第一篇：股份公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

股份公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度總則

為了進(jìn)一步規(guī)范物資采購(gòu)行為，加強(qiáng)物資采購(gòu)監(jiān)督管理，根據(jù)國(guó)家要求，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

本制度是對(duì)公司購(gòu)買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進(jìn)口）、工具（含進(jìn)口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)協(xié)作過(guò)程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)行為的基本規(guī)范。采購(gòu)原則

2.1 物資采購(gòu)按照采購(gòu)金額的大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。

2.2 除公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購(gòu)均應(yīng)選擇兩個(gè)以上的供貨單位實(shí)行比質(zhì)比價(jià)，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比信譽(yù)，嚴(yán)格價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購(gòu)價(jià)格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個(gè)人特權(quán)和人情交易。物資采購(gòu)價(jià)格管理

3.1 公司對(duì)大宗原輔材料、定點(diǎn)采購(gòu)材料應(yīng)逐步實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及具體做法按TS16949“采購(gòu)控制程序”文件執(zhí)行。

公司對(duì)非定點(diǎn)采購(gòu)材料、零星采購(gòu)材料，年累計(jì)采購(gòu)金額較大的，也應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。

3.2 公司成立專門的招標(biāo)評(píng)審工作機(jī)構(gòu)，由采購(gòu)、質(zhì)量、技術(shù)、財(cái)務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購(gòu)部門（包括物資供應(yīng)、工程部門、工具部門、設(shè)備制造部門）負(fù)責(zé)提供招標(biāo)單位資料，擬定招標(biāo)方案。

3.2.2 技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)采購(gòu)部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對(duì)招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求進(jìn)行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財(cái)務(wù)部門著重進(jìn)行價(jià)格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價(jià)位的供應(yīng)商。

3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以下的物資采購(gòu)，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)集體討論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以上的，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)提議共3頁(yè)第1 頁(yè)

交總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價(jià)格，必須及時(shí)向分管副總報(bào)告，后果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點(diǎn)資格。

3.5 為確保采購(gòu)物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，公司對(duì)已經(jīng)定點(diǎn)采購(gòu)的單位，也必須每年進(jìn)行審定，不搞終身制。需要對(duì)招標(biāo)采購(gòu)單位和招標(biāo)采購(gòu)物資作調(diào)整的，由采購(gòu)部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對(duì)不具備招標(biāo)條件的物資采購(gòu)、非定點(diǎn)的物資采購(gòu)、零星采購(gòu)物資按采購(gòu)金額的大小，重點(diǎn)進(jìn)行價(jià)格控制與管理：

3.6.1 同一型號(hào)規(guī)格一次采購(gòu)金額在1萬(wàn)元以下或年累計(jì)采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的物資,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.2 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在10--20萬(wàn)元的物資，由采購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，確定采購(gòu)價(jià)格。當(dāng)意見不一致時(shí)，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在20萬(wàn)元以上的物資，由采購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，報(bào)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.4 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額超過(guò)100萬(wàn)元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由?cái)務(wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，批準(zhǔn)實(shí)施。

3.7 公司委托子公司對(duì)外采購(gòu)物資，采購(gòu)價(jià)格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準(zhǔn)后采購(gòu)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定對(duì)內(nèi)銷售加價(jià)率。

3.8 為了保證物資采購(gòu)工作及時(shí)、正常進(jìn)行，凡價(jià)格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各采購(gòu)部門認(rèn)真配合，確保及時(shí)采購(gòu)。合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的物資必須簽訂合同；非招標(biāo)采購(gòu)物資、非定點(diǎn)采購(gòu)物資、零星采購(gòu)物資在同一供貨單位年內(nèi)采購(gòu)金額滿20萬(wàn)元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。

4.2 合同由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購(gòu)部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購(gòu)物資名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、總金額等，采購(gòu)部門按照管理權(quán)限逐級(jí)送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外簽訂合同。

4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財(cái)務(wù)部門保留。資金付款及報(bào)帳管理

5.1 根據(jù)采購(gòu)資金用款的特殊性，采購(gòu)部門可在規(guī)定的資金使用計(jì)劃內(nèi)，先向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)用款。待該項(xiàng)物資發(fā)票報(bào)帳時(shí)，再進(jìn)行審核。

5.2 財(cái)務(wù)部門在報(bào)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審核無(wú)誤后方能報(bào)帳。具體審核內(nèi)容如下：

5.2.1 有無(wú)書面合同。

5.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。

5.2.3 報(bào)帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價(jià)等是否與合同規(guī)定相符。

5.2.4 無(wú)合同的付款事項(xiàng)是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

5.3 對(duì)審核不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部門可以拒絕報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員在報(bào)帳中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。

5.4 財(cái)務(wù)和物資采購(gòu)部門應(yīng)同時(shí)對(duì)報(bào)帳物資進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購(gòu)物資的型號(hào)規(guī)格、供應(yīng)商、采購(gòu)單價(jià)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理，為比價(jià)采購(gòu)積累資料。

5.5 審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)重要采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，審計(jì)報(bào)告直接對(duì)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。有關(guān)責(zé)任

6.1 公司經(jīng)營(yíng)者及其高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購(gòu)部門、價(jià)格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

6.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價(jià)采購(gòu)管理。

6.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對(duì)弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。附則

7.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

7.2 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

工程物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

目 錄

第一章 總則

第二章 采購(gòu)原則

第三章 物資采購(gòu)價(jià)格管理

第四章 合同簽訂與內(nèi)部審核

第五章 采購(gòu)物資入庫(kù)及出庫(kù)管理

第六章 資金付款及報(bào)賬管理

第七章 有關(guān)責(zé)任

第八章 附則

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一、總則

為了進(jìn)一步規(guī)范物資采購(gòu)行為，加強(qiáng)物資采購(gòu)監(jiān)督管理，根據(jù)國(guó)家要求，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

本制度是對(duì)公司購(gòu)買材料、工具、配件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資的財(cái)務(wù)行為的基本規(guī)范。

二、采購(gòu)原則

2.1 物資采購(gòu)按照采購(gòu)金額的大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。

2.2 除項(xiàng)目施工有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購(gòu)均應(yīng)選擇三家以上的供貨單位實(shí)行比質(zhì)比價(jià)，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比信譽(yù)，嚴(yán)格價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購(gòu)價(jià)格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個(gè)人特權(quán)和人情交易。

三、物資采購(gòu)價(jià)格管理

3.1 公司對(duì)大宗原輔材料、定點(diǎn)采購(gòu)材料應(yīng)逐步實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及具體做法按公司財(cái)務(wù)管理制度文件執(zhí)行。

公司對(duì)非定點(diǎn)采購(gòu)材料、零星采購(gòu)材料，年累計(jì)采購(gòu)金額較大的，也應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。

3.2 公司成立專門的招標(biāo)評(píng)審工作機(jī)構(gòu)，由采購(gòu)、質(zhì)量、技術(shù)、財(cái)務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供招標(biāo)單位資料，擬定招標(biāo)方案。

3.2.2 工程、設(shè)計(jì)部門依據(jù)采購(gòu)部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對(duì)招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合要求進(jìn)行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財(cái)務(wù)部門著重進(jìn)行價(jià)格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價(jià)位的供應(yīng)商。

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第2 頁(yè) 3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在10萬(wàn)元以下的物資采購(gòu)，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)集體討論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在10萬(wàn)元以上的，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)提議交總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價(jià)格，必須及時(shí)向分管副總報(bào)告，后果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點(diǎn)資格。

3.5 為確保采購(gòu)物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，公司對(duì)已經(jīng)定點(diǎn)采購(gòu)的單位，也必須每年進(jìn)行審定，不搞終身制。需要對(duì)招標(biāo)采購(gòu)單位和招標(biāo)采購(gòu)物資作調(diào)整的，由采購(gòu)部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對(duì)不具備招標(biāo)條件的物資采購(gòu)、非定點(diǎn)的物資采購(gòu)、零星采購(gòu)物資按采購(gòu)金額的大小，重點(diǎn)進(jìn)行價(jià)格控制與管理：

3.6.1 同一型號(hào)規(guī)格一次采購(gòu)金額在1萬(wàn)元以下或年累計(jì)采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的物資,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.2 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在10--20萬(wàn)元的物資，由采購(gòu)部門提出三個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，確定采購(gòu)價(jià)格。當(dāng)意見不一致時(shí)，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在20萬(wàn)元以上的物資，由采購(gòu)部門提出三個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，報(bào)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.4 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額超過(guò)100萬(wàn)元的物資，按上述程序?qū)徍撕螅韶?cái)務(wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，批準(zhǔn)實(shí)施。

3.7 為了保證物資采購(gòu)工作及時(shí)、正常進(jìn)行，凡價(jià)格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各采購(gòu)部門認(rèn)真配合，確保及時(shí)采購(gòu)。

四、合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的物資必須簽訂合同；非招標(biāo)采購(gòu)物資、非定點(diǎn)采購(gòu)物資、零星采購(gòu)物資在同一供貨單位年內(nèi)采購(gòu)金額滿20萬(wàn)元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。

4.2 合同由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購(gòu)部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、共6頁(yè)

第3 頁(yè) 采購(gòu)物資名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、總金額等，采購(gòu)部門按照管理權(quán)限逐級(jí)送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外簽訂合同。

4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財(cái)務(wù)部門保留。

五、采購(gòu)物資入庫(kù)及出庫(kù)管理

5.1 物資到場(chǎng)后必須由采購(gòu)部門組織相關(guān)使用部門進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，合格后方可入庫(kù)。

5.2 對(duì)不合格物資，采購(gòu)部門必須與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。

5.3 對(duì)收存入庫(kù)物資進(jìn)行核算、清點(diǎn)后，由倉(cāng)庫(kù)管理員出具入庫(kù)或收料單。入庫(kù)單或收料單一式三聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)作為登記倉(cāng)庫(kù)帳用、交采購(gòu)人員或送貨人員一聯(lián)作為采購(gòu)或供貨部門請(qǐng)款報(bào)銷憑證、交財(cái)務(wù)一聯(lián)作為付款記帳用。

5.4 循環(huán)使用物資入庫(kù)填寫入庫(kù)單，消耗性使用物資入庫(kù)填寫收料單。5.5循環(huán)使用物資出庫(kù)填寫出庫(kù)單，消耗性使用物資入庫(kù)填寫領(lǐng)料單。

5.6物料出庫(kù)必須要有出庫(kù)單或領(lǐng)料單，出庫(kù)單或領(lǐng)料單由領(lǐng)用人填寫，經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核，倉(cāng)庫(kù)核量，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，所有字簽完以后交由倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。

5.7出庫(kù)單或領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用部門自己留存一聯(lián)作為部門留底，供領(lǐng)雙方在確認(rèn)出庫(kù)物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后把余下二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)作為倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)記賬用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)交財(cái)務(wù)作為倉(cāng)庫(kù)出料發(fā)貨憑證用。

5.8 領(lǐng)料人于物料出庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，未及時(shí)當(dāng)場(chǎng)處理的，則該物料視為合格。5.9以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；

5.10對(duì)于各部門領(lǐng)用的各種工具、辦公用具、設(shè)備，倉(cāng)庫(kù)均要做“各部門在用工具、辦公用具、設(shè)備臺(tái)賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年底盤點(diǎn)一次相互核對(duì)。

5.11銷耗性物資損失或循環(huán)使用物資報(bào)廢時(shí)，倉(cāng)庫(kù)須填寫“銷耗性物資損失報(bào)告單”或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單”，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行查驗(yàn)并在“銷耗性物資損失報(bào)告單”或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單”上簽字認(rèn)可后，入庫(kù)并做好記錄和標(biāo)識(shí)?！颁N耗性物資損失報(bào)告單”或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單”一式兩份，倉(cāng)庫(kù)留存一份作倉(cāng)庫(kù)報(bào)損銷帳用，報(bào)財(cái)務(wù)一份作為財(cái)務(wù)報(bào)損銷帳用。

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第6 頁(yè) 5.12對(duì)消耗性物資有消耗定額的，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門控制發(fā)放，物資管理部門（如財(cái)務(wù)部）應(yīng)嚴(yán)格控制簽字。

六、資金付款及報(bào)帳管理

6.1 根據(jù)采購(gòu)資金用款的特殊性，采購(gòu)部門可在規(guī)定的資金使用計(jì)劃內(nèi)，先向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)用款。待該項(xiàng)物資發(fā)票報(bào)帳時(shí)，再進(jìn)行審核。

6.2 財(cái)務(wù)部門在報(bào)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審核無(wú)誤后方能報(bào)帳。具體審核內(nèi)容如下：

6.2.1 有無(wú)書面合同。

6.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。

6.2.3 報(bào)帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價(jià)等是否與合同規(guī)定相符。6.2.4 無(wú)合同的付款事項(xiàng)是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

6.3 對(duì)審核不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部門可以拒絕報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員在報(bào)帳中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。

6.4 財(cái)務(wù)和物資采購(gòu)部門應(yīng)同時(shí)對(duì)報(bào)帳物資進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購(gòu)物資的型號(hào)規(guī)格、供應(yīng)商、采購(gòu)單價(jià)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理，為比價(jià)采購(gòu)積累資料。

6.5 審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)重要采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，審計(jì)報(bào)告直接對(duì)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。

七、有關(guān)責(zé)任

7.1 公司經(jīng)營(yíng)者及其高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購(gòu)部門、價(jià)格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

7.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價(jià)采購(gòu)管理。

7.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對(duì)弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

八、附則

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第6 頁(yè) 8.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

8.2 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

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第三篇：公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度 1 總則

為了進(jìn)一步規(guī)范物資采購(gòu)行為，加強(qiáng)物資采購(gòu)監(jiān)督管理，根據(jù)國(guó)家要求，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

本制度是對(duì)公司購(gòu)買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進(jìn)口）、工具（含進(jìn)口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)協(xié)作過(guò)程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)行為的基本規(guī)范。2 采購(gòu)原則

2.1 物資采購(gòu)按照采購(gòu)金額的大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。2.2 除公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購(gòu)均應(yīng)選擇兩個(gè)以上的供貨單位實(shí)行比質(zhì)比價(jià)，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比信譽(yù)，嚴(yán)格價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購(gòu)價(jià)格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個(gè)人特權(quán)和人情交易。3 物資采購(gòu)價(jià)格管理

3.1 公司對(duì)大宗原輔材料、定點(diǎn)采購(gòu)材料應(yīng)逐步實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及具體做法按TS16949“采購(gòu)控制程序”文件執(zhí)行。

公司對(duì)非定點(diǎn)采購(gòu)材料、零星采購(gòu)材料，年累計(jì)采購(gòu)金額較大的，也應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。3.2 公司成立專門的招標(biāo)評(píng)審工作機(jī)構(gòu)，由采購(gòu)、質(zhì)量、技術(shù)、財(cái)務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購(gòu)部門（包括物資供應(yīng)、工程部門、工具部門、設(shè)備制造部門）負(fù)責(zé)提供招標(biāo)單位資料，擬定招標(biāo)方案。

3.2.2 技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)采購(gòu)部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對(duì)招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求進(jìn)行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財(cái)務(wù)部門著重進(jìn)行價(jià)格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價(jià)位的供應(yīng)商。

3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以下的物資采購(gòu)，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)集體討論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以上的，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)提議

交總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價(jià)格，必須及時(shí)向分管副總報(bào)告，后果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點(diǎn)資格。

3.5 為確保采購(gòu)物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，公司對(duì)已經(jīng)定點(diǎn)采購(gòu)的單位，也必須每年進(jìn)行審定，不搞終身制。需要對(duì)招標(biāo)采購(gòu)單位和招標(biāo)采購(gòu)物資作調(diào)整的，由采購(gòu)部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對(duì)不具備招標(biāo)條件的物資采購(gòu)、非定點(diǎn)的物資采購(gòu)、零星采購(gòu)物資按采購(gòu)金額的大小，重點(diǎn)進(jìn)行價(jià)格控制與管理：

3.6.1 同一型號(hào)規(guī)格一次采購(gòu)金額在1萬(wàn)元以下或年累計(jì)采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的物資,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.2 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在10--20萬(wàn)元的物資，由采購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，確定采購(gòu)價(jià)格。當(dāng)意見不一致時(shí)，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額在20萬(wàn)元以上的物資，由采購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，報(bào)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購(gòu)。

3.6.4 同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)采購(gòu)金額超過(guò)100萬(wàn)元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由?cái)務(wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，批準(zhǔn)實(shí)施。

3.7 公司委托子公司對(duì)外采購(gòu)物資，采購(gòu)價(jià)格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準(zhǔn)后采購(gòu)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定對(duì)內(nèi)銷售加價(jià)率。

3.8 為了保證物資采購(gòu)工作及時(shí)、正常進(jìn)行，凡價(jià)格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各采購(gòu)部門認(rèn)真配合，確保及時(shí)采購(gòu)。合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的物資必須簽訂合同；非招標(biāo)采購(gòu)物資、非定點(diǎn)采購(gòu)物資、零星采購(gòu)物資在同一供貨單位年內(nèi)采購(gòu)金額滿20萬(wàn)元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。4.2 合同由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購(gòu)部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購(gòu)物資名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、總金額等，采購(gòu)部門按照管理權(quán)限逐級(jí)送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外簽訂合同。4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財(cái)務(wù)部門保留。

資金付款及報(bào)帳管理

5.1 根據(jù)采購(gòu)資金用款的特殊性，采購(gòu)部門可在規(guī)定的資金使用計(jì)劃內(nèi)，先向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)用款。待該項(xiàng)物資發(fā)票報(bào)帳時(shí)，再進(jìn)行審核。

5.2 財(cái)務(wù)部門在報(bào)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審核無(wú)誤后方能報(bào)帳。具體審核內(nèi)容如下：

5.2.1 有無(wú)書面合同。

5.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。

5.2.3 報(bào)帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價(jià)等是否與合同規(guī)定相符。5.2.4 無(wú)合同的付款事項(xiàng)是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

5.3 對(duì)審核不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部門可以拒絕報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員在報(bào)帳中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。

5.4 財(cái)務(wù)和物資采購(gòu)部門應(yīng)同時(shí)對(duì)報(bào)帳物資進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購(gòu)物資的型號(hào)規(guī)格、供應(yīng)商、采購(gòu)單價(jià)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理，為比價(jià)采購(gòu)積累資料。5.5 審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)重要采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，審計(jì)報(bào)告直接對(duì)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。6 有關(guān)責(zé)任

6.1 公司經(jīng)營(yíng)者及其高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購(gòu)部門、價(jià)格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

6.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價(jià)采購(gòu)管理。

6.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對(duì)弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。7 附則

7.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第四篇：股份公司危險(xiǎn)物資管理制度

第B版(06.9.1發(fā)布)職責(zé)范圍與規(guī)章制度采供-3A-15-001

股份公司危險(xiǎn)物資管理制度總則

1.1 凡是具有易燃易爆、腐蝕、毒害等危險(xiǎn)性質(zhì)，并在一定條件下，能引起燃燒、爆炸和導(dǎo)致人體中毒、灼傷、死亡等事故的化學(xué)物品，均稱為危險(xiǎn)物資。它是公司組織生產(chǎn)中必不可少的重要物資，須有一定的儲(chǔ)備，因此必須加強(qiáng)管理。

1.2 危險(xiǎn)物資管理的主要任務(wù)是在購(gòu)、運(yùn)、儲(chǔ)、發(fā)的全過(guò)程，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全的特別規(guī)定，控制及消除各種不安全因素，防止各類事故發(fā)生，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。專職采購(gòu)人員的確定及其業(yè)務(wù)特定原則

2.1 易燃易爆等化學(xué)危險(xiǎn)物品的采購(gòu)，必須確定專人負(fù)責(zé)，經(jīng)公司保衛(wèi)部門同意，報(bào)所在地消防大隊(duì)備案，并按規(guī)定領(lǐng)取危險(xiǎn)品采購(gòu)證后，方能進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2.2 專職采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)了解易燃易爆物品的理化性質(zhì)，熟悉其相關(guān)性能，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全的規(guī)定。3.對(duì)于生產(chǎn)急需的零星試劑物品，采購(gòu)員自提時(shí)，不許乘坐公共車輛，不準(zhǔn)攜帶進(jìn)入公共場(chǎng)所。4.不得擅自為外單位代購(gòu)任何危險(xiǎn)物品，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借采購(gòu)證。在協(xié)助有關(guān)單位采購(gòu)或調(diào)撥確需的危險(xiǎn)品物資時(shí)，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意及所在地消防大隊(duì)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格遵照危險(xiǎn)品采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5 采購(gòu)人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回原危險(xiǎn)品采購(gòu)證，新的采購(gòu)人員必須重新辦理辦證審批及領(lǐng)證手續(xù)。危險(xiǎn)物資的采購(gòu)

易燃易爆、腐蝕物資經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后按采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)，劇毒等國(guó)家規(guī)定須憑處方購(gòu)買的物品，必須嚴(yán)格控制采購(gòu)批量，每筆單獨(dú)報(bào)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后采購(gòu)。安全運(yùn)輸及裝卸過(guò)程的特殊要求

4.1 從事易燃易爆等危險(xiǎn)物資運(yùn)輸?shù)娜藛T和車輛，必須備有所在地消防大隊(duì)核發(fā)的危險(xiǎn)品運(yùn)輸證和準(zhǔn)行證。

4.2 危險(xiǎn)品物資的運(yùn)輸，應(yīng)嚴(yán)格按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，運(yùn)輸人員接到任務(wù)后，須及時(shí)做好準(zhǔn)備，檢查車輛安全性能，辦好物資出公司手續(xù)。

4.3 危險(xiǎn)品運(yùn)輸時(shí)，汽車必須裝有熄火器，不許超速，并盡量減少剎車。同時(shí)，車輛必須掛有明顯的危險(xiǎn)品標(biāo)志，確保安全行車。

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第B版(06.9.1發(fā)布)職責(zé)范圍與規(guī)章制度采供-3A-15-001

4.4 運(yùn)輸人員應(yīng)熟悉所運(yùn)危險(xiǎn)物品的有關(guān)性質(zhì)及安全運(yùn)輸規(guī)則，在承運(yùn)時(shí)備好消防器材，運(yùn)輸途中嚴(yán)禁吸煙和使用明火。在夏季運(yùn)輸途中應(yīng)覆蓋草包，做好降溫工作。

4.5 引起化學(xué)反應(yīng)易燃易爆等危險(xiǎn)物品嚴(yán)禁混裝、混運(yùn)，運(yùn)輸途中不準(zhǔn)攜帶無(wú)關(guān)人員。

4.6 易燃易爆物資裝運(yùn)以前，必須對(duì)容器的包裝、標(biāo)志進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)容器漏氣破損、標(biāo)志不清等問(wèn)題時(shí)，不準(zhǔn)裝運(yùn)。

4.7 作業(yè)時(shí)應(yīng)輕裝輕卸，絕對(duì)不允許拋車、撞擊、對(duì)各種高壓氣瓶，應(yīng)當(dāng)套上二只橡皮防震圈，旋緊安全帽。否則，不許裝卸。物資運(yùn)回后，應(yīng)卸在指定地點(diǎn)，并及時(shí)辦理交接手續(xù)。危險(xiǎn)物資的儲(chǔ)存保管

5.1 保管人員必須持有消防大隊(duì)核發(fā)的危險(xiǎn)品保管證，必須懂得所保管的易燃易爆物資的特具性質(zhì)及引發(fā)災(zāi)害的危險(xiǎn)性，以及滅火方法。

5.2 物資入庫(kù)前，必須嚴(yán)加檢查，發(fā)現(xiàn)有不安全因素，不準(zhǔn)入庫(kù)。

5.3 燃油類總庫(kù)存要控制在70噸之內(nèi)。

5.4 易燃易爆類物資與助燃類物資不得混放。

5.5 易燃易爆類、劇毒類物資保管每周要巡回檢查一次。危險(xiǎn)物資的發(fā)放

6.1 危險(xiǎn)物資領(lǐng)料人員必須是對(duì)所領(lǐng)危險(xiǎn)物品性質(zhì)、可能造成的危害及領(lǐng)用注意事項(xiàng)熟悉的人員。

6.2 物資管理人員只有在明確領(lǐng)料人員已了解所領(lǐng)物品的基本特性、可能造成的危害和領(lǐng)用必須注意的主要事項(xiàng)的前提下，才能向領(lǐng)料人員發(fā)放有關(guān)危險(xiǎn)物資。

6.3 危險(xiǎn)物資的發(fā)放必須憑填好品種、規(guī)格、領(lǐng)料數(shù)量的領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，物資管理人員方可發(fā)放。本制度未盡事宜

未盡事宜按安技部門頒發(fā)的《化學(xué)危險(xiǎn)物品安全管理制度》執(zhí)行。

制訂部門：采供處審核：章子侃管理處審定：宣建清

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第五篇：物資采購(gòu)管理制度

物資采購(gòu)管理辦法（草稿）

一、公司施工生產(chǎn)、維修所需資料，由各生產(chǎn)單位提出計(jì)劃，供應(yīng)部門經(jīng)平衡庫(kù)存后，具體負(fù)責(zé)按計(jì)劃采購(gòu)。特殊急需材料，生產(chǎn)單位另報(bào)追加計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，可臨時(shí)采購(gòu)，但必須補(bǔ)辦正規(guī)計(jì)劃。

二、下月物資采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)在本月三十日前編審?fù)戤?，?dāng)月采購(gòu)計(jì)劃必需在本月十五日前完成釆購(gòu)，發(fā)票、清單應(yīng)隨貨同行，物資到庫(kù)后必須經(jīng)庫(kù)管員、驗(yàn)收員、釆購(gòu)員同時(shí)對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，并在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)、方可辦理入庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)驗(yàn)收的物資統(tǒng)一在待驗(yàn)區(qū)存放。當(dāng)月采購(gòu)的物資必須在二十八日以前完成報(bào)銷手續(xù)。

三、物資采購(gòu)要遵循：先廠家，后批發(fā)，就地就近，擇優(yōu)采購(gòu)原則。

四、大宗或金額較大物資，由公司或供應(yīng)部門采用招標(biāo)或合同采購(gòu)的方式進(jìn)行采購(gòu)。如選礦藥劑、鋼材、水泥、油料、火工品等。在簽訂上述物資購(gòu)銷合同時(shí)必須明確約定物資驗(yàn)收方式（如檢斤、檢尺），對(duì)檢尺驗(yàn)收的物資必須約定最大誤差范圍。大宗物資采購(gòu)必須索要正式的產(chǎn)品合格證、檢驗(yàn)報(bào)告，特殊物資要有質(zhì)量保證書（如鋼絲繩等）。

五、采購(gòu)工作中要嚴(yán)格把關(guān)，盡職盡責(zé)，堅(jiān)持貨批三家和兩比－確認(rèn)的原則（計(jì)劃員,采購(gòu)員比價(jià)、部門經(jīng)理確認(rèn)），發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，避免造成不必要的損失。

六、規(guī)范采購(gòu)行為，物資采購(gòu)實(shí)行分類、集中采購(gòu)的原則，但采購(gòu)人員必須了解市場(chǎng)實(shí)際行情，防止供應(yīng)商虛高價(jià)格，如發(fā)現(xiàn)價(jià)格虛高、以次充好、弄虛作假、營(yíng)私舞弊、以權(quán)謀私，給公司造成損失的，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，部門經(jīng)理有二次定價(jià)和取消供應(yīng)商資格的權(quán)力。

七、涉及生產(chǎn)安全方面的物資，必須購(gòu)買有國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證的產(chǎn)品，如鋼絲繩、安全帽、安全繩等，否則不允許購(gòu)買，出現(xiàn)問(wèn)題由經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任。八.供應(yīng)商的資格必須經(jīng)公司考查確認(rèn)，采購(gòu)人員不許私定供應(yīng)商。集中釆購(gòu)物資的價(jià)格不能高出市場(chǎng)同類產(chǎn)品,供應(yīng)商外購(gòu)材料加價(jià)比例不能超過(guò)15%。