第一篇：出納和會計的工作職責(zé)

出納工作職責(zé)

工作目的: 負責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算 工作要求：服務(wù)意識強、積極熱情

工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。

工作職責(zé)：

一、現(xiàn)金和銀行

1．辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2． 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)?？偤炁蠓娇墒褂谩Ｈ缫蛱厥馇闆r確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3． 認真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

4． 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。

二、發(fā)票和收據(jù)

1.發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進行登記。2.設(shè)置發(fā)票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設(shè)置專門存放發(fā)票的場所。

3.購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標明編號，并同時在領(lǐng)購手冊上注明，以便備查。

4.開發(fā)票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現(xiàn)金還是支票。5.不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收。

6.嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。

7.每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數(shù)。

8.按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

9.發(fā)票專管員應(yīng)當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

三、記帳和報表

1.應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。

3.每星期要填報資金收入及支出的明細表。

四、印鑒

印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務(wù)專用章由會計保管，法人章由出納保管。

五、費用統(tǒng)計

每月分類統(tǒng)計現(xiàn)金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經(jīng)理（面交或郵件）。

六、其它

1． 交納公司物業(yè)管理費、水電費。2． 每月工資的核算。

3． 學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

第二篇：出納會計工作職責(zé)

1、堅持原則，遵守財經(jīng)紀律。

2、熟悉上級規(guī)定的財務(wù)制度和開支標準，熟悉現(xiàn)金報銷手續(xù)，鑒別報銷憑證的合法性、完整性、正確性，熟練、及時、正確地結(jié)報現(xiàn)金收支單據(jù)和銀行收付憑單。

3、辦理現(xiàn)金和銀行票據(jù)收付，手續(xù)清楚、完備，能做到帳帳相符、帳款相符、銀行日記帳與銀行對帳單相符。

4、負責(zé)學(xué)校行政經(jīng)費的現(xiàn)金、支票、憑證等的收付工作，負責(zé)掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外庫存現(xiàn)金和銀行存款。按照上級規(guī)定的財務(wù)制度和開支標準認真審核學(xué)校各項報銷憑證，對違反財務(wù)制度和開支標準的行為，要堅持原則，堅決抵制。

5、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時結(jié)帳，大量現(xiàn)金要及時繳存銀行，對暫付款、支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員及時報銷結(jié)帳。

6、按照會計編制的工資表按時發(fā)放工資，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定發(fā)放津帖、獎金等。

7、負責(zé)管好用好學(xué)?，F(xiàn)金，現(xiàn)金收入與支出要及時入帳，帳務(wù)要做到日清月結(jié)。

8、與會計相互配合，互相監(jiān)督，各負其責(zé)，共同為學(xué)校理好財。

一、按照國家會計法，在公司財務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務(wù)憑證。

三、在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進行財務(wù)核算，計劃、控制工作，編制各種財務(wù)會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

四、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結(jié)報。

五、負責(zé)公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財務(wù)帳簿，會計報表和會計資料，保守財務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字。

九、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

第三篇：5出納會計工作職責(zé)

出納會計工作職責(zé)

1、嚴格執(zhí)行《會計法》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》等規(guī)范性文件。

2、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真審查每一張原始憑證，對內(nèi)容不真實、手續(xù)不齊全的發(fā)票不予報銷。

3、認真執(zhí)行財務(wù)紀律，加強資金管理，嚴格執(zhí)行專款專用的原則，不得挪用公款，亦不得擅自將公款借出，更不得出借銀行賬戶。

4、嚴格執(zhí)行資金繳存制度，實行收支兩條線，各項收入必須及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留，不得坐收坐支、不得公款私存。

5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬必須日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。

6、出納會計按時填制好記賬憑證，交由總賬審核，及時清理往來賬戶。

7、提高警惕，加強現(xiàn)金管理，存取較大數(shù)額現(xiàn)金時，必須兩人同行，防止意外。

8、妥善保管好單位的支票、匯票及有價證劵。

9、協(xié)助總賬會計做好單位財務(wù)工作。

第四篇：出納、會計工作

出納與會計工作的區(qū)分：

出納的工作職責(zé)主要是負責(zé)現(xiàn)金和銀行的收、付業(yè)務(wù)，相關(guān)憑證制作，以及現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬核算；會計主要是負責(zé)對單位經(jīng)濟活動，以貨幣為基本計量單位，運用會計方法，進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的核算，完成記賬至編制會計報表，和辦理稅務(wù)的有關(guān)工作。

出納管錢，主要工作職責(zé)如下：

1、根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)；

2、及時登記現(xiàn)金銀行日記賬；

3、嚴格印章、支票、收據(jù)使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)；

4、及時與總賬銀行對賬單對賬；

5、負責(zé)與內(nèi)部各單位來往款項的劃轉(zhuǎn)、核算；

6、與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

7、負責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報表體系，定期匯報現(xiàn)金流變動情況并及時預(yù)警

8、定期向主管匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況；

9、配合會計做好各種賬務(wù)處理；

10、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)；

會計管賬，主要工作職責(zé)如下：

1、上級規(guī)定的有關(guān)會計業(yè)務(wù)的法律法規(guī)；

2、按照會計制度制定規(guī)定設(shè)置賬目、審核單據(jù)、填制憑證，按時結(jié)賬對賬，編制會計

報表，做到賬目健全，賬目清楚，日清月結(jié)；帳證賬務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整、準確、及時；

3、辦理稅務(wù)的有關(guān)工作

4、監(jiān)督和管理所需的各項資金，嚴格按照財務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動，保證收入

合乎標準，支出合乎手續(xù)；

5、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好企業(yè)參謀。

6、及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)收支及各項財務(wù)計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層

提供財務(wù)分析與預(yù)測報告，并提出支持性的建議。

7、建立和管理財務(wù)檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料

齊全、保密。

8、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度；

第五篇：出納會計工作流程

出納基礎(chǔ)工作操作手冊

一、發(fā)票方面..........................1

二、銀行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、稅務(wù)方面..........................3

五、會計業(yè)務(wù)管理流程........................4

六、票據(jù)備注說明注意：....................5

七、對報表整體的預(yù)估........................6

八、應(yīng)收賬款的管理............................6

一、發(fā)票方面

購買流程通用機打發(fā)票

1.“開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出”-“在線上傳”-傳數(shù)據(jù)

2.帶發(fā)票專用章

3.領(lǐng)購簿（作廢發(fā)票）

領(lǐng)購普通發(fā)票

1.發(fā)票領(lǐng)購簿

2.IC卡

3.身份證

4.申請表（公章）

開具機打發(fā)票：機打發(fā)票系統(tǒng)，每次開票結(jié)束上傳數(shù)據(jù)“開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出”-開具完蓋發(fā)票專用章-按序號（方便查找）登記機打發(fā)票去向本

開具增值稅發(fā)票：CA證書，防偽開票系統(tǒng)-開具普通發(fā)票/專用發(fā)票 – 開具完蓋發(fā)票專用章-按序號（方便查找）登記普通發(fā)票去向本

認證增值稅進項票：網(wǎng)上認證，按月裝訂成冊，核對賬、和國稅系統(tǒng)已認證金額。

發(fā)放發(fā)票：按發(fā)票序號登記“發(fā)票去向簿“，領(lǐng)用者后方簽字才可以 其他聯(lián)統(tǒng)一保管

發(fā)票開錯的處理：金額少了的，再補差額；多開了的，全額沖銷再重開

抬頭或其他錯誤：未上傳的發(fā)票“作廢”，已上傳的發(fā)票全額開負數(shù)沖銷，再重開。

收據(jù)：僅用于收到現(xiàn)金時，新啟用要蓋財務(wù)章才有效

借款單：用于轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金借出

二、銀行方面

購買支票：填寫收費憑證，蓋全章，帶二行章

開支票要點

? 字跡清晰、寫的重

? 備注清晰

? 章清晰完整

? 本地-轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票10日內(nèi)有效 時間最好暫不填寫

? 公對私轉(zhuǎn)賬-公對私說明書

? 結(jié)算業(yè)務(wù)申請書-外地匯款-當天有效

? 現(xiàn)金存款單-當天

? 核對單位名稱，是否有“市”“有限責(zé)任”等

三、日常流程

報銷：

1.審核金額合計、抬頭、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全，2.填寫現(xiàn)金支票，正反面蓋全章

3.用員工報銷清單核算，4.累計1周發(fā)放

代發(fā)工資：

核對工資表上的個稅金額

1.代發(fā)委托書（公章）

2.電子表-核對新錄入人員卡號姓名信息

3.紙質(zhì)清單（公章）

4.轉(zhuǎn)賬單進賬單

5.代發(fā)工資若出現(xiàn)錯誤退回的：只能重發(fā)退回的N個人，不能新增或減少，金額必須

不變。不需轉(zhuǎn)賬支票，只需要紙質(zhì)清單（公章）、代發(fā)委托書（公章）

住房公積金：

1.匯繳：填寫匯繳專用憑證（小）（公章），匯繳清單（大）（公章），填寫轉(zhuǎn)賬支票

2.發(fā)放公積金：滿一年，身份證復(fù)印件蓋章，填寫住房公積金發(fā)放表（公章），回款后公對私轉(zhuǎn)賬

3.公積金轉(zhuǎn)移：到所屬公積金管理中心（省或市）開具“外轉(zhuǎn)聯(lián)系函”，身份證復(fù)印件，轉(zhuǎn)移憑證填寫蓋章

4.商業(yè)貸款的公積金方面要提交：（身份證復(fù)印件、銀行流水、貸款合同）

電費水費-回單給陳劍平抄表催收

網(wǎng)費話費-回單復(fù)印完附在憑證后做賬，原件再給曾曉敏 開發(fā)票回來 附在憑證后

現(xiàn)金銀行日記賬：按時錄入，修改只有在制單條件中才能修改，刪除將刪除一整張憑證，按時間順便開立憑證

地稅、個稅費申報表、明細表打印2份，一份附在憑證后，一份存檔

四、稅務(wù)方面

申報個稅：

根據(jù)“個稅”表格式，制作數(shù)據(jù)，打開“攜稅寶”，導(dǎo)入“個稅“表，核對應(yīng)納稅額，申報，繳納。打印*2 進行保存

個稅申報錯誤的話：計算出差異，提交辦公室調(diào)整月工資差異

申報獎金時應(yīng)注意：全年一次性獎金申報窗口一年只能使用一次，因此計算的時候應(yīng)注意是從“工資”窗口申報 or“一次性獎金”，且應(yīng)按當月工資進行計算申報。

申報地稅：CA卡 15日前 按賬目金額填寫-申報-繳納打印 進行保存

CA證書被鎖：打印解鎖表，蓋公章，機構(gòu)信用代碼證（與人行相關(guān)的業(yè)務(wù)都要帶這個），CA證書，去重置。

申報社保：15日前 用“福建地稅通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”在社保系統(tǒng)中生成并導(dǎo)出介質(zhì)-在地稅系統(tǒng)中導(dǎo)入介質(zhì)-申報-繳納-查看狀態(tài)，打印申報表及明細表*2 進行保存

“福建地稅通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”的初始設(shè)置：見通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)培訓(xùn)。初始化時注冊企業(yè)信息，“系統(tǒng)維護”里設(shè)置用戶權(quán)限-右擊打鉤；職工信息登記-在線下載社保信息-錄入繳費基數(shù)-保存； 費種費率維護里設(shè)置社保稅費。都弄好后-申報管理-正常申報-全部人員；社保申報表-增加險種-增加養(yǎng)老和失業(yè)險-填寫好信息-保存-導(dǎo)出申報介質(zhì)

申報國稅：進入國稅頁面下載進項稅認定書，防偽開票中“報稅處理-抄稅處理，遠程抄報-報稅狀態(tài)-遠程抄報”-進入國稅網(wǎng)填寫申報表（將認定書匯總信息與賬上核對看是否相符合）-報稅結(jié)果-清卡處理-資料傳出，再進入國稅系統(tǒng)，根據(jù)清單依次填寫表格-申報 打印*2 進行保存

未開具發(fā)票收入-填在“未開具發(fā)票”一欄中

已認證的進項稅專票按月要裝訂成冊，封面注明計稅金額，稅額，份數(shù)。

每年4月、10月交土地使用稅

7月交防洪護堤費

你應(yīng)該首先理解加零的意義是為了防止別人改動日期。整十前需加零，如果加零以后，數(shù)字后面再加數(shù)字就可以輕易發(fā)現(xiàn)了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如當月有三十一日），如20日如果前面不加

五、會計業(yè)務(wù)管理流程

憑證第一頁要有

? 此本憑證發(fā)生額匯總表

? 第一本要有: 本月存款余額調(diào)節(jié)表（給領(lǐng)導(dǎo)簽字稽核）

? 1-15日及15-31日現(xiàn)金盤查表（給領(lǐng)導(dǎo)簽字稽核）

? 銀行寄來的對賬單

轉(zhuǎn)賬墊付要有領(lǐng)導(dǎo)批準

轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：要有銀行方面的轉(zhuǎn)賬支票存根（手填）付款受理憑證（打?。?/p>

自動劃轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)（電費、水費、外來轉(zhuǎn)賬匯款）要有自動劃轉(zhuǎn)的銀行方面打印的“入賬通知書”---銀行回單到

后要附上銀行回單，繳交明細報表

銀行手續(xù)費有收費憑證

劃轉(zhuǎn)個稅、稅費、社保要根據(jù)劃轉(zhuǎn)銀行明細、附上繳交明細報告

現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)-1.要填收據(jù)給現(xiàn)金繳款人，并蓋有“財務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收訖”章，2.及時將現(xiàn)金存入，附有現(xiàn)金存款單；3.銀行入賬通知

給職工個人等發(fā)獎金：現(xiàn)金付訖的存根聯(lián)，相關(guān)文件，獎金發(fā)放明細、批文，領(lǐng)導(dǎo)簽字，收款人簽收。

對外業(yè)務(wù)付款：匯款單、預(yù)付款申請表、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批（收款單位名稱、銀行信息、預(yù)付款比例、金額、用途、經(jīng)辦部門、經(jīng)辦人）、相關(guān)合同協(xié)議復(fù)印件

發(fā)放報銷：

1.核對報銷單內(nèi)外匯總金額，2.核對報銷人、部門主管、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字

3.發(fā)款后要求領(lǐng)款人簽 現(xiàn)金已領(lǐng) +名字

4.蓋現(xiàn)金付訖章

應(yīng)收房租：根據(jù)開具的發(fā)票

借款：根據(jù)借款單出賬

入庫：入庫單、采購發(fā)票

銷售：出庫單、開出的專票

領(lǐng)用：出庫單

計提各國地稅稅費-付計提印花稅明細表

月末結(jié)賬：

? 裝修費、認證費、無形資產(chǎn)攤銷計算

? 計算各項費用、稅費、社保向部門攤銷

DR: 營業(yè)稅金及附加-其他業(yè)務(wù)稅金及附加

CR:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、教育費附加。

? 土地使用權(quán)攤銷

? 工資、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費向部門歸結(jié)分配

? 水電費、蒸汽分配到各車間-根據(jù)實際耗電量-付分配表（電費1元/度，水1.55元/度，蒸

汽410.26元

? 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、輔助生產(chǎn)成本月末由生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)-供氣/質(zhì)管部/機電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

致生產(chǎn)成本-制劑車間/機電車間/提取車間 各車間

即借：生產(chǎn)成本-制劑車間/機電車間/提取車間

貸: 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)-供氣/質(zhì)管部/機電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

同理制造費用

借：生產(chǎn)成本-制劑車間/機電車間/提取車間-制造費用

貸: 制造費用-制劑車間/機電車間/提取車間-結(jié)轉(zhuǎn)

? 報廢-報廢審批表

? 折舊：折舊分攤計算表

? 社保計提：計提明細表

? 產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)：入庫單、生產(chǎn)成本計算表（RW,RM,動力費、燃料費）

DR:庫存商品-加工產(chǎn)品

CR: 生產(chǎn)成本-供氣/質(zhì)管部/機電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

在建工程等項目款：票未到都做借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 票到再轉(zhuǎn)入在建工程或長期待攤投資

代付非員工的五險一金等，進入其他應(yīng)付款（其他應(yīng)收款）

整理憑證

順序號對不對

附件對不對

數(shù)量正確、簽字齊全

六、票據(jù)備注說明注意：

收現(xiàn)金房租開收據(jù)：備注寫，預(yù)收房租

七、對報表整體的預(yù)估

1.在年初如預(yù)估新增空調(diào)如何入賬，是否入賬，對整體的折舊攤銷的2.對月度現(xiàn)金流走向進行預(yù)估，弄清錢去哪兒了

八、應(yīng)收賬款的管理

1.建立臺賬，清理應(yīng)收金額；

2.收款時間，收款形式，和對方定期核章，制定回款協(xié)議；

貨到發(fā)票到了-

貨到款未付-根據(jù)進賬單

貨到發(fā)票未到-合同估價入賬

沒看到入庫單-在途物資

車間-開領(lǐng)料單-倉庫領(lǐng)料簽字-財務(wù)聯(lián)

領(lǐng)多了-退庫-紅字沖

完工產(chǎn)品-完工入庫-生產(chǎn)月報（廠房）

領(lǐng)樣品-用樣品單領(lǐng)

企業(yè)實際納稅證明在哪里開,怎樣開?

1.《納稅情況證明申請表》(一式一份)。2.《國稅稅務(wù)登記證》(副本)原件(查驗)。3.經(jīng)辦人身份證原件(查驗)及復(fù)印件。4.區(qū)(縣級市)稅務(wù)局(稅務(wù)分局開具的《納稅證明》原件(僅指需要到市局開具納稅證明的情況)。上述回復(fù)僅供參考，感謝您對本網(wǎng)站的支持！