第一篇：審計師個人工作總結(jié)

寫工作總結(jié)不是為了完成一份書面總結(jié)而總結(jié)，而是對某段工作實(shí)施結(jié)果的評估，通過回顧、分析某項工作的實(shí)施過程中有哪些成功經(jīng)驗(yàn)和應(yīng)吸取的教訓(xùn)。下面是小編精選的審計師個人工作總結(jié)范文，僅供參考，希望能幫助到大家!

審計師個人工作總結(jié)【一】

我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總計如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“政治堅強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實(shí)做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。

(一)認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作

認(rèn)真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向是

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計師個人工作總結(jié)【二】

一年來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計部門的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務(wù)，堅持廉潔從審。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來的思想、工作、學(xué)習(xí)和廉潔自律情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會市委擴(kuò)大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點(diǎn)工作。通過學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦。

同時，還注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機(jī)xx審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)

自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。

三、依法審計，求真務(wù)實(shí)

在審計工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神

另外，對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨章》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等精神，始終對自己高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，切實(shí)加強(qiáng)自己的品德修養(yǎng)，能夠自覺地加強(qiáng)黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)和廉政方面的學(xué)習(xí)，不斷加強(qiáng)世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執(zhí)政為民，做到權(quán)為民所用，情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業(yè)道德，時時刻刻用一個共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范自己的言行。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線。

五、今后努力的方向

加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計建議，推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐，為我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護(hù)航，充分發(fā)揮審計在構(gòu)建社會主義和諧社會中的作用。

審計師個人工作總結(jié)【三】

2018年里，被局里評為先進(jìn)個人和優(yōu)秀科室，得到單位領(lǐng)導(dǎo)和同事們的一致好評，現(xiàn)將一年來在思想、工作、學(xué)習(xí)等方面情況作如下總結(jié)。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺性、堅定性，在2018年里，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的十九大精神，通過學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。

二、求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行工作職責(zé)

隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨(dú)擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手，一年來，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。

三、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路

多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了xx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)xx和xx審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機(jī)模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計工作思路更加開闊。

經(jīng)過多年來的鍛煉，我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，離審計工作的需要還相差甚遠(yuǎn)，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應(yīng)對更多的挑戰(zhàn)。

審計師個人工作總結(jié)【四】

2018的審計工作中，我工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年半期間的工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅定社會主義信念，做一個合格的審計人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實(shí)施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及xx、xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用中xx審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

第二篇：內(nèi)部審計師工作總結(jié)

我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。

一、XX年全市內(nèi)部審計概況

XX年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費(fèi)8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機(jī)關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機(jī)關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。

二、協(xié)會主要工作

XX年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：

1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。

一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神；布置我市XX內(nèi)審工作；審議修改后的《常德市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》；增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事；表彰XX-XX常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想；布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜；布置XX年cia考試報名工作；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排；布置XX年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機(jī)、常德煙機(jī)、華南光電等絕大多數(shù)會員單位，加強(qiáng)與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強(qiáng)協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。

2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料

6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會議，傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感，對貫徹落實(shí)內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，促進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，扎扎實(shí)實(shí)地抓好此項工作。通過一個月的扎實(shí)工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和行之有效的方式方法。

3、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗(yàn)交流。

一是理論研討。XX年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實(shí)施，組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強(qiáng)理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。

二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗(yàn)交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。常德煙廠、常德煙機(jī)、常德紡機(jī)、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會，各自介紹經(jīng)驗(yàn)，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗(yàn)已在《常德內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。

4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進(jìn)內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。

目前，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。XX年，我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，布置XX年cia考試報名工作；二是在《常德內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗(yàn)文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點(diǎn)疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia。

5、抓好教育培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。

按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]5號）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[XX]12號文件，要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實(shí)施，按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn)，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機(jī)基礎(chǔ)知識，提高內(nèi)審人員的實(shí)際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機(jī)輔助審計》普及培訓(xùn)班，全市有104人參加了培訓(xùn)。桃源縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、常德紡機(jī)、湖南文理學(xué)院、常德市教育局等單位分別參加了集團(tuán)總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。

6、狠抓審計質(zhì)量，開展優(yōu)秀項目評比。

9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[XX]7號，關(guān)于開展XX年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)踐，注重實(shí)效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合，選送符合《內(nèi)部審計實(shí)務(wù)精要》規(guī)范要求的項目；三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點(diǎn)高、眼光遠(yuǎn)、工作實(shí)的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求，各區(qū)、縣（市）審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān)，積極督促輔導(dǎo)，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖；桃源縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子，下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進(jìn)行仔細(xì)評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。

7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。

一是辦好《常德內(nèi)部審計》刊物，《常德內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗(yàn)交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點(diǎn)、新經(jīng)驗(yàn)、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計劃67份。

8、鞏固和發(fā)展會員單位

面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位，壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。桃源縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個，達(dá)到59個。

9、組織交流、開拓視野、擴(kuò)大影響。

適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)、宣傳信息、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]6號）、4月29 日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]9號）發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉(xiāng)縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點(diǎn)主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴云貴、海南、東北等地考察；桃源縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察；市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。

三、我市內(nèi)部審計工作的主要特點(diǎn)

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，支持得力。

3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在常德市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強(qiáng)調(diào)：“進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”，“近年來，我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣（市）審計局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作，聽取內(nèi)審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費(fèi)。臨澧縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的XX年內(nèi)審工作會上作了重要講話，概括起來就是“三個真心實(shí)意”一是要真心實(shí)意解決認(rèn)識問題，了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實(shí)意解決體系問題，即設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配備專職人員，授予內(nèi)審職權(quán)，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究；三是要真心實(shí)意解決實(shí)干問題，即內(nèi)審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”。桃源縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊伍；三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作，全市召開2次內(nèi)部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運(yùn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職，親自部署，指導(dǎo)工作，及時聽取匯報，并督促內(nèi)審結(jié)果落實(shí)。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經(jīng)費(fèi)，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。安鄉(xiāng)縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強(qiáng)調(diào)內(nèi)審工作，對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點(diǎn)、抓質(zhì)量、上水平”的要求。

2、深入基層調(diào)研，強(qiáng)化服務(wù)指導(dǎo)。

桃源縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實(shí)用的地方進(jìn)行指導(dǎo)；二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo)；三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進(jìn)行分類指導(dǎo)，組織業(yè)務(wù)交流，現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣通過開展“十個一”活動（計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費(fèi)、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、報表），展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力，促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部審計項目的全過程，作為貫徹落實(shí)中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程，按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，規(guī)范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨澧縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外，平時經(jīng)常上門指導(dǎo)，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答，使指導(dǎo)工作落到實(shí)處。

3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向，積極開展內(nèi)控審計，提升內(nèi)部審計價值。

常德電信公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)和用戶欠費(fèi)業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費(fèi)用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)，以重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行評估，通過評估，提高了員工的風(fēng)險識別能力，增強(qiáng)了內(nèi)控意識，達(dá)到了自我評估的預(yù)期目標(biāo)；對電信卡業(yè)財差異、用戶欠費(fèi)業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)業(yè)財差異等企業(yè)的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展內(nèi)控評估，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費(fèi)風(fēng)險，還原財務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量，確保會計信息的真實(shí)性，促進(jìn)了電信卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。常德卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點(diǎn)的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費(fèi)用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴(kuò)建（二期）工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時，采用綜合評價法設(shè)定上限值，將項目實(shí)施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實(shí)施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運(yùn)作項目實(shí)施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運(yùn)作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。常德市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督：財務(wù)審計揭隱患，促規(guī)范。對7個單位進(jìn)行交叉審計，發(fā)現(xiàn)問題26個，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計建議19條；離任審計明責(zé)任，促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計，發(fā)現(xiàn)問題14個，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。一是嚴(yán)把程序關(guān)，從立項、招投標(biāo)、簽約、實(shí)施、竣工驗(yàn)收全程監(jiān)控，二是嚴(yán)把造價關(guān)，確保工程項目數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%；后續(xù)審計看落實(shí)，促整改。對審計過的單位進(jìn)行回頭看，落實(shí)整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴(yán)程序，把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶?，保證采購項目合規(guī)合法，參與審查16個政府采購項目，節(jié)約資金129.46萬元，進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為，降低了審計風(fēng)險。安鄉(xiāng)縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。常德紡機(jī)審計部積極參與風(fēng)險管理與控制，對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查，采取發(fā)律師函、補(bǔ)簽還款協(xié)議等法律手段加強(qiáng)催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。常德市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，維護(hù)央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風(fēng)險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項檢查；三是繼續(xù)修改補(bǔ)充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》，進(jìn)一步規(guī)范操作流程；四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度，抓好內(nèi)控管理評價工作。

第三篇：總審計師近三年工作總結(jié)

總審計師近三年工作總結(jié)

度是春風(fēng)常長物，心如清水不沾塵。我己過天命之年，從辦事員、股長、辦公室主任到總審計師，在審計局工作近三十年，可謂清廉如水，對得起組織，對得起人民，也無愧于自己。說到近三年來的工作，ⅩⅩ年我分管法制股，負(fù)責(zé)審計信息、復(fù)核、學(xué)習(xí)和政府中心審計工作；ⅩⅩ年分管企業(yè)股，負(fù)責(zé)縣教育局、北門中學(xué)、北門小學(xué)、縣幼兒院等幾個單位的審計工作；ⅩⅩ年分管老干部、政府中心審計工作和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)?？梢哉f如數(shù)家珍，歷歷在目。

工作的需要，就是我的責(zé)任

盡管我是科班出身，目前在單位上班的人中，數(shù)我最早進(jìn)入審計局工作，經(jīng)歷了盧作富、葛啟德、吳春林、吳治安、胡從周、胡中雄、王戰(zhàn)強(qiáng)等七位局長，算是老資格了。但我并不以老自居，以服從組織安排為第一。ⅩⅩ年全省開展村級債務(wù)的交叉審計，我局負(fù)責(zé)宜都市的村級債務(wù)審計。當(dāng)時局里抽不開人，組織上征求我的意見。我說，領(lǐng)導(dǎo)怎樣安排我就怎能樣做。我父親當(dāng)時85歲，母親去世多年，老父的照管主要靠我，俗話說父母在不遠(yuǎn)游。但我說服家里人，帶領(lǐng)一名股員赴宜都市開展工作。出外不到三天，家里打來電話：我父親失腳摔斷股骨，住院治療。俗話說得好，家有長子國有大臣，我是家庭的長子，在父親的治療費(fèi)用、服侍人員安排上都要迫切需要我回家作出安排。但工作上剛剛起步，如果我一走，工作就得停下來。當(dāng)時，有不少同事跟我說，你老爸摔成那個樣子，你不回來，要是一口氣不來，你還能見著你父親嗎？在工作與家庭的選擇上，我選擇了工作，硬是沒回家，只是用電話同家里聯(lián)系，一直堅守到工作接近尾聲，長達(dá)一個多月時間才回家看望老父。宜都市的村級債務(wù)審計也得到了省領(lǐng)導(dǎo)的好評。

客觀公正，守住一方凈土

“實(shí)事求是，客觀公正?！笔菍徲嬋藛T的八字方針。但審計部門作為地方政府機(jī)關(guān)，要作到這八個字也不容易。盡管憲法和審計法都作了明文規(guī)定，審計機(jī)關(guān)開展審計工作，不受任何單位、社會團(tuán)體和個人干涉，獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)。但在實(shí)際工作中做到這點(diǎn)，還是有一定的難度。記得我在某所搞改制審計時，被審計單位為了爭取財政在改制中能順利撥款，對方領(lǐng)導(dǎo)和縣改制領(lǐng)導(dǎo)小組主要領(lǐng)導(dǎo)都要求我在報告中把被審計單位歷年添置的資產(chǎn)作盈利反映。我說，會計制度規(guī)定，添置的資產(chǎn)只能作固定資產(chǎn)處理，不是經(jīng)營取得的利潤，審計只能實(shí)事求是。人家看我不買帳，又把我局領(lǐng)導(dǎo)請去吃飯，當(dāng)面說這個事。我就據(jù)理力爭，說明情況，哪些能反映哪些不能在報告中反映，局領(lǐng)導(dǎo)采納了我的意見。最后，在縣委書記和常務(wù)副縣長的關(guān)懷下，我的觀點(diǎn)得到了認(rèn)可，經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)。其實(shí)，這是一個權(quán)與法的較量，堅持實(shí)事求是，客觀公正，不以領(lǐng)導(dǎo)意志為轉(zhuǎn)移，守住審計一方凈利土，是每個審計人員始終要牢記的事。

保守晚節(jié)，樂做人民公仆

“常要河邊走，就是不濕鞋”這是監(jiān)督部門的口頭禪。但要落實(shí)在行動上，就靠自身過得硬。ⅩⅩ年我?guī)ЫM在某局審計時，查出被審計單位用從社會上購買的假發(fā)票報銷煙酒等費(fèi)用十多萬元，我堅持要上報紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。被審計單位幾次上門說情，買來煙酒，我都一一拒絕。有的背后說我不通情理。我說，不通情理不要緊，只要能守住晚節(jié)就行。在某私立中學(xué)審計時，對方進(jìn)門就發(fā)紅包，都被我婉言謝絕。象這樣的事枚不勝舉。

ⅩⅩ年我分管老干部工作。老干部工作的好壞，直接關(guān)系到單位和社會的穩(wěn)定，把老干部的事當(dāng)成頭等大事來辦，一是經(jīng)常組織老干部參加活動，雖然他們不在單位上班了，但時時處處關(guān)心他們的生活，以正面引導(dǎo)為主。二是老同志的生病、報銷等實(shí)際問題時時放在心上，不拖拉，今日的事今日完。讓老同志感到單位的溫暖，使老同志有一個健康快樂的晚年。老同志的滿意，就是我工作的盡責(zé)。多年來，我局沒一個老同志上訪，為我局歷年取得綜合治理先進(jìn)工作單位作出了一份貢獻(xiàn)。離法定退休我還有幾年，在這最后的幾年工作中，本人將不遺余力，有一份熱發(fā)一份光，有一份力作一份貢獻(xiàn)，以實(shí)際行動保守晚節(jié)，樂做人民的好公仆。

第四篇：審計師

經(jīng)濟(jì)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)政策之第二部分 財政理論

一、我國的公共財政建設(shè)

公共財政的內(nèi)涵

1、概念：通過開展收支活動，集中并有效利用社會資源，政府履行應(yīng)有職能和滿足社會公共需要的一種社會活動。

2、特征：滿足社會公共需要為主要目標(biāo)和工作重心；以公共產(chǎn)品和公共服務(wù)作為滿足社會公共需要的基本方式；以公民權(quán)利平等、政治權(quán)利制衡為前提規(guī)范的公共選擇；以現(xiàn)代意義的公共性、透明度、完整性、事前確定、嚴(yán)格執(zhí)行基本管理運(yùn)行機(jī)制，規(guī)范政府行為，貫徹公眾意愿和追求公共利益最大化。

公共財政建設(shè)的主要內(nèi)容

1、公共財政體系主要包括公共財政收入體系、支出體系、預(yù)算體系、政策體系、責(zé)權(quán)配置規(guī)則體系、制度體系、管理體系、投融資體系、監(jiān)督體系。

2、我國自1998年提出建立在編報預(yù)算時，將預(yù)算內(nèi)、外資金等所有政府行財力部門全部編入預(yù)算，保證預(yù)算的完整性。使與政府算編制逐步向完整、透明、規(guī)范、公開、高效方向發(fā)展，為建設(shè)公共財政提供基礎(chǔ)制度保障。②國庫集中收付改革：2001年，實(shí)行單一帳戶的國庫集中收付改革，建立了有利于對財政資金實(shí)行全程監(jiān)督、追求高效運(yùn)作的國庫集中收付制度。目前，中央級一般預(yù)算、政府國有資本經(jīng)營預(yù)算資金全部實(shí)行國庫集中收付，部分中央補(bǔ)助地方專轉(zhuǎn)移支付資金。③收支兩條線：行事公權(quán)單位的各項收費(fèi)和罰沒收入，進(jìn)入財政專戶，進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)籌，支出通過預(yù)算規(guī)范性安排。要將行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資本經(jīng)營收費(fèi)、彩票公益金、罰沒收入等政府非稅收入都納入管理范圍。④政府采購制度改革：中央單位部門預(yù)算中增加政府集中采購內(nèi)容，推行政府采購制度改革，規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)活動，提高資金使用效率，抑制腐敗行為，提高調(diào)控水平。⑤財政轉(zhuǎn)移支付制度改革：有力支持中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)行政運(yùn)轉(zhuǎn)和社會事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化，專向轉(zhuǎn)移支付主要用于支農(nóng)、教科文衛(wèi)、社會保障等民生支出，體現(xiàn)了公共財政要求。⑥政府收支分類改革：預(yù)算收支的分類和科目體系與國際通行標(biāo)準(zhǔn)接軌。⑦績效管理改革：制定規(guī)范的績效評價管理辦法，初步建立績效評估體系，在中央和地方推動預(yù)算績效評價試點(diǎn)，將績效評價結(jié)果與部門預(yù)算編制結(jié)合，改變以往“重分配，輕管理”的現(xiàn)象。⑧政府財政管理信息系統(tǒng)改革：我國財政部門積極推動“金財工程”，即“政府財政管理信息系統(tǒng)”的建設(shè)，建立一個全面反映政府財力，支撐公共財政科學(xué)決策的財政管理和財政監(jiān)督的信息平臺，實(shí)現(xiàn)中央地方預(yù)算編審系統(tǒng)的修改完善、技術(shù)支持、應(yīng)用服務(wù)。

推進(jìn)公共財政建設(shè)的重點(diǎn)與難點(diǎn)

1、政府職能轉(zhuǎn)變尚存在難度：政府職能轉(zhuǎn)變是一個重大而復(fù)雜的問題，實(shí)現(xiàn)政府自身職能和機(jī)構(gòu)的變遷，不僅涉及政府和市場之間的關(guān)系重新界定、政府行政運(yùn)行機(jī)制調(diào)整、政府行為的規(guī)范及行政權(quán)力約束于監(jiān)督等內(nèi)容，還涉及行政體制、政治體制的配套改革，乃至國家人文環(huán)境的重塑和現(xiàn)代文明體系的重建等深層難題，并積極構(gòu)建有利于現(xiàn)代國家良性運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)性制度框架。

2、國家財力還不能有效服務(wù)政府履行應(yīng)有職能和滿足社會公共需要：在有限財力下，充分發(fā)揮公共財政職能，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、降低行政成本，重點(diǎn)保障基本民生支出，提高財政資金使用效益，是公共財政體制建設(shè)所面臨的挑戰(zhàn)和亟需解決的重大現(xiàn)實(shí)問題。

3民眾廣泛參與的規(guī)范的公共選擇機(jī)制，在公共政策的制定上還缺乏有效的體制機(jī)制支撐，影響到在理財上上難以真正實(shí)現(xiàn)公共財政所要求的較全面的法治化、民主化、科學(xué)化。公共財政建設(shè)的未來取向

公共財政建設(shè)和體制改革應(yīng)與各方面的綜合配套改革相呼應(yīng)而不失時機(jī)地向前推進(jìn)，爭取進(jìn)入新階段、新境界，從體制機(jī)制上和財力分配上促進(jìn)社會和諧，保障民眾更多分享改革發(fā)展成果。

1分，理順中央與地方收入劃分；以房地產(chǎn)稅、資源稅等充實(shí)地方稅體系，適當(dāng)壯大地方稅收收入，提高地方公共服務(wù)保障能力；完善縱向財政轉(zhuǎn)移支付制度，改進(jìn)橫向轉(zhuǎn)移支付制度；完善企業(yè)所得稅稅源總分制度。

2力：改進(jìn)和優(yōu)化收入分配、公共政策和公共管理，構(gòu)建有利于改善國民收入分配結(jié)構(gòu)的財產(chǎn)稅制度框架；構(gòu)建有利于低收入群體、弱勢群體、“三農(nóng)”的社會保障體系。支持企業(yè)為主體的自主創(chuàng)新體系，資助重大科技實(shí)驗(yàn)室、基礎(chǔ)性科技人文環(huán)境，完善促進(jìn)環(huán)境保護(hù)和資源合理利用的稅收制度，健全有利于環(huán)境改善和能源節(jié)約的能源稅。進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，加強(qiáng)節(jié)余資金管理；全面推進(jìn)部門綜合財政預(yù)算改革，強(qiáng)化預(yù)算約束；完善政府采購制度體系，規(guī)范采購行為；全面深化國庫集中收付制度改革，落實(shí)全程監(jiān)督機(jī)制；積極引進(jìn)績效管理的理念和方法，盡快建立科學(xué)、合理的預(yù)算績效評價體系，建立有效的問責(zé)機(jī)制；推進(jìn)金財工程建設(shè)，以現(xiàn)代信息技術(shù)提高預(yù)算透明度和管理水平。

4協(xié)調(diào)性，逐步實(shí)現(xiàn)“一級政權(quán)、一級事權(quán)、一級財權(quán)、一級稅基、一級預(yù)算、一級產(chǎn)權(quán)、一級舉債權(quán)”。形成中央、省、市縣三級財政架構(gòu)，按照法律規(guī)定、受益范圍、成本效率原則。理順政府事權(quán)和職責(zé)，做到三級支出責(zé)任明細(xì)。公共財政建設(shè)必須得到其他方面改革的配合和協(xié)調(diào)。

課后習(xí)題：

1、公共財政的內(nèi)涵和特征；公共財政建設(shè)的主要內(nèi)容；我國公共財政建設(shè)的未來取向。

第五篇：GMP審計師

力資源和社會保障部

中國高級公務(wù)員培訓(xùn)中心

各有關(guān)單位：

如何應(yīng)對日常監(jiān)督檢查、注冊核查、飛行檢查是我們每位職業(yè)經(jīng)理人需要深思和嚴(yán)肅對待的話題？如何確保所有體系有效運(yùn)行，使每個部門，每個崗位合理、合法、合規(guī)操作，是否要引起藥品研發(fā)、注冊、生產(chǎn)、經(jīng)營領(lǐng)域各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視??

通過審計，可以了解和確認(rèn)企業(yè)是否存在違反GMP的現(xiàn)象，是否持續(xù)地保持了GMP的狀態(tài)，是否遵循了藥品生產(chǎn)的相關(guān)法規(guī)；通過審計，可以查明所有體系運(yùn)行的管理文件、操作文件、驗(yàn)證與確認(rèn)等是否與現(xiàn)場相吻合，所有資料是否完整、可靠、有效？通過審計對發(fā)現(xiàn)問題采取CAPA，使所有體系有效運(yùn)行并不斷改進(jìn)與完善。

為此，中國食品藥品監(jiān)管信息網(wǎng)在經(jīng)過調(diào)研認(rèn)證制藥企業(yè)GMP自檢培訓(xùn)班的基礎(chǔ)上，結(jié)合《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》開展全方位的GMP審計技術(shù)培訓(xùn)，將系統(tǒng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)與人員、廠房與設(shè)施、設(shè)備、生產(chǎn)、質(zhì)量控制與質(zhì)量保證、物料等六大系統(tǒng)，通過對比我國的GMP、WHO的GMP、歐盟GMP及FDA的cGMP相關(guān)要素之間不同之處，深入講述如何對六大系統(tǒng)進(jìn)行成功的審計；同時以大量、翔實(shí)的案例進(jìn)行佐證，旨在從質(zhì)量保證和質(zhì)量風(fēng)險控制的原則上理解和認(rèn)識GMP，識別GMP審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題或缺陷，而不僅僅局限于“條款的符合性檢查”?，F(xiàn)將培訓(xùn)相關(guān)事宜通知如下：

一、培訓(xùn)對象：藥品生產(chǎn)企業(yè)從事生產(chǎn)、質(zhì)量、物料、工程管理等系統(tǒng)相關(guān)管理人員、技術(shù)人員及內(nèi)審人員。

二、培訓(xùn)內(nèi)容：通過本次培訓(xùn)學(xué)員了解和掌握：

1、藥品飛行檢查辦法（征求意見稿）解讀

2、藥品生產(chǎn)現(xiàn)場檢查風(fēng)險評定指導(dǎo)原則解讀

3、藥品生產(chǎn)企業(yè)違規(guī)案例剖析

4、審計基礎(chǔ)知識

5、審計的技巧及注意事項

6、組織與機(jī)構(gòu)及人員系統(tǒng)的審計

7、廠房與設(shè)施系統(tǒng)的審計

8、設(shè)備系統(tǒng)審計

9、工藝用水系統(tǒng)的審計

10、空氣凈化系統(tǒng)的審計

11、物料系統(tǒng)的審計

12、生產(chǎn)系統(tǒng)的審計

13、實(shí)驗(yàn)室控制系統(tǒng)審計

14、質(zhì)量保證與控制系統(tǒng)的審計

三、培訓(xùn)內(nèi)容與師資安排

第一天 主講人：陳秀艷—中國食品藥品監(jiān)管信息網(wǎng)專家顧問團(tuán)特約講師，嘉和天下（北京）國際醫(yī)學(xué)科技研究院總監(jiān)、資深GMP 專家。沈陽藥科大學(xué)畢業(yè)、執(zhí)業(yè)藥師，從事藥品生產(chǎn)和質(zhì)量管理20年，曾任北京悅康藥業(yè)總經(jīng)理助理，總工程師，北京銳業(yè)制藥副總經(jīng)理職務(wù)并主持日常工作；成功咨詢、培訓(xùn)企業(yè)數(shù)百家，包括北京協(xié)和、燕京藥業(yè)、貴州益佰、成都諾迪康生物制藥、貴州萬勝藥業(yè)等；參與《GMP員工培訓(xùn)教材》、《GMP審計技術(shù)》、《自檢培訓(xùn)教程及案例》編寫 ；主持或參予過多次 GMP（新版）認(rèn)證工作。主講內(nèi)容如下：主要講解內(nèi)容如下：

（一）藥品飛行檢查辦法（征求意見稿）解讀

（二）藥品生產(chǎn)現(xiàn)場檢查風(fēng)險評定指導(dǎo)原則解讀

（三）審計基礎(chǔ)知識：

1）審計的定義 2）審計的要求 3）審計的步驟

（四）審計技巧及應(yīng)用：

1）審計要素 2）輔助備忘及風(fēng)險分析 3）審計技巧（分類）4）提問技巧 5）傾聽技巧 6）其它有用技巧 7）審計類型 8）實(shí)施審計注意事項 9）審計者與被審計者

2、如何應(yīng)對審計: 1）審計目的 2）如何做審計準(zhǔn)備 3）審計期間的舉止

（五）機(jī)構(gòu)與人員審計

1）機(jī)構(gòu)與人員法規(guī)要求 2）組織機(jī)構(gòu)的審計 3）權(quán)限與職責(zé)的審計 4）人員資質(zhì)的符合性審計 5）個人衛(wèi)生的審計 6）培訓(xùn)的審計 7）機(jī)構(gòu)與人員審計中常見缺陷及案例分析

（六）質(zhì)量保證系統(tǒng)審計

1）質(zhì)量保證系統(tǒng)要求 2）質(zhì)量系統(tǒng)管理設(shè)計審計 3）質(zhì)量管理文件系統(tǒng)審計 4）供應(yīng)商審計與物料監(jiān)控審計 5）生產(chǎn)過程監(jiān)控及成品放行審計 6）偏差與變更處理的審計 7）驗(yàn)證管理的審計 8）產(chǎn)品質(zhì)量回顧審核的審計

9）用戶投訴、退貨及召回的審計 10）質(zhì)量保證系統(tǒng)審計常見缺陷及案例分析 第二天 主講人：夏祿華—中國食品藥品監(jiān)管信息網(wǎng)專家顧問團(tuán)特約講師，2008年加入海正藥業(yè)（杭州）有限公司，擔(dān)任驗(yàn)證負(fù)責(zé)人，2012年加入外企，擔(dān)任驗(yàn)證主管，多次為各地藥監(jiān)機(jī)構(gòu)及企業(yè)提供GMP相關(guān)培訓(xùn)。主要講解內(nèi)容如下：

（七）廠房與設(shè)施審計

1）廠房與設(shè)施的要求 2）廠房選擇與總體布局的審計 3）總體布局合理性的審計 4）生產(chǎn)區(qū)的審計 5）質(zhì)量控制區(qū)的審計 6）倉貯區(qū)域的審計

7）廠房設(shè)施驗(yàn)證的審計 8）廠房與設(shè)施審計中常見缺陷及案例分析

（八）設(shè)備系統(tǒng)審計

1）設(shè)備與計量的要求 2）設(shè)備前期管理的審計 3）設(shè)備后期管理的審計 4）計量系統(tǒng)的審計 5）設(shè)備與計量審計中常見缺陷及案例分析

（九）工藝用水系統(tǒng)審計

1）工藝用水的要求 2）工藝用水的審計 3）工藝用水審計常見缺陷及案例分析

（十）空氣處理系統(tǒng)審計

1）空氣處理系統(tǒng)的要求 2）空氣凈化系統(tǒng)（HAVC）的審計 3）其他氣體處理系統(tǒng)的審計 4）空氣處理系統(tǒng)審計常見缺陷及案例分析

第三天 主講人：王彥忠—中國食品藥品監(jiān)管信息網(wǎng)專家顧問團(tuán)特約講師、總監(jiān)，工程師。畢業(yè)院校：中國藥科大學(xué)，02年7月加入中美史克，參加由國家食品藥品監(jiān)督管理局組織的《藥品質(zhì)量受權(quán)人培訓(xùn)教材》的編寫，并且主編驗(yàn)證章節(jié)。曾經(jīng)多次為GMP檢查員和制藥企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)。07年建立符合歐盟的QA驗(yàn)證系統(tǒng)（包括計算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證）。09年曾先后為安徽省藥品監(jiān)督管理局、湖北省藥品監(jiān)督管理局、新疆藥品監(jiān)督管理局等省局提供培訓(xùn)；07年取得OE綠帶大師。

（十一）物料系統(tǒng)審計

1）GMP對物料管理的要求 2）物料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的符合性審計 3）物料靜態(tài)管理的審計 4）物料動態(tài)管理的審計 5）物料管理審計常見缺陷及案例分析

（十二）實(shí)驗(yàn)室控制系統(tǒng)審計 1）實(shí)驗(yàn)室控制的要求 2）實(shí)驗(yàn)室人員的審計 3）實(shí)驗(yàn)室的布局及設(shè)施部分審計 4）試驗(yàn)儀器及檢驗(yàn)設(shè)備的審計 5）試劑及試藥的審計 6）實(shí)驗(yàn)室文件的審計 7）質(zhì)量控制系統(tǒng)審計常見缺陷及案例分析

（十三）生產(chǎn)系統(tǒng)審計

1）GMP對生產(chǎn)管理的要求 2）生產(chǎn)工藝與工藝驗(yàn)證的審計 3）清洗驗(yàn)證的審計 4）生產(chǎn)過程控制的審計 5）批記錄的審計 6）生產(chǎn)環(huán)境控制的審計 7）無菌生產(chǎn)的審計 8）中藥產(chǎn)品的生產(chǎn)審計

9）生物制品的生產(chǎn)審計 10）生產(chǎn)管理審計常見缺陷及案例分析

四、培訓(xùn)時間：2015年04月24-26日（23號全天報到）

培訓(xùn)地點(diǎn)：河南?。ㄠ嵵菔校?/p>

培訓(xùn)費(fèi)用：1680元/人（含會議期間、資料費(fèi)、培訓(xùn)合格證書費(fèi)、學(xué)費(fèi)等）。《滅菌工藝的原理與參數(shù)放行》（鄧海根、潘友文編著，原價：200元/本，報名優(yōu)惠：150元/本）

住宿標(biāo)準(zhǔn)：會務(wù)組統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。（價格以函發(fā)報到通知為準(zhǔn)）。培訓(xùn)證書：本次培訓(xùn)班為期四天（含報到一天），培訓(xùn)結(jié)束后，由中國食品藥品監(jiān)管信息網(wǎng)頒發(fā)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》培訓(xùn)合格證書。

如需要中華人民共和國人力資源與社會保障部《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范(GMP)審計師》證書。另繳費(fèi)350元/人。

五、發(fā)證機(jī)構(gòu)：人力資源和社會保障部中國高級公務(wù)員培訓(xùn)中心

培訓(xùn)取證：培訓(xùn)為期3天24課時，培訓(xùn)后經(jīng)現(xiàn)場考核測評頒發(fā)

現(xiàn)場考核：培訓(xùn)班結(jié)束后主辦單位組織進(jìn)行現(xiàn)場理論考試與問題答辯（理論分?jǐn)?shù)60分，單次不及格給予補(bǔ)考一次）。

六、《GMP審計師》證書說明：

1、本課程是面向全國開展新職業(yè)、新知識、新技術(shù)、新技能等領(lǐng)域的實(shí)驗(yàn)性、示范性、引領(lǐng)性的培訓(xùn)課程。學(xué)員培訓(xùn)后經(jīng)考核合格可獲得由人力資源和社會保障部頒發(fā)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范(GMP)審計師》證書（學(xué)員報到時請準(zhǔn)備1寸彩色照2張）。

2、本證書頒發(fā)權(quán)僅屬于人力資源和社會保障部中國高級公務(wù)員培訓(xùn)中心.3、人力資源管理部門和用人單位可根據(jù)此證了解人員接受培訓(xùn)的情況，作為能力評價、考核、聘用和任職的重要依據(jù)。

4、公務(wù)員和專業(yè)技術(shù)人員可根據(jù)本證書記錄，依據(jù)有關(guān)規(guī)定登記培訓(xùn)學(xué)時。

5、本證書編碼為唯一編碼，可通過http://004km.cn/進(jìn)行查詢。

6、請盡早按要求填好《報名回執(zhí)表》傳真至?xí)?wù)組，我們將根據(jù)反饋情況統(tǒng)籌安排培訓(xùn)事宜，提前7天向您函發(fā)報到通知。