第一篇:財務(wù)管理自查報告(通用)
財務(wù)管理自查報告(通用5篇)
時光荏苒,光陰似箭,辛苦的工作已經(jīng)告一段落,過去一段時間以來存在的工作問題,非常值得總結(jié),自查報告也應(yīng)跟上時間的腳步了。那么好的自查報告是什么樣的呢?下面是小編為大家收集的財務(wù)管理自查報告(通用5篇),歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
財務(wù)管理自查報告1我們學校歷來十分重視財務(wù)管理工作,專門制訂了《三家子學校財務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,在財務(wù)結(jié)算中心指導和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報告如下:
一、收入管理方面:
學校所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,每學期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類費用,沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準,各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理方面:
學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,學校財務(wù)支出嚴格實行校長“一支筆”,2019元以上支出經(jīng)學校校務(wù)會議討論決定,學校財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,學校實行校務(wù)公開制度,重大事項進行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責明確,沒有“小金庫”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,學校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校校務(wù)會集體決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)方面:
我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,學校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓,提高職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)管理自查報告2本年度,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目符合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過?,F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下:
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室,配有專(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了??顚S谩?/p>
三、加強財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況
1、春季學期:幼兒入園數(shù)共20人,學雜費總收:26000元??傊В骸猎?。結(jié)余:×元。
2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共42人,學雜費總收:54600元??傊В骸猎?。結(jié)余:×元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領(lǐng)導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務(wù)管理自查報告3大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理的意見》(兗發(fā)【20**】26號)、《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā)<兗州市村級財務(wù)管理及責任追究辦法>的通知》(兗辦發(fā)[20**]60號)等文件精神,大力推進村級財務(wù)管理科學化、規(guī)范化、制度化,促進了農(nóng)村黨風廉政建設(shè)。現(xiàn)將財務(wù)管理自查情況報告如下:
一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務(wù)規(guī)范化管理及責任追究辦法》,確保了機關(guān)財務(wù)管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握,使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責。
二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件,財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求,主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組(財務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導小組),并將成員名單上墻。
三、“三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心,設(shè)立了80多平方米的'服務(wù)大廳,配齊了計算機、打印機、掃描儀、復(fù)印機、照相機、保險柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。
四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理,單獨設(shè)立賬戶,不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象,無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀行為。村集體經(jīng)濟組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理,無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況,規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領(lǐng)導簽批的程序執(zhí)行;出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況,代理會計拒絕簽字,不準提款;個人款項尤其是農(nóng)戶的補償款,一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”,確保資金安全到位;對社區(qū)建設(shè)資金,較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序,確保建設(shè)工程款項支出規(guī)范合理。
五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設(shè)立手工賬簿,主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機,年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制,每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務(wù)監(jiān)督委員會)理財,理財組長簽字后方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦,否則不準入賬。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證,由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機,做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時,鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》規(guī)定:每月1—4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議,村會計負責把上月財務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名,并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責任人予以解釋,對不應(yīng)由集體列支的可當場退回,由相關(guān)人員自行承擔。村委的一切財務(wù)開支,不經(jīng)民主理財小組審查,不準入賬。理財后將本村收支明細按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。②設(shè)立經(jīng)濟合同登記臺賬,收集整理各村合同并歸檔,以此作為村級收入支出的主要依據(jù),隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟合同嚴格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后,附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi),土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)(2029年)。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本,并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會計實行聘任制,聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行,做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交,保證村級穩(wěn)定。
七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬,朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。
通過對村級財務(wù)管理工作的自查,發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務(wù)事務(wù),但是在實際工作中還存在不少問題:一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象;二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象;三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記,未單獨設(shè)立會計科目現(xiàn)象;四是村“兩委”換屆、更換會計時,沒做好財務(wù)移交,造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)從以下幾個方面進行整改:一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行廉政教育和農(nóng)村財務(wù)管理知識的培訓,提高干部素質(zhì),增強法制觀念,讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務(wù)管理的重要性和必要性,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務(wù)素質(zhì)。當前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定,業(yè)務(wù)水平不平衡。對村會計進行業(yè)務(wù)培訓,可以全面培訓也可專題培訓,可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度,總之,要經(jīng)常培訓,讓會計的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當前農(nóng)村經(jīng)濟事務(wù)的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值,與村干部績效工作掛鉤。制定嚴格的獎懲制度,讓制度約束行為。
財務(wù)管理自查報告4我公司積極組織,認真開展自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)管理自查報告5為切實加強我鄉(xiāng)村級財務(wù)管理工作,進一步規(guī)范村級“三資”管理,落實農(nóng)村基層組織黨風廉政建設(shè),維護農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定,確保村級換屆選舉工作順利進行,根據(jù)《渝水區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展村級財務(wù)檢查工作的實施意見》(渝府辦發(fā)[20xx]63號)文件精神要求,在全鄉(xiāng)開展了一次村級財務(wù)清查工作,現(xiàn)在工作情況總結(jié)如下:
一、高度重視
我鄉(xiāng)黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性,由紀委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財政所,抽調(diào)8名精干人員成立了村級財務(wù)清查專項小組,由鄉(xiāng)紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
(一)清查對象:此次村級財務(wù)清查對象為全鄉(xiāng)9個村委會。
(二)清查范圍:20xx年以來村級集體經(jīng)濟組織“三資”管理及財務(wù)收支情況,對群眾反映問題強烈和在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的,可根據(jù)具體情況進行追溯和延伸。
(三)清查內(nèi)容:
1、20xx年以來的財務(wù)收支情況。主要審查:村級收入是否及時足額入帳;各項費用支出是否真實合法,有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的情況。
2、專項資金管理情況。主要審查:上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設(shè)項目承包結(jié)算及資金財務(wù)管理情況;發(fā)放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。
3、現(xiàn)金管理情況。主要審查:備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算,余額結(jié)存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時報賬結(jié)算情況。
4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查:收款統(tǒng)一使用省財政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況;原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況;經(jīng)費支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動情況。主要審查:集體資產(chǎn)、資源變動處臵是否經(jīng)合法程序;集體資產(chǎn)對外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況;在建工程項目的資金來源和實際支出,以及資金往來情況;落實各類財產(chǎn)保管責任和備案情況。
6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查:對相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況,特別是財務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。
三、嚴格審計
工作小組成員對清查出的數(shù)據(jù)認真檢查審計,確保各項數(shù)據(jù)的真實準確。
四、責令整改
1、財務(wù)制度不完善。有的村財務(wù)管理制度與現(xiàn)行實際情況不適應(yīng)、不配套,出現(xiàn)脫節(jié),缺乏資金收入、使用及效益措施,導致村級財務(wù)管理制度不夠完善、健全、規(guī)范,接受群眾監(jiān)督乏力。
2、賬薄設(shè)臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣,會計科目隨意設(shè)臵,記帳方法不統(tǒng)一,有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全,導致不能進行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財務(wù)活動狀況,也不利于財務(wù)公開和財務(wù)監(jiān)督。
3、會計手續(xù)不齊全。有的村財務(wù)原始憑證不規(guī)范,無經(jīng)手人,無證明人,無事由,無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬,僅憑腦子記憶,甚至憑印象自制憑證,盤點庫存時,現(xiàn)金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴格。財務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導“一支筆”審批,而有的村支書簽、主任也簽,簽批不問清紅皂白,來者不拒,明知超標準或開支范圍不合規(guī),因怕得罪人,故意大開“綠燈”。
5、財務(wù)收支無預(yù)算。有相當部分村年初資金收支無計劃,往往是有錢亂花,無錢借花,拆東墻補西墻,寅吃卯糧,結(jié)果是年終決算一片“紅”。
6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室,會計檔案資料無法集中管理,會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,年終將帳本和單據(jù)用報紙一包,隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù),各管各的“包包賬”,造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。
7、資金使用不合法。有的請客送禮,有的公款旅游,有的濫發(fā)實物、補貼、資金,甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟狀況較差或較好的村,問題尤為突出,支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。
8、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部,有的不愿掛個會計把自己捆在家里,而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動,一任書記,一任會計,變更頻繁。且相當一部分村財務(wù)會員文化水平低,知識面窄,業(yè)務(wù)素質(zhì)差,缺乏科學的財務(wù)管理知識和綜合分析核算能力,因而在實際操作中漏洞百出,難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。
第二篇:財務(wù)管理自查報告
財務(wù)管理自查報告1
根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、收入管理
1、所有預(yù)算外收入金額放入財政專戶,并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學生全部實行免費入學,不收取借讀等費用,無擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證,嚴格按收費標準收費,并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理
1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學校需購置的教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務(wù)支出實行校長負責制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由學校領(lǐng)導班子經(jīng)教師代表會討論決定。
4、學校實行校務(wù)公開制度,定期公布收支情況,接受社會和教師的監(jiān)督,所有財務(wù)由校報帳員到鎮(zhèn)財務(wù)辦事處及縣財政支付中心辦理,職責明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、資金管理
1、學校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立固定資產(chǎn)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符,賬物相符。
2、學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等,都由校領(lǐng)導班子和教師代表會討論決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。
3、學校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買股票、基金等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)
1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性,并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。
2、財務(wù)人員正確使用會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正,以確保會計信息的真實性,合法性和完整性。
總之,加強財務(wù)管理,提高教育收費使用效益,加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務(wù)管理自查報告2
按照綿游教體發(fā)[20xx]94號文件要求,學校組織相關(guān)人員就近兩年來學校的財務(wù)收、支管理工作和學校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。在自查中,我們嚴格按照文件規(guī)定的要求,逐項開展自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、區(qū)教體局的規(guī)定,開展財務(wù)活動,在每項經(jīng)濟事務(wù)中,能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學校財務(wù)管理內(nèi)控制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的職責。各類人員各司其職,共同完成好學校財務(wù)的管理工作,確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中,必須堅持“收支有據(jù)”的原則,嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理,做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會加強了對學校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學校財務(wù)定期公示。
通過學校制度建設(shè)與實施,極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),增強了財務(wù)管理意識,正是如此,我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,操作規(guī)范。
在財務(wù)機構(gòu)設(shè)置上,我校做到了合理、合規(guī)、合法。分設(shè)有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會財務(wù)機構(gòu),實行統(tǒng)一管理、獨立核算。按照要求,我校財會人員設(shè)置有報帳員一名;工會、后勤經(jīng)營部、伙食團分別設(shè)置有出納、會計各一名。
二、 財務(wù)收支管理情況
收入管理:學校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來,在收費過程中,依法組織收取學校的作業(yè)本費。小學15元/生q期。中學20元/生q期。除此之外,學校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時,實施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項,更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都開列合法的收據(jù),很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學校的一切收入均按要求入帳,并及時納入學校開設(shè)的銀行帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行,進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理:學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項費用。
1、學校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費,確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學習等費用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報銷,該由個人承擔的費用,學校不予報銷。
2、學校小額公用品的采購均由學??倓?wù)處負責,行政、工會、教師代表共同參與,采取一事一議的方式,決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
學校現(xiàn)金收入,能及時存入銀行;學校備用金,按照區(qū)教體局核算中心的要求,實行限額管理。工會、后勤、伙食團的出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳,并與會計月末定期對帳,確保了證帳帳相符,帳
物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款:學校嚴格遵守銀行存款的管理制度,按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。
財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理,按相關(guān)規(guī)定通過自查,學校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。
學校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查,國家對我校的農(nóng)村貧困寄宿制學生生活補助費:20xx年,小學有460人次共計享受補助費172500 .00元,中學有700人次享受補助費350000.00元。20xx年,小學有380人次享受補助費142500.00元,中學有468人次享受補助費234000.00元。對于這項專款,在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后,學校立即召開家長會,將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項,學校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理,并及時收回。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內(nèi)控制度和財務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視,對本次自查思想認識到位,工作措施到位。二是在學校內(nèi)控制度和財務(wù)管理方面,工作實在,各項制度健全,并能得到很好的落實。三是自律監(jiān)管力度和工會經(jīng)審組內(nèi)部審計力度強。保證了學校教育教學工作的正常運轉(zhuǎn),不斷提高了學校的辦學質(zhì)量。
今后,我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學校財務(wù)內(nèi)控的長效機制,努力做好學校財務(wù)管理工作,力爭再上新臺階。
二OXX年五月十五日 對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。
財務(wù)管理自查報告3
為了進一步規(guī)范財務(wù)行為,強化學校財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)費資金使用效益,深入貫徹落實好《預(yù)算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見》精神,促進教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,依據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于開展全縣中小學財務(wù)管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現(xiàn)對我校財務(wù)管理工作自查情況總結(jié)如下:
一、自查時間:5月11日——5月19日
二、自查工作領(lǐng)導小組:
組長:***
組員:*** *** *** *** *** ***
三、自查內(nèi)容
(一)制度建設(shè)情況
財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會人員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務(wù)管理情況
1、收入管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關(guān)規(guī)定,所有收費項目和標準都經(jīng)物價部門批準,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預(yù)算外收入全額納入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當納入政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制,大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會議記錄記載;學校財務(wù)管理的審批人員、報帳人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員的職責明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督;無私設(shè)“小金庫”、公款私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途,對購置的財產(chǎn)有入庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定,績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學校領(lǐng)導集體研究,均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理,并報主管教育行政部門、財政部門審批;建立了學校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、帳卡相符、賬實相符;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進入固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點并校,財產(chǎn)有待于進一步清理。
雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力有限,對上級精神領(lǐng)會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的工作中,我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
財務(wù)管理自查報告4
為了進一步搞好財務(wù)管理,及時準確地掌握單位財務(wù)活動情況,根據(jù)公教辦(XX)31號《關(guān)于開展全縣教育系統(tǒng)財務(wù)管理工作檢查的通知》,我校對財務(wù)管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、加強領(lǐng)導,認真搞好財務(wù)管理。
我校歷來對財務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導換了一任又一任,但每位領(lǐng)導對財務(wù)管理工作的認識都非常高。每一任領(lǐng)導都對財務(wù)要親自抓,親自過問,親自對管理上存在的問題進行督辦;同時成立財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組。“一把手”擔任組長,學校工會、婦聯(lián)、教職工為成員。在學校財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組指導下,學校還成立了五人民主理財小組,對學校的財務(wù)收支等重大財務(wù)工作進行了決策,共同參與搞好學校財務(wù)管理。
二、加強管理,認真制定規(guī)章制度
完善財務(wù)管理,我校做了一些行之有效的工作。首先是根據(jù)本校的.實際情況,制定了切實可行的《財務(wù)管理制度》、《會計、出納崗位責任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會計檔案管理制度》、《單位民主理財管理細則》等規(guī)章。使財務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴格財務(wù)工作,使我校的財務(wù)帳目清楚,基本上達到了財務(wù)管理要求的“三性”,即真實性、合法性、完整性;“六要素”,即憑證的名稱,填制憑證的日期,填制憑證的單位名稱或者填制人姓名,經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章,接受憑證的單位名稱,經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
三、加強監(jiān)督,認真清理財務(wù)票證。
搞好財務(wù)管理,重點是要加強對財務(wù)的監(jiān)督,保障財務(wù)工作按照國家的法律法規(guī)正常運行。為了搞好財務(wù)監(jiān)督。我校在工會的監(jiān)督下,每年對財務(wù)要進行兩次清理。同時對清理結(jié)果向全體教職工進行公布。有效地杜絕了亂開支和開支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進一步地搞好財務(wù)管理,我校以工會組織為主體,通過職代會選舉產(chǎn)生了學校民主理財小組。負責對學校的每一筆開支進行審核。凡不符合財務(wù)開支的堅決不予開支。實行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導審批的簽名,并加蓋“民主理財小組章”方可報帳。對報帳員要求做到收入要有明細記載,支出要有明細登記,沒有上述簽名的單據(jù)一律不予報帳。
四、加強執(zhí)法,認真落實法律法規(guī)。
落實財務(wù)法律法規(guī)、嚴格執(zhí)法是規(guī)范學校財務(wù)行為具體體現(xiàn)。通過我們按照學校財務(wù)管理和上級對財務(wù)管理工作的要求進行細致的檢查,我們學校在財務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象;基本建設(shè)、大型維修、大宗商品的采購等做到先預(yù)算上報,得到批準后再執(zhí)行;沒有私設(shè)“小金庫”、“帳外帳”,做到了接受財政和核算點的審核監(jiān)督;在收費上嚴格執(zhí)行財政、物價、教育主管部門的收費標準。做到收費標準公開公示、不存在亂收費現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門進入學校銷售教輔資料,組織觀看電影,對學生身體健康進行防疫、體檢等,我校一概不參與不介入服務(wù)性活動。由主辦方直接與學生面對面接洽,嚴格市場操作運行規(guī)程。學校在學生食堂管理上做到服務(wù)學生、價格低廉,食品質(zhì)優(yōu)、品多量足,學生滿意。食堂成本根據(jù)市場價格進行控制,基本上學生生活費開支低于市場40%左右,學校按照上級的要求沒有經(jīng)營性結(jié)余。讓學生能吃飽、吃好,讓學生家長滿意。學校嚴格執(zhí)行公政發(fā)(XX)38號文件,不存在亂發(fā)錢物,超標準發(fā)放各項津貼、補貼;專項資金按規(guī)定用途使用;全部落實到位。免費教科書補助資金全額發(fā)放給學生;貧困寄宿生補助生活費按程序確定享受補助對象,全額發(fā)放到貧困生手中;國家補助學校公用經(jīng)費全額用于保證學校正常運轉(zhuǎn),沒挪作他用。
財務(wù)管理自查報告5
根據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對農(nóng)村中小學財務(wù)管理情況等進行專項檢查的通知》(黔保障辦[20xx]1號)文件精神和上級教育部門要求,我局及時組織人員,對全縣義務(wù)教育階段農(nóng)村中小學財務(wù)管理等方面進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、基本情況
我局自20xx年元月起,實施“校財局管”,成立教育經(jīng)費核算中心,中心設(shè)財務(wù)負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨立核算單位設(shè)報賬員1 人,資產(chǎn)管理員1人,教育經(jīng)費核算中心制定相關(guān)管理制度,明確崗位職責,各獨立核算單位參照執(zhí)行。實行集中管理模式,在教育經(jīng)費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設(shè)二級賬戶,統(tǒng)一進行核算。
二、新機制資金分擔情況
縣政府按規(guī)定的分擔比例足額安排落實本級財政應(yīng)承擔資金,列入年初政府預(yù)算,按要求及時足額下?lián)堋?/p>
20xx年,上級先后下達我縣農(nóng)村中小學公用經(jīng)費中央、省、市級資金2498.91萬元;縣級應(yīng)匹配資金86.91萬元?,F(xiàn)已下?lián)艽杭緦W期公用經(jīng)費1377.4萬元(其中縣級資金43.5萬元)。
三、對農(nóng)村中小學財務(wù)管理監(jiān)控情況
建立“以縣為主”管理體制,將農(nóng)村中小學財務(wù)統(tǒng)一納入縣級管理,在不改變學校經(jīng)費的所有權(quán)、使用權(quán)、自主權(quán)和保持會計主體責任不變的前提下,對農(nóng)村中小學經(jīng)費實行“校財局管”。
教育經(jīng)費核算中心建立內(nèi)部控制制度,逐步完善財務(wù)管理體制,對學校實行崗位牽制管理,按“管錢不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢”的原則,依據(jù)相關(guān)管理辦法進行財務(wù)管理。教育行政管理部門成立內(nèi)審機構(gòu),會同財政、審計、監(jiān)察等部門定期或不定期對學校財務(wù)進行檢查審計。
四、預(yù)算編制工作開展情況
在預(yù)算編制上,每年都先進行預(yù)算編制培訓,要求各校領(lǐng)導必須重視,并認真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制預(yù)算,在預(yù)算編制上采用“二上二下”的流程進行,將所有預(yù)算內(nèi)財政補助收入、??钍杖搿⑹聵I(yè)收入、其他收入等全部納入預(yù)算,統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用,嚴禁無預(yù)算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對于學校資產(chǎn)管理,針對以前學校做的固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的情況,我局專門召開過多次培訓會,針對要點進行講解,統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬。
對于學校固定資產(chǎn)的購進,學校按預(yù)算提出申請,由教育行政主管部門審核同意后報政府采購辦辦理采購手續(xù)、規(guī)范購進、登記入賬、最后實名簽領(lǐng)使用。對于學校固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓,須由學校出具書面報告,交國資辦審核批準后,到教育局核銷后才能報廢或轉(zhuǎn)讓。
六、財務(wù)培訓情況
每年會同財政部門定期對學校財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓。主要對學校報帳業(yè)務(wù)和資金使用過程進行培訓,結(jié)合年終決算和年初預(yù)算中發(fā)現(xiàn)的問題,有針對性地對一些重點科目進行講解。且利用中小學校長參加業(yè)務(wù)提高班的機會及一些行政會議,對各校校長或負責人在財經(jīng)紀律、政策要求、業(yè)務(wù)管理等方面進行講解和培訓,通過不斷的培訓,我縣教育系統(tǒng)各中小學對財經(jīng)法規(guī)及財務(wù)管理工作知識有了更進一步的了解,對加強教育經(jīng)費的管理使用起到了積極的作用。
七、學校開支定期在校內(nèi)公示的情況
各學校的資金使用情況由學校報賬員整理,報校委會通過,定期在校內(nèi)公示。
八、建議及以后工作打算
結(jié)合我縣實際,學校在公用經(jīng)費的使用上的確存在一些必須的開支,如寄宿制學校發(fā)生的晚自習費用,因缺編或請假所產(chǎn)生的代課教師費用,因工作檢查或校際交流(聽評課、質(zhì)量研討、學術(shù)交流等)所產(chǎn)生的招待費等,希望上級部門能統(tǒng)籌考慮適當調(diào)整公用經(jīng)費的使用范圍,并出臺相應(yīng)的指導意見,讓公用經(jīng)費確實落到實處,為義務(wù)教育的均衡發(fā)展服務(wù)并發(fā)揮出更大的效益。
20xx年開始,我縣實行“校財局管”,經(jīng)過一年運行,發(fā)現(xiàn)我縣學校財務(wù)管理有很多薄弱環(huán)節(jié),如學校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設(shè)不完整等。為了切實糾正存在的各種問題,我們將嚴格規(guī)范財務(wù)管理制度,加大財務(wù)工作人員的培訓力度,加強領(lǐng)導及財務(wù)人員法規(guī)意識,認真領(lǐng)會各級文件精神,進一步完善財務(wù)制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法,認真管好、用好農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費,建立良好的教育財經(jīng)工作秩序,將教育經(jīng)費真正落到實處,真正為政府辦好人民滿意的教育,管好、用好上級下?lián)艿母鞣N經(jīng)費。
財務(wù)管理自查報告6
一、學?;厩闆r:
縣社沖中心小學地處柳州市西北面,位于縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址,創(chuàng)辦于**年秋,秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學,社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全,各室配備擁有量均達國家級三級標準要求,普九各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人,醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心校現(xiàn)有教職員工61名,教師合格率100%。中心?,F(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%,完成率為100%,輟學率為零,全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務(wù)管理情況:
(一)學校嚴格實行集中管理,分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學校財務(wù)領(lǐng)導小組,校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大,業(yè)務(wù)素質(zhì)較好,有會計證1人,財務(wù)人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓,參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。
(二)學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求,建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度:建立有《社沖小學財務(wù)制度》《社沖小學預(yù)算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領(lǐng)導、財務(wù)人員認真履行職責,嚴格遵守有關(guān)制度,使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。
(三)學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學校預(yù)算編制領(lǐng)導小組,按要求及學校的實際情況編制了預(yù)算,并通過教代會或教師大會,預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了??顚S茫淮嬖跀D占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費,學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導小組。開支過程中,學校先組織領(lǐng)導、教師代表、報帳員做好預(yù)算,待預(yù)算批準后再支出,不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費合理使用,學校成立財務(wù)監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據(jù)進行審核,并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)??顚S?,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,領(lǐng)導簽名方可有效,確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務(wù)管理的透明度,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產(chǎn)實行分工管理,做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度,做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。
我校建立了學校校務(wù)公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜,財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:
1、管理體制:17、4分;
2、制度建設(shè):12、3分;
3、財務(wù)管理:36、8分;
4、會計核算:23分。
共:89、5分
四、存在問題
1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實,現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中,爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理,注重預(yù)算,把學校的每項支出都納入預(yù)算,并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。
財務(wù)管理自查報告7
學校財務(wù)工作是學校工作中一項非常重要的工作,是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、改變校容校貌的有力保障。學校財務(wù)工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī),是否將教育經(jīng)費用到刀刃上,關(guān)鍵在于學校對財務(wù)工作的管理,為了加強和規(guī)范財務(wù)管理工作,根據(jù)《省教育廳辦公室關(guān)于開展對中小學財務(wù)管理情況進行專項檢查的通知》的精神,我鄉(xiāng)對近幾年來的財務(wù)管理工作進行了自查,現(xiàn)自查情況匯報如下:
一、 嚴格收入管理。
按“校財局管”的要求,我鄉(xiāng)嚴格實行“集中管理,分校核算”的財務(wù)管理體制。全鄉(xiāng)設(shè)立一個銀行基本賬戶,鄉(xiāng)屬各學校以報帳形式來鄉(xiāng)核算中心報帳,各校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員兼職管理。在財務(wù)工作中,嚴格按照有關(guān)規(guī)定,建立健全各項財務(wù)管理制度,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī),依照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。
二、加強支出管理。
為了規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費合理使用,各校成立了財經(jīng)領(lǐng)導小組,組長由校長擔任,小組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據(jù)進行審核,并將結(jié)果公示。各校嚴格執(zhí)行經(jīng)費使用審批制度,層層審批。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作,虛心學習,不恥下問;在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,
予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證各校財務(wù)??顚S茫粩D占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,領(lǐng)導簽名方可有效,確保財務(wù)的真實、合法、準確、完整,增強民主理財意識,提高財務(wù)管理的透明度,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
三、資金撥付落實情況
教育局下?lián)艿拿抗P資金,都及時做分配表劃撥到各校賬戶上,按“校財局管”的要求,先預(yù)支備用金,然后憑取得的合法票據(jù)到核算中心報賬,年終收回備用金,再進行結(jié)算。
四、加強財務(wù)制度建設(shè)
按上級要求,核算中心建立了各項財務(wù)管理制度。
五、加強學校固定資產(chǎn)管理。
進一步完善固定資產(chǎn)臺賬,及時錄入固定資產(chǎn)卡片,做到帳物相符。要求各校建立固定資產(chǎn)卡片、臺賬制度,將原來不規(guī)范的進一步規(guī)范完善。通過自查,我鄉(xiāng)的財務(wù)工作還存在許多問題,為提高財務(wù)工作能力和管理水平,我們會不斷學習,努力把我鄉(xiāng)財務(wù)工作搞好。
財務(wù)管理自查報告8
根據(jù)文件精神,為切實嚴肅財經(jīng)紀律,維護財經(jīng)秩序,高度重視,認真組織學習文件精神,并按照文件要求對“三公”經(jīng)費、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進行了全面自查整改,現(xiàn)將具體情況匯報如下:
一、“三公”經(jīng)費自查情況
(一)公款出國(境)費
沒有出國(境)事項發(fā)生,此項費用不存在。
(二)公務(wù)用車經(jīng)費
對公務(wù)用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務(wù)用必須填寫派車單,經(jīng)審批后,由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油,通過以上制度,有效的控制了車輛油耗,降低了運行成本,并且定期對公務(wù)用車經(jīng)費進行公示,接受監(jiān)督。
節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務(wù)車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定,不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為,不存在公車私用行為?,F(xiàn)有車輛輛,其中:執(zhí)法執(zhí)勤用車輛,一般公務(wù)用車輛。年月至月公務(wù)用車費為萬元。
(三)公務(wù)接待費用
的公務(wù)接待采取事前審批制度,凡公務(wù)來客由牽頭部門主要負責人,對照《管理制度》規(guī)定,符合招待條件的在報告分管后填寫招待申請單,說明招待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單,經(jīng)批準后,交辦公室聯(lián)系定點飯店,確定標準,安排就餐。
自中央“八項”規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來,按照上述管理辦法,嚴格控制公務(wù)接待費用支出。年公務(wù)接待費為萬元,年公務(wù)接待費為萬元,比上年同期下降了%,年月至月公務(wù)接待費為萬元。
將公務(wù)接待費納入預(yù)算管理,經(jīng)自查不存在違規(guī)購買土特產(chǎn)、煙和名酒、超標準接待等現(xiàn)象。
(四)會議費
在會議費管理上,嚴格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理辦法,嚴格會議費管理規(guī)定。年月至月,沒有會議費用支出,不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費現(xiàn)象。
二、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序自查情況
(一)加強綜合管理,健全財務(wù)管理崗位職責設(shè)置
嚴格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程,全面提升財務(wù)工作質(zhì)量,明確各個崗位責職,使財務(wù)管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定從事會計工作,配備財務(wù)人員,財會2人員具有一定的業(yè)務(wù)工作能力,工作中真正做到報表的及時性,數(shù)據(jù)的真實性,資料的完整性,財務(wù)的規(guī)范性,從而進一步提高工作質(zhì)量。
(二)完善財務(wù)管理制度,規(guī)范財務(wù)管理行為
以抓制度建設(shè)為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度、財務(wù)收支審批制度、會計檔案管理制度等相關(guān)制度。各項制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責、整合財務(wù)管理的程序,從而進一步完善了財務(wù)管理制度,規(guī)范了財務(wù)管理行為。
(三)夯實會計基礎(chǔ)工作,理順業(yè)務(wù)流程
對發(fā)生的各項經(jīng)費都嚴格取得或填制合法的原始憑證,并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范,使得會計基礎(chǔ)工作做到真實、完整、正確、清晰、及時,未發(fā)現(xiàn)白條入賬的情況。
嚴格按照相關(guān)規(guī)定管理會計檔案,落實專人保管,會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現(xiàn)象。
在現(xiàn)金管理方面,一直采取由墊支,再填單報賬的方式,保障日常的運行,經(jīng)自查,未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定,對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶,未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。
在財務(wù)核算上,嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴格財務(wù)審批制度,按照《會計法》和會計制度規(guī)定設(shè)置會計賬簿、會計科目?,F(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到專款專用,賬目清楚,手續(xù)齊全。年已經(jīng)實現(xiàn)會計電算化工作。
三、資產(chǎn)管理自查情況
加強對國有資產(chǎn)的管理,要求單位財務(wù)人員及時登記資產(chǎn)賬務(wù),建立資產(chǎn)明細卡片,注明購入時間,使用時間和價值等,并由單位專人負責對資產(chǎn)的領(lǐng)用、入庫進行管理,對于報廢資產(chǎn),首先進行登記,并報財政局進行審核,根據(jù)批復(fù)進行賬務(wù)核銷,同時由財務(wù)人員每年對使用的資產(chǎn)進行核對。
經(jīng)查,所有臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財政。
四、存在的問題及整改措施
(一)財務(wù)人員為兼職人員,并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財務(wù)培訓,不具備會計從業(yè)資格。下一步將加強對財務(wù)人員的培訓和管理。做到定期進行培訓,特別是對專項資金的使用以及賬務(wù)處理進行統(tǒng)一培訓,并積極鼓舞、大力支持財務(wù)人員參加從業(yè)資格、業(yè)務(wù)職稱考試。
(二)進一步加強公務(wù)接待費管理,研究制定《公務(wù)接待管理制度》,嚴格控制公務(wù)接待標準,審判報賬程序。
(三)進一步加強執(zhí)法執(zhí)勤用車管理,研究制定《執(zhí)法執(zhí)勤用車管理辦法》,執(zhí)法執(zhí)勤用車定點維修、定點加油,嚴格記錄,規(guī)范派車管理程序,加強對駕駛?cè)藛T的管理。
財務(wù)管理自查報告9
抓好交通安全教育,幫助學生從小養(yǎng)成良好的交通行為習慣,是關(guān)系到下一代能否健康成長的工程,也是道路交通管理工作的一項長遠之計。為了強化學生交通法規(guī)和安全常識的意識,提高學生自我防護能力,我校通過開展形式多樣的學習教育活動,加大了安全的宣傳力度,增強了全體學生的安全觀念,牢固樹立了“安全第一,預(yù)防為主“的思想。
我校地處交通要道,學校交通安全教育工作十分突出。我們根據(jù)上級有關(guān)部門的要求,依據(jù)地理位置和實際情況,把交通安全教育活動作為學校重點工作來抓,切實加強對學生交通法規(guī)教育,增強學生交通安全意識,確保學生交通安全。現(xiàn)把我們學校交通安全教育管理自查情況匯報如下:
一、加強領(lǐng)導,落實責任。
為保證活動長期有序地開展,我校成立了“學校安全工作領(lǐng)導小組”,負責組織和安排學校的交通安全教育工作,把學生的交通安全教育列入重要的議事日程。有關(guān)負責人多次召集召開專題會,商討學生交通安全工作落實情況,確保學生的交通安全。
二、健全安全管理制度,責任到人。
學校安全工作千頭萬緒,僅靠幾個人是不可能忙過來的,因此,學校與各專任教師和各班班主任簽訂了安全工作責任狀,制訂了各種安全工作職責與責任追究辦法,職責細化分明,使廣大教師能與學校領(lǐng)導上下一心,齊抓共管,共同做好學校的安全工作。同時,學校制定和完善校園安全管理的各項規(guī)章制度,讓安全工作能夠有條不紊的開展。
三、利用多種渠道,加強師生的交通安全教育。
學校領(lǐng)導十分重視學生的安全教育,特別是學生的交通安全。
1、學校經(jīng)常利用每周國旗下講話時間,為全校學生進行交通安全常識的教育。各班班主任也利用各種時機、各種手段對學生加強交通安全的教育。各班認真上好安全教育課,做到了:有教材、有計劃、有課時、有教師、有教案。
2、學校利用安全教育日時間組織全校師生觀看安全教育宣傳專題片,其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自護教育,進而使廣大師生提高了自救自護能力。
3、通過家長會等形式,對家長進行交通安全教育。要求家長配合學校對子女進行必要的走路和行車安全提醒,要嚴格遵守交通法規(guī)。這樣,不僅使能提高學生的交通安全意識,而且能輻射家長,規(guī)范家長的交通行為。
4、學校制訂了切實可行的學生放學管理工作制度:
①嚴格執(zhí)行學生放學路隊制度。放學后,各班必須排好隊放學,分為東西兩路縱隊,各縱隊設(shè)路隊長一至兩名。由班主任老師送隊到指定地點,確保學生安全。
②放學時各班要抓緊時間站好隊,5分鐘之內(nèi)組織放學,學生集體站隊放學,班主任老師將隊伍整理好后再組織放學。學生放學時要站好放學路隊,班主任老師要管理好路隊長,放學隊在路隊長的帶領(lǐng)下放學。
③值周教師要按時上崗,在指定位置管理學生放學,保證學生秩序,安全放學。
④學生上下學必須靠右走人行道,禁止在公路上追逐打鬧,橫穿馬路要觀察左右車輛行駛情況,在確保安全的情況下才可通過。建立學生考勤制度,
對缺勤學生要及時查清原因;必須嚴格遵守中心校規(guī)定的作息時間上學、放學,禁止延長學生在校時間,如需個別學生留校晚走,必須提前與學生家長聯(lián)系,讓家長到校來接或教師護送到家,并確保學生安全。
⑤學生在放學過程中,凡沒有家長接,不得私自離校凡發(fā)現(xiàn)者,一經(jīng)查實,全校通報批評。
⑥接學生的車應(yīng)該停放在安全區(qū)域,避免堵塞道路,防止出現(xiàn)安全事故。學生上下車應(yīng)安全有序進行,不得擁擠,更不得將身體任何部位伸出車外,以防發(fā)生各種安全事故。接送學生的車輛不得超員超速運載,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴厲制止,并做好監(jiān)督檢查記錄。
⑦如遇特殊天氣,班主任必須及時與家長取得聯(lián)系,通知家長及時到校接學生放學回家,接學生的家長有序到班級接學生,需注意上下樓梯的安全,引導學生有序離開。班主任應(yīng)經(jīng)常、及時了解有關(guān)學生路隊中途情況,作出表揚和批評。值周教師每天對路隊進行檢查,與“先進班級”評比掛鉤。
5、學校要求一、二年級學生必須由家長親自接送,并制定了一、二年級學生接送管理制度,并一直嚴格按制度執(zhí)行:
①我校一、二年級學生上、放學必須由家長親自接送,實行家長接送制度。
②由家長在校門口將學生送到班主任老師手中;中午由班主任在校門口將學生交到家長手中;家長必須準時接送學生,不得提前或拖后,如因家長未按時接送或根本不接送,所發(fā)生的事故由家長負責。(注:學生的接送時間隨學校作息時間的調(diào)整另行通知)
③學生早、午上學時家長必須將學生親手交給班主任老師后與班主任交
接后,方可離開;學生放學時家長必須到班主任手中接學生,接到學生后與班主任卡交接后,方可帶領(lǐng)學生回家;如未和班主任實行交接,私自將學生放到學?;蝾I(lǐng)走,所發(fā)生的事故由家長負責。
④家庭接送學生的人員要固定,每天要由學生的父母或直接親屬親自接送,并與班主任要相互熟悉,班主任要核實接學生的人員。如果家長要換人接送學生,一定要提前打電話告知班主任,與班主任說明情況,班主任要與委托人見面互相熟悉,如不能按時接送學生,家長應(yīng)提前與班主任溝通或電話告知,避免意外事故發(fā)生。
⑤家長接送學生時不要擁堵校門,自覺、有序站在校門口兩側(cè)等候,做到文明禮讓,方便你我他。如提前到校,要叮囑學生站在校門口兩側(cè)的較安全的地帶,做到前后有序、不擁擠、不打鬧。如因此發(fā)生事故由家長負責。
⑥乘車學生的接送由家長委托給車主,車主要完全履行家長的接送職責。要求“四證俱全”不得超員超速行駛,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴厲制止,并做好監(jiān)督檢查記錄。如因接送過程中出現(xiàn)責任事故由車主負責。
⑦一、二年級學生放學時由班主任或帶班教師負責把學生交給家長,同時認真審核家長身份,以防被冒領(lǐng)。做到個個接走,心中有數(shù)。凡有學生未被家長接走,由班主任或帶班教師及時與家長做好聯(lián)系,直到學生接走方可離校。否則將追究班主任責任。
6、加強乘車學生的交通安全管理。學校要求家長和車主雙方簽訂安全協(xié)議,學校對接送學生的車輛進行監(jiān)督和檢查,堅決不允許學生乘坐超員超速行駛的車輛,嚴格履行簽字手續(xù),每車次所乘坐的學生要簽字,車主要簽字,值班教師要簽字,并做好監(jiān)督檢查記錄。
四、存在的問題與整改措施
1、學校大門口過往車輛過多,家長接送學生的車輛有亂停放的現(xiàn)象,沒有明顯的警示標志。學校決定馬上在學校門口東西兩側(cè)設(shè)立“學生放學時段,禁止車輛通行”安全警示標志和警戒線。
2、由于農(nóng)忙部分家長接送學生不及時,致使個別學生放學后不能及時回家。學校已和家長進行了溝通,要求家長必須準時接送學生,否則出現(xiàn)事故由家長負責。
總的說來,學校無論是領(lǐng)導還是普通教師對安全工作重視程度較高,安全教育進行得比較扎實,安全措施也比較到位,我們在今后的工作中將繼續(xù)努力,力求把安全工作做得盡善盡美。
財務(wù)管理自查報告10
根據(jù)教體局財務(wù)管理工作專項檢查的通知精神,結(jié)合我校的實際情況,就經(jīng)費管理內(nèi)容,學校收入管理、支出管理,自查匯報如下:
(一)收入管理
1、所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管。
2、我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。
3、針對作業(yè)本費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象。
(二)支出管理
1、學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購。
3、學校財務(wù)支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定。
4、學校實行校務(wù)公開制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。 加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦
好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務(wù)管理自查報告11
為進一步加強農(nóng)村集體三資管理,推動農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè),根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關(guān)于開展農(nóng)村集體財務(wù)管理及公開工作檢查的通知》精神,我鄉(xiāng)對農(nóng)村財務(wù)管理情況進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、主要做法及取得的成效
1、財會制度進一步健全。一是建立健全財務(wù)管理制度,主要包括:三資委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責二是建立健全財產(chǎn)清查制度,定期開展財產(chǎn)清查,目前區(qū)財政局、區(qū)審計事務(wù)所對各村資產(chǎn)進行財產(chǎn)認證,做到摸清家底,防止集體資產(chǎn)流失,充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內(nèi)部控制制度,重點對土地補償費監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務(wù)管理、進行內(nèi)部控制,資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設(shè)項目實行招投標制度,由鄉(xiāng)三資代理服務(wù)中心、鄉(xiāng)紀委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實施。
2、工作流程進一步規(guī)范。主要是建立健全財務(wù)工作規(guī)范流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務(wù),經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批所有會計憑證必須在規(guī)定時間內(nèi)由村級報帳員送會計服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳,結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、財務(wù)報表,并及時按要求向上級報送會計資料和檔案定期整理,裝訂成冊,歸檔保管,做到五個統(tǒng)一:統(tǒng)一制度,統(tǒng)一審核,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一公開,統(tǒng)一歸檔。
3、管理機制進一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會,其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法,明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議,履行民主理財職責。四是設(shè)立了固定的財務(wù)公開欄,所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到:推行民主理財日制度,把財務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項的決定權(quán)交給群眾;推行公開公示日制度,把村級財務(wù)的總結(jié)果交給群眾。
4、審計監(jiān)督進一步加強。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)帳目和財務(wù)公開等日常審計的同時,重點抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、土地征用補償?shù)葘m棇徲嫞徲嫿Y(jié)果及時向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進一步提高。一是自學。要求村級報帳員加強自學,提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性;二是組織學。主要是組織會計人員參加市財政局每年組織的會計繼續(xù)教育。
二、基本經(jīng)驗
1、宣傳發(fā)動,提高認識是基礎(chǔ)。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開始,我們就進行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟,維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認識推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義,以高度的責任心和使命感,切實搞好這項工作。我們堅持做到四個統(tǒng)一:一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導、村主要負責人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務(wù)工程建設(shè)工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學習資料;二是統(tǒng)一召開動員會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作動員大會,各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會;三是統(tǒng)一標語、橫幅、專欄及工作流程,為推進全鄉(xiāng)三資管理工作造勢;四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓,全鄉(xiāng)分機關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了三資管理業(yè)務(wù)培訓。
2、齊抓共管,領(lǐng)導重視是關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進一步加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導的意見》,鄉(xiāng)村各級都相應(yīng)成立了強有力的領(lǐng)導小組,有力的推進了三資代理工作,并印發(fā)了各項制度。
3、成立機構(gòu),組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領(lǐng)導小組,印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理服務(wù)實施方案》,三資委托代理服務(wù)中心全面負責農(nóng)村三資管理工作的日常事物;機構(gòu)成立后,迅速制定了《農(nóng)村集體三資管理制度和代理服務(wù)流程圖》,為農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。
三、突出的問題
三資委托代理中心由于不是坐班會計,對支出的真實性、合理性不可能完全把關(guān),在實際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范,許多征地未簽訂協(xié)議,征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力,意識不強,不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強監(jiān)管,嚴肅紀律。開展農(nóng)村三資清理工作,是推行農(nóng)村基層黨風廉政建設(shè)的一項重要內(nèi)容。要強化監(jiān)督,嚴明紀律。鄉(xiāng)紀委將加強對此項工作的全程監(jiān)督,對工作不認真、不積極、敷衍塞責的行為,要及時提出嚴肅批評,責令改正;對失職瀆職行為要進行責任追究。要顧全大局、服務(wù)中心,既要懲治腐敗、取信于民,又要化解矛盾,防患未然,嚴肅紀律,為此項工作的順利開展提供有力保障。
四、幾點建議
1、加大對村級財務(wù)管理人員及財會人員的培訓力度,重點對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進行培訓,促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運作,嚴格管理。
2、各代理會計可以抽查定量票據(jù)、實地對各村去了解一下資金的性質(zhì)用途,做到不偏信、不偏離,真正發(fā)揮會計職能。
3、加強對村級資產(chǎn)資源管理,不能讓村集體資產(chǎn)資源流失,做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴肅查處村集體財務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀案件,及時公開、公示處理結(jié)果,發(fā)揮警示作用,維護好農(nóng)民的集體利益,確保社會和諧穩(wěn)定。
財務(wù)管理自查報告12
根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關(guān)于開展農(nóng)民負擔、農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求,會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導機構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級抽查的自查方法,于6月10日開始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作?,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下:
一、財務(wù)管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個村級集體經(jīng)濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計服務(wù)中心,所涉及的250個村級集體經(jīng)濟組織管理單位隨之也都實行了農(nóng)村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作,目前運行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢,達到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟財務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財務(wù)管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生,農(nóng)村社會經(jīng)濟秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務(wù)規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心建設(shè)情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任,共有工作人員32人,平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所,全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財務(wù)公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設(shè)置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務(wù)的村,實行中心總戶代理外,其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級財務(wù)章”和“服務(wù)中心財務(wù)章”、村級組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經(jīng)濟管理單位全部建立了民主理財小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務(wù)公開,在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢,專設(shè)了“三資”等財務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開渠道,增加了農(nóng)村集體財務(wù)公開透明度,今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓會,使農(nóng)村集體財務(wù)公開工作更加扎實有效,基本做到了網(wǎng)上隨時公開,固定場所,半年一公開,全年兩公開。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會計票據(jù)、財務(wù)檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認真貫徹落實,逐項落實到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟財務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務(wù)審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強化農(nóng)村集體財務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關(guān)于開展農(nóng)村集體三資管理審計實施方案》和《關(guān)于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財務(wù)審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日,共完成審計單位146個,占全縣村數(shù)的58%,審計資金總額9863萬元,審計出違紀單位63個,違紀金額510萬元,其中,不合理開支100萬元,違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元,庫存現(xiàn)金超限32萬元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元,坐支款50萬元,其它違紀違規(guī)金額30萬元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人,財務(wù)管理人員5人,受到黨紀政紀處分8人,移送司法機關(guān)處理的2人。
四、財務(wù)管理培訓情況
截止目前,縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟會計知識,政策法規(guī),電算化等管理知識培訓會(班)35期,接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達20xx人次,通過開展培訓教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財務(wù)規(guī)范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心主要承擔著全縣農(nóng)村集體“三項管理一項指導”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟財務(wù)管理、農(nóng)民負擔監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導,實屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當時聘用人員,在一無正式勞動工作關(guān)系,二無經(jīng)濟待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會計服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個農(nóng)村集體經(jīng)濟財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。
(二)村級管理制度不健全,落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標制度,專項資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補償費資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細,在具體執(zhí)行過程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢,工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員,沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心人員是聘用臨時人員,對于行使這項政策性強,工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開展完成好這項工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務(wù)公開不及時,不夠全面。
主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點、熱點、專項專題的公開方面,如:糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農(nóng)惠農(nóng)專項資金,以及村級項目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設(shè)。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過程,流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務(wù)會計使用票據(jù)不規(guī)范。
一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一,全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務(wù)檔案管理不嚴謹,欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范,資料不健全,沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓,縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓方案,同時也得到了有關(guān)領(lǐng)導的支持批示,準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務(wù)、管理組織的機構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度,全面提升審計質(zhì)量。
一方面要克服困難,努力工作,贏得上級領(lǐng)導的認可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理開展審計實施方案的通知》,這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍,延伸審計內(nèi)容,實行從經(jīng)濟管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無正常辦公經(jīng)費,工作人員無勞動關(guān)系,無經(jīng)濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經(jīng)費,保障農(nóng)審工作正常開展具有實質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟財務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一項非常重要工作,因此我們通過這次大檢查,對好的工作管理辦法,取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚,對檢查暴露出的問題和不足,要認真查找分析問題的根源,采取有效措施,對癥下藥,徹底整改,爭取在最短時間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個新的臺階。
財務(wù)管理自查報告13
為切實履行財務(wù)監(jiān)督職責,穩(wěn)步推進財務(wù)監(jiān)督檢查工作,我項目部對本單位會計信息質(zhì)量、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
(一)會計基礎(chǔ)工作情況自查
1、會計人員從業(yè)資格情況:我項目部會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓,有從業(yè)資格證,接受會計專業(yè)系統(tǒng)的教育,并且具有初級會計師資格。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況:開設(shè)臨時賬戶,每天過夜資金不超過10萬元,當天申請資金當天支付出去,如遇特殊情況與處財務(wù)科說明。當天收到工程款及時向處財務(wù)科匯報并及時將款項匯往處單位賬戶,無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。
3、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備,會計賬簿、財務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實可靠,每張付款憑證必須有項目經(jīng)理簽字,并及時送往處財務(wù)科審核,及時裝訂保管。
4、會計往來科目、會計余額真實,我項目部按季度同外部單位核對往來賬個目,并且做好對賬單,對賬單及時送處財務(wù)科審核保存,別單位無法對賬則向處財務(wù)科作出說明情況。
5、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷。根據(jù)要求當月發(fā)票必須當月報銷,發(fā)票必須齊全真實,經(jīng)過項目經(jīng)理嚴格審核后方可報銷并及時付款。
6、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔并帶往處機關(guān),由處機關(guān)檔案室進行保管。
7、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度,并且有書面的廉潔風險管理措施。
(二)治理“小金庫”情況
單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無“小金庫”。
從財務(wù)會計管理自查情況看來,我單位財務(wù)會計管理工作,總的來說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實搞好財務(wù)會計管理工作。
財務(wù)管理自查報告14
根據(jù)省人防發(fā)[20xx]13號《關(guān)于加強全省人防資金安全和財務(wù)管理工作的通知》、省紀委《關(guān)于嚴格資金管理防范資金風險有關(guān)問題的緊急通知》以及全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神,我辦結(jié)合實際,對人防資金安全和財務(wù)管理工作進行了一次全面徹底的清查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、高度重視,認真組織
為加強我市人防資金安全和財務(wù)管理管理,消除資金安全隱患,我辦召開了專門會議研究部署資金安全和財務(wù)管理工作,會議傳達了全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神,宣讀了省人防辦《關(guān)于加強全省人防資金安全和財務(wù)管理工作的通知》,成立了以主要領(lǐng)導為組長,分管領(lǐng)導為副組長,各科室負責人為成員的自查領(lǐng)導小組,具體負責開展這項工作,確保了工作實效。
二、嚴格要求,徹底清查。
為保證杜絕隱患,不留漏洞,我們對組織領(lǐng)導、內(nèi)控制度、崗位設(shè)置、資金賬戶等各個環(huán)節(jié)進行了徹底清查。
1、組織領(lǐng)導方面:嚴格按照黨政“一把手”四個不直接分管規(guī)定,堅持“一把手”對資金安全和財務(wù)管理工作負總責,副主任具體分管財務(wù)工作,形成了層層負責、層層把關(guān)的監(jiān)督管理機制;
2、內(nèi)控制度方面:嚴格按照國家有關(guān)財政資金管理要求,制定了《財務(wù)管理工作制度》、《印章管理制度》、《**市人防辦財務(wù)管理規(guī)定》等規(guī)章制度,規(guī)范了資金和財務(wù)運行程序;
3、崗位設(shè)置和人員配備方面:在綜合科設(shè)立了會計崗和出納崗并分別配備了一名會計和出納,歸屬綜合科科長管理。在工作中,定期組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓和廉政教育,加強了對財務(wù)人員“八小時外”和因私出國(出境)的管理,規(guī)定財務(wù)人員嚴禁參與活動;
4、財務(wù)報銷管理方面:根據(jù)全市統(tǒng)一規(guī)定,不再進行現(xiàn)金支付,全部實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬支付。在報銷過程中,嚴格規(guī)定由經(jīng)手人提供正式票據(jù)(發(fā)票)及相關(guān)附件,交由復(fù)核人員認真核準后,轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導審核,才予以轉(zhuǎn)賬支付;
5、財務(wù)資料管理方面:堅持日清月結(jié)制度,出納人員辦理資金收支的相關(guān)原始憑證及時交會計人員帳務(wù)處理后,同時定期對相關(guān)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料歸檔妥善保管,并對會計人員因工作變動的業(yè)務(wù)移交辦理財務(wù)移交手續(xù),制定了規(guī)范的移交清冊,實行按結(jié)賬制;
6、對帳管理方面:堅持內(nèi)部日常帳務(wù)日清月結(jié),做到了賬證、帳帳、帳實相符合,同時堅持每月底與銀行進行對帳,做到銀行存款余額與資金收支明細帳全部核對;
7、資金賬戶管理方面:只保留了一個用于財政資金支付的“零余額”賬戶和一個單位基本賬戶,沒有任何其他銀行賬戶。征收的人防易地建設(shè)費全部按規(guī)定上交了市財政;
8、信息管理方面:資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理,并根據(jù)崗位分工情況,設(shè)置了專用的系統(tǒng)權(quán)限,相關(guān)操作系統(tǒng)設(shè)置了安全密碼和相關(guān)保護措施;
9、印鑒管理方面:嚴格執(zhí)行《印章管理制度》,銀行預(yù)留印鑒嚴格實行分開保管,按規(guī)定程序使用,并采取了必要的安全措施,做到人走章鎖,杜絕安全隱患;
10、物品采購方面:嚴格按照《政府采購法》和采購目錄要求,按政府采購程序進行采購。
以上是我辦財政資金安全管理自查情況,通過自查,我辦資金安全和財務(wù)管理工作中,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象。
財務(wù)管理自查報告15
按照《20xx臨高縣預(yù)算部門(單位)財務(wù)管理考評工作方案》規(guī)定,我校認真組織自評自查工作?,F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:
一、財務(wù)內(nèi)控管理
我校按照縣財政局要求配備一名報賬員、一名財務(wù)專管員。我校在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求,嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》以及財政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定,預(yù)算編制數(shù)據(jù)準確,無隨意調(diào)整預(yù)算的情況,各項收支均納入預(yù)算管理。財務(wù)人員使用電腦連接財政專網(wǎng),做到一臺電腦一條專線。同時電腦上安裝正版殺毒軟件。使用賬號密碼一般按照數(shù)字、字母、符號相結(jié)合的方式進行設(shè)置。學校印鑒由報賬員專門管理。
二、預(yù)算執(zhí)行
1、通過自查,我校在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求,嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》以及財政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定,預(yù)算編制數(shù)據(jù)準確,無隨意調(diào)整預(yù)算的情況,各項收支均納入預(yù)算管理。
2、通過自查,我校不存在弄虛作假、多報多領(lǐng)財政資金虛報項目,擅自提高支出標準等問題。
3、公務(wù)卡現(xiàn)金結(jié)算率≦5%。
4、通過自查,我校不存在擠占挪用專項用途的財政資金,和其他資金,嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求,做到了??顚S?。
5、不存在私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”的現(xiàn)象。
6、嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定,無違規(guī)收費及截留、做支非稅收入等現(xiàn)象。
7、在校領(lǐng)導班子的正確帶領(lǐng)下,不存在決策失誤,管理不善,資產(chǎn)流失等問題。
第三篇:財務(wù)管理自查報告
財務(wù)管理自查報告15篇
財務(wù)管理自查報告1
根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實際情景,對本單位的財政財務(wù)收支情景進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情景報告如下:
一、健全組織,強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導要求認真學習文件精神,對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查,及時自糾
按照《XX市審計局開展財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理,做到??顚S?,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
經(jīng)過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉,嚴格控制接待標準。
財務(wù)管理自查報告2
學校組織相關(guān)人員就近兩年來學校的財務(wù)收、支管理工作和學校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。在自查中,我們嚴格按照文件規(guī)定的要求,逐項開展,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、省教育廳的規(guī)定,開展財務(wù)活動,在每項經(jīng)濟事務(wù)中,能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的職責。各類人員各司其職,共同完成好學校財務(wù)的管理工作,確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運轉(zhuǎn)。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中,嚴格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事,堅持“收支有據(jù)”的原則,嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理,做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會加強了對學校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學校財務(wù)定期公示。
通過學校制度建設(shè)與實施,極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),增強了財務(wù)管理意識,正是如此,我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,操作規(guī)范。
二、財務(wù)收支管理情況
建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責任制,明確各崗位的職責和權(quán)限合理設(shè)置崗位,堅強制約和監(jiān)督,建立健全收費和支出管理制度。
收入管理:學校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。
1、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來,在收費過程中,嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外,學校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時,實施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項,更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都開列合法的收據(jù),很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學校的一切收入均按要求入帳,并及時納入學校開設(shè)的銀行帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行,進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理:學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項費用。
1、學校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費,確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取工會經(jīng)費。外出培訓、學習等費用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報銷,該由個人承擔的費用,學校不予報銷。
2、學校辦公用品的采購均由學校總務(wù)處負責,大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離,出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作,出納應(yīng)具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機的能力。
學?,F(xiàn)金收入,能及時存入銀行;學校備用金,按照財務(wù)管理的要求,實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳,并與會計月末定期對帳,確保了證帳帳相符,帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款:學校嚴格遵守銀行存款的管理制度,按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理,按相關(guān)規(guī)定對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。 通過自查,學校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財
產(chǎn)上的損失。 學校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查,國家對我校的貧困生助學金補助,對于這項??睿谏霞壪?lián)芙?jīng)費到帳后,學校立即將經(jīng)費足額發(fā)放到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項,學校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視,對本次自查思想認識到位,工作措施到位。二是在學校內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理方面,工作實在,各項制度基本健全,并能得到很好的落實。保證了學校教育教學工作的正常運轉(zhuǎn),不斷提高了學校的辦學質(zhì)量。今后,我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學校財務(wù)內(nèi)控的長效機制,努力做好學校財務(wù)管理工作,力爭再上新臺階。
五、自查中存在的問題及整改措施
1、有些規(guī)章制度不完善,制度陳舊,不適合現(xiàn)在的財務(wù)管理體系。在這次自查中,對現(xiàn)有不完善的制度進行了修改和完善,建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠,在這次自查中,根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實際情況制定檢查計劃,明確獎罰規(guī)定,將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的
要求,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做的更好。
財務(wù)管理自查報告3
一、學?;厩闆r:
縣社沖中心小學地處柳州市西北面,位于縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學校原為縣社沖初級中學校址,創(chuàng)辦于**年秋,秋學期社沖初級中學撤并到縣鳳山初級中學,社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全,各室配備擁有量均達國家級三級標準要求,普九各項指標均達到上級要求。全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人,醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心校現(xiàn)有教職員工61名,教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%,完成率為100%,輟學率為零,全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務(wù)管理情況:
(一)學校嚴格實行集中管理,分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學校財務(wù)領(lǐng)導小組,校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大,業(yè)務(wù)素質(zhì)較好,有會計證1人,財務(wù)人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓,參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。
(二)學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求,建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度:建立有《社沖小學財務(wù)制度》《社沖小學預(yù)算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領(lǐng)導、財務(wù)人員認真履行職責,嚴格遵守有關(guān)制度,使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。
(三)學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學校預(yù)算編制領(lǐng)導小組,按要求及學校的實際情況編制了預(yù)算,并通過教代會或教師大會,預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了??顚S茫淮嬖跀D占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費,學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導小組。開支過程中,學校先組織領(lǐng)導、教師代表、報帳員做好預(yù)算,待預(yù)算批準后再支出,不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費合理使用,學校成立財務(wù)監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據(jù)進行審核,并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)??顚S?,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,領(lǐng)導簽名方可有效,確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務(wù)管理的透明度,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產(chǎn)實行分工管理,做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度,做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。
我校建立了學校校務(wù)公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜,財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:
1、管理體制:17、4分;
2、制度建設(shè):12、3分;
3、財務(wù)管理:36、8分;
4、會計核算:23分。
共:89、5分
四、存在問題
1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實,現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。
3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中,爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理,注重預(yù)算,把學校的每項支出都納入預(yù)算,并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。
財務(wù)管理自查報告4
根據(jù)集團公司工會《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)開展工會財務(wù)大檢查工作的通知》要求,xx公司高度重視,結(jié)合公司實際,積極全面開展工會財務(wù)大檢查工作,現(xiàn)將工會財務(wù)管理自查自糾情況報告如下。
一、高度重視、成立領(lǐng)導小組
接到集團通知后,xx公司及時下發(fā)《xx公司工會財務(wù)大檢查實施方案》,并成立財務(wù)大檢查工作領(lǐng)導小組。公司財務(wù)部和黨群工作部相互配合,按照全國總工會規(guī)定的檢查內(nèi)容、范圍、時限和要求,立即開展自查自糾工作。
二、自查自糾基本情況
經(jīng)過自查自糾發(fā)現(xiàn),xx公司工會單獨設(shè)立銀行賬戶X個,有X名兼職工會會計人員。 在工會經(jīng)費收入方面,工會經(jīng)費各項收入合法合規(guī),不存在賬外賬;每年均按照集團公司工會要求及時、足額上繳工會經(jīng)費;與財政、稅務(wù)及時對賬、入賬。在工會經(jīng)費支出方面,工會經(jīng)費各項收入嚴格按照八項規(guī)定及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》執(zhí)行,不存在公款旅游、大吃大喝支出;不存在超標準、超范圍開支、轉(zhuǎn)嫁或攤派相關(guān)費用的情況;不存在挪用公款和小金庫情況;不存在基本建設(shè)、維修改造、購買服務(wù)或貨物未按規(guī)定招投標和執(zhí)行集中采購支出的情況;本級收到的各項補助資金均為專款專用,未改變資金用途;工會憑證不存在涂改偽造發(fā)票情況。在工會經(jīng)費預(yù)算方面,xx公司工會每年均按時開展工會財務(wù)預(yù)算編制工作,不存在超預(yù)算開支、無預(yù)算開支的情況;追加、調(diào)整預(yù)算程序合法合規(guī);重大開項目均經(jīng)過本級工會領(lǐng)導集體研究決定。
會計人員職業(yè)資格方面,xx公司工會會計崗位按照不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置,編制有會計崗位職責說明書,崗位職權(quán)分明。會計核算方面,嚴格按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求執(zhí)行,會計檔案、票據(jù)、財務(wù)專用章保管均符合規(guī)定?,F(xiàn)金、銀行存款管理方面,現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》,銀行存款管理符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》;不存在多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶、將單位款項以個人名義在金融機構(gòu)存儲、出借銀行賬戶、將基層工會賬戶并入單位行政賬戶的情況。
三、鞏固自查自糾工作成果
xx公司將繼續(xù)做好自查自糾工作,積極迎接集團公司工會抽檢,以財務(wù)大檢查為契機,進一步完善內(nèi)部控制機制,防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生,確保工會資產(chǎn)、資金安全有效運行。同時全面總結(jié)財務(wù)大檢查工作,針對財務(wù)大檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,認真分析研究,找出原因不足,并根據(jù)集團公司工會有關(guān)規(guī)定,制定整改措施和解決方案,認真整改落實,確保此次財務(wù)大檢查工作卓有成效。
財務(wù)管理自查報告5
按照綿游教體發(fā)[20xx]94號文件要求,學校組織相關(guān)人員就近兩年來學校的財務(wù)收、支管理工作和學校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。在自查中,我們嚴格按照文件規(guī)定的要求,逐項開展自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、區(qū)教體局的規(guī)定,開展財務(wù)活動,在每項經(jīng)濟事務(wù)中,能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學校財務(wù)管理內(nèi)控制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的職責。各類人員各司其職,共同完成好學校財務(wù)的管理工作,確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中,必須堅持“收支有據(jù)”的原則,嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理,做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會加強了對學校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學校財務(wù)定期公示。
通過學校制度建設(shè)與實施,極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),增強了財務(wù)管理意識,正是如此,我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,操作規(guī)范。
在財務(wù)機構(gòu)設(shè)置上,我校做到了合理、合規(guī)、合法。分設(shè)有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會財務(wù)機構(gòu),實行統(tǒng)一管理、獨立核算。按照要求,我校財會人員設(shè)置有報帳員一名;工會、后勤經(jīng)營部、伙食團分別設(shè)置有出納、會計各一名。
二、財務(wù)收支管理情況
收入管理:學校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來,在收費過程中,依法組織收取學校的作業(yè)本費。小學15元/生q期。中學20元/生q期。除此之外,學校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時,實施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項,更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都開列合法的收據(jù),很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學校的一切收入均按要求入帳,并及時納入學校開設(shè)的銀行帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行,進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理:學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項費用。
1、學校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費,確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學習等費用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報銷,該由個人承擔的費用,學校不予報銷。
2、學校小額公用品的采購均由學??倓?wù)處負責,行政、工會、教師代表共同參與,采取一事一議的方式,決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
學校現(xiàn)金收入,能及時存入銀行;學校備用金,按照區(qū)教體局核算中心的要求,實行限額管理。工會、后勤、伙食團的出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳,并與會計月末定期對帳,確保了證帳帳相符,帳
物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款:學校嚴格遵守銀行存款的管理制度,按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。
財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理,按相關(guān)規(guī)定通過自查,學校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。
學校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查,國家對我校的農(nóng)村貧困寄宿制學生生活補助費:20xx年,小學有460人次共計享受補助費172500 .00元,中學有700人次享受補助費350000.00元。20xx年,小學有380人次享受補助費142500.00元,中學有468人次享受補助費234000.00元。對于這項???,在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后,學校立即召開家長會,將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項,學校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理,并及時收回。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內(nèi)控制度和財務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視,對本次自查思想認識到位,工作措施到位。二是在學校內(nèi)控制度和財務(wù)管理方面,工作實在,各項制度健全,并能得到很好的落實。三是自律監(jiān)管力度和工會經(jīng)審組內(nèi)部審計力度強。保證了學校教育教學工作的正常運轉(zhuǎn),不斷提高了學校的辦學質(zhì)量。
今后,我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學校財務(wù)內(nèi)控的長效機制,努力做好學校財務(wù)管理工作,力爭再上新臺階。
二OXX年五月十五日 對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。
財務(wù)管理自查報告6
教育局計財股:
為了加強我財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學財務(wù)收支等情況進行檢查的通知》(巢教財[20xx]110號)文件精神,我校高度重視,及時召開了教師會,把學校財務(wù)、總務(wù)、后勤及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近兩年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查?,F(xiàn)報告于下:
一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了迎接小學財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。校長焦山河任組長,學校會計兼報賬員蔣飛任副組長,以理財小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際編制了學校收支預(yù)算,學校一些重大收支,事前都要開教師會,事后進行常規(guī)公示;學校每年在教師會上都要作財務(wù)收支總結(jié),并要在教師會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學前班的收入全額繳入財政專戶,所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心,嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于各項款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、為實現(xiàn)民主理財,學校成立了理財小組,各項來往收據(jù)及發(fā)票均有理財小組成員簽字。
七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校xx、xx兩年內(nèi)各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
八、由于學校近兩年來經(jīng)費較為緊張,加上學校地處偏遠,教師一般離校較近,本著節(jié)約經(jīng)費,減少不必要開支的精神,在xx、xx兩年年初預(yù)算中,沒有招待費及工作餐費用等。
九、學校對于學校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
十、建議
學校會計及報賬員均選擇教師,缺乏會計專業(yè)知識,希上級教育部門進一步加大財務(wù)人員培訓力度,提高業(yè)務(wù)能力。
特此報告
xx年x月x日
財務(wù)管理自查報告7
教育局計財股:
為了加強我財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學財務(wù)管理工作的意見》(教財[20xx]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學財務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召.起來,進行學習、座談,對學校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查?,F(xiàn)報告于下:
一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了風岡學校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。校長李友才任組長,學校管財務(wù)總務(wù)副校長徐學鋒為副組長,報帳員李小中,總務(wù)主任鄒懷敏,保管員許建明及工會組織財務(wù)委員蘭毛女,教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際編制了學校收支預(yù)算,學校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學生雜費、課本費,停收學生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況的。
四、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學前班的收入全額繳入財政專戶,所收學生作業(yè)本費全額繳入國..中收付核算中心,嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金.”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、我校六年級,九年級畢業(yè)班收取的照相費,畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質(zhì)報告冊工本費,都根據(jù)實際費用和學生實際使用的數(shù)量按期進行結(jié)算,并將收支結(jié)余情況的通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示,將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。
八、學校對于學校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活的補助的申請、審核、公示等工作,生活的補助全額發(fā)放給家長。
十、建議
1、目前我校財務(wù)人員均為兼職,工作繁重,希望上級單位,能給財會人員少定點工作量,使相關(guān)人員有一定時間來做好財務(wù)工作。
2、進一步加大財務(wù)人員培訓力度,提高業(yè)務(wù)能力。
財務(wù)管理自查報告8
一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情景
XX供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導下,在公司黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下,在公司工會財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實“依靠”方針,突出維護職工權(quán)益,在財務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效,保證了經(jīng)費足額及時撥繳,圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務(wù),為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情景
XX供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實際情景,以查找問題,摸清情景,完善制度,夯實基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標,在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作,現(xiàn)將自檢自查情景報告如下:
XX供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會,工會財務(wù)專職工會會計一名,專職工會出納一名?,F(xiàn)有會員000人,年會費收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能,推進企業(yè)兩個禮貌建設(shè)。多年來,公司工會把工會財務(wù)工作當作強化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點工程,把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性,促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定,作為工會財務(wù)工作的著眼點,堅持工會財務(wù)工作為工會重點工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務(wù)制度,不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展供給了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評價
公司工會自成立以來,公司領(lǐng)導班子對工會經(jīng)費的收繳工作一向十分重視和支持,為工會經(jīng)費收繳工作供給了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫,一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入方針目標考核之中,對不能按時上解經(jīng)費的單位,在年終評先中實行一票否決,對基層的促動很大,收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強工作聯(lián)系,按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定,并以此為依據(jù)對基層單位進行核收,提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂團體合同的機會,經(jīng)過平等協(xié)商,把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。經(jīng)過上述措施,幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率到達了100%,每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標,及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇,積極主動的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ),實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會計基礎(chǔ)工作有待進一步完善,如會計記賬方法不規(guī)范,會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范,收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。
五、工作提議
加強工會財務(wù)人員培訓,完善會計基礎(chǔ)工作。
財務(wù)管理自查報告9
20xx年被教育部確定為“教育經(jīng)費管理年”,高增鄉(xiāng)中心小學依照〈省教育廳辦公室關(guān)于對中小學校財務(wù)管理情況進行專項檢查的通知〉,對我校進行了賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費落實情況的自我檢查,現(xiàn)把自查情況匯報如下?!?/p>
一、我校實行了校財局管的管理模式
自20xx年起我縣實行了校財局管的管理模式,我校將學校的財務(wù)和資產(chǎn)集中到縣教育局直接或間接管理,規(guī)范了學校的“收”、“支”、“撥”、“購”、“督”,保障了學校資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財務(wù)自主權(quán)在不變的原則下,實行了財務(wù)規(guī)范、專業(yè)和科學管理,這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計工作秩序,優(yōu)化收支結(jié)構(gòu),預(yù)防和制止學校財務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀行為,保證資金的合理使用,使會計職能真正得到發(fā)揮。
二、我校教育經(jīng)費的撥付和落實情況及結(jié)余資金的使用情況
20xx年1月1日起至20xx年9月30日止,上級財政部門向我校劃撥教育經(jīng)費共計606000元。其中中央資金為53元,省級資金為59200元,縣級資金為14800元。我校已使用經(jīng)費444763.5元,加上20xx年我校結(jié)余的教育經(jīng)費87584.96元,我校現(xiàn)剩于教育經(jīng)費為248821.46元。我縣校財局管辦規(guī)定對于學校上年結(jié)余的公用經(jīng)費累計到今年使用,但需重新編制預(yù)算。學校對于每筆公用經(jīng)費的支出都首先作好預(yù)算,并報教育主管部門審核,嚴格按照預(yù)算編制去進行各項的“收”、“支”、“購”。
三、縣級對我校財務(wù)的管理監(jiān)控和學校內(nèi)部的會計控制制度
縣級部門嚴格要求學校在教育經(jīng)費的使用上一定??顚S?,用到刀刃和實際上,嚴格實行經(jīng)費預(yù)算,按照經(jīng)費使用計劃對我校各項的“收”、“支”、“購”進行了有力監(jiān)督,并定期對學校的固定資產(chǎn)和經(jīng)費情況走訪、調(diào)查。這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計工作秩序,優(yōu)化收支結(jié)構(gòu),預(yù)防和制止學校財務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀行為,保證資金的合理使用,使會計職能真正得到發(fā)揮。
學校內(nèi)部結(jié)合學校實際情況制定了校內(nèi)財務(wù)控制制度,確定校長為第一責任人,下設(shè)分管財務(wù)的副校長,出納掌錢并作好現(xiàn)金日記賬的登記,報賬員負責對原始票據(jù)的審核和報賬工作并作好會計賬薄的登記。每個人都有自己的職權(quán)和義務(wù),對學校財務(wù)進行層層管理,統(tǒng)一規(guī)劃。對貨幣資金的收入、支出、結(jié)余以及各項財產(chǎn)物資的采購、驗收、保管、領(lǐng)用、銷售等活動進行控制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為,保證財產(chǎn)物資的安全完整,為審計工作提供良好基礎(chǔ)。學校定期在校內(nèi)作好校內(nèi)財務(wù)的公示。
四、學校資產(chǎn)管理情況及存在不足
學校已建立固定資產(chǎn)總賬,但暫無一級明細賬,有會計報表,會計賬薄。從事會計工作的人員如報賬員、出納暫無會計從業(yè)資格證,因此縣校財局管部門定時對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)從事會計工作的人員進行不定期的培訓,(本人假期因縣校財局管部門的安排到省教師繼續(xù)教育學院參加了《中小學財務(wù)制度培訓》并獲得證書一本,并預(yù)計11月份參加考試),因為學校無資產(chǎn)管理部門所以并無建立固定資產(chǎn)臺賬,學校固定資產(chǎn)的購進都是通過校內(nèi)會議,并編制預(yù)算后報上級教育主管部門批準方可購進。我校對固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓首先向上級教育主管部門寫好報告,經(jīng)審核批準后方可進行報廢和轉(zhuǎn)讓,并作好報廢和轉(zhuǎn)讓登記。
以上是我校結(jié)合省廳有關(guān)《賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費落實情況的自我檢查》的通知要求進行自檢后所作的自查報告,如有不是之處,望領(lǐng)導指示予以糾正。
高增鄉(xiāng)中心小學
20xx年10月28日
財務(wù)管理自查報告10
在本學期中,我擔任了10會計電算化專業(yè)一班、二班《財務(wù)管理》課程的教學,現(xiàn)對本學期期中教學工作做一回顧與總結(jié):
1.課程完成情況:
《財務(wù)管理》每周12學時,該課程的理論教學和實訓教學采用1∶1授課。基本按照開學初制訂的教學進度授課,只是根據(jù)學生的接受能力,適當?shù)卣{(diào)整了授課內(nèi)容,降低了難度。《財務(wù)管理》教學內(nèi)容共9章。
2.備課情況:
在備課過程中,注意既備教材,又備學生。由于我們使用的教材有一定的局限性,備課時綜合幾種不同版本教材的精華部分,認真做好教案。從學生的角度出發(fā),我們的學生中有一部分基礎(chǔ)較好,有一定的學習基礎(chǔ);而一些基礎(chǔ)較差的學生,基本知識很不熟練。針對這兩種不同情況,考慮到同時兼顧這兩類學生,在理論講解、例題和作業(yè)選取上適當和兼顧:使基礎(chǔ)好的.學生可以得到不斷提高,學會新的知識;而基礎(chǔ)薄弱的學生更易于接受所學內(nèi)容,更快地進步。
3.授課過程:
采用多種授課方式和途徑。實施講授法、演示法、實訓法等教學模式。本著該門課學習的目的,盡最大可能讓學生多動手。重在培養(yǎng)學生的常見賬務(wù)的處理能力,因此理論講解夠用就行,重在加強實踐教學。
在講課過程中,也發(fā)現(xiàn)了一些問題,從學生身上反饋的信息就是這門課的理論知識點很多,完全掌握有一定的困難。在以后的講課過程中需要不斷復(fù)習已經(jīng)學過的內(nèi)容。同時要求學生要做到課前預(yù)習和課后復(fù)習。
4.輔導及作業(yè)批改:
對學生的輔導分為課上輔導好和業(yè)余輔導兩部分。在課堂上講解理論知識時,每次課基本都留出5至10分鐘的時間解答學生的問題;復(fù)習時間給學生制定出具體的練習內(nèi)容,并及時解答疑難問題。除此之外,定期抽出課余時間,集中進行專門輔導,針對課上、作業(yè)中的普遍問題,進行講解和訓練。作業(yè)方面,布置各班級書面作業(yè)4次,每次作業(yè)都給予批改或講解。
財務(wù)管理自查報告11
根據(jù)上級文件要求,為認真做好混子小學食堂安全、財務(wù)管理工作,我校對學校食堂安全管理、資金運轉(zhuǎn)情況報告如下:
一、學校食堂安全管理工作:
1、加強學校食堂管理,學校安排專人對食堂進行管理,規(guī)范學校食堂管理資料,建立進貨臺賬,根據(jù)衛(wèi)生部門要求,做好各種記錄。
2、做好留樣工作,堅持師生就餐食品留樣48小時制度。
3、規(guī)范原材料存儲,大米進行少量采購,通風防鼠保存,蔬菜定點采購,及時上架存放。
4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作,確保環(huán)境衛(wèi)生。
5、學校行政人員定期對食堂進行安全督導檢查,確保食品衛(wèi)生安全。
6、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求,定期到當?shù)匦l(wèi)生部門進行健康體檢,做到百分之百持證上崗。
二、學校食堂資金管理及運行情況
1、會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和上級財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。
2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬,存放安全、規(guī)范。
3、20xx年6月我校營養(yǎng)餐收入18390.00元,暫支12802.00元,20xx年6月20日扎帳下余5588。00元,本期累計收入70300.00元,本期累計支出73378.50元,食堂本期開支超支3078.50元。
(二)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學校成立財務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組負責督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。
(三)開餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐,全體教師共同參與管理,經(jīng)費實行校財局管制度,實行報賬制度,嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管,由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認可。
(四)資金安全管理情況
資金嚴格管理,嚴格實行學校財務(wù)管理制度,我校在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足和問題。
學校向?qū)W生收取費今年來一直未變,由于物價上漲,加之學生人數(shù)逐漸減少,學校食堂經(jīng)費開支曾赤字狀態(tài)。
學校食堂設(shè)備老化,只能用電用氣供應(yīng),且比較耗費能源,電,氣費用過高。
財務(wù)管理自查報告12
本,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目貼合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經(jīng)過?,F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情景報告如下:
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室,配有專(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情景和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,理解教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了??顚S?。
三、加強財務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤研究,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本收支情景:
1、春季學期:幼兒入園數(shù)共20人,學雜費總收:26000元??傊В簒元。結(jié)余:x元。
2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共42人,學雜費總收:54600元??傊В簒元。結(jié)余:x元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領(lǐng)導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務(wù)管理自查報告13
我校接到《x》文件后,學校領(lǐng)導高度重視,組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導組,對學校的財務(wù)管理進行了認真自查,現(xiàn)將自查整改情景總結(jié)如下:
1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險,人身傷害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下,由學生自行辦理參加,學校教師和有關(guān)人員一律不準參與,不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。
2、每學期開學收費時,都由上級財政部門派專人到校收費,學校供給場地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷簽字程序,所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實以后,由總務(wù)主任簽字;最終由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式,從根本上杜絕了x、不記賬和x自費等問題。
在今后的工作中,我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務(wù)管理制度,并遵照檢察院提議,在財務(wù)管理中開展下列方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育,提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。經(jīng)過各種形式宣傳法制,使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限,掌握基礎(chǔ)的法律法規(guī),增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學校的各項規(guī)章制度。結(jié)合教育改革的實際,堅持用改革的創(chuàng)新方法,從機制、制度和基礎(chǔ)入手,加強用改革創(chuàng)新的方法,從機制、制度和基礎(chǔ)入手,加強對策研究,建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制,加強對收費、財務(wù)支出、學校領(lǐng)導、財務(wù)人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設(shè),用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機制,加強對有關(guān)人員的監(jiān)督。加強學校內(nèi)部監(jiān)督,完善領(lǐng)導班子決策制度,實施校務(wù)公開等監(jiān)督辦法,強化制約機制,實行財務(wù)公開。
財務(wù)管理自查報告14
農(nóng)村集體“三資”管理和財務(wù)管理,是農(nóng)民群眾普遍關(guān)注的熱點、焦點、難點問題,也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個重要因素。加強農(nóng)村集體“三資”管理和財務(wù)管理,歷來是黨中央、國務(wù)院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一,也是加強農(nóng)村基層黨風廉政建設(shè)的重要制度之一。
按照古交市的要求,我鎮(zhèn)全面開展了農(nóng)村集體“三資”管理和財務(wù)管理工作的檢查調(diào)研,自查工作進展順利,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下:
二Oxx年七月,我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,現(xiàn)有工作人員八名,設(shè)主任一名,總會計一名,審核一名,總出納一名,會計兩名,微機管理員、檔案員一名,打字員一名。全鎮(zhèn)實行農(nóng)村財務(wù)委托代理制,按照“一項委托、二級審核、三權(quán)不變、四層監(jiān)督、五個統(tǒng)一”的運行模式?!耙豁椢小奔从纱褰M織將村級財務(wù)書面委托農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,統(tǒng)一實現(xiàn)規(guī)范化管理?!岸墝徍恕奔创鍎?wù)監(jiān)督小組和“三資”服務(wù)中心審核。“三權(quán)不變”即堅持村級資產(chǎn)所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財務(wù)審批權(quán)不變?!八膶?/p>
監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、檢查監(jiān)督?!拔鍌€統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報賬程序、統(tǒng)一公開賬務(wù)、統(tǒng)一檔案管理。
農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能,制定了一系列制度,有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財財務(wù)公開制度、財務(wù)公開審批制度、檔案管理制度,做到用制度管權(quán)、管事、管人的要求,逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關(guān)的運行機制,切實加強了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。
1、提取款項需按規(guī)定填寫提款計劃,加蓋村委會公章,并附會議記錄,須經(jīng)相關(guān)審核人審核,如遇重大項目和大額開支,要報請主要領(lǐng)導把關(guān)審核。
2、財務(wù)事項發(fā)生時,經(jīng)手人必須取得真實、有效、合法的原始憑證,注明用途并簽字,交報賬員填寫“財務(wù)支出審批單”,再交民主理財小組集體審核,審核通過后,由民主理財小組組長加蓋理財章,報主任、書記審批同意并簽字,由報賬員報賬,會計人員、總會計、審核員終審后審核記賬。
3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開,重大事項隨時公開。定期公開為每半年一次,三月十五前公布上年經(jīng)濟活動情況,七月十五前公布本年上半年情況,并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。
4、年初應(yīng)當編制全年資金預(yù)算方案,按民主程序形成決議并張榜公布;預(yù)算調(diào)整時,要嚴格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當及時進行決算,并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。
5、會計結(jié)束后,會計憑證、賬簿、報表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟合同、民主理財?shù)怯洸镜葧嬞Y料都歸檔保存,確保資料的完整性。
1、邊查邊改,我們展開了認真細致的自查,對自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,在認真分類梳理的基礎(chǔ)上,能立即糾正的立即糾正,做到不回避、不護短;對一時不能糾正的落實責任單位,制定詳細整改計劃,限期整改,做到邊查邊改。
2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎(chǔ)上,各村進行了自查互查,提出了相應(yīng)的整改意見,并進行了及時的糾正。
3、加強督辦,制訂了嚴肅的工作紀律,要求各涉及單位相關(guān)人員,端正態(tài)度,嚴肅對待。由于紀律嚴格,督辦到位,保證了此項工作的順利開展。
1、我鎮(zhèn)委托代理的村(組)達到了94%,陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司,集體開支、福利性支出大都由企業(yè)自行開支,我鎮(zhèn)正在與該村進行協(xié)商,將陰家溝村委會財務(wù)納入正規(guī)管理。
2、財務(wù)制度不夠完善,個別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途,一些小額報銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。
3、由于林權(quán)改革尚未徹底完成,雖然已建臺帳,但還不夠完善。這需要我們進一步清理核查,摸清家底,健全“三資”臺賬,加強檔案管理。
4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設(shè)項目應(yīng)嚴格執(zhí)行招投標管理制度。
農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理,是農(nóng)村經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ),也是推進農(nóng)村基層建設(shè),改善黨群關(guān)系,發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的推進器,必須認真加以完善,逐步提高,我們認為必須抓好以下幾方面的工作:
1、統(tǒng)一思想,提高認識。農(nóng)村集體“三資”管理是一項長期的工作,需要各級各部門領(lǐng)導要繼續(xù)統(tǒng)一思想,提高認識,加強監(jiān)督、指導、管理,尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的前沿,更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程,切實加強對村級管理和領(lǐng)導。要把對農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設(shè)緊密地結(jié)合起來,與推進農(nóng)村基層黨風廉政建設(shè)有機地統(tǒng)一起來。
2、健全制度,加強管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項制度,做到有章可循,用制度規(guī)范行為。具體有:資產(chǎn)資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權(quán)變更的資質(zhì)評估制度、招標投標制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證,統(tǒng)一使用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。
3、重拳出擊,嚴肅查處。要進一步統(tǒng)一對加強農(nóng)村“三資”管理重要性的認識,加強有關(guān)職能部門的密切配合,在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項制度的基礎(chǔ)上,紀檢、監(jiān)察、財政、財務(wù)公開等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農(nóng)村‘三資’管理實行責任追究的辦法”,加大監(jiān)督檢查和查處的力度,嚴格制度管理,嚴肅處理處罰。
4、加強培訓,提高業(yè)務(wù)。定期開展業(yè)務(wù)培訓,將財會、招投標等制度、操作規(guī)程等作為主要學習內(nèi)容,不斷更新知識,提高整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。
財務(wù)管理自查報告15
為了進一步規(guī)范財務(wù)行為,強化學校財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)費資金使用效益,深入貫徹落實好《預(yù)算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見》精神,促進教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,依據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于開展全縣中小學財務(wù)管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現(xiàn)對我校財務(wù)管理工作自查情況總結(jié)如下:
一、自查時間:
5月11日——5月19日
二、自查工作領(lǐng)導小組:
組長:XXX
組員:XXXXXXXXXXXXXXXXXX
三、自查內(nèi)容
(一)制度建設(shè)情況
財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會人員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。
(二)財務(wù)管理情況
1、收入管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關(guān)規(guī)定,所有收費項目和標準都經(jīng)物價部門批準,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預(yù)算外收入全額納入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當納入政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制,大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會議記錄記載;學校財務(wù)管理的審批人員、報帳人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員的職責明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督;無私設(shè)“小筐庫”、公款私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途,對購置的財產(chǎn)有入庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定,績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學校領(lǐng)導集體研究,均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理,并報主管教育行政部門、財政部門審批;建立了學校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、帳卡相符、賬實相符;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進入固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點并校,財產(chǎn)有待于進一步清理。雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力有限,對上級精神領(lǐng)會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的'工作中,我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
第四篇:財務(wù)管理情況自查報告
財務(wù)管理情況自查報告1
為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策,加強學校財務(wù)管理、提高學校公用經(jīng)費的使用效益,根據(jù)忠教計〔20xx〕34號文件精神,我校組織人員對學校公用經(jīng)費的使用情況、學校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查,對存在的`問題進行了及時的糾正?,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、學校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導小組
學校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神,成立了學校財務(wù)自查領(lǐng)導小組,其中xxx校長任組長,xx副主任任副組長,xxx、xxx、xxx等為成員,對學校20xx年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學校財務(wù)相關(guān)工作進行自查。
二、學校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過對20xx年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表),一致認為,學校高度重視預(yù)算編制工作,財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù),學校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式,對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。20xx年,在公用經(jīng)費中,學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼,學校嚴格控制了招待費,來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導陪同,按照最低標準列支。
三、學校財務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學校制定和完善了財經(jīng)制度,強化了財務(wù)工作。
學校的財務(wù)工作自查中,學??倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度,并張貼上墻,時時提醒;財務(wù)工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃,編制學校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表,做到內(nèi)容真實,數(shù)據(jù)準確,報表及時;同時建立了學校各項經(jīng)審制度,做到帳目清楚,帳據(jù)相實;科學管理學校財務(wù)檔案,建立、建全會計與出納間的牽制制度,做到日清月結(jié)。
2、加強了財務(wù)管理,規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執(zhí)行收費政策,杜絕學區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本,學校利用公示欄等多種形式,公開收費項目、公開收費標準,嚴格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準,學生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算,杜絕了亂收費現(xiàn)象。
在資金使用上,學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定,堅持預(yù)算管理,嚴格使用程序,學校維修實行集體研究,上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度,堅持“一支筆、一本賬”,對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無“白條入賬”及私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。
四、認真開展了學生“一免一補”工作
我校20xx年春季享受“一免一補”的學生是395人,免教材計13825元,補生活費人數(shù)是45人,補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人,免教材14000元,以上??罟灿嬛С?7825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進行全面核實,并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后,再確定最終享受人員,保證把錢真正落實到最貧困的學生手中,切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
財務(wù)管理情況自查報告2
為貫徹縣文教育局《關(guān)于開展學校財務(wù)自查的通知》精神,我校立即對財務(wù)管理情況,進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、領(lǐng)導高度重視,財務(wù)人員工作認真
1、學校配有專門的財務(wù)辦公室,配有兼職財務(wù)人員2人。
2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員嚴格按照《事業(yè)單位會計制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的'業(yè)務(wù),當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到??顚S?。
二、強化學校專項資金的發(fā)放和管理
2、認真落實貧困住宿生的生活補助金發(fā)放工作,20xx年至今,我校每學期都將寄宿生生活補助打入學生飯卡中,六年級畢業(yè)時將飯卡余額退還學生。做到公平,公正,公開。實行兩簽字一蓋章。
三、加強有限資金的管理,保證學校正常運行
1、每學期開學初將編制預(yù)算,實行現(xiàn)支現(xiàn)取。
2、每學期開學初制定財務(wù)工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”
3、學校成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)行政會議研究決定。上報學區(qū),經(jīng)學區(qū)同意簽字后方可支取。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學校領(lǐng)導高度重視,進行全面自查,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。
附:20xx-20xx年7月底公用經(jīng)費收入統(tǒng)計表
20xx-20xx年7月底公用經(jīng)費收入支出統(tǒng)計表
20xx-20xx年7月底家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助資金統(tǒng)計表
20xx-20xx年7月底學生資助資金統(tǒng)計表
20xx—20xx年7月底農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃實施情況統(tǒng)計表
第五篇:中小學校財務(wù)管理自查報告
中小學校財務(wù)管理自查報告
引導文:財務(wù)管理是在一定的整體目標下,關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資),資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。下面是小編整理的有關(guān)中小學校財務(wù)管理自查報告,供大家參考!
中小學校財務(wù)管理自查報告一:
注溪鎮(zhèn)中心小學財務(wù)管理情況專項檢查自查報告
為加強學校財務(wù)管理,切實規(guī)范學校財務(wù)行為,提高財務(wù)管理水平和經(jīng)費使用效益,根據(jù)文件要求,我校成立了以校長為組長的財務(wù)管理自查領(lǐng)導小組,并組織了有關(guān)人員對照文件進行自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、基本情況
我鎮(zhèn)學校共有所,其中:中心校所、村小所。
全鎮(zhèn)九年制義務(wù)教育在校生共人,其中:小學人,小學人,小學人,小學人,小學人 ,小學人,小學人。全鎮(zhèn)學前班在校生人,其中中心小學人(小班人,大班人),小學人,小學人,小學人,小學人,小學人,小學人。
二、工作開展情況
(一)各項經(jīng)費撥付情況:
1、生均公用經(jīng)費撥款情況:20xx年春季撥款萬元,秋季撥款萬
元,共計萬元。
2、貧困寄宿生生活費補助撥付情況:20xx年下達我校農(nóng)村義務(wù)教育階
段家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助資金萬元,已全額補助給學生,檔案資料保管齊全。
3、義務(wù)教育學校營養(yǎng)改善計劃資金使用情況:
我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列
支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。
按照上級有關(guān)規(guī)定,我校做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。
(二)學校收費情況
根據(jù)xxxxxxx的工作要求,我校嚴格執(zhí)行收費政策,已不再向?qū)W生收取任何費用,無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為;學前教育的收費標準都按照物價局收費許可進行收費,所得收入都按照財政部門的規(guī)定及時上繳財政非稅收入專戶,實行“收支兩條線”管理。
(三)固定資產(chǎn)的管理
1、學校所有物品的賬冊登記工作由總務(wù)處負責。
2、每學期結(jié)束時,由總務(wù)處及時清點消耗和損壞情況,并登記在冊。
3、報廢的物品由總務(wù)處登記在冊,并找出報廢原因酌情處理。
中心小學二xxx年x月x
中小學校財務(wù)管理自查報告二:
學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學財務(wù)管理工作的意見》,統(tǒng)一思想,明確要求。通過學習,充分認識加強中小學財務(wù)管理工作的重要意義:加強中小學財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容,是促進基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證,是從源頭預(yù)防經(jīng)濟犯罪,避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保學校財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。
學校根據(jù)財務(wù)管理自查通知的精神,對本校的財務(wù)管理工作開展了自查,具體匯報如下:
問題梳理:
經(jīng)過自查,學校目前不存在《意見》中列舉的私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為;在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確,制度嚴格,注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益,確保學校素質(zhì)教育活動的開展。
具體舉措:
一、嚴格收入管理。
學校所有收入全額繳入學?;編魞?nèi),嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行,沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支,不虛列虛報,決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實施政府采購。不符合政府采購條件的,也能做到貨比三家,堅持到正規(guī)商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制,部門提出申請,校長統(tǒng)一審批,各負其責。重大經(jīng)費開支項目,嚴格執(zhí)行“三重一大”議事制度,由校領(lǐng)導班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。學校財務(wù)人員具備從業(yè)資質(zhì),人員之間權(quán)責明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費用按實際價格收取,如有結(jié)余及時清退,退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作,建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符,保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等,經(jīng)過學校集體研究決定,按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁW校不從事任何風險性投資活動,避免國有資產(chǎn)的損失。今后,學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員,使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
以上,是學校財務(wù)管理工作的自查報告,提請教育局計財科審核。謝謝!
為貫徹無為縣教育局無教計[20**]279號文件《關(guān)于開展對全縣義務(wù)教育階段中小學公用經(jīng)費支出》和中心校會議的精神,我校立即對20**~20**學第二學期及20**~20**學第一學期財務(wù)管理情況,進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下: