第一篇：在出納崗位上的認(rèn)識(shí)和體會(huì)（定稿）

在出納崗位上的認(rèn)識(shí)和體會(huì)

論文摘要：在出納崗位上的認(rèn)識(shí)和體會(huì) 論文關(guān)鍵詞：出納,崗位,認(rèn)識(shí),體會(huì)

無論任何機(jī)關(guān)、單位和社會(huì)團(tuán)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是以財(cái)務(wù)管理活動(dòng)貫徹始終的，而在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的循環(huán)過程中，出納是不容忽視的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。出納，顧名思意就是：“付出、收進(jìn)”，落實(shí)在工作中就是“現(xiàn)金、銀行存款、各種票據(jù)的付出收進(jìn)”，常人眼中普遍認(rèn)為出納就是一管錢的，地位、作用相比其他會(huì)計(jì)崗位要次要的多。其實(shí)不然，出納崗位是各個(gè)企事業(yè)單位，各種經(jīng)濟(jì)組織資金循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中的橋梁和紐帶，是建立良好會(huì)計(jì)體系的一個(gè)客觀的，必然的，重要的一個(gè)條件。在多年的會(huì)計(jì)工作中，在經(jīng)過多個(gè)會(huì)計(jì)崗位后，我對(duì)出納有了深刻的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。

1：出納在會(huì)計(jì)工作中的地位與作用

《會(huì)計(jì)法》的第三十七條規(guī)定：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督與稽核制度，如：本單位領(lǐng)導(dǎo)人員、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、債券、債務(wù)賬目的登記工作。內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了機(jī)構(gòu)分離、錢賬分離、賬物分離、職務(wù)分離的原則，由此而看，出納是一項(xiàng)具有專屬性、特殊性，獨(dú)立的工作崗位。領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會(huì)計(jì)不得替代。因此在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學(xué)性等特點(diǎn)。所以出納在會(huì)計(jì)工作中和會(huì)計(jì)循環(huán)中的地位是特殊的，不可缺少的。

出納是根據(jù)企業(yè)規(guī)模及經(jīng)濟(jì)管理需要設(shè)置的，是會(huì)計(jì)工作中的一部分，不管是對(duì)出納崗位還是對(duì)出納員來講在會(huì)計(jì)循環(huán)工作中，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮幾個(gè)方面的作用：一方面領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》對(duì)出納的崗位、人員、職責(zé)有限制性規(guī)定創(chuàng)造和建立出納人員的工作條件和約束機(jī)制。主要是使會(huì)計(jì)崗位、會(huì)計(jì)人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對(duì)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防止工作出現(xiàn)誤差和營(yíng)私舞弊等行為。另一方面，出納人員要認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)方針員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高技能，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺維護(hù)出納工作尊嚴(yán)，第三方面，按照《會(huì)計(jì)法》的要求及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管報(bào)告工作，反饋經(jīng)濟(jì)信息，提供合法、真實(shí)、有效數(shù)據(jù)為單位領(lǐng)導(dǎo)做出決策和規(guī)劃提供依據(jù)。

2：出納員應(yīng)遵守的規(guī)章制度及基本要求

（1）“不以規(guī)矩，不成方圓“，出納是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一道“關(guān)口”，是財(cái)務(wù)信息的第一知情者，出納員擔(dān)負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重責(zé)，而這些利益又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位、企業(yè)之間甚至國(guó)家，所以平時(shí)要多了解、掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》及各種會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，成本管理?xiàng)l例及費(fèi)用報(bào)銷額度，稅收管理制度及發(fā)票管理法，還有本單位自己的財(cái)務(wù)管理規(guī)定、會(huì)計(jì)規(guī)則制度等，這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握，是絕對(duì)做不好出納工作的。只有提高了自己的政策學(xué)習(xí)水平，才會(huì)了解自己該干什么事情，才會(huì)在以后的工作中少犯差錯(cuò)，不犯錯(cuò)誤。

（2）出納的最基本職能是收付職能。有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則，具有極強(qiáng)的專業(yè)性，所以出納員對(duì)于經(jīng)手的每一筆款項(xiàng)、每一張憑證都要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》上規(guī)定，嚴(yán)格按照出納的工作流程，認(rèn)真審核原始憑證是否合法、是否合理、要素填寫是否齊全，再具實(shí)收付并逐筆順序登記到現(xiàn)金和銀行存款日記賬上，結(jié)出余額。

（3）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超額要及時(shí)送存銀行，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，及時(shí)解決。

（4）掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票、長(zhǎng)期支票，不出租出借單位銀行賬號(hào)、不白條抵庫(kù)。這是一條出納員必須遵守的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。

(5)保管好有關(guān)的印章、空白支票及空白收據(jù)，嚴(yán)格按照用途使用，常留心身邊的事與人，不要因印章空白支票、空白收據(jù)的丟失給自己和單位造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

3:出納員應(yīng)具有的職業(yè)道德與素養(yǎng)

中國(guó)的文化理念表現(xiàn)在人才標(biāo)準(zhǔn)上永遠(yuǎn)都是德才兼?zhèn)洌率鞘孜?。尤其是?cái)務(wù)工作者，會(huì)計(jì)工作處于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的前沿，會(huì)計(jì)人員身處財(cái)經(jīng)大權(quán)的關(guān)鍵地位，職業(yè)道德在整個(gè)會(huì)計(jì)工作中顯得尤為重要。朱镕基同志在2001年視察北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院時(shí)，為北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院題詞：“誠(chéng)信為本，操守為重，堅(jiān)持準(zhǔn)則，不做假賬?！边@正是對(duì)廣大會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德最基本的要求。出納工作是會(huì)計(jì)循環(huán)工作中的重要一環(huán)，“愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理和強(qiáng)化服務(wù)”這是出納員基本的職業(yè)道德。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學(xué)理財(cái)，充分發(fā)揮資金的使用效益；遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督，并且以身作則；潔身自好，不貪、不占公家便宜；實(shí)事求是真實(shí)客觀地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的本來面目；注意保守機(jī)密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)，牢固樹立為人民服務(wù)的思想。會(huì)計(jì)職業(yè)道德有著自身不可替代的重要性，它是對(duì)會(huì)計(jì)法律制度的重要補(bǔ)充，是規(guī)范會(huì)計(jì)行為的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)目標(biāo)的重要保證，是會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求。出納員只要有堅(jiān)定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)才能抵制個(gè)人主義、利己主義、享樂主義等不良思想及外部錢欲物欲的引誘，不要成為經(jīng)濟(jì)犯罪的始作俑者。

4：工作過程中的體會(huì)

出納員是會(huì)計(jì)工作規(guī)范的實(shí)施者，在這過程中一定要：精力集中、全身心地投入、工作小心仔細(xì)，踏踏實(shí)實(shí)不為外界所干擾；錢款票據(jù)收付有序，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致計(jì)算收支，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤沉著冷靜認(rèn)真復(fù)核靈活應(yīng)變。這對(duì)自己的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣的形成是一個(gè)良好的鍛煉。

出納是會(huì)計(jì)工作紀(jì)律的執(zhí)行者，出納員在工作中必然會(huì)遇上違心收支情況，為此出納員應(yīng)該很明確知道按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律自己哪些該干，哪些該抵制，在財(cái)務(wù)、物價(jià)、稅收的檢查中不要讓單位和自己陷入“泥潭”中。出納是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)變化的發(fā)現(xiàn)著，出納員在工作中應(yīng)隨時(shí)注意現(xiàn)金和銀行存款的變化，對(duì)于不正常的開支，超預(yù)算的開支要及時(shí)向領(lǐng)反映，為領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)。

總而言之，我認(rèn)為出納不僅僅只是人的工作能力、業(yè)務(wù)水平的問題而且還有“人”的問題。在近年出納員的經(jīng)濟(jì)犯罪案例中就能說明這一點(diǎn)的重要性。出納員除了有良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)外，對(duì)待本工作還應(yīng)有足夠的熱情和耐心，不浮躁、忠誠(chéng)可靠人要正派、思想品德要端正、堅(jiān)持原則、不貪心、提高業(yè)務(wù)能力，掌握工作要領(lǐng)，積累工作經(jīng)驗(yàn)必定會(huì)給單位財(cái)務(wù)工作帶來生機(jī)和活力。

第二篇：在出納崗位上的認(rèn)識(shí)和體會(huì)_道德素質(zhì)

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在出納崗位上的認(rèn)識(shí)和體會(huì)_道德素質(zhì)

出納崗位是各個(gè)企事業(yè)單位，各種經(jīng)濟(jì)組織資金循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中的橋梁和紐帶，是建立良好會(huì)計(jì)體系的一個(gè)客觀的，必然的，重要的一個(gè)條件。

無論任何機(jī)關(guān)、單位和社會(huì)團(tuán)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是以財(cái)務(wù)管理活動(dòng)貫徹始終的，而在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的循環(huán)過程中，出納是不容忽視的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。出納，顧名思意就是：“付出、收進(jìn)”，落實(shí)在工作中就是“現(xiàn)金、銀行存款、各種票據(jù)的付出收進(jìn)”，常人眼中普遍認(rèn)為出納就是一管錢的，地位、作用相比其他會(huì)計(jì)崗位要次要的多。其實(shí)不然，出納崗位是各個(gè)企事業(yè)單位，各種經(jīng)濟(jì)組織資金循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中的橋梁和紐帶，是建立良好會(huì)計(jì)體系的一個(gè)客觀的，必然的，重要的一個(gè)條件。在多年的會(huì)計(jì)工作中，在經(jīng)過多個(gè)會(huì)計(jì)崗位后，我對(duì)出納有了深刻的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。

1：出納在會(huì)計(jì)工作中的地位與作用

《會(huì)計(jì)法》的第三十七條規(guī)定：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督與稽核制度，如：本單位領(lǐng)導(dǎo)人員、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、債券、債務(wù)賬目的登記工作。內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了機(jī)構(gòu)分離、錢賬分離、賬物分離、職務(wù)分離的原則，由此而看，出納崗位是各個(gè)企事業(yè)單位，各種經(jīng)濟(jì)組織資金循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中的橋梁和紐帶，是建立良好會(huì)計(jì)體系的一個(gè)客觀的，必然的，重要的一個(gè)條件。因此在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學(xué)性等特點(diǎn)。所以出納在會(huì)計(jì)工作中和會(huì)計(jì)循環(huán)中的地位是特殊的，不可缺少的。

出納是根據(jù)企業(yè)規(guī)模及經(jīng)濟(jì)管理需要設(shè)置的，是會(huì)計(jì)工作中的一部分，不管是對(duì)出納崗位還是對(duì)出納員來講在會(huì)計(jì)循環(huán)工作中，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮幾個(gè)方面的作用：一方面領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》對(duì)出納的崗位、人員、職責(zé)有限制性規(guī)定創(chuàng)造和建立出納人員的工作條件和約束機(jī)制。主要是使會(huì)計(jì)崗位、會(huì)計(jì)人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對(duì)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防止工作出現(xiàn)誤差和營(yíng)私舞弊等行為。另一方面，出納人員要認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)方針員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高技能，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺維護(hù)出納工作尊嚴(yán)，第三方面，按照《會(huì)計(jì)法》的要求及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管報(bào)告工作，反饋經(jīng)濟(jì)信息，提供合法、真實(shí)、有效數(shù)據(jù)為單位領(lǐng)導(dǎo)做出決策和規(guī)劃提供依據(jù)。

2：出納員應(yīng)遵守的規(guī)章制度及基本要求

（1）“不以規(guī)矩，不成方圓“，出納是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一道“關(guān)口”，是財(cái)務(wù)信息的第一知情者，出納員擔(dān)負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重責(zé)，而這些利益又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位、企業(yè)之間甚至國(guó)家，所以平時(shí)要多了解、掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》及各種會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，成本管理?xiàng)l例及費(fèi)用報(bào)銷額度，稅收管理制度及發(fā)票管理法，還有本單位自己的財(cái)務(wù)管理規(guī)定、會(huì)計(jì)規(guī)則制度等，這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握，是絕對(duì)做不好出納工作的。只有提高了自己的政策學(xué)習(xí)水平，才會(huì)了解自己該干什么事情，才會(huì)在以后的工作中少犯差錯(cuò)，不犯錯(cuò)誤。

（2）出納的最基本職能是收付職能。有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則，具有極強(qiáng)的專業(yè)性，所以出納員對(duì)于經(jīng)手的每一筆款項(xiàng)、每一張憑證都要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》上規(guī)定，嚴(yán)格按照出納的工作流程，認(rèn)真審核原始憑證是否合法、是否合理、要素填寫是否齊全，再具實(shí)收付并逐筆順序登記到現(xiàn)金和銀行存款日記賬上，結(jié)出余額。

（3）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超額要及時(shí)送存銀行，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，及時(shí)解決。

（4）掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票、長(zhǎng)期支票，不出租出借單位銀行賬號(hào)、不白條抵庫(kù)。這是一條出納員必須遵守的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。

(5)保管好有關(guān)的印章、空白支票及空白收據(jù)，嚴(yán)格按照用途使用，常留心身邊的事與人，不要因印章空白支票、空白收據(jù)的丟失給自己和單位造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

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3:出納員應(yīng)具有的職業(yè)道德與素養(yǎng)

中國(guó)的文化理念表現(xiàn)在人才標(biāo)準(zhǔn)上永遠(yuǎn)都是德才兼?zhèn)?，德是首位。尤其是?cái)務(wù)工作者，會(huì)計(jì)工作處于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的前沿，會(huì)計(jì)人員身處財(cái)經(jīng)大權(quán)的關(guān)鍵地位，職業(yè)道德在整個(gè)會(huì)計(jì)工作中顯得尤為重要。朱镕基同志在2001年視察北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院時(shí)，為北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院題詞：“誠(chéng)信為本，操守為重，堅(jiān)持準(zhǔn)則，不做假賬?！边@正是對(duì)廣大會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德最基本的要求。出納工作是會(huì)計(jì)循環(huán)工作中的重要一環(huán)，“愛崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理和強(qiáng)化服務(wù)”這是出納員基本的職業(yè)道德。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學(xué)理財(cái)，充分發(fā)揮資金的使用效益；遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督，并且以身作則；潔身自好，不貪、不占公家便宜；實(shí)事求是真實(shí)客觀地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的本來面目；注意保守機(jī)密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)，牢固樹立為人民服務(wù)的思想。會(huì)計(jì)職業(yè)道德有著自身不可替代的重要性，它是對(duì)會(huì)計(jì)法律制度的重要補(bǔ)充，是規(guī)范會(huì)計(jì)行為的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)目標(biāo)的重要保證，是會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求。出納員只要有堅(jiān)定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)才能抵制個(gè)人主義、利己主義、享樂主義等不良思想及外部錢欲物欲的引誘，不要成為經(jīng)濟(jì)犯罪的始作俑者。

4：工作過程中的體會(huì)

出納員是會(huì)計(jì)工作規(guī)范的實(shí)施者，在這過程中一定要：精力集中、全身心地投入、工作小心仔細(xì)，踏踏實(shí)實(shí)不為外界所干擾；錢款票據(jù)收付有序，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致計(jì)算收支，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤沉著冷靜認(rèn)真復(fù)核靈活應(yīng)變。這對(duì)自己的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣的形成是一個(gè)良好的鍛煉。

出納是會(huì)計(jì)工作紀(jì)律的執(zhí)行者，出納員在工作中必然會(huì)遇上違心收支情況，為此出納員應(yīng)該很明確知道按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律自己哪些該干，哪些該抵制，在財(cái)務(wù)、物價(jià)、稅收的檢查中不要讓單位和自己陷入“泥潭”中。出納是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)變化的發(fā)現(xiàn)著，出納員在工作中應(yīng)隨時(shí)注意現(xiàn)金和銀行存款的變化，對(duì)于不正常的開支，超預(yù)算的開支要及時(shí)向領(lǐng)反映，為領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)。

總而言之，我認(rèn)為出納不僅僅只是人的工作能力、業(yè)務(wù)水平的問題而且還有“人”的問題。在近年出納員的經(jīng)濟(jì)犯罪案例中就能說明這一點(diǎn)的重要性。出納員除了有良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)外，對(duì)待本工作還應(yīng)有足夠的熱情和耐心，不浮躁、忠誠(chéng)可靠人要正派、思想品德要端正、堅(jiān)持原則、不貪心、提高業(yè)務(wù)能力，掌握工作要領(lǐng)，積累工作經(jīng)驗(yàn)必定會(huì)給單位財(cái)務(wù)工作帶來生機(jī)和活力。

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第三篇：出納崗位

出納崗位的職責(zé)是什么

出納崗位的職責(zé)一般包括：（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；（3）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

情況1：李強(qiáng)借現(xiàn)金20000元用于出差

1.如何辦理現(xiàn)金收支？將涉及什么單據(jù)？

情況2：李強(qiáng)出差期間在當(dāng)?shù)刭?gòu)買計(jì)算機(jī)2臺(tái)，取得增值稅發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)10000元，機(jī)票金額3000元，住宿2000元，招待費(fèi)6000元，出差返回后到財(cái)務(wù)部辦理相應(yīng)財(cái)務(wù)手續(xù)。

1.如何辦理現(xiàn)金收支？將涉及什么單據(jù)？

第四篇：出納崗位描述

出納崗位描述

職位描述：

根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，協(xié)助主管監(jiān)督各分公司做好資金運(yùn)作和管理，以保證公司的高效、有序運(yùn)作。

工作職責(zé)：

1、完成分公司資金占用日?qǐng)?bào)、快報(bào)

2、對(duì)分公司帳戶的異常情況進(jìn)行稽核；

3、收集分公司資金日?qǐng)?bào)，并通過報(bào)表進(jìn)行稽核；

4、對(duì)所有未上資金管理平臺(tái)銀行的對(duì)帳單進(jìn)行收集和稽核；

5、隨時(shí)更新公司帳戶備案記錄；

6、支付公司所有款項(xiàng)，根據(jù)資金計(jì)劃安排開具當(dāng)月承兌匯票；

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

工作接觸：

1、內(nèi)部：財(cái)務(wù)部各崗位、公司總部相關(guān)部門，各分子公司；

2、外部：銀行。

職位及必備知識(shí)與特殊技能要求：

1、熟悉國(guó)家現(xiàn)金管理制度；

2、熟悉日常出納收付款流程，并能夠控制相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、熟練使用用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)及辦公軟件，特別是EXCELL；

3、熟悉網(wǎng)上銀行操作流程規(guī)范；

4、兩年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)；

5、財(cái)經(jīng)類專業(yè)中專以上學(xué)歷。

第五篇：出納崗位描述

出納崗位描述

1、每天及時(shí)核對(duì)收付款信息。收到客戶的款要及時(shí)在出庫(kù)單上確認(rèn)到款，并將總經(jīng)理批準(zhǔn)后的出庫(kù)單交給會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。做到當(dāng)天的出庫(kù)單次日早上前交給會(huì)計(jì)。

2、銀行回單至少兩周拿一次并交給會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

3、次月的三至五個(gè)工作日拿回銀行全部回單和銀行對(duì)賬單。

4、完成現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的登記工作，次月拿到銀行對(duì)賬單后完成銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、保存銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的賬簿，保存銀行對(duì)賬單和余額調(diào)節(jié)表的完整資料。

6、現(xiàn)金和銀行存款賬簿日清月結(jié)，不得坐支現(xiàn)金收款。

7、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批制度。（經(jīng)辦人書面申請(qǐng)，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批復(fù)）

8、接收公司主管會(huì)計(jì)和總經(jīng)理隨時(shí)對(duì)現(xiàn)金和銀行賬的抽查與審核，協(xié)助會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的其他相關(guān)工作。人事工作中與財(cái)務(wù)的配合

每個(gè)月15日發(fā)放工資，人事專員要在10日前完成工資表并交給會(huì)計(jì)。具體流程：

1、人事專員完成工資表上除“個(gè)人所得稅”項(xiàng)目之外的其他所有明細(xì)項(xiàng)目，發(fā)電子版給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)計(jì)算個(gè)人所得稅后回傳電子版給人事。

2、人事再次審核完并打印出來，簽字后與相關(guān)扣款說明一同交給

會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)審核后簽字確認(rèn)。

3、總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)。商務(wù)助理對(duì)于公司庫(kù)存的維護(hù)

1、依據(jù)合同開具“出庫(kù)單”并由出納簽字確認(rèn)款到后可以發(fā)貨。

2、保存好所有“出庫(kù)單”“入庫(kù)單”“盤存表”等單據(jù)，月末裝訂存檔。

3、每月28日盤存，并打印出“盤存表”，做到賬實(shí)相符。（具體由商務(wù)助理制表并主持盤存，朱卉監(jiān)督和審核并在“盤存表”上簽字確認(rèn)，做到賬實(shí)相符，如有不符的，書面寫明差異并交總經(jīng)理批復(fù)意見。最后交給會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。）主管會(huì)計(jì)工作細(xì)則

1、編制和維護(hù)公司的總帳和明細(xì)帳，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄公司業(yè)務(wù)往來；

2、向公司管理層提交內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)告及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)；

3、進(jìn)行帳務(wù)處理，整理錯(cuò)賬、亂賬，成本核算，固定資產(chǎn)管理；

4、向政府有關(guān)管理部門提交報(bào)表，繳納各種稅費(fèi)；

5、審核和錄入內(nèi)部各類會(huì)計(jì)憑單，協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行預(yù)算控制；

6、辦理報(bào)賬、年檢，協(xié)調(diào)處理與工商稅務(wù)機(jī)關(guān)的事項(xiàng)；

7、協(xié)助主管與政府、金融等部門建立工作聯(lián)系。