年，WTO 補貼與反補貼措施委員會成立的非正式專家組(Informal Group ofExperts)提出建議，區(qū)分了贈與、稅收減免、商品和服務(wù)供給、研發(fā)費用、資產(chǎn)注入、出口信用等18 個補貼項目，同時建議了以問題形式表現(xiàn)的5 個原則:

(1)補貼的目的是否為購買固定資產(chǎn)?

(2)補貼是不可重復(fù)的和/或數(shù)額巨大?

(3)補貼是否用于將來生產(chǎn)?

(4)補貼是否構(gòu)成資本?

(5)接受者的會計記錄是否向前結(jié)轉(zhuǎn)?如果這5 個問題的答案有“是”，則該補貼項目通常需要分?jǐn)?。對于重?fù)發(fā)生和非重復(fù)發(fā)生補貼項目的區(qū)分，WTO 協(xié)定是沉默的，沒有明確規(guī)定，但上訴機構(gòu)在若干爭端裁決中默認(rèn)了此類區(qū)分。

(二)補貼調(diào)查期的認(rèn)定

計算補貼額還需要解決的一個條件是認(rèn)定補貼調(diào)查期(period ofinvestigation)。調(diào)查機關(guān)需要認(rèn)定補貼調(diào)查期內(nèi)的補貼額，并據(jù)此計算補貼幅度征收反補貼稅。美國的補貼調(diào)查期通常為立案前的最近一個完整的日歷年度，例如2009 年10 月23 日立案，其補貼調(diào)查期為2008年1 月1 日至2008 年12 月31 日。歐盟的補貼調(diào)查期通常為補貼受益人的最近會計年度，但可以是立案前其他至少6 個月的期限。該期限通常為1 年，有時延長至15 個月，或減少至9 個月，其截止時間通常為立案前最后一個完整季度。炁訪說韃榛關(guān)選擇調(diào)查期時具有較大的自由裁量權(quán)，因此可能導(dǎo)致調(diào)查期跨越兩個年度，最后計算補貼額時，需要在調(diào)查期內(nèi)分配。

三、結(jié)語

補貼額計算的復(fù)雜性在于國際條約的義務(wù)是，調(diào)查機關(guān)必須定量分析扶持政策給予接受者的利益，而這些扶持政策的形式和存續(xù)時間、接受者自身的組織結(jié)構(gòu)和運營方式又是千差萬別的，因此補貼的利益影響也根據(jù)個案存在不同之處。美國和歐盟經(jīng)過三十多年的實踐和爭執(zhí)，研究出比較完善的補貼額計算公式和整套規(guī)則，考慮了補貼的時間價值和分?jǐn)偡椒?，具有開創(chuàng)制度的貢獻(xiàn)價值，對我國開展反補貼調(diào)查也具有積極的啟發(fā)意義。但美歐的這些做法也引起很多爭議，其關(guān)于分?jǐn)偰晗?、折舊方法和信用不良公司貼現(xiàn)率等問題的立法或?qū)嵺`，涉嫌違反WTO 規(guī)則中的反補貼稅適當(dāng)性義務(wù)和透明度義務(wù)。

另外，1998 年WTO 補貼與反補貼措施委員會非正式專家組(IGE)發(fā)布的報告，盡管其目的是澄清補貼多邊救濟(jì)的嚴(yán)重侵害觸發(fā)點，但在形成過程中，深入研究了補貼政策和會計準(zhǔn)則，平衡了WTO 成員觀點灒在非重復(fù)發(fā)生補貼的區(qū)分、分?jǐn)偰晗拚J(rèn)定等方面具有很多值得借鑒的地方。美國在WTO 多哈回合規(guī)則談判中提出了系列提案，討論補貼利益分?jǐn)?、補貼的時間價值、非重復(fù)發(fā)生補貼利益區(qū)分等問題。動向值得我們關(guān)注，可在充分了解美歐實踐的基礎(chǔ)上，推動制定尊重出口國商業(yè)環(huán)境和會計制度、尊重出口國政府商業(yè)判斷、尊重應(yīng)訴企業(yè)傳統(tǒng)做法的國際規(guī)則。

第二篇：合規(guī)性報告

合規(guī)性評價報告

為確保公司已識別出的適用的環(huán)境方面的法律、法規(guī)得到有效的貫徹實施，保證業(yè)主、監(jiān)理及其他相關(guān)方對環(huán)境保護(hù)方面的要求得到滿足，公司采用內(nèi)部審核、管理評審、監(jiān)督檢查、項目部自檢等多種方式，對法律、法規(guī)執(zhí)行情況以及其他要求的遵循情況進(jìn)行了檢查，各種檢查結(jié)果及評價如下：

一、公司質(zhì)量/環(huán)境管理體系內(nèi)部審核及監(jiān)督檢查對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結(jié)論

公司質(zhì)量保證部分別于2008年4月27日~29日、4月30~5月1日、5月2~5月3日、5月26日~5月28日、5月29日~5月30日、7月28日~7月29日對黃驊、大港、北疆、康平、清河項目經(jīng)理部以及公司本部進(jìn)行了質(zhì)量/環(huán)境管理體系內(nèi)部審核。審核組認(rèn)為公司質(zhì)量、環(huán)境管理體系活動是正常的、有效的，各施工項目經(jīng)理部建立健全了各項管理制度，能夠按照公司質(zhì)量方針、目標(biāo)開展工作，施工記錄和驗證記錄填寫及時準(zhǔn)確、規(guī)范，簽字齊全，工程質(zhì)量和現(xiàn)場環(huán)境因素控制符合各項規(guī)定要求，項目經(jīng)理部的環(huán)境管理活動始終處于受控狀態(tài)，在重要環(huán)境因素控制方面，現(xiàn)場和辦公區(qū)域的污水排放控制率達(dá)到95%；廠界噪聲排放抽查的最大實測值滿足滿足晝間〈70dB、夜間〈55dB的法規(guī)要求；主要施工道路硬化率達(dá)到96%，撒水車定時對道路進(jìn)行噴灑，揚塵的控制能夠滿足要求。內(nèi)審檢查的各項環(huán)境因素控制均能夠滿足有關(guān)的法律、法規(guī)要求，滿足業(yè)主、監(jiān)理及其他相關(guān)方的要求。

二、管理評審對遵循法律、法規(guī)及其他要求的評價結(jié)論

2008年2月27日公司召開質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理評審會議，對公司的質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全方針、目標(biāo)及管理體系的現(xiàn)狀和適應(yīng)性進(jìn)行了評審，對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結(jié)論是能夠遵守法規(guī)，滿足相關(guān)方要求。

三、公司環(huán)境目標(biāo)的實現(xiàn)情況

公司本部繼續(xù)通過節(jié)約水、電、紙張等措施，降低能源消耗，并對固體廢棄物等12項環(huán)境因素進(jìn)行重點控制。各項目經(jīng)理部對施工過程中的環(huán)境因素進(jìn)行識別、評價，建立環(huán)境因素臺帳，確定重要環(huán)境因素，并針對重要環(huán)境因素制定環(huán)境管理方案，從而降低噪聲、揚塵、有害廢液的排放，防止火災(zāi)、射源等重大危害發(fā)生，實現(xiàn)了公司的環(huán)境目標(biāo)。

四、法律法規(guī)的收集情況

公司通過報刊、網(wǎng)絡(luò)、各級法律法規(guī)制定部門和各級主管部門收集環(huán)境方面的法律法規(guī)共135項。由于法律法規(guī)具有不斷更新完善的要求，所以在法律法規(guī)收集的及時性、準(zhǔn)確性和動態(tài)管理方面公司加強了管理，以便及時將變更情況傳遞到各執(zhí)行部門和項目經(jīng)理部，特別是新成立的項目經(jīng)理部。

五、項目經(jīng)理部對遵循法律、法規(guī)及其他要求的自檢情況

各項目經(jīng)理部施工單位，在編制作業(yè)指導(dǎo)書時，將環(huán)境法律、法規(guī)的要求及合同中對作業(yè)環(huán)境的要求分解到作業(yè)指導(dǎo)書中，施工作業(yè)人員在進(jìn)行施工時，嚴(yán)格按照作業(yè)指導(dǎo)書中對環(huán)境的要求進(jìn)行施工，通過班組自檢、工地檢查、質(zhì)保部檢查、項目部有關(guān)部門以及項目部的領(lǐng)導(dǎo)對施工作業(yè)的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改，保證環(huán)境管理措施得到有效實施，能夠滿足法規(guī)要求。

六、顧客投訴和社區(qū)影響方面 無顧客投訴和社區(qū)環(huán)境影響情況的發(fā)生。

七、合規(guī)性評價結(jié)論

公司所屬各部門和項目經(jīng)理部均能遵守環(huán)境法規(guī)和業(yè)主要求進(jìn)行環(huán)境管理，滿足規(guī)定要求。

公司質(zhì)量保證部 二OO八年八月十七日

第三篇：合規(guī)性評價

南京南鋼嘉華新型建材有限公司

合規(guī)性評價報告

編制：推進(jìn)小組 審核：王國軍

批準(zhǔn)：

日期：2014/10/8

一、評價時間

2014/10/8

二、參加評價人員： 公司及各部門領(lǐng)導(dǎo)

三、評價目的

公司在環(huán)境和職業(yè)健康安全管理管理體系運行過程中，對法律法規(guī)遵循情況的評價。

四、評價范圍

公司及各班組在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各環(huán)境因素和影響職業(yè)健康安全的因素。

五、評價準(zhǔn)則

1、GB/T24001-2004、GB/T28001-2011；

2、公司管理手冊、程序文件及相關(guān)制度；

3、相關(guān)法律法規(guī)及其他要求。

六、環(huán)境管理體系適用法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對環(huán)境法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進(jìn)行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《環(huán)境因素清單》中環(huán)境因素有關(guān)的法律法規(guī)條款。

1、固體廢棄物排放：

存在的無毒無害的固體廢棄物排放有：日常辦公和生活垃圾、廢舊設(shè)備、建筑垃圾、金屬及其合金、木屑、廢焊條頭焊渣、鉆頭、電線、廢棄的各種包裝物、廢棄的辦公紙制品、廢辦公文具等環(huán)境因素。有毒有害的固體廢棄物的排放有：廢日光燈管、油漆化學(xué)品泄漏、油漆稀料空桶丟棄、設(shè)備漏油、廢損配件丟棄、油抹布丟棄、廢機油排放、油污排放、汽車尾氣排放、廢墨盒、硒鼓等環(huán)境因素。主要適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》、《城市生活垃圾管理辦法》、《國家危險廢物名錄》、《危險化學(xué)品安全管理條例》。

公司制定了有關(guān)固體廢棄物管理文件，在生產(chǎn)現(xiàn)場設(shè)立了分類排放場所，配置有毒有害固體廢棄物垃圾桶和廢油集中設(shè)施，廢棄物的處置委托有資質(zhì)的相關(guān)方進(jìn)行，有關(guān)協(xié)議和危險廢棄物轉(zhuǎn)移單見附件1；固體廢棄物的管理符合上述法律法規(guī)的要求。

2、噪聲排放：

主要噪聲排放有：設(shè)備運轉(zhuǎn)噪聲排放、車輛噪聲排放等。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》、《機動車輛允許噪聲》、《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》。《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348-2008）中3類標(biāo)準(zhǔn)。通過保持生產(chǎn)現(xiàn)場的設(shè)備運轉(zhuǎn)良好，配套安裝減振設(shè)施和加強車間的密閉性來控制和降低噪聲排；在強噪聲工作過程中避開在夜間生產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行城市噪聲控制管理辦法，均未發(fā)生噪聲擾民事件，定期由環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進(jìn)行監(jiān)控，每年不定期經(jīng)環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進(jìn)行監(jiān)測，結(jié)果見附件2；噪聲排放可達(dá)到達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348-2008）中3類標(biāo)準(zhǔn)。

3、廢水排放：

主要的廢水排放有：生活污水。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國水污染防治法實施細(xì)則》、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。污水排放均符合國家污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)。

4、廢氣排放：

公司主要的廢氣排放有：粉塵排放。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國大氣染防治法》、《中華人民共和國大氣污染防治法實施細(xì)則》、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》；《水泥工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》結(jié)果符合《水泥工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB4915-2004）表3規(guī)定的限值。

5、能源資源的使用和消耗：

主要的能源消耗有：水的消耗、電的消耗、煤氣的消耗、油品的消耗等。適用的主要法律法規(guī)有：《節(jié)約用電管理辦法》、《中華人民共和國水法》、《節(jié)約能源管理暫行條例》、《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《城市節(jié)約用水管理規(guī)定》、《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》。公司在能源消耗方面制定了以下措施：

1）、加強能源與生產(chǎn)的緊密結(jié)合；

2）、去年制定下發(fā)了《能源管理及消耗考核辦法》； 3）、通過工藝改進(jìn)與過程控制，降低天然氣消耗； 4）、發(fā)揮大循環(huán)節(jié)水作用，推進(jìn)節(jié)水技術(shù)進(jìn)步；

5）、組織實施節(jié)能小改小革，減少設(shè)備的空耗，提高能源利用水平； 7）、統(tǒng)一更換節(jié)能變壓器、節(jié)約燈、節(jié)能水龍頭等；

6、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)：

針對公司可能發(fā)生的火災(zāi)、爆炸、化學(xué)品泄漏、環(huán)保設(shè)施出現(xiàn)故障等潛在的緊急情況，制定的相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，可滿足《廢棄危險化學(xué)品污染環(huán)境防治辦法》、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》、《中華人民共和國消防法》、《危險化學(xué)品安全管理條例》等法律法規(guī)的相關(guān)要求。

七、安全管理體系適用的法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對職業(yè)健康和安全法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進(jìn)行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《危險源辨識與風(fēng)險評價匯總表》中危險因素有關(guān)的法律法規(guī)條款。

1、特種設(shè)備：

公司的特種設(shè)備有：起重設(shè)備，壓力管道、壓力容器、廠內(nèi)機動車輛等等（具體見公司特種設(shè)備清單）。適用的法律法規(guī)主要有：《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》、《起重機械監(jiān)督檢驗規(guī)程》、《氣瓶安全監(jiān)察規(guī)定》、《特種設(shè)備目錄》、《特種設(shè)備注冊登記與使用管理規(guī)則》、《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理辦法》、《壓力管道安全管理與監(jiān)察規(guī)定》、《壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》、《特種設(shè)備作業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》。公司制定了有關(guān)特種設(shè)備和人員的安全管理規(guī)定，和相應(yīng)崗位的《安全技術(shù)操作規(guī)程》，公司定期委托具有資質(zhì)的單位對公司的特種設(shè)備進(jìn)行檢測，結(jié)果表明，均達(dá)到安全使用標(biāo)準(zhǔn)。公司對特種作業(yè)人員持證上崗情況定期檢查，負(fù)責(zé)委托有資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)，定期對公司的特種作業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)取證和復(fù)審工作。

2、消防安全：

公司共有2個倉庫，1個重點防火單位。適用的法律法規(guī)主要有《倉庫防火安全管理規(guī)則》、《火災(zāi)事故調(diào)查規(guī)定》、《機關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》、《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》、《易燃易爆化學(xué)物品消防安全監(jiān)督管理辦法》、《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國消防法釋義》。公司制定了有關(guān)消防安全管理文件、《火災(zāi)爆炸應(yīng)急預(yù)案》，公司定期組織對公司重點防火單位和滅火器進(jìn)行專項檢查；對過期和失效的消防設(shè)施進(jìn)行及時更換；定期組織《火災(zāi)爆炸應(yīng)急預(yù)案》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和演練工作。

3、職業(yè)衛(wèi)生： 公司可能引起職業(yè)病的有害因素有：噪聲、粉塵、振動、高溫等。適用的法律法規(guī)主要有《高溫作業(yè)分級》、《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)職工聽力保護(hù)規(guī)范》、《工作場所有害因素職業(yè)接觸限值》、《建筑采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》、《勞動防護(hù)用品選用規(guī)則》、《生產(chǎn)性粉塵作業(yè)危害程度分級》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護(hù)條例》、《職業(yè)病目錄》、《職業(yè)病危害事故調(diào)查處理辦法》、《職業(yè)病危害項目申報管理辦法》、《職業(yè)病危害因素分類目錄》、《職業(yè)健康監(jiān)護(hù)管理辦法》、《職業(yè)性接觸毒物危害程度分級》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《勞動防護(hù)用品監(jiān)督管理規(guī)定》。公司委托有資質(zhì)的單位對工作現(xiàn)場進(jìn)行有毒有害物質(zhì)監(jiān)測（見附件），結(jié)果表明，均符合國家標(biāo)準(zhǔn)要求。公司定期委托有資質(zhì)的單位對有毒有害工作崗位人員體檢（見附件），幾年來沒有新增職業(yè)病發(fā)生。每月按國家定期發(fā)放勞保用品，每年暑期發(fā)放降溫費和防暑降溫用品，現(xiàn)場增設(shè)風(fēng)機，保證現(xiàn)場溫度控制在國家標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)。

4、防雷設(shè)施安全：

公司有防雷設(shè)施，適用的法律法規(guī)主要有《電力設(shè)施保護(hù)條例實施細(xì)則》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》、《用電安全導(dǎo)則》。公司每年委托有資質(zhì)的單位對公司的防雷設(shè)施進(jìn)行檢測（見附件），均符合國家標(biāo)準(zhǔn)要求。

5、危險化學(xué)品安全：

公司的危險化學(xué)品主要有：油漆、化學(xué)分析試劑等。適用的法律法規(guī)主要有：《常用化學(xué)危險品貯存通則》、《常用危險化學(xué)品的分類及標(biāo)志》、《工作場所安全使用化學(xué)品的規(guī)定》、《化學(xué)品安全標(biāo)簽編寫規(guī)定》、《危險化學(xué)品安全管理條例》、《危險化學(xué)品登記管理辦法》、《危險化學(xué)品名錄》、《劇毒化學(xué)品購買和公路運輸許可證件管理辦法》。公司負(fù)責(zé)選擇有資質(zhì)的單位實施采購和運輸，并對化學(xué)品泄漏制定了相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。

6、車輛安全：

公司共有叉車、廠內(nèi)機動車輛、小轎車面包車。適用的法律法規(guī)有：《機動車登記規(guī)定》、《機動車駕駛證申領(lǐng)和使用規(guī)定》、《交通事故處理程序規(guī)定》、《中華人民共和國道路交通安全法》、《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》、《江蘇省道路交通安全條例》。公司制定了《機動車輛、道路交通管理程序》，公司負(fù)責(zé)委托有資質(zhì)的單位對公司叉車定期進(jìn)行檢驗，并注冊登記，上廠內(nèi)牌照，廠內(nèi)機動車輛鏟車已不屬于特種設(shè)備不在做年檢。

7、勞動防護(hù)用品：

適用的法律法規(guī)主要有：《勞動防護(hù)用品管理規(guī)定》《勞動防護(hù)用品選用規(guī)則》等。公司制定《勞動防護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)》，公司選用合格的勞動防護(hù)用品，各部門按標(biāo)準(zhǔn)定期發(fā)放。

8、事故調(diào)查處理：

適用的法律法規(guī)有：《生產(chǎn)安全事故調(diào)查報告和處理條例》、《非法用工單位傷亡人員一次性賠償辦法》、《工傷保險條例》、《工傷認(rèn)定辦法》、《因工死亡職工供養(yǎng)親屬范圍規(guī)定》、《職工工傷與職業(yè)病致殘程度鑒定》。公司幾年沒有發(fā)生重傷、輕傷事故，符合國家法律法規(guī)要求。

9、女工保護(hù)：

適用的法律法規(guī)主要有：《工會法》、《婦女權(quán)益保護(hù)法》、《女職工禁忌勞動范圍》。公司每年組織對女職工進(jìn)行健康體檢（見附件），嚴(yán)格四期保護(hù)。

10、安全教育：

適用的法律法規(guī)主要有：《安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全培訓(xùn)規(guī)定》等。公司制定《安全教育培訓(xùn)及考核辦法》，公司每年根據(jù)各單位培訓(xùn)需求制定公司《培訓(xùn)計劃》，并對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行跟蹤和評價，公司負(fù)責(zé)委托有資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)對企業(yè)負(fù)責(zé)人，安全管理人員和特種作業(yè)人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)和取證，公司特種作業(yè)人員均持證上崗。

另外，結(jié)合雙體系貫標(biāo)，公司制定了針對環(huán)境和職業(yè)健康安全體系的培訓(xùn)補充計劃，生產(chǎn)部組織全員環(huán)境和職業(yè)健康安全體系相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和答卷，參加人數(shù)100%。

八、環(huán)境和職業(yè)健康安全合規(guī)性評價結(jié)論

通過本次合規(guī)性評價認(rèn)為：公司各單位都能夠有效遵循法律法規(guī)，無相關(guān)方投拆；無環(huán)境污染事件；未發(fā)生重傷、工亡事故；無新增職業(yè)?。浑[患整改率100％；各單位的環(huán)境和職業(yè)健康安全行為基本符合環(huán)境、安全和職業(yè)衛(wèi)生相關(guān)法律法規(guī)要求。

第四篇：合規(guī)論文

讓合規(guī)與你我同行

歌德曾說：“毫無節(jié)制的活動，無論屬于什么性質(zhì)，最后必定一敗涂地?！边@就是告訴我們，萬事都要有節(jié)制，而節(jié)制這些的就是我們今天所講的“規(guī)矩”，即法律法規(guī)和規(guī)章制度。一個家庭有家庭的規(guī)矩，一個國家有國家的規(guī)矩，一個信合員工，也就必須要遵守信合的規(guī)矩。遵守規(guī)矩這是人類社會得以正常運行不可缺少的前提條件，是保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的必須條件，也是我們個人得以成長的必要條件。

合規(guī)是一種制度，是一種意識，它時時刻刻體現(xiàn)在我們的實際工作中。制度是靠人來執(zhí)行的，只有時刻做到自覺執(zhí)行和主動維護(hù)制度，才能保護(hù)你的職業(yè)生命，如果執(zhí)行總是打折扣，再健全再完美的制度也只是墻上畫虎，成為擺設(shè)。制度不是“緊箍咒”，而是“安全帶”。逆制度而行，越規(guī)范而動，不是什么勇敢的舉動，恰恰是無知和愚昧的表現(xiàn)！這種無視制度、無視規(guī)范的行為，不僅摧毀了自己的人生，而且還連累到他人。同事因受牽連而被降級停職；家人無言面對親戚鄰里；朋友則漸行漸遠(yuǎn)；曾給予他美好前程的工作單位從此也蒙上了深深的陰影。

信合作為金融企業(yè)，具有高風(fēng)險的特點，而各項法規(guī)與規(guī)章制度則是工作的基礎(chǔ)，離開了各項制度，信用社的管理經(jīng)營則是無本之木、無源之水。

記得剛剛加入咱農(nóng)信社這個大家庭時，我滿懷激情的投

入到工作中，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，踏踏實實做好每一步。隨著時間一天天流逝，我漸漸地發(fā)覺，業(yè)務(wù)知識在工作中固然重要，但熟悉業(yè)務(wù)知識不一定代表能辦理好業(yè)務(wù)，知道業(yè)務(wù)流程也并不一定就能規(guī)范的操作好它，說到底，一切都要合規(guī)。

合規(guī)，是一種工作態(tài)度，它不是呆板的印刷物，不是貼在橫幅上的裝飾品，它需要的是身體力行。業(yè)務(wù)流程不像爬樓梯，可以一步邁兩個臺階甚至三個臺階，它必須一環(huán)扣一環(huán)的緊緊相依，否則，一個定期存單，一個活期存折，很可能僅僅因為落下一個業(yè)務(wù)公章而讓顧客大費周“章”了。

風(fēng)險防范有時就在一念之間，有責(zé)任心的人就能把風(fēng)險拒之千里，沒有責(zé)任心的人是害已又害人，我們不能憑感情辦事，違規(guī)操作，最終自食其果。

讓我們大家一起想一想，你有沒有用過了期的身份證給客戶掛失呢？你有沒有因為客戶是你的熟人或朋友而打開方便之門呢？你有沒有為營銷業(yè)務(wù)而走捷徑、逆程序呢？這些看似小小的疏忽或失誤，給我們今后的工作帶來的隱患卻是不堪設(shè)想的。

有人似乎覺得違規(guī)可以撿便宜、撈好處，所以不惜以身試法，鋌而走險，甚至沾沾自喜，熟不知那些最終被繩之以法的人，在最初都毫無例外地抱有僥幸心理，當(dāng)正義宣判來臨之際，他們才開始悔恨、自責(zé)，留下了多少警示后人的教

訓(xùn)？在金融業(yè)受到處分的人不在少數(shù)，他們有的背著處分受到社會的譴責(zé)、人們的唾棄，有的由一名銀行員工成為社會上的盲流，有的在高墻下，鐵窗內(nèi)默默度日。是什么給了他們敢于挑戰(zhàn)規(guī)則的魔咒？有什么比平安重要？有什么比生命重要？有什么比幸福的家庭重要？任何深淵都不是一下子滑落的。如果當(dāng)初他們多一點合規(guī)意識，少一點違規(guī)行為，多一點違規(guī)的恥辱感，少一點違規(guī)的僥幸心，又怎會落到如此地步。驚天大案的產(chǎn)生，發(fā)于人情，發(fā)于習(xí)慣，發(fā)于把合規(guī)意識拋到九霄云外；一個環(huán)節(jié)，一個流程，一件小事，一點誘惑，哪怕是一枚小小的印章，都會引起違規(guī)與合規(guī)，欲望與理智的較量。為此，我要大聲疾呼：合規(guī)不能有半點馬虎，違規(guī)沒有任何借口！

一次檢查中的“高抬貴手”看似是“小恩”，實則是隱患。違規(guī)必究看似很無情，實則杜絕了風(fēng)險隱患，保護(hù)著員工和單位的利益，承載起了社會的信任和囑托。

近年來，信合始終將完善制度、從嚴(yán)治行作為固本之策，以把握政策、誠信待客、建章立制、規(guī)范操作作為著力點，不斷加強合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險管理，通過學(xué)習(xí)教育使我們深刻認(rèn)識到：只有把風(fēng)險扼殺在搖籃中，才能最大程度地維護(hù)我行利益，最終使每一位員工受益，因為農(nóng)行的發(fā)展與繁榮關(guān)乎我們每一位員工的利益。

當(dāng)然，制度和規(guī)定有時和客戶需求會產(chǎn)生矛盾，客戶需

求往往受到制度和規(guī)定的制約，作為員工的我們要把握政策，規(guī)范操作，控制風(fēng)險，絕對不能以習(xí)慣代替制度，以人情代替紀(jì)律，以信任代替管理，不搞違規(guī)操作，堅持以誠相待，以高效率和高質(zhì)量取得客戶的信任。

當(dāng)日歷一頁一頁撕落，最初的彷徨不知所措已經(jīng)不復(fù)存在，守著一份愉悅，一份執(zhí)著，一份收獲，雖然沒有赫赫顯目的業(yè)績，但我盡心盡力的接待每一個客戶，每一筆業(yè)務(wù)，收獲著豐收的喜悅。

做人，有才有德是正品，這里的才，是業(yè)務(wù)能力，那么德，便是合規(guī)。在工作中，我們每一名員工的言行舉止點點滴滴都代表著信合的形象，只有德才兼?zhèn)洌覀儾拍苓M(jìn)步，才能發(fā)展，才能不斷壯大。

朋友們，讓我們將合規(guī)從文字變成意識，從意識變成行為，從行為變成一種習(xí)慣，一起加入到合規(guī)的隊伍中吧，讓合規(guī)之盾時刻守護(hù)你我心靈，讓我們在信合這片沃土之上揮灑汗水，播種激情。

第五篇：合規(guī)性評價管理程序

合規(guī)性評價管理程序

1．0目的

根據(jù)本廠的重要環(huán)境因素和法律法規(guī)的符合程度最終確定環(huán)境方針、目標(biāo)、指標(biāo)，確定實施環(huán)境管理體系所要解決的問題，以指導(dǎo)本廠的環(huán)境管理工作。2．0范圍

適用于公司環(huán)境活動有關(guān)的法律法規(guī)的識別、保存和對其符合性的定期評估。3．0職責(zé)

3.1品管部：負(fù)責(zé)收集并整理本公司評價法律法規(guī)符合性所必需的原始資料。定期對本公司環(huán)境法律法規(guī)的符合性進(jìn)行評估。

3.2各部門：負(fù)責(zé)調(diào)查收集本部門與環(huán)境法律法規(guī)符合性相關(guān)的資料及數(shù)據(jù)。4．0定義：

無 5.0作業(yè)流程圖

無 6．0作業(yè)內(nèi)容

6.1法律法規(guī)符合性評價標(biāo)準(zhǔn)：

6.1.1資料的收集：品管部向有關(guān)部門了解法律法規(guī)的頒布、修訂情況，并及時索取、訂閱最新版本，并建立清單,做好評估前的準(zhǔn)備工作。6.1.2進(jìn)行法律法規(guī)的培訓(xùn)：品管部組織各相關(guān)部門和人員對法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)、分析，使其對法律法規(guī)符合性評價有一定的了解，在實施時能得到有效的配合。

6.2法律法規(guī)符合性評價的實施：

6.2.1各部門負(fù)責(zé)收集本部門法律法規(guī)評價的原始資料并提交品管部進(jìn)行法律法規(guī)的符合性評審，包括各類檢查、統(tǒng)計、教育記錄。

6.2.2品管部負(fù)責(zé)收集本公司的監(jiān)測報告、守法證明、環(huán)評報告、環(huán)保批復(fù)等法律法規(guī)符合性評審資料。

6.3法律法規(guī)符合性評價資料的保管及定期評估： 6.3.1對法律法規(guī)遵循情況的評估 公司由品管部每半年一次定期評估本公司對環(huán)境具有或可能具有重大影響的活動，以確定其是否符合有關(guān)法律、法規(guī)及其它要求，并將評估結(jié)果形成《法律法規(guī)符合性評估報告》，向環(huán)境管理者代表匯報并定期發(fā)放至相關(guān)部門。

6.3.2文控妥善保管相關(guān)的法律法規(guī)符合性評估的文件和資料，有關(guān)人員借閱文件時，須做好記錄,防止文件及資料的丟失和誤用。

7.0相關(guān)文件

無 8.0相關(guān)記錄

《法律法規(guī)符合性評估報告》