第一篇：中外銀行信貸管理的差異與啟示

中外銀行信貸管理的差異與啟示

銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款,發(fā)放貸款,辦理結(jié)算.銀行收入的主要來(lái)源是貸款獲得的利息.而銀行信貸是指銀行將自己籌集的資金暫時(shí)借給企事業(yè)單位使用,在約定時(shí)間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟(jì)活動(dòng).因此的信貸管理也就成了一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容,它關(guān)系到銀行的收益我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家,90年貸以前實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì),商業(yè)銀行的發(fā)展歷史短暫,因此不免存在制度上和管理上的不足,而相對(duì)于國(guó)外來(lái)說(shuō),銀行的發(fā)展歷史長(zhǎng),而且是資本主義國(guó)家,因此,已經(jīng)形成了比較完善的制度和豐富的管理經(jīng)驗(yàn).下面就通過(guò)對(duì)中外銀行信貸管理的比較,來(lái)發(fā)現(xiàn)自己的不足,借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),以使我國(guó)適應(yīng)國(guó)際化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境.我國(guó)與國(guó)外銀行的差異主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

一,防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和手段不同.中國(guó)的銀行對(duì)早期的風(fēng)險(xiǎn)防范不夠重視,對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠?qū)I(yè),大都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性,而忽視了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的研究,對(duì)市場(chǎng)沒(méi)有做深入細(xì)致的分析,導(dǎo)致銀行搶大戶,將大量資金貸款給大型企事業(yè)單位,雖然從短期看這些大企業(yè)比較穩(wěn)定,能夠獲得短期收益,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,這些大企業(yè)一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī),對(duì)銀行的影響是巨大的,因?yàn)橘J款額巨大.而中國(guó)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范制度還不夠完善,因此總是在事故發(fā)生之后才來(lái)補(bǔ)救.相比而言,國(guó)外銀行特別重視對(duì)早期風(fēng)險(xiǎn)的防范,將防范風(fēng)險(xiǎn)做為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)的核心.他們會(huì)通過(guò)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn),對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查來(lái)確定是否貸款給企業(yè).國(guó)外銀行一般都有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.二,管理和結(jié)構(gòu)上的差異 我國(guó)銀行的組織與行政部門一樣,上下級(jí)權(quán)力有明顯的差異,民主性不足,專斷現(xiàn)象嚴(yán)重.垂直管理,貸款審批層層上報(bào),最終的決策權(quán)還是在一兩個(gè)人上,因此必然導(dǎo)致辦事效率低下,而國(guó)外銀行就不同,他們重視橫向管理,在同一級(jí)別中設(shè)立不同而又相互聯(lián)系的部門,對(duì)信貸實(shí)行多人負(fù)責(zé)制,重視權(quán)力的分工與制橫,這樣更體現(xiàn)民主化,防止個(gè)人獨(dú)斷專權(quán),這樣更能提高辦事效率.三,用人機(jī)制不同.這一點(diǎn)不僅體現(xiàn)在銀行上,大部分的中國(guó)企業(yè)與外國(guó)企業(yè)都有這樣的區(qū)別,許多人想進(jìn)外資企業(yè)而不想進(jìn)中國(guó)企業(yè)原因就在這里.這里就拿銀行來(lái)說(shuō),中國(guó)的銀行重視對(duì)人員的控制,主要體現(xiàn)在貸款責(zé)任制上,建立了不良貸款終生追繳制度和貸款第一責(zé)任人制度,制定了詳細(xì)的違規(guī)處罰方法和考核辦法,企圖通過(guò)嚴(yán)厲的人身控制來(lái)制約信貸人員的放貸行為,但這些制度過(guò)于死板和教條,就如同學(xué)生,總是用接近體罰的辦法約束學(xué)生,而不從思想道德入手,再嚴(yán)格的約束也沒(méi)用.依然會(huì)有信貸人員的違規(guī)事件發(fā)生,而與不斷加大約束力度相對(duì)應(yīng)的是,人員激勵(lì)機(jī)制做的還不夠,權(quán)力層層下放,大部分人員沒(méi)有充分的自主性,大大挫傷了信貸人員的積極性,而平常的財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制,理論上是按績(jī)效考核,實(shí)際上員工基本都能拿到,還有那年終獎(jiǎng)金.獎(jiǎng)金只應(yīng)由一部分人得到,從而激勵(lì)人們更加努力,充分調(diào)動(dòng)員工積極性,而定期發(fā)放的獎(jiǎng)金實(shí)際上已成為員工工資的一部分,失去了應(yīng)有的作用.而國(guó)外銀行,其實(shí)不僅是銀行,特別強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性,在業(yè)務(wù)和管理上享有充分的自主權(quán),他們的信貸人員都有較強(qiáng)的獨(dú)立性,只對(duì)自己的上級(jí)負(fù)責(zé),從而避免了受其它部門的影響,也充分享有了更多的自主權(quán).另一方面,國(guó)外銀行特別重視道德風(fēng)險(xiǎn)防范,他們會(huì)有專門的培訓(xùn)部門對(duì)信貸人員進(jìn)行培訓(xùn)以提高信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和管理水平.通過(guò)專業(yè)的考核部門對(duì)員工進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià),從而跟據(jù)信貸人員的能力和業(yè)績(jī)來(lái)對(duì)其進(jìn)行分工,這樣對(duì)他們來(lái)說(shuō)是公平的.對(duì)員工的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施也充分發(fā)揮了它的作用,通過(guò)股票期權(quán)制度等來(lái)充分調(diào)動(dòng)員工的積極性.四,對(duì)不良貸款的處理方式不同.國(guó)內(nèi)銀行存在重貸輕管的現(xiàn)象,貸款發(fā)放后對(duì)企業(yè)的關(guān)注不夠,往往等事故發(fā)生后才想解決辦法.而國(guó)外銀行在這方面就做的非常好,他們發(fā)放貸款后,會(huì)時(shí)刻關(guān)注企業(yè)的情況,貸款出現(xiàn)問(wèn)題后,會(huì)成立專門小組幫企業(yè)渡過(guò)難關(guān).通過(guò)以上的分析我們發(fā)現(xiàn),中國(guó)銀行在信貸管理上存在著較大差距,因此我們要借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)科學(xué)化管理,提高銀行信貸管理的質(zhì)量。

一,借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn),遵循權(quán)力制橫的原責(zé),加強(qiáng)內(nèi)部的橫向聯(lián)系,在同級(jí)中設(shè)立專業(yè)分工明顯的部門,各部門之間既相互制約又相互聯(lián)系,從而能夠提高辦事效率。

二,加強(qiáng)對(duì)人的激勵(lì)作用,形成制約與激勵(lì)共存的局面.過(guò)去中國(guó)的銀行就是對(duì)個(gè)人的約束太嚴(yán)重,獎(jiǎng)勵(lì)與激勵(lì)不夠,導(dǎo)致了管的過(guò)與死板,挫傷了信貸管理人員的積極性,辦事效率低下.我們應(yīng)該根據(jù)實(shí)際能力和工作經(jīng)驗(yàn)給予信貸管理人員相應(yīng)的權(quán)利,調(diào)高工作人員的績(jī)效工資的比例,這樣可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性.三,提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,我國(guó)在早期風(fēng)險(xiǎn)防范上做的不夠,總是采取事后補(bǔ)救,這無(wú)異于亡羊補(bǔ)牢.因此我們要完善風(fēng)險(xiǎn)防范制度,對(duì)企業(yè)信貸要視情況而定,要考慮到企業(yè)的營(yíng)業(yè)水平和

還債能力,不能一味的把錢貸給大企業(yè),我國(guó)中小企業(yè)普遍存在融資難的情況,并不是所有的小企業(yè)都沒(méi)有發(fā)展前景,把錢投入到有潛力的中小企業(yè),才能促進(jìn)整個(gè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展.值得一提的是，2008年美國(guó)發(fā)生了次貸危機(jī)，進(jìn)而引發(fā)了全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，次貸危機(jī)是由一系列的原因引起的，當(dāng)然其中也包括銀行的責(zé)任。通過(guò)這次危機(jī)，我們應(yīng)該學(xué)會(huì)要加強(qiáng)對(duì)銀行信貸的監(jiān)管，建立內(nèi)控制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善貸款壞賬準(zhǔn)備金的提取制度，要做到及時(shí)，充足。完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段，國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資金經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可以采用擔(dān)保、保險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化等方式和手段，以便在借款人還貸出現(xiàn)非正?，F(xiàn)象時(shí)，可以依法處置抵押品或由第三人承擔(dān)全部或部分風(fēng)險(xiǎn)損失，使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，從而在一定程度上保全銀行信貸資產(chǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行需要對(duì)各行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行全面深入地分析研究，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行全面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)測(cè)算，能夠及時(shí)地對(duì)各種信貸風(fēng)險(xiǎn)做出反應(yīng)。

第二篇：中國(guó)與外國(guó)銀行信貸管理的比較與啟示

中國(guó)與外國(guó)銀行信貸管理的比較與啟示

發(fā)布人：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng) 發(fā)布日期：2010-07-29 10:02 共25人瀏覽[大] [中] [小]

摘要：本文通過(guò)中，外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)做法盡快建立適應(yīng)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的新型銀行制度的對(duì)策建議。關(guān)鍵詞：信貸管理的差異；防范金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款的行為約束和管理實(shí)踐是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本要素。我國(guó)銀行業(yè)信貸管理存在不少制度缺陷，致使銀行經(jīng)營(yíng)狀況和信貸資產(chǎn)質(zhì)量長(zhǎng)期積重難返。本文通過(guò)中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)做法盡快建立適應(yīng)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的新型銀行制度的對(duì)策建議。

一、中外銀行信貸管理制度的差異

（一）組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理

1.外資銀行在信貸組織上采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。2.國(guó)內(nèi)銀行表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。業(yè)務(wù)管理部門通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。

2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。

3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。

4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。

5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過(guò)假設(shè)某些宏觀（政治/經(jīng)濟(jì)）事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。

6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。

（三）人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。

（四）財(cái)務(wù)管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目——呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自主權(quán)，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。

另外，在不良貸款處理策略上，外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。這也是中外銀行信貸管理制度的重要差異之一。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

（一）借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

（二）樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

（三）客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

（四）改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和審慎會(huì)計(jì)原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度。近年來(lái)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革力度不斷加大，但財(cái)務(wù)管理制度改革嚴(yán)重滯后。目前商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)甚至仍不能確認(rèn)。其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，累積風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快改革我國(guó)銀行業(yè)呆賬準(zhǔn)備金制度已刻不容緩。首先，可適當(dāng)提高普通呆賬準(zhǔn)備金水平?？梢砸?guī)定按銀行年末貸款總余額1％-3％的范圍實(shí)行差額提取，在浮動(dòng)范圍內(nèi)，由各銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、貸款總量、構(gòu)成、構(gòu)成以及預(yù)計(jì)損失情況等，自主決定提多提少。其次，在提取普通準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上。分類提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。人民銀行應(yīng)要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導(dǎo)原則下，按照五級(jí)分類結(jié)果，對(duì)各類不良貸款提取適度水平的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。在尚未獲取經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的初期，可參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)次級(jí)、可疑和損失類貸款分別計(jì)提25％、50％和100％的呆賬準(zhǔn)備。第三，放寬呆賬核銷條件，簡(jiǎn)化呆賬核銷程序，逐步建立呆賬準(zhǔn)備自主使用機(jī)制。建議中國(guó)人民銀行與財(cái)政部協(xié)商制定“銀行業(yè)貸款呆賬核銷辦法”，將呆賬認(rèn)定核銷權(quán)力還給銀行，同時(shí)對(duì)已核銷呆賬的管理作出嚴(yán)格規(guī)定，對(duì)股份制銀行貸款核銷則可由其信貸部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出，內(nèi)審部門審核認(rèn)定，董事會(huì)批準(zhǔn)即可。

第三篇：中外銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展比較與啟示

中外銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展比較與啟示

提升中間業(yè)務(wù)水平，對(duì)降低商業(yè)銀行資本約束意義重大。通過(guò)比較分析，發(fā)現(xiàn)中外銀行在中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、核算方面有著較大差異，不同統(tǒng)計(jì)、核算口徑下，發(fā)展水平表現(xiàn)不同。產(chǎn)生上述差異的重要原因是不同的監(jiān)管政策和業(yè)務(wù)模式選擇。在此基礎(chǔ)上本文結(jié)合當(dāng)前國(guó)外銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，得出一些促進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的啟示。

不同的統(tǒng)計(jì)、核算口徑下中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平表現(xiàn)不同

（一）中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、核算口徑有所不同

1、國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要是指非利息收入業(yè)務(wù)，其損益核算口徑大于中資銀行。國(guó)外銀行所言中間業(yè)務(wù)是指非利息收入業(yè)務(wù)，其既包括手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入等較少消耗資本業(yè)務(wù)，也包括衍生交易以及價(jià)差收入等表內(nèi)外消耗資本業(yè)務(wù)，具有降低資本約束和應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化雙重作用。其業(yè)務(wù)種類涉及表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等內(nèi)容，包含了價(jià)差收入和資本利得，其損益核算口徑是：非利息收入=營(yíng)業(yè)收入-凈利息收入（含債券利息收入）=手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入+其他業(yè)務(wù)收入+匯兌損益+投資收益（剔除債券利息收入）+公允價(jià)值變動(dòng)收益。

2、國(guó)內(nèi)銀行中間業(yè)務(wù)主要是指收費(fèi)業(yè)務(wù)，其收入主要是手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入，其損益核算口徑小于非利息收入。根據(jù)人民銀行規(guī)定，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)分為結(jié)算性中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)、管理性中間業(yè)務(wù)等七類。從分類情況看，國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是低資本消耗的收費(fèi)性業(yè)務(wù)（除擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)屬于資本消耗業(yè)務(wù)），其統(tǒng)計(jì)、核算并不涉及表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等資本消耗業(yè)務(wù)內(nèi)容，對(duì)應(yīng)的損益核算口徑是：中間業(yè)務(wù)收入=手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入+其他業(yè)務(wù)收入（租賃收入）。

（二）不同口徑比較下，中外銀行中間業(yè)務(wù)占比差距有所不同

1、按國(guó)外銀行以非利息收入定義中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)行比較，中外銀行中間業(yè)務(wù)收入占比具有較大差距。美國(guó)銀行業(yè)非利息收入占比2000年至2010年平均基本保持在40%左右，而國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在20%上下。

2、按國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)口徑比較，中外商業(yè)銀行差距縮小。按國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)收入核算口徑，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入是主要項(xiàng)目，對(duì)比此項(xiàng)目中外銀行中間業(yè)務(wù)收入差距有所縮小，國(guó)外在20%左右，國(guó)內(nèi)銀行在15%上下。

不同的監(jiān)管政策和業(yè)務(wù)模式選擇是產(chǎn)生中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占比差異的重要因素

（一）中外金融監(jiān)管政策不同是中外商業(yè)銀行非利息收入占比產(chǎn)生差距的主要原因

從比較中不難看出，部分中資銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比與國(guó)外銀行的差距已顯著縮小，非利息收入占比存在的差距主要是投資收益、匯兌損益、公允價(jià)值變動(dòng)收益等其他非利息收入方面，其對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)主要是表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)）的資本消耗業(yè)務(wù)。目前國(guó)外銀行非利息收入的主要收入來(lái)源是：存款賬戶服務(wù)占16%、信托業(yè)務(wù)占11%、資產(chǎn)證券化占10%、交易業(yè)務(wù)占11%、投行占6%，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)合計(jì)占美國(guó)商業(yè)銀行非利息收入的近40%左右，國(guó)內(nèi)平均不超過(guò)3%。西方銀行交易業(yè)務(wù)方面除了利率、匯率產(chǎn)品外，在金融自由化、混業(yè)監(jiān)管大背景下，交易收入大部分來(lái)自于股票、大宗商品和衍生品交易，我國(guó)分業(yè)監(jiān)管使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行無(wú)法參與股票和商品交易，衍生品市場(chǎng)規(guī)模受限；資產(chǎn)管理方面，受分業(yè)監(jiān)管限制，國(guó)內(nèi)銀行主要提供基于信貸和債券為基礎(chǔ)資產(chǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，難以提供跨市場(chǎng)套利的高收益產(chǎn)品；投行業(yè)務(wù)方面，受分業(yè)監(jiān)管政策限制，國(guó)內(nèi)銀行主要從事債券承銷業(yè)務(wù)，并受券商機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)不能從事股票承銷和分銷，而國(guó)外銀行投行業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自于股票承銷和分銷以及結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品融資服務(wù)。

同時(shí)，在分業(yè)監(jiān)管的總體框架下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)處于試點(diǎn)階段，國(guó)內(nèi)股份制銀行難以有效形成銀行控股集團(tuán)進(jìn)行多元化綜合經(jīng)營(yíng)或開(kāi)展全能銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。國(guó)內(nèi)只有中國(guó)銀行憑國(guó)際化優(yōu)勢(shì)和特殊政策，建立銀行控股集團(tuán)開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，非利息收入占比達(dá)到29.93%，已接近國(guó)外銀行水平。中國(guó)銀行主要是利用其國(guó)際化優(yōu)勢(shì)，依托海外市場(chǎng)設(shè)立多元化綜合經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，在香港和海外注冊(cè)多家全資子公司，開(kāi)展了投行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、租賃業(yè)務(wù)等綜合金融服務(wù)，子公司產(chǎn)生的非利息收入占并表后中國(guó)銀行集團(tuán)公司非利息收入的22%以上。

國(guó)外歷史經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)也表明，監(jiān)管政策是銀行提高非利息收入的決定性因素。上世紀(jì)30年代大蕭條后，美國(guó)于1933年制定了銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的《格拉斯 斯蒂格爾法案》，美國(guó)銀行業(yè)在1934~1948年間非利息收入始終在20%以下；只是上世紀(jì)70年代后，新自由主義經(jīng)濟(jì)政策在西方?jīng)Q策中漸處主流地位，推行匯率浮動(dòng)制、利率市場(chǎng)化，在利差收窄壓力和監(jiān)管環(huán)境放寬作用下，美國(guó)銀行非利息收入才得以逐步提高到20%以上；特別是1999年美國(guó)前總統(tǒng)克林頓簽署《現(xiàn)代金融服務(wù)法案》全面允許銀行等金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)，解除了《格拉斯·斯蒂格爾法案》的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制，美國(guó)銀行業(yè)非利息收入占比突飛猛進(jìn)，在21世紀(jì)前十年始終保持在40%以上，并在2003年達(dá)到43.8%的最高水平。

（二）零售型銀行業(yè)務(wù)模式是提高手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比的重要因素

從國(guó)外銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入來(lái)源看，主要來(lái)自傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務(wù)，基本收入結(jié)構(gòu)是：存款賬戶服務(wù)費(fèi)（主要是個(gè)人和對(duì)公結(jié)算、清算等賬戶服務(wù)費(fèi)以及銀行卡服務(wù)費(fèi)，不消耗資本）一般占到銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的30~50%，而消耗資本的擔(dān)保類及信用承諾類手續(xù)費(fèi)收入僅占手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的3-6%。

國(guó)內(nèi)銀行也遵循這個(gè)規(guī)律，儲(chǔ)蓄存款和小企業(yè)存款占比超過(guò)30%的銀行可視為零售型銀行，目前工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行均達(dá)到零售型銀行標(biāo)準(zhǔn)，其手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比重在15-20%之間，已接近國(guó)外20%的水平；工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行的手續(xù)費(fèi)及凈傭金收入結(jié)構(gòu)與國(guó)外銀行趨于接近，差距縮小。其收入結(jié)構(gòu)特征是：存款賬戶服務(wù)費(fèi)（不消耗資本）占比高，擔(dān)保類收入（由票據(jù)承兌、信用證、保函等傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生，面臨信用風(fēng)險(xiǎn)消耗資本）占比低。結(jié)算類及銀行卡收入平均占37.81%，而擔(dān)保及承諾類資本消耗收入平均僅占8.78%。

反之，國(guó)內(nèi)以公司業(yè)務(wù)為主的股份制銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重普遍低于15%，其收入結(jié)構(gòu)特征是：存款賬戶服務(wù)費(fèi)占比低，擔(dān)保類收入占比高（由票據(jù)承兌、信用證、保函等傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生，面臨信用風(fēng)險(xiǎn)）。此外，國(guó)內(nèi)以公司業(yè)務(wù)為主的銀行普遍采取息轉(zhuǎn)費(fèi)方式提高手續(xù)費(fèi)收入，即將部分貸款利息收入轉(zhuǎn)入咨詢顧問(wèn)費(fèi)。因此，國(guó)內(nèi)公司業(yè)務(wù)型銀行中間業(yè)務(wù)直接和間接資本消耗并不低。其結(jié)算類及銀行卡收入平均占比僅為16.64%；而擔(dān)保及承諾類和財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)等面臨信用風(fēng)險(xiǎn)直接或間接資本消耗性中間業(yè)務(wù)收入平均占48.37%，其對(duì)降低銀行資本約束的作用有限。（平均數(shù)不含中信銀行數(shù)據(jù)，因其手續(xù)費(fèi)及傭金占比雖然低于民生銀行、興業(yè)銀行，但其打造零售銀行方向堅(jiān)定，發(fā)展迅速，收入結(jié)構(gòu)已略優(yōu)于其他上市銀行）。

國(guó)外銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)面臨的主要問(wèn)題

（一）未來(lái)交易類業(yè)務(wù)面臨嚴(yán)厲監(jiān)管約束

2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，西方監(jiān)管新規(guī)要求更多衍生品在交易所交易，這將限制銀行對(duì)“定制”衍生品收取溢價(jià)的能力?？赡軙?huì)導(dǎo)致一些業(yè)務(wù)出現(xiàn)萎縮，比如利潤(rùn)豐厚的“定制”衍生品業(yè)務(wù)；另一些業(yè)務(wù)則將徹底消失，比如銀行在自有賬戶上進(jìn)行的“自營(yíng)交易”。與此同時(shí)英國(guó)提出銀行業(yè)改革方案，計(jì)劃將零售銀行業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)進(jìn)行隔離，只有零售銀行機(jī)構(gòu)才可以吸納個(gè)人及中小企業(yè)存款、向中小企業(yè)發(fā)放貸款，而這些機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)自營(yíng)業(yè)務(wù)，不得進(jìn)行衍生品交易(對(duì)沖零售風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)除外)，不得向歐盟以外的客戶提供服務(wù)，也不得為其他金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)(支付服務(wù)除外)。此外德國(guó)、法國(guó)等歐洲國(guó)家提出金融交易稅建議，未來(lái)可能將進(jìn)一步壓制獲取資本利得的金融投機(jī)交易。因此，目前高盛集團(tuán)、美國(guó)銀行、瑞士信貸集團(tuán)、摩根士丹利和瑞士銀行等金融產(chǎn)品交易巨頭已開(kāi)始裁員和實(shí)施成本削減計(jì)劃。

（二）危機(jī)下公司金融業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)受挫嚴(yán)重，但傳統(tǒng)收費(fèi)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)性

例如，著名的國(guó)際銀行花旗銀行，2008年投行業(yè)務(wù)收入比上年同期下降56.3%，投行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入表現(xiàn)出明顯的順周期特征；2008年，花旗銀行為高杠桿金融承諾沖銷49億美元壞賬損失，導(dǎo)致當(dāng)年公司業(yè)務(wù)條線虧損48.76億美元；2008年，花旗銀行貸款服務(wù)損失嚴(yán)重，損失17.31億美元，主因是集團(tuán)對(duì)抵押服務(wù)資產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行了調(diào)整。與此同時(shí)，花旗銀行傳統(tǒng)賬戶支票服務(wù)業(yè)務(wù)，絲毫未受金融危機(jī)影響，收入從2005年的9.97億美元增長(zhǎng)到2008年的11.34億美元。

國(guó)外經(jīng)驗(yàn)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的啟示

（一）可視環(huán)境、政策變化分階段開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，逐步提高非利息收入占比

根據(jù)國(guó)外歷史經(jīng)驗(yàn)，隨著我國(guó)匯率彈性增強(qiáng)、利率市場(chǎng)化逐步推進(jìn)、直接融資渠道增多，將導(dǎo)致利差收窄，為開(kāi)展銀行綜合服務(wù)，提高非利息收入占比創(chuàng)造了條件。雖然金融危機(jī)爆發(fā)后，國(guó)際金融界開(kāi)始反思監(jiān)管模式，對(duì)衍生交易、跨境資本投機(jī)套利監(jiān)管收緊，但西方銀行總體混業(yè)監(jiān)管綜合經(jīng)營(yíng)的模式并沒(méi)有徹底改變，能否回到上世紀(jì)30年代大蕭條后的分業(yè)監(jiān)管模式，有待觀察。同時(shí)在我國(guó)總體分業(yè)監(jiān)管的框架下，銀行可以通過(guò)申請(qǐng)和監(jiān)管部門審批，收購(gòu)或出資設(shè)立基金、保險(xiǎn)、信托、租賃等金融服務(wù)公司，以銀行控股集團(tuán)形式試點(diǎn)開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，目前這一趨勢(shì)沒(méi)有改變。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可視政策變化，分階段布局，開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)我國(guó)逐步推進(jìn)的利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程。

（二）現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)銀行可努力提高低資本消耗中間業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)資本約束

國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)表明，基于客戶賬戶服務(wù)管理的零售銀行業(yè)務(wù)（包括個(gè)人業(yè)務(wù)和小企業(yè)業(yè)務(wù)）是提升商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)及凈傭金占比水平，提高低資本消耗中間業(yè)務(wù)收入的主要途徑。從國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)比較看，加強(qiáng)支付結(jié)算和融資、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等能力建設(shè)是開(kāi)展零售銀行業(yè)務(wù)，提高手續(xù)費(fèi)收入的核心要素。

一是加強(qiáng)基于賬戶服務(wù)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。強(qiáng)化結(jié)算賬戶系統(tǒng)服務(wù)。鎖定核心上下游客戶進(jìn)行結(jié)算服務(wù)營(yíng)銷，將單個(gè)孤立的賬戶管理變?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)群的賬戶管理，憑借快捷系統(tǒng)的時(shí)時(shí)到賬結(jié)算服務(wù)，減少客戶資金系統(tǒng)外循環(huán)，以此為基礎(chǔ)提供上下游客戶支付結(jié)算、企業(yè)資信調(diào)查、資金監(jiān)管、融資等系統(tǒng)性服務(wù)，帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)收入；創(chuàng)新傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)模式，建立國(guó)內(nèi)結(jié)算代理行制。與國(guó)際結(jié)算服務(wù)對(duì)接組合運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)兩個(gè)客戶市場(chǎng)同本外幣結(jié)算以及貿(mào)易融資服務(wù)有機(jī)結(jié)合一體化發(fā)展，以求豐富結(jié)算服務(wù)內(nèi)容，擴(kuò)大結(jié)算服務(wù)規(guī)模，增加中間業(yè)務(wù)收入；開(kāi)展資本市場(chǎng)支付結(jié)算服務(wù)，形成穩(wěn)定的一般性存款與同業(yè)存款互換的雙向回流機(jī)制，以有效對(duì)沖資本市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行流動(dòng)性產(chǎn)生的不利影響。同時(shí)在此基礎(chǔ)上，打通傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與資本市場(chǎng)的聯(lián)系，能夠帶動(dòng)銀行資本市場(chǎng)代理業(yè)務(wù)，提高理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和銷售能力，推動(dòng)銀行托管業(yè)務(wù)，進(jìn)一步增加中間業(yè)務(wù)收入。

二是加強(qiáng)資本運(yùn)營(yíng)提高網(wǎng)絡(luò)覆蓋和細(xì)分市場(chǎng)，提升零售銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。提高機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)覆蓋可有一定資本實(shí)力支撐。為此，可在通過(guò)資本市場(chǎng)和金融債券市場(chǎng)補(bǔ)充核心資本與附屬資本的同時(shí)，建立并購(gòu)基金，將部分募集資金用于城市商業(yè)銀行等小型銀行同業(yè)機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資，可考慮以吸收合并股權(quán)交換等方式實(shí)現(xiàn)同業(yè)并購(gòu)，利用資本營(yíng)運(yùn)低成本擴(kuò)張優(yōu)勢(shì)，快速實(shí)現(xiàn)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的區(qū)域覆蓋。

同時(shí)，銀行可考慮引入具有廣泛分銷網(wǎng)絡(luò)的機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，利用其分銷網(wǎng)絡(luò)銷售銀行產(chǎn)品。對(duì)此可借鑒國(guó)外銀行案例，例如西班牙國(guó)際銀行通過(guò)公私鏈?zhǔn)铰?lián)動(dòng)模式，以開(kāi)發(fā)11萬(wàn)戶經(jīng)銷商（汽車經(jīng)銷商及其銷售點(diǎn)）為基礎(chǔ)，延伸開(kāi)發(fā)和擴(kuò)大零售銀行業(yè)務(wù)客戶，搭配銷售信用卡、消費(fèi)貸款等產(chǎn)品來(lái)提高客戶的滿意度和忠誠(chéng)度。以此為鑒國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可考慮通過(guò)引入戰(zhàn)略投資或開(kāi)展戰(zhàn)略合作，借助于公私鏈?zhǔn)铰?lián)動(dòng)模式，延伸零售網(wǎng)絡(luò)對(duì)個(gè)人和小企業(yè)的服務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。

此外，可細(xì)分市場(chǎng)，通過(guò)貿(mào)易融資類產(chǎn)品、網(wǎng)點(diǎn)就地服務(wù)等適合中小企業(yè)客戶的服務(wù)方式，采取價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)篩選甄別逆向選擇利率、縮小經(jīng)營(yíng)活動(dòng)半徑、減少信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)防控措施，適度提高小客戶業(yè)務(wù)量比重，提升零售銀行業(yè)務(wù)整體規(guī)模。為提升中間業(yè)務(wù)打下基礎(chǔ)。

三是積極探索嘗試資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移零售銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，拓寬中間業(yè)務(wù)收入渠道。信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但具有可預(yù)期收入的銀行信貸資產(chǎn)，通過(guò)在資本市場(chǎng)上發(fā)行證券的方式予以出售，以獲取融資的過(guò)程。其具有分散風(fēng)險(xiǎn)功能，占國(guó)外銀行非利息收入10%左右。截至2010年末，美國(guó)資產(chǎn)規(guī)模100億美元以上銀行，證券化資產(chǎn)占比為18%。在國(guó)內(nèi)，資產(chǎn)證券化收入是銀行中間業(yè)務(wù)的一項(xiàng)空白。作為一項(xiàng)試點(diǎn)業(yè)務(wù)，截至到2008年，我國(guó)共發(fā)行了19單累計(jì)668億元資產(chǎn)支持證券，此類產(chǎn)品均未出現(xiàn)違約情況。但在2008年次貸危機(jī)爆發(fā)后，我國(guó)的資產(chǎn)證券化進(jìn)程停止。近期，我國(guó)重啟信貸資產(chǎn)證券化，國(guó)務(wù)院已經(jīng)批準(zhǔn)信貸資產(chǎn)證券化繼續(xù)擴(kuò)大試點(diǎn)。人民銀行把開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)作為推進(jìn)中小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的重點(diǎn)工作。目前，人民銀行正在積極會(huì)同相關(guān)部門研究進(jìn)一步擴(kuò)大中小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化的實(shí)施方案。我國(guó)銀行信貸資產(chǎn)證券化以及資產(chǎn)管理公司的不良資產(chǎn)證券化，主要在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行交易。其模式是由發(fā)起人將其能產(chǎn)生未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)打包后，出售給一個(gè)特殊目的載體，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資者募集資金支付給發(fā)起人，并以標(biāo)的資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券收益。小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化的操作步驟是有信貸需求的中小企業(yè)向銀行提出申請(qǐng)，銀行進(jìn)行資質(zhì)評(píng)審之后確認(rèn)允許獲得貸款的企業(yè)名單和額度。之后，銀行方面會(huì)對(duì)貸款總額進(jìn)行資產(chǎn)證券化，把支持證券推向投資市場(chǎng)。銀行通過(guò)證券化能將貸款換成流動(dòng)資金，解決資本充足率以及轉(zhuǎn)移分散風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以管理費(fèi)方式收取手續(xù)費(fèi)，增加中間業(yè)務(wù)收入，以此多渠道推進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展。（來(lái)源： 金融時(shí)報(bào)）

第四篇：銀行信貸管理

1.商業(yè)銀行信貸管理原則和關(guān)系

答：有三個(gè)原則：安全性原則、流動(dòng)性原則和盈利性原則。安全性既是銀行一切工作的中心，也是銀行信貸管理中必須擺在第一位的因素，離開(kāi)了安全，銀行的流動(dòng)性和盈利性無(wú)從談起。堅(jiān)持安全性固然對(duì)流動(dòng)性沒(méi)有直接的影響，但堅(jiān)持安全性有可能損失一些盈利的機(jī)會(huì)，特別是一些有可能附帶風(fēng)險(xiǎn)的盈利機(jī)會(huì)；流動(dòng)性作為聯(lián)結(jié)資金安全性與盈利性之間不可缺少的手段，既對(duì)安全性產(chǎn)生直接的影響，又對(duì)盈利性產(chǎn)生直接的影響，本身是一個(gè)經(jīng)營(yíng)原則的指標(biāo)，同時(shí)又對(duì)其他兩個(gè)指標(biāo)有重要影響，銀行不能保持足夠的流動(dòng)性，安全性將時(shí)時(shí)受到?jīng)_擊，實(shí)際上盈利性也難以得到保障，但過(guò)多的流動(dòng)性，又會(huì)降低盈利的水平；值得注意的是，銀行的盈利是在安全和流動(dòng)有保障的前提下才可以長(zhǎng)期維持的。辯證的看，追求絕對(duì)安全、充足的流動(dòng)性和高盈利水平，只能是理論上的極端情況，實(shí)際運(yùn)行則是在三者之間尋求一種平衡，平衡的實(shí)質(zhì)是在維持安全和流動(dòng)的基礎(chǔ)上，盡可能地實(shí)現(xiàn)盈利最大化。

2.現(xiàn)代企業(yè)制度的概念和基本特征

答：現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為特征，以現(xiàn)代公司為主要形式的企業(yè)制度?；咎卣魇牵篴.產(chǎn)權(quán)清晰 現(xiàn)代企業(yè)制度中，出資者與企業(yè)間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系通過(guò)明確的法律形式予以界定：即出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)的法律所有權(quán)。b.權(quán)責(zé)明確。c.政企分開(kāi)d.管理科學(xué)。

3.借款人的資信狀況分析

答：許多商業(yè)銀行對(duì)客戶的資信狀況分析就集中在5個(gè)方面，即所謂的“5C”：品德、資本、能力、擔(dān)保及環(huán)境條件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不僅要有償還貸款的意愿，還要具備對(duì)貸款使用的負(fù)責(zé)態(tài)度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入資金后，憑借自身的生產(chǎn)管理能力和水平獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。

三、企業(yè)的資本資本是企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素，它反映了借款企業(yè)的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。資本數(shù)量越大，借款人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力越大。

四、貸款的擔(dān)保貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護(hù)，在借款人無(wú)力還款時(shí)，銀行可以通過(guò)處分擔(dān)保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而保證貸款本息的安全。

五、借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件這是指借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境。

4.票據(jù)貼現(xiàn)貸款和一般貸款的區(qū)別

答：（1）資金投放的對(duì)象不同。普通貸款以借款人為授信對(duì)象，貼現(xiàn)以持票人為授信對(duì)象，實(shí)際上是一種票據(jù)買入行為，把商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。

（2）在信用關(guān)系上的當(dāng)事人不同。一般貸款的當(dāng)事人是銀行、借款人和擔(dān)保人，而票據(jù)貼現(xiàn)的當(dāng)事人主要是銀行和貼現(xiàn)申請(qǐng)人，但當(dāng)票據(jù)到期不能兌付時(shí)，貼現(xiàn)申請(qǐng)人、承兌人、出票人以及若干背書人都負(fù)有連帶的清償責(zé)任。所以貼現(xiàn)時(shí)一種較安全可靠的資金運(yùn)用。

（3）資金融通的期限不同。一般貸款的期限可以達(dá)1年，乃至數(shù)年，票據(jù)貼現(xiàn)期限一般不超過(guò)6個(gè)月，而且計(jì)算期限的方法和依據(jù)也不同。

（4）融資的流動(dòng)性不同。一般貸款發(fā)放后，往往都是貸款到期后收回，而票據(jù)貼現(xiàn)，可以在銀行資金周轉(zhuǎn)不靈時(shí)通過(guò)再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的方式在銀行間轉(zhuǎn)讓，融資比較靈活。

（5）銀行收取利息的時(shí)間不同。一般貸款都是以約定的時(shí)間收取利息，而票據(jù)貼現(xiàn)在貼現(xiàn)時(shí)就預(yù)先收取了利息。因此，貼現(xiàn)利率一般低于同期普通貸款的利率。

第五篇：銀行信貸管理

題型：?jiǎn)芜x、多選、判斷、名詞、簡(jiǎn)答、論述

一、選擇、判斷

1、信貸資金的特點(diǎn)*信貸資金具有資金所擁有的基本屬性：預(yù)付、周轉(zhuǎn)和增殖。明顯特點(diǎn)“兩權(quán)分離、到期歸還本金與利息”。具體表現(xiàn)

1、是一種所有權(quán)和使用權(quán)相分離的資金

2、是一種有價(jià)格的資金

3、是一種有期限約定的資金

4、是一種具有特殊運(yùn)動(dòng)形式的資金

2、信用是信貸活動(dòng)產(chǎn)生的基礎(chǔ)。信貸的價(jià)值運(yùn)動(dòng)是不等

3、（二）如何理解“雙重支付、雙重歸流”？ 第一重支付：g→G，信貸資金由銀行貸給使用者； 第二重支付：G→W(Pm,A)，信貸資金由使用者作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用；

第一重歸流：W’→G’，使用者（企業(yè)）取得銷貨收入； 第二重歸流：G’→ g’，使用者將貸款本金和利息歸還給銀行。

“三重支付、三重歸流”？

如果把銀行從存戶手中吸收存款等形成銀行的信貸資金來(lái)源作為第一重支付，而將銀行支付存款的存款提取要求作為第三重歸流，則我們可以將信貸資金的運(yùn)動(dòng)形式稱為“三重支付、三重歸流”。

4、我國(guó)信貸資金管理體制的歷史演變

（一）統(tǒng)存統(tǒng)貸（-1979）高度集中管理體制下的銀行信貸資金管理體制。

（二）存貸掛鉤，差額包干（1979-1984）

（三）“實(shí)貸實(shí)存”（1985-1993）

（四）比例管理（1994-）

5、現(xiàn)行的信貸資金管理體制—比例管理

1、總量控制

指中央人民銀行主要運(yùn)用間接的、經(jīng)濟(jì)的手段，控制貨幣發(fā)行、基礎(chǔ)貨幣、信貸規(guī)模以及金融機(jī)構(gòu)的金融資產(chǎn)總量，以保證貨幣信貸的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。

2、比例管理

保證信貸資金的安全性和流動(dòng)性。

比例管理指標(biāo)、資本充足率、存貸款比率、流動(dòng)性比率、單一貸款比率、中長(zhǎng)期貸款比率、備付金比率、資產(chǎn)質(zhì)量比率??

3、分類指導(dǎo)

指在統(tǒng)一的貨幣政策下，對(duì)不同的金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行、的信貸資金實(shí)施有區(qū)別的管理方法。

4、市場(chǎng)融通

指人民銀行主要通過(guò)市場(chǎng)（通過(guò)7天的同業(yè)拆借或7天以）來(lái)促使信貸資金的合理配置，商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)主要通過(guò)市場(chǎng)融通資金，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

6、(*一)、銀行存款的性質(zhì) 銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。其性質(zhì)為：

1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。

2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負(fù)債，是經(jīng)營(yíng)資金的主要來(lái)源。

3、存款實(shí)質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒(méi)有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購(gòu)買力且可以相互轉(zhuǎn)化。（二、)銀行存款的分類 *

（一）按存款的期限分類

1、活期存款——活期存款是指客戶不需要預(yù)先通知即可隨時(shí)存取和支付的存款。

2、定期存款——定期存款是指由客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。

3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時(shí)續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長(zhǎng)短自動(dòng)升降的一種存款。

*

（二）按存款的形成來(lái)源劃分

1、原始存款

2、派生存款

*

（三）按存款人的存款動(dòng)機(jī)分類

1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補(bǔ)物價(jià)上漲、貨幣貶值的損失。

保值儲(chǔ)蓄是國(guó)家根據(jù)物價(jià)上漲情況，對(duì)儲(chǔ)戶存入銀行的3年期以上定期儲(chǔ)蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率=物價(jià)上漲指數(shù)一儲(chǔ)蓄利息率。

2、計(jì)劃消費(fèi)型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來(lái)或遠(yuǎn)期消費(fèi)（如教育儲(chǔ)蓄）。

3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。

4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。

（四）按存款的經(jīng)濟(jì)主體劃分

1、企業(yè)存款

2、儲(chǔ)蓄存款

3、財(cái)政性存款 儲(chǔ)蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個(gè)人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項(xiàng)存入銀行形成的存款。財(cái)政性存款：是指一切與財(cái)政預(yù)算收支有直接關(guān)系的款項(xiàng)存入銀行所形成的存款，具體包括財(cái)政金庫(kù)存款、財(cái)政投資的基本建設(shè)存款，以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等單位的經(jīng)費(fèi)存款。

（五）按存款幣種劃分

1、本幣存款

2、外幣存款

7、*銀行的存款結(jié)構(gòu)包括存款的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)和種類結(jié)構(gòu)。

（一）存款期限結(jié)構(gòu)的合理配置

*短期存款利率低，流動(dòng)性強(qiáng)，穩(wěn)定性弱；長(zhǎng)期存款則利率高，流動(dòng)性弱，穩(wěn)定性強(qiáng)。因此，在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長(zhǎng)期存款要保持一個(gè)合理的比例。

保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的短期存款是為了？

*

（二）存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置 存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實(shí)現(xiàn)信貸資金的盈利性。

*

二、儲(chǔ)蓄存款的政策和原則

（一）我國(guó)的儲(chǔ)蓄政策： 保護(hù)和鼓勵(lì)政策

（二）我國(guó)的儲(chǔ)蓄原則

1、存款自愿

2、取款自由

3、存款有息

4、為儲(chǔ)戶保密

*

三、影響儲(chǔ)蓄存款數(shù)量變動(dòng)的因素

（一）居民貨幣收入水平

（二）居民消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)與消費(fèi)習(xí)慣

（三）市場(chǎng)供求狀況與物價(jià)水平

（四）社會(huì)福利保障制度

（五）金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度與金融資產(chǎn)種類

（六）存款利率水平與存款服務(wù)質(zhì)量

8、銀行存款成本的構(gòu)成

1、利息成本

2、營(yíng)業(yè)成本：也稱其他成本或服務(wù)成本。營(yíng)業(yè)成本又可進(jìn)一步分為固定成本（如員工工資）和變動(dòng)成本（如辦公費(fèi)用）兩部分。

3、資金成本：資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費(fèi)用，即利息成本與營(yíng)業(yè)成本之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價(jià)。資金成本率=

4、可用資金成本：可用資金成本是指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。

可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，也是分析存款成本的重點(diǎn)?？捎觅Y

金成本率=

5、相關(guān)成本 ：相關(guān)成本是指與銀行吸收存款有關(guān)的，但未包括在以上四種成本中的各項(xiàng)支出。其基本形式有兩種：

（1）風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)成本是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后銀行所必須支出的費(fèi)用和預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少。（2）連鎖反應(yīng)成本。連鎖反應(yīng)成本是指銀行為新吸收存款而增加的服務(wù)和利息支出，而引起的對(duì)原有存款增加的開(kāi)支。如利率提高，導(dǎo)致原存款重新選擇?.6、邊際存款成本 ：邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，在新增一個(gè)單位的存款所要增加的成本。

邊際存款成本隨市場(chǎng)利率、管理費(fèi)用和該存款用于彌補(bǔ)現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。邊際存款成本率=

9、銀行存款成本的控制

（一）銀行存款成本控制的特殊性

銀行存款成本控制的特殊性體現(xiàn)在利息支出和非利息支出兩個(gè)方面。

利息支出的多少與存款規(guī)模的大小是一種正相關(guān)關(guān)系。對(duì)非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕對(duì)控制，即只從節(jié)省開(kāi)支、減少浪費(fèi)的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對(duì)控制，即“節(jié)流”與“開(kāi)源”相結(jié)合。

*

（二）存款總量與成本控制

存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納為以下四種不同的組合模式：

1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進(jìn)一步分析。

2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳的一種組合模式。

3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。

4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增加。這是應(yīng)最大限度避免的一種組合模式。

（三）存款結(jié)構(gòu)與成本控制 銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不應(yīng)片面地認(rèn)為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對(duì)存款成本的控制，需要正確處理好以下四個(gè)方面的關(guān)系：

1、正確處理低、中、高息存款占存款總量的比重關(guān)系，通過(guò)擴(kuò)大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)。

2、正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求降低營(yíng)業(yè)成本的支出。

3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關(guān)系，活期存款的擴(kuò)大應(yīng)以不減弱銀行存款的派生能力為條件。

4、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關(guān)系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

10、同業(yè)拆借的特點(diǎn)：

1、同業(yè)性；

2、短期性；

3、協(xié)商性；

4、利率低；

5、不繳法定存款準(zhǔn)備金。

1、根據(jù)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的條件要求，不得作為保證人：

我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)（特殊規(guī)定除外）；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為主的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)法人的職能部門、未經(jīng)授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)不得作為貸款的擔(dān)保人。

2、對(duì)保證單位信用等級(jí)的限制

新增貸款的保證單位信用等級(jí)原則上應(yīng)在A級(jí)（含）以上，如借款人只能提供由A-和BBB級(jí)客戶作保證，需報(bào)一級(jí)（直屬）分行審批。

例題在下面的情況中，銀行可以接收擔(dān)保的是（D）A．以國(guó)家機(jī)關(guān)，學(xué)校，醫(yī)院作為擔(dān)保人的 B．以法人機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人的 C．BBB級(jí)以下客戶提供擔(dān)保的D．A級(jí)企業(yè)提供擔(dān)保的11、保證的確定

保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。

（一）保證方式的選擇

根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種。

1、一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)責(zé)任的，為一般保證。

2、連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。

（二）銀行核保

銀行對(duì)企業(yè)提供的《貸款保證意向書》，必須認(rèn)真進(jìn)行審查核實(shí)。審核內(nèi)容：（1）驗(yàn)證營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人資格；（2）驗(yàn)證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)?；?）審查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實(shí)；（4）審查保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查保證人的承保能力；（5）審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空擔(dān)保。

12、貸款風(fēng)險(xiǎn)的含義： 1.含義：是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無(wú)法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

2.貸款收益的大小與風(fēng)險(xiǎn)的大小呈正比例關(guān)系

3.*貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失是兩個(gè)不同的概念：風(fēng)險(xiǎn)只是一種可能性，而損失則是一種現(xiàn)實(shí)性。*貸款風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)貸款的區(qū)別

1、貸款風(fēng)險(xiǎn)是遭受損失的可能性

2、風(fēng)險(xiǎn)貸款是一種風(fēng)險(xiǎn)特別大的貸款 下列表述正確的是（）A．貸款風(fēng)險(xiǎn)不同于貸款損失B．貸款風(fēng)險(xiǎn)等同于貸款損失

C．貸款風(fēng)險(xiǎn)等同于風(fēng)險(xiǎn)貸款D．貸款風(fēng)險(xiǎn)不可控制

二、名詞：

1、信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程：指信貸資金從籌集、貸放、使用至最后歸流到出發(fā)點(diǎn)的整個(gè)過(guò)程。通常表示為“雙重支付雙重歸流”。

2、交易成本：在融資領(lǐng)域中，交易成本主要指借貸雙方完成交易所需要的費(fèi)用，主要包括搜尋費(fèi)用或信息費(fèi)用、談判費(fèi)用、實(shí)施費(fèi)用。3信貸資金管理體制：即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。

內(nèi)容:

1、信貸資金管理權(quán)限的劃分。

2、信貸資金管理方式的選擇。

4、（1）保值儲(chǔ)蓄：對(duì)儲(chǔ)戶存入銀行的3年期以上定期儲(chǔ)蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率=物價(jià)上漲指數(shù)一儲(chǔ)蓄利息率。（2）、儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制：儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指?jìng)€(gè)人在銀行開(kāi)立存款賬戶辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，并登記身份證件上的姓名和號(hào)碼，以確定儲(chǔ)戶對(duì)開(kāi)立賬戶上的存款享有所有權(quán)的一項(xiàng)制度。

5、品種創(chuàng)新策略：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場(chǎng)要求。

6、利率浮動(dòng)策略：即銀行存款利率應(yīng)隨著資金供求變化、物價(jià)水平變動(dòng)以及其他客觀條件的變化而上下浮動(dòng)，使銀行存款的實(shí)際利率保持正值，從而增進(jìn)客戶的安定情緒，降低投機(jī)心理，減少利益損失

7、同業(yè)拆借：是金融機(jī)構(gòu)之間的短期借款，是銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑準(zhǔn)備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。

8、金融債券：是銀行開(kāi)出的債務(wù)證書，債券的持有人享有到期收回本金和利息的權(quán)利。是銀行籌集中長(zhǎng)期資金的主要方式之一。

9、回購(gòu)貸款：一般在按揭貸款的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)，是指貸款人因?yàn)槟承┰虿荒茉倮^續(xù)歸還銀行的貸款，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商作為擔(dān)保人替購(gòu)房者向銀行歸還貸款，歸還完畢后，房地產(chǎn)商收回購(gòu)房者購(gòu)買的房屋，并向購(gòu)房者收取相關(guān)款項(xiàng)。

10、抵押貸款：系指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

11、再貼現(xiàn) ：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，亦稱間接貸款。

12、貸款政策 ：是銀行為指導(dǎo)貸款決策而制定的規(guī)則和程序。

13、存量控制法 ： 貸款存量，亦即某一時(shí)點(diǎn)上的貸款余額。存量控制法就是控制貸款余額的方法。借款人的貸款余額不超過(guò)控制額度前提下可反復(fù)周轉(zhuǎn)使用貸款，適用于臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性貸款的管理。

14、流量控制法：流量，亦即一定時(shí)期內(nèi)貸款的累計(jì)發(fā)放額。流量控制法是控制貸款累計(jì)發(fā)放額的管理方法。貸款額度可以一次用完，也可分次用完，即用即減，直至全部用完。適用于那些需要嚴(yán)格控制規(guī)模的貸款和一些專項(xiàng)性貸款

15、重置成本法：就是用所估價(jià)資產(chǎn)在估價(jià)時(shí)的重置成本，減去損耗來(lái)確定該資產(chǎn)價(jià)格的一種計(jì)算方法。

16、收益現(xiàn)值法：又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過(guò)估算被評(píng)估資產(chǎn)的未來(lái)預(yù)期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的一種資產(chǎn)評(píng)估方法。

17、票據(jù)貼現(xiàn)： 是票據(jù)持有人在票據(jù)到期前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

18、貸款授權(quán) ：指貸款授權(quán)主體就貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中的有關(guān)權(quán)力事項(xiàng)，對(duì)貸款授權(quán)對(duì)象所作出的一定限制性規(guī)定。

19、貸款轉(zhuǎn)授權(quán)是指貸款轉(zhuǎn)授權(quán)主體(即在貸款授權(quán)層次的貸款授權(quán)對(duì)象——中國(guó)銀行山東分行)對(duì)貸款權(quán)力資源直接行使再配置權(quán)(或再分配權(quán))。

20、貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)是指貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)主體(即在貸款轉(zhuǎn)授權(quán)層次的貸款轉(zhuǎn)授權(quán)對(duì)象)對(duì)貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)對(duì)象(或稱貸款再轉(zhuǎn)受權(quán)人)授予一定范圍和一定水平的貸款批準(zhǔn)權(quán)和對(duì)貸款審批的管理權(quán)。

21、統(tǒng)一授信：指銀行作為一個(gè)整體，集中統(tǒng)一地識(shí)別、管理客戶的整體信用風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理：就是指銀行將某一企業(yè)集團(tuán)若干獨(dú)立企業(yè)法人作為一個(gè)整體，評(píng)價(jià)、管理、監(jiān)控其信用風(fēng)險(xiǎn)。

23、貸款管理責(zé)任制：就是在貸款經(jīng)營(yíng)、管理、決策的過(guò)程中建立的責(zé)任制度體系，形成相互制約、責(zé)權(quán)分明的合理機(jī)制，從而促進(jìn)信貸管理的科學(xué)性，有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

24、賣方信貸：指貸款方賒銷產(chǎn)品，購(gòu)貸方延期付款，銀行向銷貨方提供貸款，待購(gòu)貨方分期付款后，銀行隨之收回的一種貸款方式。

25、聯(lián)營(yíng)貸款：是銀行對(duì)參加聯(lián)營(yíng)各方企業(yè)投資鋪底資金和滿足聯(lián)營(yíng)組織本身在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金需要量而發(fā)放的貸款。

26、技術(shù)改造貸款：是指銀行對(duì)符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù)改造，設(shè)備更新和與之相關(guān)聯(lián)的少量土建工程所需資金不足而發(fā)放的貸款。

27、消費(fèi)貸款：是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。

28、按揭貸款：指購(gòu)房者以所購(gòu)得的樓宇作為抵押品而從銀行獲得貸款，購(gòu)房者按照按揭契約中規(guī)定的歸還方式和期限分期付款給銀行；如果

又稱逆向年金抵押貸款，是指借款人將個(gè)人擁有的不動(dòng)產(chǎn)抵押給銀行、房地產(chǎn)抵押貸款公司等儲(chǔ)蓄類金融機(jī)構(gòu)，以獲得一系列的月付款，至貸款期末以大額現(xiàn)金償還的貸款。

30、貸款風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無(wú)法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

三、簡(jiǎn)答

1、信貸管理的目標(biāo)、內(nèi)容、任務(wù)和中心問(wèn)題

銀行信貸管理目標(biāo)

銀行信貸管理目標(biāo)是銀行信貸活動(dòng)所應(yīng)達(dá)到的預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)

和要求。

（二）銀行信貸管理目標(biāo)的四個(gè)方面的要求：

①正確控制信貸資金的供應(yīng)數(shù)量；②合理確定貸款投向、切實(shí)保證信貸資金的充分利用；

③不斷提高信貸資金的經(jīng)濟(jì)效益；④充分發(fā)揮信貸的杠桿

作用。

信貸管理的任務(wù)，就是通過(guò)購(gòu)買和出售信貸資金的信貸活

動(dòng)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值最大化目標(biāo)。其基本要點(diǎn)包括：正確決

策，適時(shí)調(diào)節(jié)，完善服務(wù)，評(píng)估效益。

*決策是關(guān)鍵，調(diào)節(jié)和服務(wù)是手段，風(fēng)險(xiǎn)管理是核心，效

益是目標(biāo)。

銀行信貸管理的內(nèi)容

（一）信貸關(guān)系管理。管理信貸關(guān)系指資金供求雙方通過(guò)

借貸方式建立起來(lái)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

（二）規(guī)模和結(jié)構(gòu)配置管理。(1)貸款規(guī)模要適度；(2)

貸款結(jié)構(gòu)要合理。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸管理的一個(gè)核

心內(nèi)容。

（四）資金定價(jià)管理。從宏觀層面上看：利率是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

中引導(dǎo)資金流向，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的杠桿；正確貫徹利率政

策是銀行信貸管理的重要內(nèi)容。微觀呢？

（五）市場(chǎng)定位和營(yíng)銷管理

信貸管理的中心問(wèn)題：

銀行信貸管理的中心問(wèn)題，在于通過(guò)合理的制度安排，有

效降低交易成本，發(fā)揮信貸功能，通過(guò)改變?cè)鲩L(zhǎng)要素貢獻(xiàn)

率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

商業(yè)銀行作為信用中介介入交易，有助于節(jié)約交易成本。

2、影響企業(yè)存款數(shù)量變動(dòng)的因素

（一）企業(yè)的內(nèi)部因素

1、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模

2、企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況

3、商業(yè)信用狀況（企業(yè)作為授信人）

4、此外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平、資金來(lái)源構(gòu)成、企業(yè)對(duì)個(gè)人的支出狀況以及其他相關(guān)因素也都會(huì)直接或間接的影響企

業(yè)存款的增減。

（二）企業(yè)外部因素

1、市場(chǎng)銀根松緊狀況

2、宏觀

背景（經(jīng)濟(jì)上，政策上）

3、國(guó)家對(duì)企業(yè)的收入分配政策（分配自主權(quán)）

4、季節(jié)

性、臨時(shí)性客觀因素

3、同業(yè)拆借的特點(diǎn)及其應(yīng)遵循的原則？

1、從市場(chǎng)組織形式來(lái)看我國(guó)的拆借市場(chǎng)以無(wú)形市場(chǎng)為主，以中心城市為依托，有形市場(chǎng)與無(wú)形市場(chǎng)相結(jié)合。

2、從市場(chǎng)交易方式來(lái)看，直接交易與間接交易相結(jié)合，以直接交易為主。

3、從市場(chǎng)交易是否有擔(dān)保來(lái)看，以無(wú)擔(dān)保的信用拆放為

主。

4、從市場(chǎng)拆借期限來(lái)看，以期限較長(zhǎng)的借貸市場(chǎng)為主。

5、拆借利率實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。

同業(yè)拆借必須遵循的三個(gè)原則：

1、公平自愿

2、誠(chéng)信自律

3、風(fēng)險(xiǎn)自理

4、商業(yè)銀行向中央銀行借款的特點(diǎn)和程序是什么？

特點(diǎn)：

1、政策性強(qiáng)

2、是一種基礎(chǔ)借款

向中央銀行借款的種類

1、信用貸款

2、“回購(gòu)貸款”

3、抵押貸款

4、再貼現(xiàn)

向中央銀行借款的程序

1、貸款的申請(qǐng)

2、貸款的審查

3、貸款的發(fā)放

4、貸款的收回

5、發(fā)行金融債券對(duì)銀行的意義是什么？其管理要點(diǎn)是什

么？

1、促使負(fù)債來(lái)源多樣化，增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性

2、常?？梢暈殂y行資本金，但發(fā)行費(fèi)用比股票低

3、自主性強(qiáng)，可有計(jì)劃籌集

4、不交存款準(zhǔn)備金和支付存款保險(xiǎn)費(fèi)，降低了資金成本

（一）做好市場(chǎng)的調(diào)查

（二）研究發(fā)行金融債券對(duì)銀行信

貸資金來(lái)源的總體影響

（三）掌握發(fā)行時(shí)機(jī)

（四）豐富金融債券的品種

（五）做

好金融債券發(fā)行與資金使用的銜接

6、在商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)中，如何使貸款三性協(xié)調(diào)一

致？

（一）三原則的關(guān)系

“相互矛盾”長(zhǎng)期貸款安全性差，流動(dòng)性低，但盈利水

平高；

短期貸款安全性好，流動(dòng)性高，但盈利水平低。

“相互統(tǒng)一”安全性是關(guān)鍵、或前提；流動(dòng)性是條件；盈

利性是目標(biāo)

（二）三項(xiàng)原則的協(xié)調(diào)

1、三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它

們之間的統(tǒng)一性又為協(xié)調(diào)這些矛盾提供了條件與可能。

2、協(xié)調(diào)的準(zhǔn)則

7、實(shí)現(xiàn)貸款“三性原則”的途徑？

（一）提高貸款安全性的途徑

1、風(fēng)險(xiǎn)客觀存在：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不確定性，貸款活動(dòng)會(huì)遭

遇各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)（信用、利率、內(nèi)部、政策風(fēng)險(xiǎn)等），使銀行貸款遭受損失，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不良影響。

2、影響貸款安全性的因素：外部政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響；

內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的影響。

3、途徑：加強(qiáng)貸款的資信調(diào)查；落實(shí)貸款的擔(dān)保條件；

把好貸款審批關(guān)；加強(qiáng)貸款檢查；合法守規(guī)經(jīng)營(yíng)；強(qiáng)化對(duì)

問(wèn)題貸款的管理

（二）提高貸款流動(dòng)性的途徑

1、正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動(dòng)

性的先決條件）

2、優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)（結(jié)構(gòu)是否合理，是決定流動(dòng)性高

低的基本因素）

3、合理確定貸款期限（以存款期限確定貸款期限）

（三）提高貸款盈利性的途徑

增加收入？ 貸款利率↑，貸款數(shù)量↑

減少支出？ 籌資成本↓，工作效率↑，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用↓

此外，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，↑經(jīng)營(yíng)管理水平

8、制定貸款政策的依據(jù)

1、有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性

4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期

5、銀行信貸人員的素質(zhì)

6、商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則

9、試述貸款政策的內(nèi)容。

（一）貸款規(guī)模政策

1、含義：指銀行在一定時(shí)期的貸款數(shù)量。

2、貸款規(guī)模的三個(gè)影響因素

①貸款的需求量——借款人

②中央銀行貸款的松緊——貨幣政策和信貸政策

③貸款的可供量——銀行的可用資金量

3、貸款規(guī)模的控制

①銀行貸款規(guī)模政策的基本問(wèn)題是適度控制貸款規(guī)模。

②貸款是銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段，故必須做到適度。

（二）貸款結(jié)構(gòu)政策

1、貸款結(jié)構(gòu)——指貸款金額、還款期限、還款方式、貸

（三）授信幣種的統(tǒng)一：對(duì)同一法人客戶要做到本外幣業(yè)務(wù)授信的款支持（擔(dān)保）、利率，以及其他方面限制性等要素的安統(tǒng)一，即把本外幣融資全部納入最高綜合授信額度之內(nèi)。排。

（四）授信對(duì)象的統(tǒng)一：授信對(duì)象為法人客戶，不得對(duì)不具備法人

2、貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的對(duì)策 資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行授信。①貸款結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域發(fā)展等密切相關(guān)？

17、簡(jiǎn)述貸款審批責(zé)任制的內(nèi)容。（貸款結(jié)構(gòu)政策包括區(qū)域貸款政策、產(chǎn)業(yè)貸款政策、企業(yè)貸款審批工作的各項(xiàng)制度，最基本的有三項(xiàng)，審貸分離制，分級(jí)審貸款政策、產(chǎn)品貸款政策等）批制，集體審批制。②貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整——優(yōu)化？ 1.審貸分離制度 拓展優(yōu)質(zhì)客戶 審貸分離是信貸運(yùn)行機(jī)制的核心，它是指授信業(yè)務(wù)的審批主體與發(fā)建立退出機(jī)制，壓縮劣質(zhì)客戶 放主體相互分離、相互制約的制度。①認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度。

10、銀行確定信用貸款額度的直接依據(jù)。②明確有關(guān)各個(gè)崗位的職責(zé)。

（一）對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估 職責(zé)？

1、銀行確定貸款額度要考慮的因素： 貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的需要——借款人的合理資金需要；可能——銀行資金可供責(zé)任； 量；借款人現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)。貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；

11、保證貸款的管理。（答案不確定）貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。的貸款審查委員會(huì)（小組），負(fù)責(zé)貸款的審查，即必須建立貸款審

（一）保證方式的選擇 查制度； 根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的證兩種。責(zé)任。

1、一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履2.貸款分級(jí)審批制 行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)責(zé)任的，為一般保證。貸款分級(jí)審批制是指貸款人根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)

2、連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過(guò)審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)上務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。級(jí)審批。

（二）銀行核保 貸款分級(jí)審批制要求貸款人依據(jù)？ 銀行對(duì)企業(yè)提供的《貸款保證意向書》，必須認(rèn)真進(jìn)行審分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)或負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)；考慮各自經(jīng)營(yíng)管理水平的高低；查核實(shí)。審核內(nèi)容：（1）驗(yàn)證營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人貸款風(fēng)險(xiǎn)度的大小?? 資格；（2）驗(yàn)證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)?；?）審確定與其狀況相適應(yīng)的貸款審批權(quán)限 查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實(shí)；（4）審查保3.集體審批制 證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查保證人的承保能力；（5）集體審批是指貸款的最后決策或批準(zhǔn)不是由一個(gè)人做出的，而是由審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他一個(gè)集體做出的。集體審批制是貸款科學(xué)決策的一種方式。所以，借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空擔(dān)對(duì)一定限額以上的流動(dòng)資金貸款和所有的項(xiàng)目貸款、固定資產(chǎn)貸款保。都要實(shí)行集體審批制。

12、抵押貸款的特點(diǎn)，抵押物的選擇，抵押物的估價(jià)方

18、貸款第一責(zé)任人制度。1.貸款第一責(zé)任人？ 法。是指對(duì)某筆貸款的安全性負(fù)首要責(zé)任的人，不同貸款可以確定不同

1、特點(diǎn)

（一）依據(jù)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小及抵押物價(jià)值的環(huán)節(jié)或身份的第一責(zé)任人，這個(gè)第一責(zé)任人可以是信貸員，可以是多少發(fā)放貸款； 信貸科長(zhǎng)、處長(zhǎng)、信貸部門總經(jīng)理，也可以是主管信貸的副行長(zhǎng)、（二）貸款抵押責(zé)任的現(xiàn)實(shí)性；

（三）還款保證的憑物性。行長(zhǎng)。

2、選擇原則1.合法性2.易售性 3.穩(wěn)定性4.易測(cè)性2.貸款第一責(zé)任人的確定 我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定可抵押的財(cái)產(chǎn)：抵押權(quán)人所有的（或（1）信貸業(yè)務(wù)人員提供的對(duì)借款企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)的書面調(diào)查材料依法有權(quán)處分的）房屋和其他地上定著物； 不夠全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，造成貸款決策失誤或貸款損失的，信貸業(yè)抵押權(quán)人所有的（或依法有權(quán)處分的）機(jī)器、交通運(yùn)輸工務(wù)人員為貸款第一責(zé)任人。具和其他財(cái)產(chǎn)；（2）信貸業(yè)務(wù)人員提供的對(duì)借款企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)的書面調(diào)查材料抵押權(quán)人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意的荒山、荒溝、荒丘、不夠全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，信貸業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)未經(jīng)核實(shí)即予通過(guò)或明荒灘等荒地的土地使用權(quán)。知材料不合規(guī)仍予通過(guò)的，信貸業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)為貸款第一責(zé)任人。依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。（3）按貸款調(diào)查、審查、審批程序，凡前道程序認(rèn)為貸款不符合（三）抵押物估價(jià)的一般方法 條件，不同意發(fā)放而最終被批準(zhǔn)發(fā)放的貸款，后道程序中第一個(gè)同

1、重置成本法： 意發(fā)放的人為貸款第一責(zé)任人。①重置成本的含義：是指現(xiàn)期購(gòu)置一項(xiàng)與所估價(jià)資產(chǎn)性能（4）信貸業(yè)務(wù)部門未報(bào)信貸管理部門審查私自放款，信貸業(yè)務(wù)部完全相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。門領(lǐng)導(dǎo)為貸款第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)管理部門越權(quán)或違規(guī)批準(zhǔn)貸款的，②重置成本法的含義：就是用所估價(jià)資產(chǎn)在估價(jià)時(shí)的重置風(fēng)險(xiǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)為貸款第一責(zé)任人；主管信貸的副行長(zhǎng)或行長(zhǎng)越成本，減去損耗來(lái)確定該資產(chǎn)價(jià)格的一種計(jì)算方法。權(quán)或違規(guī)批準(zhǔn)貸款的，主管信貸的副行長(zhǎng)或行長(zhǎng)為貸款第一責(zé)任③計(jì)算公式為： 人。被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值=重置成本-累積應(yīng)計(jì)損耗（5）風(fēng)險(xiǎn)管理部門未經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門報(bào)送項(xiàng)目而點(diǎn)貸或直接批準(zhǔn)=重置成本-有形損耗-無(wú)形損耗（功能性損耗+經(jīng)濟(jì)性損貸款，風(fēng)險(xiǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)為貸款第一責(zé)任人；經(jīng)過(guò)主管信貸的副行耗）長(zhǎng)、行長(zhǎng)同意的，主管信貸副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)為貸款第一責(zé)任人。例如：2003年購(gòu)置POIO1.4升手動(dòng)舒適型汽車13.86萬(wàn)（6）貸款發(fā)放后、由于信貸業(yè)務(wù)人員貸后管理工作不認(rèn)真，未能元；目前，手動(dòng)1.4兩款廠家指導(dǎo)價(jià)為8.59和9.49萬(wàn)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)或反映問(wèn)題，或在職權(quán)范圍內(nèi)能采取措施而未采取措施造

2、現(xiàn)行市價(jià)法 成貸款損失的，由信貸業(yè)務(wù)人員承擔(dān)責(zé)任。①含義：指參照市場(chǎng)上同類的或類似的資產(chǎn)交易價(jià)格來(lái)確（7）對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員反映的問(wèn)題，未及時(shí)處理或因采取的措施不定被估價(jià)資產(chǎn)價(jià)值的方法。力而造成貸款損失的，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，工作在哪一級(jí)被拖延，②具體采用的三種方法： 由哪一級(jí)負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任。直接法：是以同樣資產(chǎn)在全新情況下的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，3.對(duì)貸款第一責(zé)任人的責(zé)任追究 減去按現(xiàn)行市價(jià)計(jì)算的已使用年限的累計(jì)折舊額，估算資 對(duì)于已不在原崗位的貸款第一責(zé)任人也要追究相應(yīng)責(zé)任。如因工產(chǎn)的價(jià)值。作需要，貸款第一責(zé)任人調(diào)到行內(nèi)其他工作崗位的，仍要承擔(dān)第一市場(chǎng)比較法、物價(jià)指數(shù)調(diào)整法責(zé)任；貸款第一責(zé)任人已調(diào)離本行，離職時(shí)未進(jìn)行稽核或雖已稽核

3、收益現(xiàn)值法 未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或雖已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未及時(shí)處理的，由主管信貸的副行長(zhǎng)和又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過(guò)估算被評(píng)估行長(zhǎng)承擔(dān)該筆貸款的第一責(zé)任。資產(chǎn)的未來(lái)預(yù)期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評(píng)估資產(chǎn)

19、工商企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)。價(jià)值的一種資產(chǎn)評(píng)估方法。①時(shí)間上的繼起性 ②空間上的并存性 ③流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度與資

4、清算價(jià)格法： 金占用量成反向變化 所謂清算價(jià)格是指企業(yè)由于破產(chǎn)或其他原因，要求在一定20、中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款的管理要點(diǎn)。期限內(nèi)將企業(yè)或資產(chǎn)變現(xiàn)，于是在企業(yè)清算之日預(yù)期出賣

1、合理確定企業(yè)流動(dòng)資金的最低需要量 資產(chǎn)可收回的快速變現(xiàn)價(jià)格，即清算價(jià)格。

2、審查企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 清算價(jià)格法是根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定

3、監(jiān)督企業(yè)按規(guī)定補(bǔ)充流動(dòng)資金 重估價(jià)值。

4、推動(dòng)企業(yè)面向市場(chǎng)籌資 它適用于依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，經(jīng)人

5、新建、擴(kuò)建企業(yè)按規(guī)定比例籌足自有流動(dòng)資金 民法院宣告破產(chǎn)的公司。

21、消費(fèi)貸款的特點(diǎn)。

13、抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別。廣泛性、目的性和層次性、周期敏感性、貸款方式多樣性1.劃分標(biāo)準(zhǔn)——國(guó)際上有兩種情況：

22、等額本息還款法與等額本金還款法有何不同？（1）按動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)劃分——兩者占管和處分方式不同； 等額本息還款法：按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均（2）按擔(dān)保財(cái)產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移劃分——我國(guó)《擔(dān)保法》按此分?jǐn)偟竭€款期限的每個(gè)月中。借款人每月還款金額固定，方便安排劃分。收支；適合收入穩(wěn)定、以及買房自住、經(jīng)濟(jì)條件不允許前期投入過(guò)2.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)3.管理方式4.財(cái)產(chǎn)處分方式5.流動(dòng)性及風(fēng)險(xiǎn) 的人群。但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

14、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)及計(jì)算方法?？偟睦⒇?fù)擔(dān)較重。

1、特點(diǎn)：

（一）以持票人為直接貸款對(duì)象。

（二）以票據(jù)等額本金還款法：將本金分?jǐn)偟矫總€(gè)月內(nèi)，同時(shí)付清上一還款日至承兌人的信譽(yù)為還款保證。本次還款日之間的利息。借款人在開(kāi)始還貸時(shí)，每月負(fù)擔(dān)比等額本

（三）債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。

（四）以票據(jù)息要重。但是，隨著時(shí)間推移，還款負(fù)擔(dān)會(huì)逐漸減輕。這種還款方的剩余期限作為貸款的期限。式相對(duì)同樣期限的等額本息法，總的利息支出較低。

（五）實(shí)行預(yù)收利息的方法。

23、貸款風(fēng)險(xiǎn)的類型

2、計(jì)算方法

（一）按貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容可劃分為：

（一）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限的含義：指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票

1、信用風(fēng)險(xiǎn) 據(jù)的到期日的時(shí)間（實(shí)際計(jì)算？），一般控制在６個(gè)月以①含義：又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于借款單位或個(gè)人不履行內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)９個(gè)月。契約、合同、無(wú)力償還或不愿償還貸款本息而形成的一種

（二）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，亦即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌匯貸款風(fēng)險(xiǎn)。票的票面金額扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的貼現(xiàn)利息計(jì)②信用風(fēng)險(xiǎn)的根源來(lái)自企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 算。

2、利息風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)付貼現(xiàn)金額= 貼現(xiàn)金額×(1-貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率)①含義：又稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)引起存、例題1： 某企業(yè)于2008年12月5日，持有一張面額為貸款利率在期限、數(shù)量、方式上不相匹配而給銀行帶來(lái)?yè)p100萬(wàn)元的銀行承兌匯票，到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，失的可能性。票據(jù)到期日為2009年3月14日，假設(shè)銀行貼現(xiàn)率為5.2%，②利率是隨市場(chǎng)資金供求關(guān)系的變化而變動(dòng)的。銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額為多少？ ③利率波動(dòng)幅度越大，貸款利率風(fēng)險(xiǎn)越高。銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額=100×(1－99×5.2%/360)＝?④利率風(fēng)險(xiǎn)是一種潛伏期長(zhǎng)，潛在危險(xiǎn)最大的風(fēng)險(xiǎn)。例題2： 某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于2007年2月11日，持有一張

3、政策風(fēng)險(xiǎn).含義：又稱國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，是指與國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針、出票日期為2006年12月8日，期限90天，票面利率為政策、計(jì)劃的調(diào)整相聯(lián)系。6%，面額為200萬(wàn)元的銀行承兌匯票到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦國(guó)家各項(xiàng)政策的變化都會(huì)直接或間接影響銀行信貸安全。理貼現(xiàn)，假設(shè)銀行貼現(xiàn)率為5%，銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額為：

4、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：又稱管理風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的四貼現(xiàn)金額＝200×(1＋90×6%/360)＝203（萬(wàn)元）種類型 銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額=203×(1－26×5%/360)＝202.267（二）按貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)劃分為：

1、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

2、動(dòng)態(tài)（萬(wàn)元）風(fēng)險(xiǎn)

15、簡(jiǎn)述貸款授權(quán)制度體系包括的內(nèi)容。

（三）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源可劃分為：

1、直接貸款風(fēng)險(xiǎn)貸款授權(quán)主體與貸款授權(quán)對(duì)象、貸款授權(quán)范圍、貸款授權(quán)方式、貸

2、間接貸款風(fēng)險(xiǎn) 款轉(zhuǎn)授權(quán)與再轉(zhuǎn)授權(quán)

三、*貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因（供參考）

16、簡(jiǎn)述統(tǒng)一授信的原則。

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵(lì)乏力；

3、（一）授信主體的統(tǒng)一：對(duì)同一法人客戶，銀行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)信息不靈敏；

4、內(nèi)部管理偏松。機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)其核定最高綜合授信額度。

（二）客觀因素

1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

2、微觀企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（二）授信形式的統(tǒng)一：向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都應(yīng)

24、貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因 納入統(tǒng)一授信管理范圍，即把貸款、貼現(xiàn)等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)和銀行承

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵(lì)乏力；

3、兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務(wù)均納入最高綜合授信額度之信息不靈敏；

4、內(nèi)部管理偏松。內(nèi)。

（二）客觀因素

1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

2、微觀企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

四、論述1信貸資金來(lái)源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)：可以從宏觀和微觀兩個(gè)層次進(jìn)行分析：

（一）宏觀層次上的信貸資金來(lái)源與運(yùn)用：

1、含義：指從整個(gè)金融體系范圍內(nèi)考察信貸資金來(lái)源與

運(yùn)用結(jié)構(gòu)。

2、從宏觀層次上考察信貸資金來(lái)源：

各項(xiàng)存款 流通中的貨幣、銀行自有資金

3、從宏觀層次上考察信貸資金運(yùn)用主要由五大項(xiàng)構(gòu)成： 各項(xiàng)貸款：的占比較高，一般為50%左右，其次為中長(zhǎng)期貸款。

證券投資：我國(guó)銀行證券投資的主要對(duì)象限于政府債券，證券投資占銀行信貸資金運(yùn)用總額的比重一般為10%以

上。黃金、外匯占款在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的資金

（二）微觀層次上的信貸資金來(lái)源與運(yùn)用

1、含義：指僅就商業(yè)銀行等經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)體系范圍內(nèi)

考察信貸資金來(lái)源與運(yùn)用結(jié)構(gòu)。

2、從微觀層次上考察信貸資金來(lái)源

主要由五大項(xiàng)構(gòu)成：中央銀行借款、同業(yè)往來(lái)、銀行自有資金

3、從微觀層次上考察信貸資金運(yùn)用

主要由五大項(xiàng)構(gòu)成：

各項(xiàng)貸款；證券投資；繳存準(zhǔn)備金；存放同業(yè)和同業(yè)拆出；本外幣庫(kù)存→包括“庫(kù)存現(xiàn)金”和“外匯占款”

“庫(kù)存現(xiàn)金”是商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)；“外匯占款”是商

業(yè)銀行辦理外匯業(yè)務(wù)過(guò)程中，結(jié)存外匯所占用的人民幣資

金，用于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的日常周轉(zhuǎn)。

2、根據(jù)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象和特征，分析銀行加強(qiáng)債權(quán)管理的對(duì)策。①分立重組。債務(wù)負(fù)擔(dān)重的企業(yè)一分為二，將有效資產(chǎn)和精干員工的全部或大部轉(zhuǎn)移到新企業(yè)，而將債務(wù)的全部或大部分留在老企業(yè)，老企業(yè)稱為背負(fù)銀行債務(wù)的“空殼”企業(yè)，銀行債權(quán)名存實(shí)亡。在分立重組的過(guò)程中，不通知債權(quán)銀行，甚至故意封鎖消息。②對(duì)外投資。在企業(yè)的有效資產(chǎn)的全部或大部分對(duì)外投資設(shè)立子公司，子公司幾乎不向老企業(yè)上繳利潤(rùn)，銀行債務(wù)無(wú)法償還。在地方保護(hù)下，債權(quán)銀行對(duì)企業(yè)的對(duì)外投資權(quán)益無(wú)法采取強(qiáng)制措施。③強(qiáng)行租賃。在老企業(yè)之外設(shè)立新企業(yè)，新企業(yè)幾乎沒(méi)有自有資金，其員工來(lái)源于老企業(yè)，新企業(yè)強(qiáng)行租賃老企業(yè)的全部或大部分有效資產(chǎn)，但只是象征性的支付少量租金。這些少量租金僅夠支付老企業(yè)的水電費(fèi)等日常開(kāi)支，根本談不上償還銀行債務(wù)。

④擅自處理抵押財(cái)產(chǎn)。未征得債權(quán)銀行同意，擅自出售、轉(zhuǎn)讓已經(jīng)抵押給銀行的財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行優(yōu)先受償權(quán)沒(méi)有保障。

2、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象的特征

①逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象范圍廣、程度深。

②逃廢債務(wù)現(xiàn)象危害極大。不僅使銀行的巨額債權(quán)被懸空，導(dǎo)致國(guó)家信貸資金流失，更為嚴(yán)重的是，逃廢債務(wù)現(xiàn)象危機(jī)社會(huì)信用基礎(chǔ)，印象社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展。

③政府行為嚴(yán)重，個(gè)別地方政府參與企業(yè)逃廢債務(wù)，逃廢債務(wù)行為得到地方政府的支持或默許，這類不正當(dāng)?shù)恼袨槲：π詷O大。

（二）銀行加強(qiáng)債權(quán)管理的對(duì)策

1、大力宣傳逃廢銀行債務(wù)的危害性，提高人們的思想覺(jué)悟。

2、加強(qiáng)資產(chǎn)保全隊(duì)伍建設(shè)。

3、銀行要轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)幫助企業(yè)合理減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

4、采取信貸制裁措施。

5、運(yùn)用法律手段。

6、積極向上級(jí)行反映。

3、我國(guó)個(gè)人信用制度現(xiàn)狀、問(wèn)題、對(duì)策。

（一）我國(guó)個(gè)人信用制度的現(xiàn)狀

1信用管理缺乏社會(huì)基礎(chǔ)

2落后的征信數(shù)據(jù)庫(kù)

3個(gè)人信用中介機(jī)構(gòu)的運(yùn)作不夠規(guī)范，執(zhí)業(yè)整體水平低

4缺乏法律、法規(guī)和相關(guān)的配套措施

（二）建立健全我國(guó)個(gè)人信用制度的措施

加快個(gè)人信用立法步伐

對(duì)個(gè)人信用制度建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)

建立和完善我國(guó)個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu)

建立完備的征信數(shù)據(jù)庫(kù)，開(kāi)放數(shù)據(jù)源

充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用

（三）建立健全個(gè)人信用制度的必備環(huán)境

培育新的信用文化

4、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的措施（第三節(jié)內(nèi)容）

一、健全貸款管理制度

（一）健全貸款審批制度

界定審批權(quán)限的兩種方法：

1、數(shù)量型的貸款審批

2、風(fēng)

險(xiǎn)度

（二）健全貸款審貸分離制度

（三）健全貸款責(zé)任制度

二、強(qiáng)化貸款質(zhì)量檢測(cè)考核

（一）非正常形態(tài)貸款的分類

（二）非正常形態(tài)貸款的檢測(cè)考核指標(biāo)

（三）非正常形態(tài)貸款的分類管理

三、化解不良貸款資產(chǎn)

（一）不良貸款資產(chǎn)的含義：指逾期、呆滯、呆賬貸款形

成的資產(chǎn)。

（二）化解的必要性

提高信貸質(zhì)量，降低風(fēng)險(xiǎn)，是為專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的條件或途徑。

（三）化解的措施

1、落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)

2、靈活處理舊貸歸還

3、運(yùn)用市場(chǎng)

機(jī)制活化貸款存量

四、優(yōu)化貸款外部環(huán)境

（一）改善中央銀行金融宏觀調(diào)控，推行資產(chǎn)負(fù)債管理。

1、資產(chǎn)負(fù)債管理的含義：

它是指銀行要以資金來(lái)源制約資金的運(yùn)用，保持資產(chǎn)與負(fù)

債的平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)。

2、資產(chǎn)負(fù)債管理的作用

（二）深化企業(yè)改革，建立新型銀企關(guān)系。

1、深化企業(yè)改革，建立新興銀企關(guān)系是避免新不良貸款

產(chǎn)生的前提和基礎(chǔ)。

2、深化企業(yè)改革——就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度

3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的作用：

一是可以減少政府對(duì)企業(yè)的行政干預(yù)；二是可以促進(jìn)新型

銀企關(guān)系的建立。

4、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的銀企關(guān)系——資金供給關(guān)系

5、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的銀企關(guān)系是一種資金買賣關(guān)系

（三）轉(zhuǎn)變政府職能，維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)

1、政府的過(guò)多干預(yù)，使銀行貸款背離“三性”原則。

2、銀行貸款是銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的體現(xiàn)。

3、銀行貸款只能是貸給那些有還本付息能力的企業(yè)和項(xiàng)

目。

4、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府對(duì)銀行的干預(yù)只能是通過(guò)制定政

策、法律，運(yùn)用間接調(diào)控方式來(lái)進(jìn)行。

（四）防止企業(yè)逃債行為，確保銀行資金安全

1、有貸款的企業(yè)，轉(zhuǎn)軌改制須經(jīng)銀行和國(guó)有資產(chǎn)管理部

門審批同意。

2、轉(zhuǎn)軌中的財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)清理須有銀行參與。

五、課堂考試和課后作業(yè)題

1、房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制

2、銀行信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

3、政策風(fēng)險(xiǎn)及防范措施