第一篇：出納會(huì)計(jì)工作流程

出納基礎(chǔ)工作操作手冊

一、發(fā)票方面..........................1

二、銀行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、稅務(wù)方面..........................3

五、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理流程........................4

六、票據(jù)備注說明注意：....................5

七、對(duì)報(bào)表整體的預(yù)估........................6

八、應(yīng)收賬款的管理............................6

一、發(fā)票方面

購買流程通用機(jī)打發(fā)票

1.“開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出”-“在線上傳”-傳數(shù)據(jù)

2.帶發(fā)票專用章

3.領(lǐng)購簿（作廢發(fā)票）

領(lǐng)購普通發(fā)票

1.發(fā)票領(lǐng)購簿

2.IC卡

3.身份證

4.申請表（公章）

開具機(jī)打發(fā)票：機(jī)打發(fā)票系統(tǒng)，每次開票結(jié)束上傳數(shù)據(jù)“開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出”-開具完蓋發(fā)票專用章-按序號(hào)（方便查找）登記機(jī)打發(fā)票去向本

開具增值稅發(fā)票：CA證書，防偽開票系統(tǒng)-開具普通發(fā)票/專用發(fā)票 – 開具完蓋發(fā)票專用章-按序號(hào)（方便查找）登記普通發(fā)票去向本

認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)票：網(wǎng)上認(rèn)證，按月裝訂成冊，核對(duì)賬、和國稅系統(tǒng)已認(rèn)證金額。

發(fā)放發(fā)票：按發(fā)票序號(hào)登記“發(fā)票去向簿“，領(lǐng)用者后方簽字才可以 其他聯(lián)統(tǒng)一保管

發(fā)票開錯(cuò)的處理：金額少了的，再補(bǔ)差額；多開了的，全額沖銷再重開

抬頭或其他錯(cuò)誤：未上傳的發(fā)票“作廢”，已上傳的發(fā)票全額開負(fù)數(shù)沖銷，再重開。

收據(jù)：僅用于收到現(xiàn)金時(shí)，新啟用要蓋財(cái)務(wù)章才有效

借款單：用于轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金借出

二、銀行方面

購買支票：填寫收費(fèi)憑證，蓋全章，帶二行章

開支票要點(diǎn)

? 字跡清晰、寫的重

? 備注清晰

? 章清晰完整

? 本地-轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票10日內(nèi)有效 時(shí)間最好暫不填寫

? 公對(duì)私轉(zhuǎn)賬-公對(duì)私說明書

? 結(jié)算業(yè)務(wù)申請書-外地匯款-當(dāng)天有效

? 現(xiàn)金存款單-當(dāng)天

? 核對(duì)單位名稱，是否有“市”“有限責(zé)任”等

三、日常流程

報(bào)銷：

1.審核金額合計(jì)、抬頭、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否齊全，2.填寫現(xiàn)金支票，正反面蓋全章

3.用員工報(bào)銷清單核算，4.累計(jì)1周發(fā)放

代發(fā)工資：

核對(duì)工資表上的個(gè)稅金額

1.代發(fā)委托書（公章）

2.電子表-核對(duì)新錄入人員卡號(hào)姓名信息

3.紙質(zhì)清單（公章）

4.轉(zhuǎn)賬單進(jìn)賬單

5.代發(fā)工資若出現(xiàn)錯(cuò)誤退回的：只能重發(fā)退回的N個(gè)人，不能新增或減少，金額必須

不變。不需轉(zhuǎn)賬支票，只需要紙質(zhì)清單（公章）、代發(fā)委托書（公章）

住房公積金：

1.匯繳：填寫匯繳專用憑證（?。ü拢?，匯繳清單（大）（公章），填寫轉(zhuǎn)賬支票

2.發(fā)放公積金：滿一年，身份證復(fù)印件蓋章，填寫住房公積金發(fā)放表（公章），回款后公對(duì)私轉(zhuǎn)賬

3.公積金轉(zhuǎn)移：到所屬公積金管理中心（省或市）開具“外轉(zhuǎn)聯(lián)系函”，身份證復(fù)印件，轉(zhuǎn)移憑證填寫蓋章

4.商業(yè)貸款的公積金方面要提交：（身份證復(fù)印件、銀行流水、貸款合同）

電費(fèi)水費(fèi)-回單給陳劍平抄表催收

網(wǎng)費(fèi)話費(fèi)-回單復(fù)印完附在憑證后做賬，原件再給曾曉敏 開發(fā)票回來 附在憑證后

現(xiàn)金銀行日記賬：按時(shí)錄入，修改只有在制單條件中才能修改，刪除將刪除一整張憑證，按時(shí)間順便開立憑證

地稅、個(gè)稅費(fèi)申報(bào)表、明細(xì)表打印2份，一份附在憑證后，一份存檔

四、稅務(wù)方面

申報(bào)個(gè)稅：

根據(jù)“個(gè)稅”表格式，制作數(shù)據(jù)，打開“攜稅寶”，導(dǎo)入“個(gè)稅“表，核對(duì)應(yīng)納稅額，申報(bào)，繳納。打印*2 進(jìn)行保存

個(gè)稅申報(bào)錯(cuò)誤的話：計(jì)算出差異，提交辦公室調(diào)整月工資差異

申報(bào)獎(jiǎng)金時(shí)應(yīng)注意：全年一次性獎(jiǎng)金申報(bào)窗口一年只能使用一次，因此計(jì)算的時(shí)候應(yīng)注意是從“工資”窗口申報(bào) or“一次性獎(jiǎng)金”，且應(yīng)按當(dāng)月工資進(jìn)行計(jì)算申報(bào)。

申報(bào)地稅：CA卡 15日前 按賬目金額填寫-申報(bào)-繳納打印 進(jìn)行保存

CA證書被鎖：打印解鎖表，蓋公章，機(jī)構(gòu)信用代碼證（與人行相關(guān)的業(yè)務(wù)都要帶這個(gè)），CA證書，去重置。

申報(bào)社保：15日前 用“福建地稅通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”在社保系統(tǒng)中生成并導(dǎo)出介質(zhì)-在地稅系統(tǒng)中導(dǎo)入介質(zhì)-申報(bào)-繳納-查看狀態(tài)，打印申報(bào)表及明細(xì)表*2 進(jìn)行保存

“福建地稅通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”的初始設(shè)置：見通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)培訓(xùn)。初始化時(shí)注冊企業(yè)信息，“系統(tǒng)維護(hù)”里設(shè)置用戶權(quán)限-右擊打鉤；職工信息登記-在線下載社保信息-錄入繳費(fèi)基數(shù)-保存； 費(fèi)種費(fèi)率維護(hù)里設(shè)置社保稅費(fèi)。都弄好后-申報(bào)管理-正常申報(bào)-全部人員；社保申報(bào)表-增加險(xiǎn)種-增加養(yǎng)老和失業(yè)險(xiǎn)-填寫好信息-保存-導(dǎo)出申報(bào)介質(zhì)

申報(bào)國稅：進(jìn)入國稅頁面下載進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)定書，防偽開票中“報(bào)稅處理-抄稅處理，遠(yuǎn)程抄報(bào)-報(bào)稅狀態(tài)-遠(yuǎn)程抄報(bào)”-進(jìn)入國稅網(wǎng)填寫申報(bào)表（將認(rèn)定書匯總信息與賬上核對(duì)看是否相符合）-報(bào)稅結(jié)果-清卡處理-資料傳出，再進(jìn)入國稅系統(tǒng)，根據(jù)清單依次填寫表格-申報(bào) 打印*2 進(jìn)行保存

未開具發(fā)票收入-填在“未開具發(fā)票”一欄中

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅專票按月要裝訂成冊，封面注明計(jì)稅金額，稅額，份數(shù)。

每年4月、10月交土地使用稅

7月交防洪護(hù)堤費(fèi)

你應(yīng)該首先理解加零的意義是為了防止別人改動(dòng)日期。整十前需加零，如果加零以后，數(shù)字后面再加數(shù)字就可以輕易發(fā)現(xiàn)了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如當(dāng)月有三十一日），如20日如果前面不加

五、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理流程

憑證第一頁要有

? 此本憑證發(fā)生額匯總表

? 第一本要有: 本月存款余額調(diào)節(jié)表（給領(lǐng)導(dǎo)簽字稽核）

? 1-15日及15-31日現(xiàn)金盤查表（給領(lǐng)導(dǎo)簽字稽核）

? 銀行寄來的對(duì)賬單

轉(zhuǎn)賬墊付要有領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：要有銀行方面的轉(zhuǎn)賬支票存根（手填）付款受理憑證（打印）

自動(dòng)劃轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)（電費(fèi)、水費(fèi)、外來轉(zhuǎn)賬匯款）要有自動(dòng)劃轉(zhuǎn)的銀行方面打印的“入賬通知書”---銀行回單到

后要附上銀行回單，繳交明細(xì)報(bào)表

銀行手續(xù)費(fèi)有收費(fèi)憑證

劃轉(zhuǎn)個(gè)稅、稅費(fèi)、社保要根據(jù)劃轉(zhuǎn)銀行明細(xì)、附上繳交明細(xì)報(bào)告

現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)-1.要填收據(jù)給現(xiàn)金繳款人，并蓋有“財(cái)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收訖”章，2.及時(shí)將現(xiàn)金存入，附有現(xiàn)金存款單；3.銀行入賬通知

給職工個(gè)人等發(fā)獎(jiǎng)金：現(xiàn)金付訖的存根聯(lián)，相關(guān)文件，獎(jiǎng)金發(fā)放明細(xì)、批文，領(lǐng)導(dǎo)簽字，收款人簽收。

對(duì)外業(yè)務(wù)付款：匯款單、預(yù)付款申請表、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批（收款單位名稱、銀行信息、預(yù)付款比例、金額、用途、經(jīng)辦部門、經(jīng)辦人）、相關(guān)合同協(xié)議復(fù)印件

發(fā)放報(bào)銷：

1.核對(duì)報(bào)銷單內(nèi)外匯總金額，2.核對(duì)報(bào)銷人、部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字

3.發(fā)款后要求領(lǐng)款人簽 現(xiàn)金已領(lǐng) +名字

4.蓋現(xiàn)金付訖章

應(yīng)收房租：根據(jù)開具的發(fā)票

借款：根據(jù)借款單出賬

入庫：入庫單、采購發(fā)票

銷售：出庫單、開出的專票

領(lǐng)用：出庫單

計(jì)提各國地稅稅費(fèi)-付計(jì)提印花稅明細(xì)表

月末結(jié)賬：

? 裝修費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算

? 計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用、稅費(fèi)、社保向部門攤銷

DR: 營業(yè)稅金及附加-其他業(yè)務(wù)稅金及附加

CR:應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、教育費(fèi)附加。

? 土地使用權(quán)攤銷

? 工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)向部門歸結(jié)分配

? 水電費(fèi)、蒸汽分配到各車間-根據(jù)實(shí)際耗電量-付分配表（電費(fèi)1元/度，水1.55元/度，蒸

汽410.26元

? 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本月末由生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)-供氣/質(zhì)管部/機(jī)電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

致生產(chǎn)成本-制劑車間/機(jī)電車間/提取車間 各車間

即借：生產(chǎn)成本-制劑車間/機(jī)電車間/提取車間

貸: 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)-供氣/質(zhì)管部/機(jī)電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

同理制造費(fèi)用

借：生產(chǎn)成本-制劑車間/機(jī)電車間/提取車間-制造費(fèi)用

貸: 制造費(fèi)用-制劑車間/機(jī)電車間/提取車間-結(jié)轉(zhuǎn)

? 報(bào)廢-報(bào)廢審批表

? 折舊：折舊分?jǐn)傆?jì)算表

? 社保計(jì)提：計(jì)提明細(xì)表

? 產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)：入庫單、生產(chǎn)成本計(jì)算表（RW,RM,動(dòng)力費(fèi)、燃料費(fèi)）

DR:庫存商品-加工產(chǎn)品

CR: 生產(chǎn)成本-供氣/質(zhì)管部/機(jī)電車間-結(jié)轉(zhuǎn)

在建工程等項(xiàng)目款：票未到都做借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 票到再轉(zhuǎn)入在建工程或長期待攤投資

代付非員工的五險(xiǎn)一金等，進(jìn)入其他應(yīng)付款（其他應(yīng)收款）

整理憑證

順序號(hào)對(duì)不對(duì)

附件對(duì)不對(duì)

數(shù)量正確、簽字齊全

六、票據(jù)備注說明注意：

收現(xiàn)金房租開收據(jù)：備注寫，預(yù)收房租

七、對(duì)報(bào)表整體的預(yù)估

1.在年初如預(yù)估新增空調(diào)如何入賬，是否入賬，對(duì)整體的折舊攤銷的2.對(duì)月度現(xiàn)金流走向進(jìn)行預(yù)估，弄清錢去哪兒了

八、應(yīng)收賬款的管理

1.建立臺(tái)賬，清理應(yīng)收金額；

2.收款時(shí)間，收款形式，和對(duì)方定期核章，制定回款協(xié)議；

貨到發(fā)票到了-

貨到款未付-根據(jù)進(jìn)賬單

貨到發(fā)票未到-合同估價(jià)入賬

沒看到入庫單-在途物資

車間-開領(lǐng)料單-倉庫領(lǐng)料簽字-財(cái)務(wù)聯(lián)

領(lǐng)多了-退庫-紅字沖

完工產(chǎn)品-完工入庫-生產(chǎn)月報(bào)（廠房）

領(lǐng)樣品-用樣品單領(lǐng)

企業(yè)年度實(shí)際納稅證明在哪里開,怎樣開?

1.《納稅情況證明申請表》(一式一份)。2.《國稅稅務(wù)登記證》(副本)原件(查驗(yàn))。3.經(jīng)辦人身份證原件(查驗(yàn))及復(fù)印件。4.區(qū)(縣級(jí)市)稅務(wù)局(稅務(wù)分局開具的《納稅證明》原件(僅指需要到市局開具納稅證明的情況)。上述回復(fù)僅供參考，感謝您對(duì)本網(wǎng)站的支持！

第二篇：出納、會(huì)計(jì)工作

出納與會(huì)計(jì)工作的區(qū)分：

出納的工作職責(zé)主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行的收、付業(yè)務(wù)，相關(guān)憑證制作，以及現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬核算；會(huì)計(jì)主要是負(fù)責(zé)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以貨幣為基本計(jì)量單位，運(yùn)用會(huì)計(jì)方法，進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的核算，完成記賬至編制會(huì)計(jì)報(bào)表，和辦理稅務(wù)的有關(guān)工作。

出納管錢，主要工作職責(zé)如下：

1、根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)；

2、及時(shí)登記現(xiàn)金銀行日記賬；

3、嚴(yán)格印章、支票、收據(jù)使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)；

4、及時(shí)與總賬銀行對(duì)賬單對(duì)賬；

5、負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位來往款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算；

6、與財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時(shí)接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

7、負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報(bào)表體系，定期匯報(bào)現(xiàn)金流變動(dòng)情況并及時(shí)預(yù)警

8、定期向主管匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況；

9、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；

10、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)；

會(huì)計(jì)管賬，主要工作職責(zé)如下：

1、上級(jí)規(guī)定的有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)；

2、按照會(huì)計(jì)制度制定規(guī)定設(shè)置賬目、審核單據(jù)、填制憑證，按時(shí)結(jié)賬對(duì)賬，編制會(huì)計(jì)

報(bào)表，做到賬目健全，賬目清楚，日清月結(jié)；帳證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；

3、辦理稅務(wù)的有關(guān)工作

4、監(jiān)督和管理所需的各項(xiàng)資金，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證收入

合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)；

5、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

6、及時(shí)匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層

提供財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，并提出支持性的建議。

7、建立和管理財(cái)務(wù)檔案，依照國家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”建立健全會(huì)計(jì)檔案，做到資料

齊全、保密。

8、加快實(shí)施微機(jī)化管理帳目的步伐，建立和健全微機(jī)化管理制度；

第三篇：出納會(huì)計(jì)工作職責(zé)

1、堅(jiān)持原則，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、熟悉上級(jí)規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，熟悉現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)，鑒別報(bào)銷憑證的合法性、完整性、正確性，熟練、及時(shí)、正確地結(jié)報(bào)現(xiàn)金收支單據(jù)和銀行收付憑單。

3、辦理現(xiàn)金和銀行票據(jù)收付，手續(xù)清楚、完備，能做到帳帳相符、帳款相符、銀行日記帳與銀行對(duì)帳單相符。

4、負(fù)責(zé)學(xué)校行政經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)金、支票、憑證等的收付工作，負(fù)責(zé)掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外庫存現(xiàn)金和銀行存款。按照上級(jí)規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真審核學(xué)校各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)的行為，要堅(jiān)持原則，堅(jiān)決抵制。

5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時(shí)結(jié)帳，大量現(xiàn)金要及時(shí)繳存銀行，對(duì)暫付款、支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員及時(shí)報(bào)銷結(jié)帳。

6、按照會(huì)計(jì)編制的工資表按時(shí)發(fā)放工資，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定發(fā)放津帖、獎(jiǎng)金等。

7、負(fù)責(zé)管好用好學(xué)?，F(xiàn)金，現(xiàn)金收入與支出要及時(shí)入帳，帳務(wù)要做到日清月結(jié)。

8、與會(huì)計(jì)相互配合，互相監(jiān)督，各負(fù)其責(zé)，共同為學(xué)校理好財(cái)。

一、按照國家會(huì)計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對(duì)往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字。

九、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，隨時(shí)進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

第四篇：財(cái)務(wù)部-出納會(huì)計(jì)工作

財(cái)務(wù)部的職能

1.會(huì)計(jì)核算:及時(shí)準(zhǔn)確完成公司的會(huì)計(jì)核算工作,對(duì)外部提供各種財(cái)務(wù)報(bào)告

2.服務(wù)支持:為企業(yè)的正常運(yùn)作提供服務(wù)支持

3.財(cái)務(wù)管理：組織資金運(yùn)動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系，對(duì)內(nèi)部管理提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為企業(yè)決策提供指導(dǎo)意見

4.內(nèi)部監(jiān)控:通過企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程控制,是決策的全面經(jīng)營計(jì)劃得到相應(yīng)

財(cái)務(wù)部組織架構(gòu):

第五篇：出納會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)

烏蘇熱電分公司出納會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)（試行）

1．目的為適應(yīng)烏蘇熱電分公司制度建設(shè)的需要，規(guī)范制度的管理程序和管理權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、有關(guān)政策、法規(guī)、制度，結(jié)合分公司實(shí)際，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。

2．適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)適用于烏蘇熱電公司（以下簡稱分公司）

3．定義

3.1本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部出納崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。

3.2本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部出納工作崗位。

4．崗位職責(zé)

4.1職責(zé)范圍與工作內(nèi)容

4.1.1根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)復(fù)核收付記帳憑證，辦理收付現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

4.1.2負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、送存，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額。

4.1.3負(fù)責(zé)核對(duì)銀行帳單，要逐筆核對(duì)。月底編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單余額相符。

4.1.4負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，每天下班前結(jié)出余額并對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。

4.1.5編制現(xiàn)金收支日報(bào)表，編制月度現(xiàn)金收支計(jì)劃。

4.1.6負(fù)責(zé)使用、保管、回收銀行結(jié)算憑證。

4.2工作關(guān)系

4.2.1在財(cái)務(wù)部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對(duì)其負(fù)責(zé)。

4.2.2搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作。

4.3文明辦公要求

4.3.1衣冠整潔，堅(jiān)守崗位，遵守紀(jì)律。

4.3.2說話和氣，謙虛誠懇，團(tuán)結(jié)同志。

4.3.3禮貌待人，熱情耐心。

4.3.4保持室內(nèi)清潔，各種物品定置定位，擺放有序。

4.3.5按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志。

5．上崗標(biāo)準(zhǔn)與技能要求

5.1職業(yè)道德

5.1.1要有崇高的職業(yè)道德、上進(jìn)的事業(yè)心和強(qiáng)烈的責(zé)任感。

5.1.2愛崗敬業(yè)、忠于職守、開拓進(jìn)取。

5.2必備知識(shí)與技能要求

5.2.1了解現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。

5.2.2熟悉工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表。

5.2.3了解流動(dòng)資金貸款的有關(guān)規(guī)定及存貸款利率。

5.2.4熟悉國家發(fā)票管理辦法。

5.2.5熟悉空白支票、印章保管的有關(guān)規(guī)定。

5.2.6了解流動(dòng)資金指標(biāo)分解考核的內(nèi)容與方法。

5.2.7在填寫各種單據(jù)編制報(bào)表和臺(tái)帳時(shí)，要求字跡工整，數(shù)碼字書寫規(guī)范。

5.2.8支付現(xiàn)金時(shí)，有較強(qiáng)的分析能力和判斷能力。

5.2.9具有利用計(jì)算機(jī)對(duì)帳務(wù)及現(xiàn)金實(shí)施管理的能力。

5.3政策法規(guī)知識(shí)

5.3.1必須熟練掌握《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。

5.3.2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《電力工業(yè)技術(shù)法規(guī)》及相關(guān)政策。

5.4任職資格

5.4.1文化程度：具有財(cái)經(jīng)專業(yè)中中專及以上學(xué)歷或同等文化程度。

5.4.2工作經(jīng)歷：從事財(cái)會(huì)工作一年以上。

5.4.3身體條件：身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。

6．附則

6.1本標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)屬分公司財(cái)務(wù)部。

6.2本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行。