第一篇：學(xué)校對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告

xx 學(xué)校關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的報(bào)告 針對(duì) xx 市 xx 區(qū)審計(jì)局對(duì)我校的《20xx 年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告》（x 審報(bào)【20xx】x 號(hào)）中提到的關(guān)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的兩個(gè)主要問(wèn)題，我校主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，召開專題會(huì)議，安排專人落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題按要求進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、核查情況 （一）關(guān)于“違規(guī)報(bào)銷問(wèn)題”

我校一名教師 20xx 年 x 月參加全國(guó)小學(xué)英語(yǔ)教學(xué)與信息化研討培訓(xùn)，文件的培訓(xùn)地點(diǎn)為 xx 市，報(bào)銷所附的發(fā)票中，有一張 xx 市 xx 民宿的住宿發(fā)票及一張 xx 市的餐票，金額合計(jì) x 元。據(jù)了解是由于培訓(xùn)結(jié)束無(wú)航班回 xx，選擇了搭乘飛機(jī)方便的民宿，上機(jī)前在 xx 市吃了午餐。這種做法不符合《xx 區(qū)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理暫行辦法》中的“城區(qū)各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)差旅審批制度，出差、出行必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)城區(qū)或單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁異地部門間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研”的規(guī)定，主要原因是教師們不了解相關(guān)的規(guī)定及財(cái)務(wù)工作的審查不嚴(yán)。

20xx 年 x-x 月期間報(bào)銷打的票 xx 元。我校因 xx 市中學(xué)生籃球比賽期間，因考慮比賽出行方便，領(lǐng)隊(duì)老師讓家長(zhǎng)帶學(xué)生坐出租車進(jìn)行分批接送。這種做法不符合《xx 區(qū)黨政機(jī)

關(guān)差旅費(fèi)管理暫行辦法》中的相關(guān)規(guī)定。

審計(jì)期間，我校已對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行了整改，已追回違規(guī)支出合計(jì) xx 元。

（二）關(guān)于“未經(jīng)審批參加培訓(xùn)”的問(wèn)題

我校 20xx 年 x 月至 x 月間，接到 xx 區(qū)教育局教研室下發(fā)的通知，根據(jù)通知參加了名師大課堂、優(yōu)質(zhì)課、前沿課堂、新課堂觀摩培訓(xùn)，培訓(xùn)會(huì)務(wù)費(fèi)合計(jì)支出 xx 元。以上做法不符合《xx 區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)審批管理權(quán)限暫行辦法》中的“學(xué)校組織參加非教育行政部門舉辦的培訓(xùn)需報(bào)城區(qū)教育局審批”的規(guī)定。主要原因是對(duì)新文件掌握不熟悉，造成我校在接教研室下達(dá)通知后直接參加培訓(xùn)。

二、整改情況 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視并召開專題會(huì)議，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)詢，充分了解事情真相。一是對(duì)及時(shí)對(duì)不符合規(guī)定的開支進(jìn)行了追回并組織了相關(guān)教師、財(cái)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)對(duì)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)。二是對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)審核及領(lǐng)導(dǎo)的復(fù)核把關(guān)工作提出更高要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善學(xué)校的內(nèi)控制度，規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。

第二篇：縣物價(jià)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改報(bào)告

縣物價(jià)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改報(bào)告

xxx縣審計(jì)局：

受縣委組織部委托，xxx縣審計(jì)局審計(jì)組于20xx年4月至5月對(duì)我局xxx局長(zhǎng)任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)，并于7月24日下發(fā)了《xxx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（x審責(zé)報(bào)〔20xx〕1號(hào)）。收到審計(jì)報(bào)告后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，局黨支部書記、局長(zhǎng)xxx及時(shí)組織召開會(huì)議，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了深入剖析，并逐項(xiàng)落實(shí)整改工作，目前整改工作已基本完成?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于未按規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)及定點(diǎn)維修問(wèn)題

我局存在20xx年未按規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)及定點(diǎn)維修涉及金額3785元的問(wèn)題，主要原因是我局相關(guān)人員對(duì)政府定點(diǎn)采購(gòu)政策掌握不透造成的。發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題后，我局對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了嚴(yán)肅批評(píng)并認(rèn)真組織學(xué)習(xí)政府采購(gòu)等有關(guān)政策規(guī)定。今后，我局將嚴(yán)格按照xxx縣財(cái)政局《關(guān)于20xx-2019xxx縣本級(jí)預(yù)算單位辦公、電器設(shè)備及辦公家具實(shí)行協(xié)議供貨采購(gòu)的通知》（x財(cái)字〔20xx〕58號(hào)）等文件規(guī)定，嚴(yán)格把好審核關(guān)口，確保不再出現(xiàn)此類問(wèn)題。

二、關(guān)于財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益方面

（一）關(guān)于部分資金結(jié)算方式不符合規(guī)定問(wèn)題

經(jīng)審計(jì)組指出及我局深刻查擺，由于重視不夠、把關(guān)不嚴(yán)等原因，導(dǎo)致我局20xx年至20xx年存在部分資金結(jié)算方式不符合規(guī)定的問(wèn)題。20xx年以后，我局加大了管理力度，各項(xiàng)開支都能嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡支付和轉(zhuǎn)賬支付等制度規(guī)定，公務(wù)消費(fèi)支付行為得到了有效規(guī)范。今后，我局仍將嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)文件和制度規(guī)定，嚴(yán)格按照要求使用公務(wù)卡結(jié)算公務(wù)支出，不斷規(guī)范公務(wù)開支結(jié)算方式。

（二）關(guān)于會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤問(wèn)題

經(jīng)審計(jì)組指出后，我局在審計(jì)期間已完成了整改，對(duì)存在的重復(fù)入賬問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)賬整改。今后，我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算管理，切實(shí)做到正確填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)制度要求，嚴(yán)格按照規(guī)定規(guī)范會(huì)計(jì)核算。

三、建立和執(zhí)行內(nèi)部控制制度方面

（一）關(guān)于報(bào)銷支出的原始票據(jù)、手續(xù)不齊問(wèn)題

我局20xx年至20xx年存在購(gòu)買辦公物品、參加培訓(xùn)等項(xiàng)報(bào)銷支出沒有附清單等問(wèn)題，經(jīng)審計(jì)組指出后，我局立即組織人員對(duì)20xx-20xx年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬進(jìn)行了逐項(xiàng)核查和整改，并于20xx年6月3日前全面完成了對(duì)上述存在問(wèn)題的整改完善。今后，我局將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審核報(bào)支的票據(jù)，完善費(fèi)用報(bào)支手續(xù)，杜絕此類問(wèn)題發(fā)生。

（二）關(guān)于未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)問(wèn)題。

經(jīng)審計(jì)組指出此項(xiàng)問(wèn)題后，在審計(jì)期間我局已完成了整改，對(duì)上述未記賬資產(chǎn)已補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬。同時(shí)，我局安排財(cái)務(wù)和辦公室人員再次對(duì)本局固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，清查結(jié)果未發(fā)現(xiàn)有新的漏記漏登固定資產(chǎn)情況。今后，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理，健全和完善資產(chǎn)管理制度，對(duì)達(dá)到固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)的，及時(shí)登記入賬，切實(shí)做到應(yīng)記盡記。

下一步，我局將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以此次審計(jì)為契機(jī)，切實(shí)提高政治站位，進(jìn)一步加強(qiáng)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，敢于擔(dān)當(dāng)、善于履職，嚴(yán)守紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，積極改進(jìn)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和不足，努力做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用。

第三篇：關(guān)于審計(jì)署濟(jì)南特派辦審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

關(guān)于審計(jì)署濟(jì)南特派辦審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

根據(jù)審計(jì)署濟(jì)南特派辦對(duì)山東省2018年貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況的審計(jì)中有關(guān)金鄉(xiāng)縣華光食品進(jìn)出口有限公司的反饋意見，我縣及時(shí)成立由財(cái)政、審計(jì)、督查、紀(jì)檢監(jiān)察及相關(guān)職能部門組成的專項(xiàng)工作小組，對(duì)反饋意見中涉及的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真核實(shí)和整改?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于多頭申報(bào)套取財(cái)政資金213.88萬(wàn)元的整改情況

（一）技術(shù)中心改擴(kuò)建項(xiàng)目。

該項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容為：將公司原檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室搬遷到濟(jì)寧市食品園區(qū)，新建1200平方米技術(shù)中心，建設(shè)相應(yīng)的供排水、供電等公用配套設(shè)施，購(gòu)置先進(jìn)的檢測(cè)儀器設(shè)備162套（實(shí)際為62套，經(jīng)與企業(yè)核實(shí)此系印刷錯(cuò)誤）。項(xiàng)目總投資3106萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)880萬(wàn)元，設(shè)備、工器具購(gòu)置和安裝費(fèi)1812萬(wàn)元，其他費(fèi)用400萬(wàn)元，流動(dòng)資金14萬(wàn)元。依據(jù)此項(xiàng)目，2013年1月，該公司收到撥付技術(shù)中心擴(kuò)建項(xiàng)目補(bǔ)助款40萬(wàn)元。

經(jīng)過(guò)核實(shí)，該公司并未實(shí)施此項(xiàng)目。

財(cái)政部門責(zé)令該企業(yè)已于10月11日將補(bǔ)貼資金40萬(wàn)元退回縣財(cái)政。

（二）農(nóng)產(chǎn)品研發(fā)檢測(cè)平臺(tái)項(xiàng)目。

該項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容為：該公司投資187萬(wàn)元購(gòu)買信息系統(tǒng)，對(duì)2008年建設(shè)的農(nóng)產(chǎn)品公共信...（剩余全文70.01%）

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第四篇：關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

縣審計(jì)局：

2013年1月9日起，貴局對(duì)我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，主要審計(jì)了xxx同志任職期間預(yù)算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們深刻反思，舉一反三，認(rèn)真總結(jié)，進(jìn)行了整改，確保在今后財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦事?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。要求財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)學(xué)習(xí)。在今后的工作中，對(duì)發(fā)票報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財(cái)政報(bào)銷憑證入賬，財(cái)會(huì)人員對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒收，確保報(bào)銷手續(xù)符合相關(guān)法律規(guī)定。

二、加強(qiáng)招待費(fèi)支出剛性約束，用制度約束招待費(fèi)開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)。

三、嚴(yán)格制定和完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的審批制度。在招待費(fèi)開支范圍、接待程序、接待標(biāo)準(zhǔn)、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費(fèi)用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費(fèi)超支現(xiàn)象的發(fā)生。我辦將以這次審計(jì)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)汲取教訓(xùn)，嚴(yán)格內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，健全單位財(cái)會(huì)規(guī)章制度，確保今后各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支合規(guī)合法。

第五篇：離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改反饋意見

離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改反饋意見

（一）稅收征管和稅收政策執(zhí)行方面

1.對(duì)未按規(guī)定在工商注冊(cè)地和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地辦理稅務(wù)登記的納稅人違規(guī)征收稅款。經(jīng)落實(shí)，5戶納稅人均辦理以表代證登記，屬于稅務(wù)所稅管員管理把關(guān)不嚴(yán)，已全部注銷，以后對(duì)于此類問(wèn)題，我局將加強(qiáng)管理，堅(jiān)決杜絕。

2.違反屬地征管原則，對(duì)個(gè)別納稅人征收稅款。今后將嚴(yán)格按照屬地原則，征收稅款，在建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票后，更進(jìn)一步做好項(xiàng)目登記，報(bào)驗(yàn)登記的監(jiān)控管理。

3.未按照規(guī)定核定納稅人定額征收稅款。對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行核定征收規(guī)定的情況，在2010年和2011年進(jìn)行了有效管理，根據(jù)市局提供的查詢比對(duì)模板進(jìn)行監(jiān)控，定期比對(duì)核實(shí)進(jìn)行補(bǔ)稅和定額調(diào)整。

4.未及時(shí)按規(guī)定調(diào)整納稅人稅款入庫(kù)級(jí)次。此問(wèn)題屬于工作疏忽大意所致，已進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)要求加強(qiáng)稅款入庫(kù)級(jí)次認(rèn)定管理。

5.存在預(yù)繳稅款的問(wèn)題。該問(wèn)題確實(shí)存在，現(xiàn)已進(jìn)行了稅款抵頂，今后要杜絕預(yù)繳稅款的情況發(fā)生。

6.稅收征管中，對(duì)虛報(bào)繳稅控制不嚴(yán)。此問(wèn)題涉及的幾個(gè)具體業(yè)務(wù)，確實(shí)存在，但由于對(duì)政策掌握不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致錯(cuò)誤確定納稅義務(wù)人，今后要加強(qiáng)稅收政策業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，保證

稅款應(yīng)征盡征。

7.個(gè)別減免稅審批未執(zhí)行規(guī)定程序。2008年3月5日，我局依據(jù)《遼寧省地方稅務(wù)局關(guān)于落實(shí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（遼地稅發(fā)[2003]13號(hào)）規(guī)定，為省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)——**股份有限公司減免2007年企業(yè)所得稅739.1萬(wàn)元，在2008年已經(jīng)我局執(zhí)法委員會(huì)審議通過(guò)。但2008財(cái)政部專員辦審計(jì)時(shí)，考慮到此政策屬于地方政府政策，會(huì)對(duì)中央級(jí)企業(yè)所得稅收入產(chǎn)生影響，因此我局將此記錄從執(zhí)法委員會(huì)記錄中刪除。在以后的減免稅工作中，我局將加強(qiáng)減免稅工作的審批流程管理，強(qiáng)化執(zhí)法委員會(huì)審批制度。