第一篇：電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及方法論文

摘要：我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，社會(huì)生產(chǎn)生活對(duì)電力提出了更高的要求。在電力系統(tǒng)的運(yùn)行中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)，阻礙電力的可持續(xù)供應(yīng)。為了滿(mǎn)足市場(chǎng)的用電需求，電力行業(yè)必須對(duì)停電風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采取有效的應(yīng)急舉措，提升電力系統(tǒng)的運(yùn)行效率。本文將具體探討電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)及方法，希望能為相關(guān)人士提供一些參考。

關(guān)鍵詞：電力系統(tǒng)；停電風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估指標(biāo)及方法

進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮，給我國(guó)的電力行業(yè)帶來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。電力行業(yè)承擔(dān)著重要的供電職能，從某個(gè)角度來(lái)看，電力系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)直接關(guān)系著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)

（一）危害因子

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，對(duì)電力行業(yè)提出了更高的要求。為了引導(dǎo)電力行業(yè)的健康發(fā)展，避免出現(xiàn)重大電力輸送事故，我國(guó)制定了安全事故應(yīng)急處理?xiàng)l例，并形成了電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)規(guī)范。以區(qū)域?yàn)閯澐忠罁?jù)，可以將我國(guó)的電力事故劃分成普通事故、較大事故、嚴(yán)重事故三個(gè)等級(jí)，不同等級(jí)的電力事故危害性不同，危害因子也呈現(xiàn)出較大的差異。具體來(lái)說(shuō)，電力事故的危害因子主要包括以下幾項(xiàng)：第一是非常規(guī)電路、第二是停電節(jié)點(diǎn)、第三是聯(lián)鎖故障區(qū)域。

（二）計(jì)算方法

為了對(duì)電力事故的等級(jí)進(jìn)行劃分，需要掌握有效的危害因子計(jì)算方法。以聯(lián)鎖故障區(qū)域?yàn)槔?，許多電力事故都是由聯(lián)鎖要素引起的，因此要把本體危害值和其他要素的危害值聯(lián)系在一起，全面反映電力事故的危害程度。在計(jì)算的過(guò)程中，需要應(yīng)用固定的方程式，用故障災(zāi)難因子除以聯(lián)鎖故障的節(jié)點(diǎn)總數(shù)，以此來(lái)得出電力故障的災(zāi)難度。以相對(duì)危害因子為例，一些電力事故是由非常規(guī)危害因子所導(dǎo)致的，在對(duì)這些電力事故的災(zāi)難度進(jìn)行計(jì)算時(shí)，需要形成統(tǒng)一的判斷標(biāo)準(zhǔn)。在的難度較小的電力事故可以分成一級(jí)事件、二級(jí)事件和三級(jí)事件，其劃分依據(jù)是節(jié)點(diǎn)的減供負(fù)荷值。從這個(gè)角度來(lái)看，想要對(duì)電力系統(tǒng)的停電風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，必須計(jì)算減供負(fù)荷值。電力事故的節(jié)點(diǎn)減供負(fù)荷量除以全網(wǎng)的減供負(fù)荷，就是該次電力事故的相對(duì)危害因子，相對(duì)危害因子的值越大，電力事故越嚴(yán)重，相對(duì)危害因子的值越小，電力事故越輕微。在計(jì)算主要危害分子和相對(duì)危害分子之后，還應(yīng)該對(duì)停電事故的危害分值進(jìn)行計(jì)算，以此提高事故等級(jí)判定的精確度。

二、電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的停電風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，需要對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間的故障仿真模擬，并利用此種方法來(lái)進(jìn)行故障頻率的有效計(jì)算，以及對(duì)故障后果進(jìn)行充分認(rèn)識(shí)。下面以O(shè)PA模型為例，進(jìn)行連鎖故障仿真分析。

（一）故障仿真方法

對(duì)于OPA整個(gè)模型來(lái)說(shuō)，理論來(lái)源比較多，其中最受大眾認(rèn)可的來(lái)源是自組織臨界理論SOC，該模型的根本原理是以負(fù)荷化為根本依據(jù)，對(duì)電力系統(tǒng)的斷電進(jìn)行整體分析，并在分析過(guò)程中運(yùn)用了潮流直流的大致計(jì)算，這其中包含很多動(dòng)態(tài)甚至漫動(dòng)態(tài)的時(shí)間影響尺度，而站在快動(dòng)態(tài)角度來(lái)說(shuō)，它是利用微觀世界來(lái)對(duì)負(fù)荷和線路故障進(jìn)行真實(shí)反映，另外，通過(guò)漫動(dòng)態(tài)中的全部過(guò)程來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)模擬電力系統(tǒng)發(fā)電，能導(dǎo)致負(fù)荷水平和線路容量的整體增長(zhǎng)。在上述各式中，G是發(fā)電機(jī)集合節(jié)點(diǎn)；L是負(fù)荷的集合點(diǎn)，P是電極的輸出動(dòng)力，Pj是節(jié)點(diǎn)負(fù)荷，F(xiàn)是線路中有功的潮流矩陣，B是線路中最大的對(duì)角矩陣，A是網(wǎng)絡(luò)中電力系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)的矩陣。O是各個(gè)節(jié)點(diǎn)和電壓所形成的矩陣。C是所有發(fā)電機(jī)在工作過(guò)程中所產(chǎn)生的具體費(fèi)用，式中以i臺(tái)為例，W是相關(guān)單位在單位負(fù)荷切除后所受到的整體損失。通過(guò)對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行總結(jié)，通過(guò)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化目標(biāo)，使得發(fā)動(dòng)機(jī)的整體費(fèi)用和負(fù)荷之和能夠保持在最小狀態(tài)。通常情況下，W會(huì)比ci高出一本分，可以保證目標(biāo)更好的實(shí)現(xiàn)。另外，在優(yōu)化過(guò)程中存在幾個(gè)約束條件，分別是：功率節(jié)點(diǎn)下的平衡約束、發(fā)電機(jī)整體的出力約束，系統(tǒng)中的容量?jī)?chǔ)存能力約束和最高的切負(fù)荷約束。

（二）具體計(jì)算流程

根據(jù)對(duì)OPA模型分析可以看出，上述所建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系以及故障連孫中制造的仿真計(jì)算流程都具有非常高的準(zhǔn)確程度，而且在實(shí)際工作中也能等到重要應(yīng)用，通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的總結(jié)和分析。

三、電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)例

為驗(yàn)證本文設(shè)計(jì)的電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是否能夠有效完成科學(xué)評(píng)估電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)，本文通過(guò)選擇筆者所在地某電網(wǎng)系統(tǒng)為例，在該電網(wǎng)系統(tǒng)當(dāng)中擁有500kV網(wǎng)架，39機(jī)82節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)。與此同時(shí)，通過(guò)仿真分析我們可以得知該電網(wǎng)在5000d以?xún)?nèi)進(jìn)行運(yùn)行的過(guò)程當(dāng)中擁有超過(guò)2000次事故的事故集，統(tǒng)一采用歸一化的方式處理事故頻率，通過(guò)利用專(zhuān)業(yè)擬合曲線的工具擬合電力系統(tǒng)事故規(guī)模同頻率的曲線，并分別用F和S表示電力系統(tǒng)發(fā)生事故的頻率和損失的負(fù)荷量，可以得知二者之間存在明顯的線性關(guān)系，而這也意味著電網(wǎng)出現(xiàn)停電事故且事故規(guī)模同頻率冪律之間有著十分緊密的關(guān)聯(lián)，依照冪律的基本形式，電力系統(tǒng)在停電之后其損失的負(fù)荷頻率將會(huì)依次減少。而在對(duì)薄弱區(qū)域進(jìn)行辨識(shí)的過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)運(yùn)用前文給出的相關(guān)公式能夠?qū)Ω鞴?jié)點(diǎn)停電風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，將其按照一定規(guī)律進(jìn)行排列之后我們可以發(fā)現(xiàn)在該電網(wǎng)當(dāng)中存在分別存在兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)極大和相對(duì)比較大的停電區(qū)域，另外還有多個(gè)停電風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較小的區(qū)域，而通過(guò)后期的比對(duì)檢驗(yàn)之后證明了這一辨識(shí)結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，這也意味著本文設(shè)計(jì)的電力系統(tǒng)停電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法確實(shí)能夠有效評(píng)估出停電風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

在電力系統(tǒng)的日常運(yùn)行中，停電問(wèn)題屢屢發(fā)生，給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了重創(chuàng)。為了降低電力系統(tǒng)的停電風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，并采用現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)及評(píng)估模型

電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)電力系統(tǒng)安全性的綜合分析。對(duì)系統(tǒng)安全性分析涉及到系統(tǒng)故障后的穩(wěn)態(tài)行為和暫態(tài)行為，相應(yīng)的安全分析也分為靜態(tài)安全分析和暫態(tài)安全分析。電力系統(tǒng)靜態(tài)安全分析判斷系統(tǒng)針對(duì)一組預(yù)想事故集合，通常包括支路開(kāi)斷，負(fù)荷波動(dòng)等微小的擾動(dòng)，是否出現(xiàn)支路過(guò)載或電壓越限；暫態(tài)安全分析判斷系統(tǒng)針對(duì)一組預(yù)想事故集合，通常包括切除或投入系統(tǒng)的主要元件，發(fā)生短路故障等較大擾動(dòng)，是否失穩(wěn)。

電力系統(tǒng)靜態(tài)安全性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要考慮地阿里系統(tǒng)中存在的諸多不確定性因素，包括發(fā)電機(jī)出力的不確定性，系統(tǒng)負(fù)荷的不確定性波動(dòng)以及電氣設(shè)備故障的影響。分析過(guò)程可大致分為系統(tǒng)元件建模，靜態(tài)安全性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)建立與計(jì)算，系統(tǒng)決策優(yōu)化和提出預(yù)防控制方法。

隨機(jī)潮流是靜態(tài)安全性分析的基礎(chǔ)。傳統(tǒng)的潮流分析計(jì)算是在所有給定量，如節(jié)點(diǎn)負(fù)荷，投運(yùn)的發(fā)電機(jī)臺(tái)數(shù)，出力都給定的情況下進(jìn)行，求出各節(jié)點(diǎn)電壓及各支路潮流的確定值。但由于負(fù)荷變化及預(yù)測(cè)的不確定性，發(fā)電機(jī)組和輸電網(wǎng)絡(luò)元件的計(jì)劃?rùn)z修或強(qiáng)迫停運(yùn)，網(wǎng)絡(luò)中的潮流分布本質(zhì)上是不確定的。隨機(jī)潮流就是用概率論來(lái)描述這種不確定性，探索相應(yīng)的數(shù)學(xué)建模，計(jì)算計(jì)算法和實(shí)際應(yīng)用的研究。在隨機(jī)潮流計(jì)算過(guò)程中，各個(gè)系統(tǒng)原件，包括發(fā)電機(jī)，負(fù)荷，輸電線路等需建立相應(yīng)的概率模型，對(duì)一組預(yù)想事故集合計(jì)算某種故障條件下的隨機(jī)潮流，隨機(jī)潮流的數(shù)學(xué)計(jì)算方法有多種，較為基礎(chǔ)的是蒙特卡洛法。蒙特卡羅法是利用一組符合系統(tǒng)元件概率分布規(guī)律的隨機(jī)數(shù)列作為系統(tǒng)元件的數(shù)值輸入，遍歷各種情況進(jìn)行確定的潮流計(jì)算，然后統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的解和精度估計(jì)。不過(guò)蒙特卡洛法計(jì)算量大，用時(shí)比較長(zhǎng)，而且很可能出現(xiàn)隨機(jī)取節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)造成潮流不收斂的問(wèn)題。此外還有交流潮流線性化模型，Gram-Charlier 級(jí)數(shù)展開(kāi)法等。

電力系統(tǒng)靜態(tài)安全性包括節(jié)點(diǎn)電壓越限與支路功率過(guò)載。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的原理，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算要分析過(guò)載的可能性和過(guò)載的嚴(yán)重性?xún)蓚€(gè)因素的因素。對(duì)于不同的靜態(tài)安全習(xí)性分析應(yīng)該存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。例如可利用可能性概率指標(biāo)和嚴(yán)重度指標(biāo)，以及反映系統(tǒng)整體安全的綜合性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?？赡苄愿怕手笜?biāo)用于計(jì)算在當(dāng)前電網(wǎng)運(yùn)行條件下，節(jié)點(diǎn)電壓越限和支路功率過(guò)載的概率，嚴(yán)重度指標(biāo)用于考慮哪些對(duì)系統(tǒng)造成嚴(yán)重影響的小概率事件，它可以得到節(jié)點(diǎn)電壓和支路功率在當(dāng)前電網(wǎng)運(yùn)行條件下的最嚴(yán)重狀態(tài)。綜合性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)用于表征全系統(tǒng)在當(dāng)前電網(wǎng)運(yùn)行條件下的綜合風(fēng)險(xiǎn)，即全系統(tǒng)所有節(jié)點(diǎn)電壓的嚴(yán)重度指標(biāo)與所有支路有功的嚴(yán)重度指標(biāo)之和。

電力系統(tǒng)可靠性評(píng)估可分為運(yùn)行可靠性評(píng)估和傳統(tǒng)可靠性評(píng)估。傳統(tǒng)可靠性評(píng)估是從規(guī)劃的角度研究可靠性的評(píng)估方法，往往只能以離線方式對(duì)電力系統(tǒng)的幾種基本運(yùn)行方式進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，考慮較為嚴(yán)重的運(yùn)行方式以保證足夠的安全裕度。傳統(tǒng)可靠性評(píng)估主要一切負(fù)荷指標(biāo)來(lái)度量系統(tǒng)可靠性水平，包括且符合的概率，期望時(shí)間，期望頻率及期望數(shù)量等，指標(biāo)中隱含了對(duì)線路負(fù)荷，母線電壓越限，系統(tǒng)功率不平衡等故障的嚴(yán)重程度的度量。

運(yùn)行可靠性評(píng)估研究的是系統(tǒng)在短期內(nèi)的可靠性水平，運(yùn)行可靠性評(píng)估中使用的原件模型考慮了運(yùn)行條件的影響，元件故障率會(huì)隨運(yùn)行條件的變化而改變，因此運(yùn)行可靠性評(píng)估可為運(yùn)行調(diào)度人員提供決策依據(jù)，以幫助他們決定如何改變系統(tǒng)的運(yùn)行方式。運(yùn)行可靠想評(píng)估從越限指標(biāo)，是符合指標(biāo)和狀態(tài)指標(biāo)等各個(gè)方面度量了系統(tǒng)短期內(nèi)的運(yùn)行可靠性水平。元件的停運(yùn)模型看了好久還是沒(méi)看懂，一方面一些概念理解不清，分不清他們之間的關(guān)系，另一方面用到的一些數(shù)學(xué)方法之前沒(méi)學(xué)過(guò)，所以沒(méi)能對(duì)元件的停運(yùn)模型有自己的理解，望老師見(jiàn)諒。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)說(shuō)，其三個(gè)關(guān)鍵要素是信息資產(chǎn)、弱點(diǎn)/脆弱性以及威脅。每個(gè)要素有其各自的屬性，信息資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價(jià)值，弱點(diǎn)的屬性是弱點(diǎn)被威脅利用后對(duì)資產(chǎn)帶來(lái)的影響的嚴(yán)重程度，威脅的屬性是威脅發(fā)生的可能性。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體工作流程如圖1所示。

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備過(guò)程是組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程有效性的保證。組織對(duì)自身信息及信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一種戰(zhàn)略性的考慮，其結(jié)果將受組織的商業(yè)需求及戰(zhàn)略目標(biāo)、文化、業(yè)務(wù)流程、安全要求、規(guī)模和結(jié)構(gòu)所影響。不同組織對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中的各種子過(guò)程可能存在不同的要求，因此在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施前，組織應(yīng)：

1．確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍；

2．確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施提供導(dǎo)向；

3．建立適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)；

4．建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法；

5．獲得最高管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策劃的批準(zhǔn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施

組織應(yīng)根據(jù)策劃的結(jié)果，由評(píng)估的人員按照相應(yīng)的職責(zé)和程序進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、威脅評(píng)估、脆弱性評(píng)估。在考慮已有安全措施的情況下，利用適當(dāng)?shù)姆椒ㄅc工具確定威脅利用資產(chǎn)脆弱性發(fā)生安全事件的可能性，并結(jié)合資產(chǎn)的安全屬性受到破壞后的影響來(lái)得出資產(chǎn)的安全風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的模型如圖2所示。

我們以下述函數(shù)進(jìn)行表示：

R= f(A,V,T)=f(Ia,L(Va,T))

其中：R表示風(fēng)險(xiǎn)；A表示資產(chǎn)；V表示脆弱性；T表示威脅； Ia表示資產(chǎn)發(fā)生安全事件后對(duì)組織業(yè)務(wù)的影響(也稱(chēng)為資產(chǎn)的重要程度);Va表示某一資產(chǎn)本身的脆弱性，L表示威脅利用資產(chǎn)的脆弱性造成安全事件發(fā)生的可能性。

具體而言分為以下幾個(gè)步驟：

1．首先對(duì)資產(chǎn)的弱點(diǎn)進(jìn)行排序；

2．針對(duì)每一個(gè)弱點(diǎn)，確定可能利用此弱點(diǎn)造成安全事件的威脅的類(lèi)型；

3．給確定的威脅賦值；

4．將威脅值與脆弱點(diǎn)值相乘，得出安全事件發(fā)生的可能性；即：

安全事件發(fā)生可能性=L（威脅可能性，脆弱點(diǎn)嚴(yán)重性）；

5．根據(jù)資產(chǎn)的重要程度以及安全事件發(fā)生的可能性計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，即：

風(fēng)險(xiǎn)值=R（資產(chǎn)重要程度，安全事件發(fā)生的可能性）。

四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括三個(gè)部分：分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源；識(shí)別區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析。

1．分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

經(jīng)過(guò)資產(chǎn)、威脅、脆弱性的計(jì)算后形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)列表，需要對(duì)該列表的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并在分類(lèi)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)合并。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)合并時(shí)，首先需要考慮風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的位置，然后考慮風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源可以從威脅、脆弱性和安全管理三個(gè)方面進(jìn)行。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的位置可以從資產(chǎn)所在的安全域或從信息安全發(fā)生的層次進(jìn)行劃分。資產(chǎn)所在的安全域指具有相同安全屬性的某一物理區(qū)域或邏輯區(qū)域，該區(qū)域和其他安全區(qū)域具有明顯的邊界；信息安全發(fā)生的層次指物理層安全、網(wǎng)絡(luò)層安全、操作系統(tǒng)層安全、應(yīng)用層安全、數(shù)據(jù)層安全。風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源從威脅角度進(jìn)行合并，可以從威脅的來(lái)源，發(fā)生的途經(jīng)，影響的大小角度進(jìn)行劃分整理。風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源從脆弱性角度進(jìn)行合并，從大的方面有兩類(lèi)，一類(lèi)是IT技術(shù)類(lèi)脆弱性，另一類(lèi)是管理類(lèi)脆弱性。安全管理類(lèi)脆弱性可以從設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行、維護(hù)、人員、業(yè)務(wù)持續(xù)性管理等方面進(jìn)行分析。

2．識(shí)別區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

分類(lèi)合并后的風(fēng)險(xiǎn)需要再次進(jìn)行人工判斷，通過(guò)這種判斷可以發(fā)現(xiàn)被分析的安全域的主要威脅、主要影響和發(fā)生的可能性。這種經(jīng)過(guò)判斷的風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行單獨(dú)說(shuō)明，使最后形成的風(fēng)險(xiǎn)具有更明確的意義。

3．風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析

經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后的風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于復(fù)雜系統(tǒng)，還需要考慮多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系。這種主要風(fēng)險(xiǎn)之間的潛在相互影響包括：不同安全區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的相互影響，不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的影響，不同系統(tǒng)之間風(fēng)險(xiǎn)的影響分析。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析后還需要重新修正風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別列表。（未完待續(xù)）

判定風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果

確定風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值的大小不是組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終目的。重要的是明確不同威脅對(duì)資產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值，即，要確定不同風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序或等級(jí)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別高的資產(chǎn)應(yīng)被優(yōu)先分配資源進(jìn)行保護(hù)。組織可以采用按照風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值排序的方法，也可以采用區(qū)間劃分的方法將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的優(yōu)先等級(jí)，這包括將可接受風(fēng)險(xiǎn)與不可接受風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，接受與不可接受的界限應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本與風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)損失成本）的平衡。風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)應(yīng)得到組織管理層的評(píng)審并批準(zhǔn)。

組織在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分后，應(yīng)考慮法律法規(guī)（包括客戶(hù)及相關(guān)方）的要求、組織自身的發(fā)展要求。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定安全水平，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)奶幚矸绞郊翱刂拼胧⑿纬娠L(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)處理的方式包括：回避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)（降低發(fā)生的可能性或減小后果）、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼胧┑倪x擇應(yīng)兼顧管理與技術(shù)，具體地說(shuō)，針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)組織的實(shí)際情況考慮以下十個(gè)方面的控制：安全方針、組織安全、資產(chǎn)的分類(lèi)與控制、人員安全、物理與環(huán)境安全、通信與運(yùn)作管理、訪問(wèn)控制、系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)、業(yè)務(wù)持續(xù)性管理、符合性。在風(fēng)險(xiǎn)處理方式及控制措施的選擇上，組織應(yīng)考慮發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、人員素質(zhì)，并特別關(guān)注成本與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，處理安全風(fēng)險(xiǎn)以滿(mǎn)足法律法規(guī)及相關(guān)方的要求。管理性與技術(shù)性的措施均可以降低風(fēng)險(xiǎn)，但在控制措施的選擇上應(yīng)遵循上述原則。單純選擇某種控制措施可能會(huì)降低成本，但也可能引入新的風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)注意預(yù)防性控制措施與檢查性控制措施之間的關(guān)系。在預(yù)防性控制不足以確保風(fēng)險(xiǎn)得到降低的情況下應(yīng)追加檢查性控制措施。通常應(yīng)該考慮聯(lián)合各種選擇。

對(duì)于不可接受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在選擇了適當(dāng)?shù)目刂拼胧┖螅瑢?duì)殘余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，判定風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)降低到可接受的水平，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供輸入。殘余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)可以依據(jù)組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)則進(jìn)行，選擇的控制措施和已有的控制措施應(yīng)當(dāng)考慮降低威脅發(fā)生的可能性。某些風(fēng)險(xiǎn)可能在選擇了適當(dāng)?shù)目刂拼胧┖笕蕴幱诓豢山邮艿娘L(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，應(yīng)由管理層依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)接受的原則，考慮是否接受此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或增加控制措施。為確保所選擇控制措施的充分性，必要時(shí)可以進(jìn)行再評(píng)估，通過(guò)控制措施實(shí)施的有效性，評(píng)價(jià)殘余風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受。

記錄風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程需要形成相關(guān)的文件及記錄，記錄是一種特殊的文件，組織可考慮以下控制：

1．文件發(fā)布前得到批準(zhǔn)，以確保文件是充分的；

2．必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行評(píng)審、更新并再次批準(zhǔn)；

3．確保文件的更改和現(xiàn)行修訂狀態(tài)得到識(shí)別；

4．確保在使用時(shí)，可獲得有關(guān)版本的適用文件；

5．確保文件保持清晰、易于識(shí)別；

6． 確保外來(lái)文件得到識(shí)別；

7．確保文件的分發(fā)得到適當(dāng)?shù)目刂疲?/p>

8．防止作廢文件的非預(yù)期使用，若因任何目的需保留作廢文件時(shí)，應(yīng)對(duì)這些文件進(jìn)行適當(dāng)?shù)臉?biāo)識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色及職責(zé)

1．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）在具體實(shí)施過(guò)程中將涉及多個(gè)參與方，參與方在評(píng)估中扮演不同的角色。在一個(gè)完整的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估當(dāng)中，一般包括主管機(jī)關(guān)、信息系統(tǒng)擁有者、信息系統(tǒng)承建者、信息安全評(píng)估機(jī)構(gòu)以及信息系統(tǒng)的相關(guān)機(jī)構(gòu)。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的職責(zé)

其各自的職責(zé)為：

（1）行政審批

主管機(jī)關(guān)具有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的行政審批權(quán)力，主要負(fù)責(zé)提出、制定并批準(zhǔn)本部門(mén)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，領(lǐng)導(dǎo)和組織本部門(mén)內(nèi)的信息安全評(píng)估工作。基于本部門(mén)內(nèi)信息系統(tǒng)的特征以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，判斷信息系統(tǒng)殘余風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，并確定是否批準(zhǔn)信息系統(tǒng)投入運(yùn)行。檢查信息系統(tǒng)運(yùn)行中產(chǎn)生的安全狀態(tài)報(bào)告；定期或不定期地開(kāi)展新的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

（2）組織協(xié)調(diào)

信息系統(tǒng)擁有者具有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的組織協(xié)調(diào)權(quán)力，將負(fù)責(zé)制定安全計(jì)劃，報(bào)主管機(jī)關(guān)審批；組織實(shí)施信息系統(tǒng)自評(píng)估工作；配合強(qiáng)制性檢查評(píng)估或委托評(píng)估工作，并提供必要的文檔等資源；向主管機(jī)關(guān)提出新一輪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的建議；改善信息安全防護(hù)措施，控制信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

（3）措施整改

信息系統(tǒng)承建者應(yīng)根據(jù)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)方案的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果修正安全方案，使安全方案成本合理、積極有效，在方案中有效地控制風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范建設(shè)，減少在建設(shè)階段引入的新風(fēng)險(xiǎn)；確保安全組件產(chǎn)品得到了相關(guān)機(jī)構(gòu)的認(rèn)證。

（4）具體實(shí)施

信息安全評(píng)估機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；對(duì)信息系統(tǒng)中的安全防護(hù)措施進(jìn)行評(píng)估，以判斷這些安全防護(hù)措施在特定運(yùn)行環(huán)境中的有效性以及實(shí)現(xiàn)了這些措施后系統(tǒng)中存在的殘余風(fēng)險(xiǎn)；提出調(diào)整建議，以減少或根除信息系統(tǒng)中的脆弱性，有效對(duì)抗安全威脅，控制風(fēng)險(xiǎn)；保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中獲得的敏感信息，防止被無(wú)關(guān)人員和單位獲得。

（5）輔助支持

信息系統(tǒng)的相關(guān)機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供輔助支持，遵守安全策略、法規(guī)、合同等涉及信息系統(tǒng)交互行為的安全要求，減少信息安全風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確定評(píng)估邊界；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中提供必要的資源和資料。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形式

根據(jù)評(píng)估的目的、評(píng)估方與被評(píng)估方的關(guān)系，以及評(píng)估方和被評(píng)估信息資產(chǎn)的關(guān)系、評(píng)估的深淺程度等不同的劃分原則，國(guó)內(nèi)外現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也有多種形式，本指南所指風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形式主要以評(píng)估的發(fā)起方為劃分依據(jù)。大體可分為自評(píng)估和他評(píng)估兩大類(lèi)，自評(píng)估是由被評(píng)估信息系統(tǒng)的擁有者發(fā)起的，并依*自身的力量，對(duì)其自身的信息系統(tǒng)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。他評(píng)估則相反，通常是被評(píng)估信息系統(tǒng)的擁有者的上級(jí)主管機(jī)關(guān)或業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)發(fā)起的，依據(jù)已經(jīng)頒布的法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的，具有強(qiáng)制意味的檢查活動(dòng)，是通過(guò)行政手段加強(qiáng)信息安全的重要措施。他評(píng)估也是經(jīng)常提及的檢查評(píng)估。無(wú)論自評(píng)估還是他評(píng)估，都可以通過(guò)委托第三方專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的方式來(lái)進(jìn)行，這就是委托評(píng)估。

第四篇：淺談財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法論文

淺談財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法

【摘要】本文通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，得出企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范性措施、方法以及在不同財(cái)務(wù)活動(dòng)階段規(guī)避的技術(shù)性方法，以期降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避 措施 方法

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于多種因素的作用，使企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益，從而產(chǎn)生損失的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，無(wú)疑會(huì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。揭示企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因,并對(duì)其規(guī)避的措施和方法進(jìn)行研究，具有十分重要的意義。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，只有充分了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征和產(chǎn)生原因，才能采取針對(duì)性措施防范和化解。歸納起來(lái)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下特征： 一是客觀性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在的。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)處處存在，時(shí)時(shí)存在，人們無(wú)法回避它、消除它，只能通過(guò)各種技術(shù)手段來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免費(fèi)用、損失的發(fā)生。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)存在著兩種可能結(jié)果，即實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，這就意味著無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。二是全面性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的全過(guò)程，并體現(xiàn)在多種財(cái)務(wù)關(guān)系上。資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，均會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可變性，即在一定條件下、一定時(shí)期內(nèi)有可能發(fā)生，也有可能不發(fā)生。這就意味著企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)時(shí)時(shí)都具有蒙受損失的可能性。四是收益性或損失性。風(fēng)險(xiǎn)與收益是成正比的，即風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高，風(fēng)險(xiǎn)越小收益越低。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在促使企業(yè)改善管理，提高資金利用效率。因而可以說(shuō)，收益性與損失性是共存的。在我國(guó)企業(yè)里，由于種種因素的作用和條件限制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性、經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定性和生存的安全性，最終可能會(huì)威脅企業(yè)的收益，也就會(huì)影響企業(yè)收益。五是激勵(lì)性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在會(huì)促使企業(yè)采取措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)適應(yīng)宏觀環(huán)境的滯后性

目前，我國(guó)許多企業(yè)建立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理，管理人員素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度不健全，管理基礎(chǔ)工作不完善等原因，企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。具體表現(xiàn)在對(duì)外部環(huán)境的不利變化不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見(jiàn)，反應(yīng)滯后，措施不力，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識(shí)不足

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必然存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)工作中，我國(guó)許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只要管好用好資金，就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)

險(xiǎn)意識(shí)的淡薄是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。

3、財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤

財(cái)務(wù)決策失誤是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的又一重要原因。避免財(cái)務(wù)決策失誤的前提是財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化。目前，我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)決策普遍存在著經(jīng)驗(yàn)決策及主觀決策現(xiàn)象，由此導(dǎo)致的決策失誤經(jīng)常發(fā)生，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、有些企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂是我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的又一重要原因，企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間及企業(yè)與上級(jí)企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無(wú)法得到保證。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理在不同階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理，負(fù)債資金比例過(guò)高

在我國(guó)，資金結(jié)構(gòu)主要是指企業(yè)全部資金來(lái)源中權(quán)益資金與負(fù)債資金的比例關(guān)系。由于籌資決策失誤等原因，我國(guó)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象普遍存在，具體表現(xiàn)在負(fù)債資金占全部資金的比例過(guò)高。很多企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70%以上。資金結(jié)構(gòu)的不合理導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、固定資產(chǎn)投資決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致投資失誤

在固定資產(chǎn)投資決策過(guò)程中，由于企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，加之決策所依據(jù)的經(jīng)濟(jì)信息不全面、不真實(shí)以及決策者決策能力低下等原因，投資決策失誤頻繁發(fā)生。決策失誤使投資項(xiàng)目不能獲得預(yù)期的收益，投資無(wú)法按期收回，為企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、對(duì)外投資決策失誤，導(dǎo)致大量投資損失

企業(yè)對(duì)外投資包括有價(jià)證券投資、聯(lián)營(yíng)投資等。有價(jià)證券投資風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于投資決策者對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，決策失誤及盲目投資導(dǎo)致一些企業(yè)產(chǎn)生巨額投資損失，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、企業(yè)賒銷(xiāo)比重大，應(yīng)收帳款缺乏控制

由于我國(guó)市場(chǎng)已成為買(mǎi)方市場(chǎng)，企業(yè)普遍存在產(chǎn)品滯銷(xiāo)現(xiàn)象。一些企業(yè)為了增加銷(xiāo)量，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，大量采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收帳款大量增加。同時(shí)，由于企業(yè)在賒銷(xiāo)過(guò)程中，對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)了解不夠，盲目賒銷(xiāo)，造成應(yīng)收帳款失控，相當(dāng)比例的應(yīng)收帳款長(zhǎng)期無(wú)法收回，直至成為壞賬。資產(chǎn)長(zhǎng)期被債務(wù)人無(wú)償占用，嚴(yán)重影響企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及安全性，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5、企業(yè)存貨庫(kù)存結(jié)構(gòu)不合理，存貨周轉(zhuǎn)率不高

目前我國(guó)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨所占比重相對(duì)較大，且很多表現(xiàn)為超儲(chǔ)積壓存貨。存貨流動(dòng)性差，一方面占用了企業(yè)大量資金，另一方面企業(yè)必須為保管這些存貨支付大量的保管費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)費(fèi)用上升，利潤(rùn)下降。長(zhǎng)期庫(kù)存存貨，企業(yè)還要承擔(dān)市價(jià)下跌所產(chǎn)生的存貨跌價(jià)損失及保管不善造成的損失，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

1、規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作重點(diǎn)。本人認(rèn)為，規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)抓好以下幾項(xiàng)工作。

（1）認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境及其變化情況，提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化的適

應(yīng)能力和應(yīng)變能力。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析研究，把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律，制定多種應(yīng)變措施，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策和改變管理方法；建立和完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，設(shè)置高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有效運(yùn)行，以防范因財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）不斷提高財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要使財(cái)務(wù)管理人員明白，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終。

（3）提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的成敗，經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策會(huì)使決策失誤的可能性大大增加。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須采用科學(xué)的決策方法。在決策過(guò)程中，應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計(jì)算及分析方法并運(yùn)用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策。對(duì)各種可行方案要認(rèn)真進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，從中選擇最優(yōu)的決策方案，切忌主觀臆斷。

（4）理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須理順內(nèi)部的各種財(cái)務(wù)關(guān)系。首先，要明確各部門(mén)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予其相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各負(fù)其責(zé)。另外，在利益分配方面，應(yīng)兼顧企業(yè)各方利益，以調(diào)動(dòng)各方面參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，使企業(yè)內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系清晰明了。

2、企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法

（1）分散法。即通過(guò)企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，企業(yè)可以與其他企業(yè)共同投資，以實(shí)現(xiàn)收益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，從而分散投資風(fēng)險(xiǎn)，避免因企業(yè)獨(dú)家承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)需求具有不確定性、易變性，企業(yè)為分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采用多種經(jīng)營(yíng)方式，即同時(shí)經(jīng)營(yíng)多種產(chǎn)品。在多種經(jīng)營(yíng)方式下，某些產(chǎn)品因滯銷(xiāo)而產(chǎn)生的損失，可能會(huì)被其它產(chǎn)品帶來(lái)的收益所抵銷(xiāo)，從而避免經(jīng)營(yíng)單一產(chǎn)生的無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外投資多元化是指企業(yè)對(duì)外投資時(shí)，應(yīng)將資金投資于不同的投資品種，以分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）回避法。即企業(yè)在選擇理財(cái)方案時(shí)，應(yīng)綜合評(píng)價(jià)各種方案可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在保證財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方案，以回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）轉(zhuǎn)移法。即企業(yè)通過(guò)某種手段將部分或全部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)的方法。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式很多，企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采用不同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。

（4）降低法。即企業(yè)面對(duì)客觀存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。例如，企業(yè)可以在保證資金需要的前提下，適當(dāng)降低負(fù)債資金占全部資金的比重。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)可以通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量、改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、努力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品及開(kāi)拓新市場(chǎng)等手段，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，降低因產(chǎn)品滯銷(xiāo)、市場(chǎng)占有率下降而產(chǎn)生的不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)也可以通過(guò)付出一定代價(jià)的方式來(lái)降低產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性。例如建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，配備專(zhuān)門(mén)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、監(jiān)控，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)也可建立風(fēng)險(xiǎn)基金，如對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債建立專(zhuān)項(xiàng)償債基金，以此降低風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。

3、不同的財(cái)務(wù)活動(dòng)階段，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法

（1）籌資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的技術(shù)方法。首先，充分利用自有資金，加強(qiáng)對(duì)自有資金的控管，對(duì)各種借支款項(xiàng)要嚴(yán)格審批并及時(shí)催收。其次，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務(wù)資本和自有資本的比例要適當(dāng)，充分利用債務(wù)資本的財(cái)務(wù)杠桿作用，選擇總風(fēng)險(xiǎn)較低的最佳融資組合。第三，注意長(zhǎng)短期債務(wù)資本的搭配，避免債務(wù)資本的還本付息期過(guò)于集中。第四，選擇多種籌

資渠道。第五，提高資金的使用效益。無(wú)論是自有資金，還是債務(wù)資金，只有資金使用效益提高，才能保障企業(yè)的償債能力和贏利能力。

（2）投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的技術(shù)方法。首先，要謹(jǐn)慎投資，在資金運(yùn)轉(zhuǎn)良好或有剩余資金的情況下，才去考慮獲取額外報(bào)酬的對(duì)外投資。第二，如果投資是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必須環(huán)節(jié)或是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性投資，必須擬定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y計(jì)劃，進(jìn)行科學(xué)的投資回收評(píng)估和論證，選擇最佳的資金投入時(shí)間，以避免造成資金短缺或運(yùn)轉(zhuǎn)不靈。第三，合理進(jìn)行投資組合。投資組合包括不同投資品種組合、不同行業(yè)或部門(mén)的投資項(xiàng)目組合，長(zhǎng)短期限不同的投資組合等，以追求一種收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)健性最佳組合。第四，加強(qiáng)對(duì)證券投資的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的研究，以減輕和抵消對(duì)證券投資收益的影響。

（3）資金回收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的技術(shù)方法。資金回收風(fēng)險(xiǎn)是指資金不能及時(shí)周轉(zhuǎn)或資金流出后不能及時(shí)收回的風(fēng)險(xiǎn)。要規(guī)避資金回收風(fēng)險(xiǎn)必須做好資金來(lái)源、資金占用、資金分配和資金回收的測(cè)算和平衡，以保證資金的安全性、效益性和流動(dòng)性。應(yīng)收賬款回收控制風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)以下方法加以規(guī)避：一是利用“五C”系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，對(duì)不同的客戶(hù)給予不同的信用期間、信用額度和不同的現(xiàn)金折扣，制定合理的資信等級(jí)和信用政策；二是在現(xiàn)銷(xiāo)和賒銷(xiāo)之間權(quán)衡，當(dāng)賒銷(xiāo)所增加的贏利超過(guò)所增加的成本時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)；三是定期編制賬齡分析表，確定合理的應(yīng)收賬款比例，對(duì)應(yīng)收賬款回收情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)壞賬損失事先做好準(zhǔn)備；四是針對(duì)不同的客戶(hù)、不同的階段采取不同的收賬政策，既要保證賬款的有效收回，又要注意避免傷及客戶(hù)關(guān)系，同時(shí)，制定收賬政策時(shí)要考慮收賬費(fèi)用與壞賬損失的大小。

（4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的技術(shù)方法。收益分配風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避要從現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩方面著手。一方面要對(duì)現(xiàn)金流入實(shí)施控制，另一方面要考慮收益分配政策。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要，制定合理的收益留存和利潤(rùn)分配政策，采取適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)和現(xiàn)金分配方式，保障現(xiàn)金流入與流出的相互配合、協(xié)調(diào)，以降低風(fēng)險(xiǎn)。

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第五篇：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法研究國(guó)際工程項(xiàng)目[定稿]

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法研究國(guó)際工程項(xiàng)目

摘要：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是國(guó)際工程項(xiàng)目管理的重要元素。國(guó)際工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了系統(tǒng)地分析從多個(gè)維度的特性的多層評(píng)價(jià)指標(biāo)體系項(xiàng)目。國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出并構(gòu)建,包括8 I-grade 24 II-grade索引和索引作為政策風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)方案風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。然后自我評(píng)估和基準(zhǔn)測(cè)試評(píng)價(jià)方法應(yīng)用于評(píng)價(jià)國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),并建立了相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。最后,一個(gè)項(xiàng)目的評(píng)估實(shí)例說(shuō)明數(shù)學(xué)模型的適用性和有效性。

關(guān)鍵詞:國(guó)際工程;風(fēng)險(xiǎn)分析;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)管理

1介紹

近年來(lái)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以包括在許多范圍發(fā)達(dá)國(guó)家項(xiàng)目管理內(nèi)，并成為一個(gè)重要組成部分影響建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境。在當(dāng)前的工程項(xiàng)目，完整的系統(tǒng)國(guó)際級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尚未確立，由于其影響因素的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很多，模糊性，以及它們是難以完全定量[1]。究其原因，主要是因?yàn)樽裱簢?guó)際工程統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不充足和大量原始數(shù)據(jù)的不可用。后提出適當(dāng)?shù)姆治龇椒▏?guó)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和綜合評(píng)價(jià),綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目和相關(guān)的數(shù)學(xué)方法風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督結(jié)果的文章具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義[2]。拉爾夫和克萊姆提出了一個(gè)系統(tǒng)的方法來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，和識(shí)別理論框架和實(shí)用的方法，分析和控制不同的風(fēng)險(xiǎn)［3］。M.伊麗莎白，帕特。柯塞爾和彼得J.雷根研究在快速時(shí)變動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建立了風(fēng)險(xiǎn)度量模型和基于決策分析決策模型框架和人工智能的方法［4,5］。