第一篇：典當(dāng)業(yè)收取綜合費的合理性探討

典當(dāng)業(yè)收取綜合費的合理性探討

一、典當(dāng)業(yè)的市場定位

毋庸置疑，銀行業(yè)是貸款市場的主力軍，銀行業(yè)從成本的角度考慮，往往采取“抓大放小”的貸款策略；銀行業(yè)執(zhí)行國家金融政策堅決，無論收緊銀根還是擴大貸款規(guī)模，銀行都會先保證大客戶的資金需求，后考慮對小客戶的貸款。當(dāng)不能從銀行得到貸款，或不能及時得到貸款時，零星小額貸款客戶就尋求別的途徑，求助于民間借貸，典當(dāng)行業(yè)就是民間借貸中的重要正規(guī)力量，是金融業(yè)的一個有益補充，起到對社會資金分配拾遺補缺的作用，面對的客戶主要是微小企業(yè)和個人；以短期借貸為主，這就決定了其規(guī)模不大?，F(xiàn)實操作中，往往與國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控金融政策反方向而動，國家收緊銀根的時候，典當(dāng)業(yè)務(wù)比較好做，國家金融政策寬松的時候，典當(dāng)業(yè)務(wù)就不太好，從實際情況看，是避免宏觀金融政策一刀切對微小企業(yè)造成不良影響的一個緩沖，這也決定了典當(dāng)業(yè)規(guī)模不太大，否則會對宏觀金融政策的執(zhí)行造成影響。

典當(dāng)業(yè)由于其規(guī)模小，投入大（相對于服務(wù)業(yè)的其他行業(yè)），客戶面窄（放貸對像必須要有抵押質(zhì)押），資金閑置率較高（受宏觀政策影響大），客戶差異程度較大，無法作批量放貸，決定了貸款管理成本相對于銀行較高，必須要有一個較高的費率來保證合理的利潤率才能維持其行業(yè)的生存和發(fā)展。

二、正規(guī)管理的要求

廣義的民間借貸通常是指非金融機構(gòu)和自然人作為放貸人所進行的借貸行為，但現(xiàn)在非金融機構(gòu)法人只有典當(dāng)行和小額貸款公司能直接放貸，小額貸款公司各地都還在試點中。除典當(dāng)業(yè)外，常見的民間借貸放貸人的主體是自然人（地下錢莊也是經(jīng)自然人的名義進行操作），他們管理松散，資金量大（往往涉及非法集資），息高（民間借貸的實際息費遠遠高于典當(dāng)行業(yè)），無固定營業(yè)場所，不承擔(dān)繳納稅金等社會義務(wù)，甚至涉黒，政府很難對其進行有效管理。與這些民間借貸相比，典當(dāng)行要接受主管部門的管理，按照《典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定，資金來源和業(yè)務(wù)受到諸多限制，每年要接受審計，有固定營業(yè)場所，收入要依法納稅，按照有關(guān)規(guī)定為員工繳納保險……。典當(dāng)行業(yè)的經(jīng)營成本遠遠高于一般的民間借貸，接受的管理約束也遠遠大于自然人，如果不能保證相當(dāng)?shù)氖找?，那誰愿

意投資于典當(dāng)行業(yè)呢？其結(jié)果必然是在民間借貸市場上出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐的現(xiàn)象，典當(dāng)作為一個行業(yè)將進向衰落。

三、與銀行業(yè)比較息費率，資本收益率的要求

從表面上看，現(xiàn)行半年期貸款基準(zhǔn)率為4.86%（年息），折算成月息是

0.405%，典當(dāng)行還可以收取不高于2.70%（房地產(chǎn)抵押典當(dāng)）的、綜合管理費，合計可以每月不高于3.105%的息費，遠遠的高出了同檔次的銀行貸款利率。但這只是典當(dāng)行收取息費的最高限額，絕大多數(shù)的時候收不到這樣高的費率，對于長期客戶，還會有相當(dāng)?shù)膬?yōu)惠。與此同時，銀行奉行二八法則，認(rèn)為80%的財富掌握在20%的人手中，力求抓住20%的高端客戶來獲取80%的利潤。各銀行正在猛攻高端客戶市場，尋求高端客戶帶來的超額利潤。像金額小、期限短的微小企業(yè)、個人零散貸款，收益低、成本高，銀行一般不屑于做。有的銀行則外包給一些擔(dān)保公司或貸款中介公司，做成擔(dān)保貸款，借款人除了簽合同的時候，基本上不與銀行見面，按規(guī)定，他們除了付給銀行利息外，還需要付律師費、抵押物評估費、擔(dān)保費；有的中介公司還以中介費、咨詢費等名義收取額外的費用，甚至公平有先收費，也貸不到款的。通過中介向銀行貸款的成本很難算清楚，但據(jù)一些客戶報怨說，在2008年，通過中介公司辦一筆20萬的銀行貸款，不公等了半個月，前期費用就相當(dāng)于典當(dāng)行同樣金額貸款3個月的息費，相比之下，銀行利息基本可以忽略不計。由于收集這方面數(shù)據(jù)很困難，這只能作參考，可比性較小。

從另一個方面看，一個行業(yè)要維持生存，必須要有一定的收益率，最直觀的莫過于在相同經(jīng)營條件下，相同資本的盈利能力，本一權(quán)益資本收益率是一個較好的收入，現(xiàn)成的數(shù)據(jù)可比性較低，只有在假設(shè)的一個理想狀態(tài)下，測算現(xiàn)行政策法規(guī)給予的行業(yè)收入空間，不考稅費和其他因素，相當(dāng)于資本毛收益的概念。

假設(shè)：一家典當(dāng)行，所有者權(quán)益=注冊資金=1000萬，一年的收入總額。

1、用于放貸的資金：典當(dāng)行不能從銀行以外的地方融資，而典當(dāng)行獲得銀行貸款的可能性較小，假設(shè)該典當(dāng)行沒有從銀行貸款。典當(dāng)行的注冊資金要求是全現(xiàn)金，營業(yè)場所的房租、裝修，辦公設(shè)施，交通工具等前期花費大約50萬；資金利用率為90%，貸款平均任余額=（1000-50）×90%=855萬。

2、息費率：現(xiàn)在房地產(chǎn)抵押典當(dāng)是典當(dāng)行業(yè)的主要業(yè)務(wù)，貸款合同時間不能超過半年，可以續(xù)當(dāng)，也就是說，不管實際上貸多久都只能按半年利率收息，即0.405%，綜合管理費最高可收2.70%，合計：0.45%+2.70%=3.105%（月）。典當(dāng)行未用的資金，不能投資，只能存放在銀行，享受活期利率0.36%。

3、年營業(yè)收入：855×3.105%÷12+（1000-50-855）×0.36%=318.915萬。假設(shè)：一家銀行，所有者權(quán)益=注冊資金=1000萬，只做存貸款業(yè)務(wù)，其貸款都是房地產(chǎn)抵押貸款。一年的收入總額：

表面上看，銀行業(yè)收取的貸款利率很底，但由于可以吸納存款，其生息資產(chǎn)遠遠大于注冊資本（股本），所獲得的收入遠非表面上看到的。

1、可用于放貸的資金：現(xiàn)在大中城市的一間儲蓄所，很容易就能吸納到數(shù)億的存款，制約銀行放貸規(guī)模的因素主要是存款準(zhǔn)備金率和核心資本充足率的規(guī)定，現(xiàn)行人民幣存款準(zhǔn)備金率14.5%。處于歷史高位。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定商業(yè)銀行必須達到的資本充足指示是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。

核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分分配利潤；附屬資本包括貸款呆財準(zhǔn)備、壞財準(zhǔn)備、投資風(fēng)險準(zhǔn)備和五年期以上的長期債券。為便于比較，假設(shè)這家銀行沒有少數(shù)股東權(quán)益，沒有提取職工資歷基金，則期核心資本=所有者權(quán)益。

核心資本充足率=（核心資本總額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額）×100%

按照中國人民銀行《關(guān)于資本成份和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》，土地房屋權(quán)證抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%，居住樓抵押貸款如不能滿足一定條件，風(fēng)險權(quán)重為100%。假設(shè)這家銀行的抵押貸款都不能滿足條件，風(fēng)險權(quán)重為100%。

按照有關(guān)規(guī)定，該銀行可以放貸最高額度=加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額=核心資本總額/核心資本充足率最低值=1000/4%=25000萬。

2009年上半年報表中，各上市銀行的核心資本充足率分別為：建設(shè)銀行：11.56%；工商銀行：9.88%；交通銀行：8.81%；興業(yè)銀行：7.41%；華夏銀行：

6.84%；深發(fā)展銀行：5.08%；民生銀行：5.90%；南京銀行：13.31%；寧波銀行：11.56%；北京銀行：16.42%；中信銀行：10.45%。算術(shù)平均值為9.77%，主要原因是貸款準(zhǔn)備金處于歷史高位，還有一些銀行增資擴股后不久，還未來得及運用。本文討論的是法律法規(guī)給與各行業(yè)收入的政策空間，考慮到實際情況，核心資本充足率取8%，則該銀行可以放貸額度=加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額=核心資本總額/核心資本充足率=1000/8%=12500萬/

2、息費率：銀行業(yè)是吸收存款的利息差。衡量利息差有兩個指標(biāo)：利差率和息差率。

利差率=生息率-付息率

現(xiàn)在，半年期相聚款利率1.98%；貸款利率4.86%，利差率2.88%；一年期貸款基準(zhǔn)利率5.31%，利差率3.06%。由于2008年央行連續(xù)4次和5次下調(diào)金融機構(gòu)人民幣存、貸款基準(zhǔn)率，銀行利差隨之不斷收窄，處于歷史的低位。但是，一年期利差仍達3個百分點經(jīng)上。國內(nèi)儲戶大多是活期儲蓄，活期存款利率仍為0.36%，國內(nèi)銀行業(yè)的實際業(yè)務(wù)形成的利差達到了4-5個百分點。付息率取決于雪存款結(jié)構(gòu)，主要看存款定活比這個關(guān)鍵指標(biāo)。

凈息差指的是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產(chǎn)的比值，計算公式：凈息差=（全部利息收入—全部利息支出）/銀行生息資產(chǎn)。

凈利差和凈息差是兩個不同的概念，凈利差表示的是理論上的收益空間，凈息差是資金運用的成果。理論上講，凈息差應(yīng)該是大于凈利差，原因是平均生息資產(chǎn)來源于付息負(fù)債，還有部分來源于所有者權(quán)益，或者說在高位運行，另外，銀行出于防范風(fēng)險考慮，生息資產(chǎn)中配置了較多的債券資產(chǎn)，生息率較低，銀行業(yè)的凈息差率處于歷史最低位。2009年上半年，上市銀行平均凈息差為2.27%。但從相當(dāng)長的時間來看，凈息差率一般在3.00%左右運行。由于凈息差率包含了存款準(zhǔn)備金在內(nèi)的各項政策影響，比較客觀，本文中取凈息差為計算指標(biāo)，取值為2.50%。

3、年營業(yè)收入：12500×2.50%=312.50萬

從以上數(shù)據(jù)比較，公經(jīng)抵押貸款來看，政策給與典當(dāng)業(yè)的最高收入水平限制和銀行業(yè)的一般收入水平相當(dāng)。

四、抵御風(fēng)險的能力

毫無疑問，典當(dāng)業(yè)抵御風(fēng)險的能力遠小于銀行業(yè)，這是先天因素造成的，規(guī)模小，客戶面窄，資金閑置率高。當(dāng)預(yù)測到貸款市場風(fēng)險較大或資金閑置較多時，銀行可以多配置債券類生息資產(chǎn)，如政府債券、金融債券等，不僅可以抵抗市場風(fēng)險，還可有效提高閑置資金的生息率；由于有關(guān)規(guī)定的限制，典當(dāng)業(yè)沒有能力作此類資產(chǎn)配置，只能把閑置資金放在銀行享受活期利息或者冒著風(fēng)險較的風(fēng)險放貸。典當(dāng)公司的貸款業(yè)務(wù)，往往是抵押物有瑕疵，或是急需貸款的業(yè)務(wù)，對其客戶調(diào)查時間很短，其中隱含的風(fēng)險程度較高。為了抵御市場風(fēng)險，按照風(fēng)險與收益成正比的原則，也要求典當(dāng)業(yè)要有較高的收益率。

從上面的比較可以看出，即使加上綜合管理費，典當(dāng)行業(yè)的資本收益率也并不算高。更重要的是，國家已逐步放開銀行的利率管理，從過去的法定利率到現(xiàn)在的基準(zhǔn)利率，國家公布的利率指導(dǎo)的成份居多；央行也只規(guī)定了利率不得低于基準(zhǔn)利率的7折，未規(guī)定利率的上限，資金利率市場化的大勢已初見端倪。但在資金利率尚未完全市場化，或相關(guān)法律政策未完全到位的情況下，以收取綜合管理費來保證典當(dāng)業(yè)的合理利潤率，不論是對于典當(dāng)業(yè)的生存和發(fā)展，還是對于測試資金細(xì)分市場對市場化利率的接受程度，都具有重大的意義。

（摘自：中國典當(dāng)聯(lián)盟網(wǎng)）

第二篇：傭金收取方案及合理性說明

傭金收取方案及合理性說明

一、拍賣傭金收取方案：

標(biāo)的成交價的2%。

二、合理性說明

1、待拍貨運車輛專業(yè)性強，難度大

東風(fēng)日產(chǎn)柴CKB459牽引車及雷諾PREMIUM 370 19T DCI 4X2牽引車，產(chǎn)品定位于中高檔市場，兩種車型主要擔(dān)任大型物流運輸工作，因車價高，維修保養(yǎng)費用較高，主要服務(wù)于港口及道路條件好的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。在云南地區(qū)，限于道路及經(jīng)濟原因，使用者較少。兩種牽引車均屬重型貨運車輛，個體使用者太少，主要還是大型效益好的企業(yè)使用。

所以兩種牽引車專業(yè)性強，使用面不夠?qū)?，銷售難度大。

2、招商范圍廣

本次車輛處置，招商重心將定位在省內(nèi)外大型物流公司中，特別要關(guān)注省外沿海擁有大型貨運口岸的城市。立足云南省，覆蓋全國。

此次車輛處置，有別于通常的車輛處置，需要放寬視野，全國范圍招商，招商范圍廣。而只有廣闊的招商范圍才能取得良好的結(jié)果。

3、車輛拍賣，服務(wù)要求高

車輛拍賣，工作量大，對工作人員要求高，需要認(rèn)真仔細(xì)的工作，應(yīng)涉及的安全問題多，考慮的面要廣，以避免賣完后不斷的麻煩，因此要求拍賣公司提供全面、完善的服務(wù)。

4、行業(yè)自律的要求

《云南省拍賣行業(yè)自律規(guī)則》第八條規(guī)定：省內(nèi)任何拍賣企業(yè)拍賣成交價在人民幣500（含）萬元以下的，收取傭金時各不得低于5%；拍賣成交價在人民幣500—1000萬元之間的，各不得低于4%收取。

三、綜合以上因素，我們提出相對合理的傭金收取標(biāo)準(zhǔn)。我們將以良好的服務(wù)回饋委托方，將拍賣工作做到陽光工程、句號工程，讓買賣雙方都滿意。

昆明奧克星拍賣有限公司

二○○八年二月二十二日

第三篇：關(guān)于收取文體活動費情況說明

關(guān)于收取文體活動費情況說明

按照哈教聯(lián)發(fā)（2003）3號及哈教聯(lián)發(fā)（2004）11號文件規(guī)定，04年我校每學(xué)期向每名學(xué)生收取文體活動費15.00元。

學(xué)期初，學(xué)校要求音、體、美等學(xué)科分別上報本學(xué)期工作計劃，要求其詳細(xì)列出各組的學(xué)生大型活動項目內(nèi)容時間，參加人數(shù)。校領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員按照各活動計劃，詳細(xì)測算每項活動所需支出的費用，然后由常務(wù)校長制定出本學(xué)期文體活動費支出預(yù)算。2004年上半年文體活動費預(yù)算支出10,386,00元，每生平均16.70元。2004年下半年文體活動費預(yù)算支出10,056元，每生平均15元多點。當(dāng)時考慮活動時間比較分散如開學(xué)實行“一費制”向每生一次收取15元活動費，容易與家長溝通，使家長比較清楚學(xué)校交費情況，所以開學(xué)前我們填“收費審批表”并附大型活動費預(yù)算表一同上報教委計審股，教委請求縣物價局審核批準(zhǔn)后，我們向每名學(xué)生收取了15.00元文體活動費。04年上半年收取8,985元，下半年收9,570元，全年共計收入文體活動費18,555.00元。2004年，我校大型活動費總支出為17,707.00元，全年文體活動費收、支基本持平。

賓縣第四中學(xué)

2005年6月13日

第四篇：勞動能力鑒定鑒定費的收取標(biāo)準(zhǔn)

勞動能力鑒定鑒定費的收取標(biāo)準(zhǔn)

由于勞動能力鑒定委員會并不是營利性的組織，它向申請人收取鑒定費，是開展各項鑒定工作的根本需要，從而保證鑒定工作的順利開展，因此，鑒定費的確定應(yīng)當(dāng)以鑒定成本為基準(zhǔn)來確定，而不應(yīng)包含其他額外的費用，有關(guān)部門在制定傷殘鑒定收費標(biāo)準(zhǔn)時也正是依照上述指標(biāo)來確定的。由于各地的經(jīng)濟發(fā)展水平不一樣，物價標(biāo)準(zhǔn)有高有低，傷殘鑒定的成本在全國范圍內(nèi)不可能完全一樣，因此制定全國通行的收費標(biāo)準(zhǔn)是不可能也是不實際的。在實踐中，傷殘鑒定收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)由各價格部門會同財政部門、衛(wèi)生部門、勞動部門等相關(guān)部門聯(lián)合制定，勞動能力鑒定委員會在受理鑒定申請時須嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)?shù)卣?guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，按照明碼標(biāo)價來收取鑒定費，接受價格主管部門和其他相關(guān)部門的監(jiān)督?，F(xiàn)將一些地方的傷殘鑒定收費標(biāo)準(zhǔn)列出，以作為參考：(l)江蘇省物價局于2004年9月16日公布了面向社會服務(wù)的司法鑒定收費項目及標(biāo)準(zhǔn)，傷殘程度鑒定的收費標(biāo)準(zhǔn)均為300-500元；(2)浙江省浙價費[2002] 219號文件規(guī)定，職工傷殘醫(yī)務(wù)勞動鑒定費收取標(biāo)準(zhǔn)是：省級320元／人／次，市級300元／人／次，縣級280元／人／次；(3)甘肅省的相關(guān)文件規(guī)定傷殘等級鑒定每例200元；(4)根據(jù)《重慶市司法鑒定中介服務(wù)收費試行標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，傷殘程度鑒定收取的鑒定費為300500元之間浮動。

原文出自：http://.cn/html/2012-12/1834.htm

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第五篇：關(guān)于收取防空地下室易地建設(shè)費范文

關(guān)于收取防空地下室易地建設(shè)費

有關(guān)問題的答復(fù)

穗價函[2001]43號

廣州市人民防空辦公室：

你辦《關(guān)于調(diào)整防空地下室易地建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及換領(lǐng)廣東省行政事業(yè)性收費許可證的請示》(穗人防辦[2001]10號)悉。根據(jù)省政府辦公廳(轉(zhuǎn)發(fā)省人民防空辦公室關(guān)于結(jié)合民用建筑修建防空地下室的意見的通知)(粵府辦[1996]79號)和省物價局、財政廳、人防辦、建設(shè)廳《轉(zhuǎn)發(fā)國家計委、財政部、國家國防動員委員會、建設(shè)部印發(fā)關(guān)于規(guī)范防空地下室易地建設(shè)收費的規(guī)定的通知》精神，經(jīng)研究?，F(xiàn)就收取防空地下定室易地建設(shè)費有關(guān)問題明確如下：

一、按省政府辦公廳粵府[1996]79號文的規(guī)定，新建、擴建、改建10層(含10層)以上或基礎(chǔ)埋置深度3米(含3米)以上的9層以下民用建筑，必須修建相當(dāng)于首層建筑面積的防空地下室；新建、擴建、改建9層以下、基礎(chǔ)埋置深度小于 3米，地面總建筑面積達到7000平方米的民用建筑，應(yīng)按總建筑面積的2％修建防空地下室。對應(yīng)建而未建人防工程的，以及因地質(zhì)、地形或施工條件限制不能修建防空地下室的，要按應(yīng)建防空地下室面積的實際造價繳納防空地下室易地建設(shè)費，每平方米不超過2500元，實際造價每平方米低于2500元的則按實際造價計繳。

二、新建、擴建、改建的民用建筑，其建筑總面積在7000平方米以下的，按地面總建筑面積每平方米30元繳納防空地下室易地建設(shè)費。

三、對以下新建民用建筑項目應(yīng)適當(dāng)減免防空地下室易地建設(shè)費：

(一)享受政府優(yōu)惠政策建設(shè)的廉租房、經(jīng)濟適用房等居民住房，減半收?。?/p>

(二)新建幼兒園、學(xué)校教學(xué)樓、養(yǎng)老院及為殘疾人修建的生活服務(wù)設(shè)施等民用建筑，減半收??；

(三)臨時民用建筑和不增面積的危房翻新改造商品住宅項目，予以免收；

(四)因遭受水災(zāi)、火災(zāi)或其他不可抗拒的災(zāi)害造成損壞后按原面積修復(fù)的民用建筑，予以免收。

四、新的收費標(biāo)準(zhǔn)，從2001年3月10日起執(zhí)行。請通知有關(guān)單位到當(dāng)?shù)匚飪r部門換領(lǐng)《廣東省行政事業(yè)性收費許可證》，使用財政部門規(guī)定的收費收據(jù)。

廣州市物價局 二OO一年三月九日