第一篇：承兌匯票的優(yōu)點
承兌匯票的優(yōu)點
1.信用好，承兌性強；銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款，把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用，對企來來說，收到銀行承兌匯票如同收到了現(xiàn)金；
2.流通性強，靈活性高；銀行承兌匯票可以背書轉讓用于支付，也可以申請貼現(xiàn)獲取現(xiàn)金，不會占壓企業(yè)的資金；
3.增加賣方企業(yè)銷售額，提高市場競爭力；由于銀行對開具銀行承兌匯票要求企業(yè)具備一定的實力和信用，對規(guī)模較小的企業(yè)本身可能不具備開具銀行承兌匯票的條件，此時可將收到的銀行承兌匯票以背書轉讓支付方式，為新老客戶提供遠期付款，增加賣方企業(yè)銷售額，提高市場競爭力；
4.實現(xiàn)買賣方雙方共贏；利用遠期付款，以有限的資本購進更多的貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大買方企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，從而使買方企業(yè)產(chǎn)生更大的采購需求，賣方企業(yè)也因此增加了銷售額，實現(xiàn)買賣方雙方共贏；
5.相對于貸款融資，可以明顯降低買方企業(yè)的財務費用；
6.銀行承兌匯票是企業(yè)實力與信用的最好證明；在票據(jù)背書轉讓流通過程中，增加了買賣雙方的實力與信用，為雙方企業(yè)未來更大額度的融資奠定良好基礎，實現(xiàn)快速增長；
第二篇：銀行承兌匯票融資的優(yōu)點
一、銀行承兌匯票融資的優(yōu)點
1.辦理門檻較低、手續(xù)簡便效率高節(jié)省時間 2.可以降低企業(yè)的融資成本 3.可促進銀企關系，實現(xiàn)銀企雙贏 4.降低風險、節(jié)約管理費用 5.提前扣稅
6.可以給出票人提高談判的籌碼 7.可以加強企業(yè)的財務監(jiān)督
8.有利于提升公司競爭力，提高公司生產(chǎn)規(guī)模
二、銀行承兌匯票的一般應用及其妙用
（一）一般應用:買方融資和賣方融資
（二）銀行承兌匯票的妙用
1.可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款 2.允許客戶使用銀行承兌匯票預付款
3.將應收票轉讓是許多公司采用的一種支付手段
4.企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時性流動資金周轉緊張局面，票據(jù)貼現(xiàn)也是是一種非常合適的短期融資途徑
5.合作關系的企業(yè)之間特別是在關聯(lián)企業(yè)之間互相開具銀行承兌匯票，達到原票據(jù)債務企業(yè)從銀行融資的目的 6.銀行承兌匯票拆分業(yè)務
7.在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息的問題
三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例
（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧 1.綜合授信
2.不動產(chǎn)抵押、固定資產(chǎn)抵押授信 3.盤活企業(yè)存貨
5.簽訂廠商銀三方協(xié)議，由賣方變相擔保 6.巧用上游企業(yè)信用，解決預付款之困 7.引入擔保第三方
（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能 1.提高企業(yè)現(xiàn)金流，優(yōu)化財務報表 2.顯示資金實力，爭取項目審批、簽訂合同
一、銀行承兌匯票融資的優(yōu)點
1、銀行承兌匯票門檻較低，手續(xù)簡便效率高節(jié)省時間：
企業(yè)在銀行信貸中，由于達不到銀行要求的信用等級標準往往不能順利申請到貸款。而采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資則基本不受企業(yè)規(guī)模的限制。企業(yè)如果申請銀行貸款．通常需要提交近三年的財務報表．等待信貸審批結果的時間至少在3個月以上，而且企業(yè)貸款融資難的問題亦相當普遍。而運用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資因風險相對較小、便于管理等特點，容易被銀行接受，可以大大縮短融資的審批核準時間，在較短的時間就可以獲得所需要的資金。
2、銀行承兌匯票可以降低企業(yè)的融資成本：
采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資一般不需抵押，申請簽發(fā)銀行承兌匯票企業(yè)只需要交納萬分之五的手續(xù)費．銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率遠低于一般貸款利率，而且通過銀行承兌匯票貼現(xiàn)獲得的資金與取得等額貸款相比可減少利息支出30％以上。
3、銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現(xiàn)銀企雙贏：
采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據(jù)業(yè)務收取手續(xù)費，貼現(xiàn)業(yè)務收取貼現(xiàn)息。
4、降低風險節(jié)約管理費用：
銀行承兌匯票還可以避免了市場應收帳款的風險，大大降低了壞賬損失的發(fā)生，企業(yè)不再承擔資產(chǎn)管理和應收帳款回收的工作及費用，從而大大降低管理費用。
5、提前扣稅：
稅法規(guī)定商業(yè)企業(yè)所購貨物的貨款支付完畢后才能夠抵扣增值稅進項稅額。但是如果商業(yè)企業(yè)開具的是銀行承兌匯票的話，在開出之后就可以抵扣增值稅進項稅額。這樣就可以為企業(yè)帶來了一定的流動資金。
6、可以給出票人提高談判的籌碼： 現(xiàn)在的市場競爭中廠商貨款難收和小額采購比較多，用銀行承兌匯票的客戶多為大客戶并且沒有應收款的后顧之憂自然可以提談判的籌碼，從而獲益更多。
7、可以加強企業(yè)的財務監(jiān)督：
銀行承兌匯票在財務管理中是可以發(fā)揮財務監(jiān)督作用的。例如它可以控制資金流向和流量，防止資金人為的流失，同時還可以更有效的實施資金籌化和合理化庫存結構。
8、有利于提升公司競爭力，提高公司生產(chǎn)規(guī)模：
對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力；對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資金購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
二、銀行承兌匯票的一般應用及其妙用
（一）銀行承兌匯票的一般應用
銀行承兌匯票的一般應用，可以通過兩種方式進行融資:
一、買方融資：信譽好、被銀行認可的企業(yè)當短期資金不足時，可以開出銀行承兌匯票用以支付貨款。其實質是買方企業(yè)節(jié)省了現(xiàn)金流的支出，融到了一筆期限為交易日到匯票到期日的資金。如果企業(yè)申請銀行為其開出差額保證金銀行承兌匯票，如30％保證金銀行承兌匯票，則企業(yè)將自己的信用通過銀行放大了2.33倍，即實現(xiàn)了融資目的。
二、賣方融資：
1、貼現(xiàn)：賣方收到銀行承兌票據(jù)后若遇資金短缺，可持票向銀行申請貼現(xiàn)，及時補充流動資金。
2、背書轉讓：企業(yè)在收到銀行承兌匯票后在票據(jù)到期日之前可以背書轉讓，將銀行承兌匯票背書轉讓給給付對價的下一家企業(yè)，這也實現(xiàn)了票據(jù)的信用貨幣功能。
（二）銀行承兌匯票的巧妙使用
隨著市場經(jīng)濟的日益發(fā)展和完善，企業(yè)之間的競爭在各個方面展開，企業(yè)財務成本約束大大增強，對財務管理水平要求日益提高，更加關注對融資成本、融資總量、期限及便利性的綜合考慮，注意融資與企業(yè)結算、產(chǎn)供銷、物流及物權控制等環(huán)節(jié)相匹配．在風險可控的前提下，追求企業(yè)融資成本最小化。所以在辦理銀行承兌匯票業(yè)務時要根據(jù)公司自身和銀行的政策靈活運用，這樣可以為公司帶來更多利益和方便。下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產(chǎn)品創(chuàng)新和組合。
1、買方可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款
企業(yè)適當選擇銀行承兌匯票結算，可降低銀行貸款需求，減少財務費用的支出。辦理銀行匯票時存入的保證金存款還能有一部分存款利息收入。對于賣方市場的商品而言，賣方不愿意接受銀行承擔匯票。但是在資金不足的情況下，賣方也應該爭取買方付息貼現(xiàn)的方式采用銀行承兌匯票付款，這樣也可以降低財務費用。
2、允許客戶使用銀行承兌匯票預付款
制定合理的預收款政策，可以幫助有良好合作關系的客戶取得銀行承兌的授信額度，鼓勵這些客戶用銀行承兌匯票進行預付款，做到和客戶雙贏。
對于銀行承兌匯票如果能讓對方付息還可以收取利息收益，即使不能取得貼息在拿到匯票后進行轉讓和貼現(xiàn)也比銀行直接貸款成本要低的多。接受客戶的銀行承兌匯票付款對于企業(yè)提高銷售收入，有效降低應收賬款風險以及降低財務費用將起到十分重要的作用。
3、將應收票轉讓是許多公司采用的一種支付手段
用應收票據(jù)而不是現(xiàn)金支付貨款，可以降低公司的資金成本、緩解財務壓力。
其實還有一種方式比轉讓應收票據(jù)更加有利于提高公司資金收益，那就是質押。與背書轉讓應收票據(jù)相比，質押的方式使開出的應付票據(jù)到期日肯定可以再晚一些日子，這中間資金的利息就歸公司享有了。按照七天通知存款1.71％利率計算，能延長10天以上的匯票背書轉讓就不如質押重新開票劃算了。至于貼現(xiàn)應收票據(jù)要付貼現(xiàn)利息，就更不可取了。
4、企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時性流動資金周轉緊張局面，票據(jù)貼現(xiàn)也是是一種非常合適的短期融資途徑。
但是在辦理之前如果能能確定用款時間的企業(yè)還可以在賣出票據(jù)(即貼現(xiàn))時和銀行簽署回購協(xié)議，在資金流回時重新購回賣出的票據(jù)，這樣可以少付貼現(xiàn)利息。
5、在具有良好的業(yè)務合作關系的企業(yè)之間，特別是在關聯(lián)企業(yè)之間，互相開具銀行承兌匯票，讓債權企業(yè)用銀行承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉劃給原票據(jù)債務企業(yè)，從而達到原票據(jù)債務企業(yè)從銀行融資的目的。
6、銀行承兌匯票拆分業(yè)務
是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書轉讓給銀行，銀行為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票金額合計等于大面額匯票，到期日晚于大面額匯票，但不超過6個月。一些企業(yè)在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌匯票后，又需要向其多家供貨單位分別付款，付款金額又往往小于收到的銀行承兌匯票，如將其貼現(xiàn)后付款，需支付貼現(xiàn)利息，增加財務費用；如果銀行將其換開成多張小面額的銀行承兌匯票，可便于企業(yè)對外付款，且節(jié)約費用支出。
7、在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息的問題 一般情況下保證金分為兩種，一種是辦理票據(jù)時候存入的初始保證金和票據(jù)到期前追加的保證金。銀行對初始存入的保證金一般都是按照定期存款計算利息，后續(xù)追加的保證金按照活期存款利息計算。其實企業(yè)可以要求銀行按照有利于企業(yè)的方式計息，對于重要的客戶來說銀行一般也會滿足企業(yè)的要求。一是可以要求銀行把后續(xù)保證金按照三個月定期和七天通知存款的方式計息，二是盡量至付款日再補充保證金。活期存款利率只有0.72%而六個月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%來說相差數(shù)倍。例如對于一個開具半年期承兌匯票超億元企業(yè)來說一年利息收入就相差100多萬元，這對于一個企業(yè)來說可是一筆不小的收益。
三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例
申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備的條件：（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。在辦理銀行承兌匯票的過程中第六條是最重要的條件，無論是辦理銀行貸款還是辦理銀行承兌匯票都需要企業(yè)具有相應的綜合授信或者抵押擔保。但是銀行承兌匯票的擔保方式相對于貸款來說擔保方式更加多樣化。
（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧及案例
敞口銀行承兌匯票：企業(yè)在取得銀行承兌匯票授信額度后，根據(jù)銀企承兌匯票協(xié)議中的約定，明確保證金與敞口的比例，通俗稱法也叫差額的銀行承兌匯票。
1、綜合授信
即銀行授予企業(yè)一定時期內(nèi)一定金額的信用額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可循環(huán)開具銀行承兌匯票，完全依靠信用取得額度是比較困難的，必須要求企業(yè)有很高的信用等級，并且與銀行有良好的合作關系。
2、不動產(chǎn)抵押、固定資產(chǎn)抵押授信
運用公司的房產(chǎn)、固定資產(chǎn)等抵押獲得銀行授信，在銀行授信的額度內(nèi)可以循環(huán)開具銀行承兌匯票。
案例－：深圳某印務有限公司以設備等固定資產(chǎn)向深圳某商業(yè)銀行申請3000萬元人民幣的授信并獲得審批，在授信范圍內(nèi)該印務有限公司可循環(huán)開出銀行承兌匯票，保證金為30%，融資率達到2.33倍，企業(yè)在資金短缺時存入30%的保證金即可達到融資的目的。2011年2月23日（圖一）
案例二：某市某商業(yè)銀行授予某經(jīng)貿(mào)有限公司以土地為抵押物的5000萬元人民幣的綜合授信（圖五）
3、盤活企業(yè)存貨
企業(yè)如果存貨比較多并且常年比較穩(wěn)定，可以和銀行簽訂存貨監(jiān)管質押協(xié)議，企業(yè)的采購商品發(fā)貨到銀行指定地點，由銀行指定的物流監(jiān)管方進行24小時監(jiān)管，形成存貨質押。銀行根據(jù)存貨的金額給按照一定的折扣給予企業(yè)信用額度，允許企業(yè)在信用額度內(nèi)開具銀行承兌匯票。這種方式辦理銀行承兌匯票一般需要企業(yè)按照票據(jù)面額的30－100％預存保證金。當企業(yè)存貨下降到信用額度下時，企業(yè)只需要補足保證金就可以了。在這種模式下銀行有可能要求引入商品的賣方，要求簽訂賣方、賣方和銀行三方協(xié)議，要求賣方在一定條件下回購庫存商品，以降低銀行自身抵押品處理的風險。
4、活用應收賬款
如果企業(yè)應收賬款比較多可以將應收款委托給銀行管理，銀行可以根據(jù)這些應收賬款的數(shù)額，給予企業(yè)一個融資額度，企業(yè)憑此額度可以循環(huán)開具銀行承兌匯票，無需提供其他保證或抵押擔保。銀行對于應收賬款的簽發(fā)企業(yè)的資質要求比較高，一般為上市公司或者知名企業(yè)。
5、簽訂廠商銀三方協(xié)議，由賣方變相擔保
例如“廠商一票通法”。某知名電腦生產(chǎn)型企業(yè)和某地的電腦經(jīng)銷商與銀行共同簽定“廠商一票通”的500萬銀行承兌匯票購買電腦進行銷售。銷售合同約定：經(jīng)銷商根據(jù)承兌匯票的相關規(guī)定先存合同金額保證金的30%（150萬），銀行出據(jù)500萬的承兌匯票給工廠，但是合同約定發(fā)貨金額每一次100萬，每次發(fā)貨時間由銀行通知為準。銀行根據(jù)該電腦經(jīng)銷商銷售的回款情況再發(fā)貨，這樣銀行的風險基本為零。合同又約定如果在市場競爭中由于價格的下調，由廠家認庫調差，這樣商品降價風險亦可轉移（當然企業(yè)的周轉加快，效益亦提高）。而在實際操作中賣方往往會給予買方一個信用額度給予額外發(fā)貨，以達到買方融資的目的。
6、巧用上游企業(yè)信用，解決預付款之困
有長期而良好的合作關系的廠家、采購商和銀行可以簽訂三方協(xié)議，預先設定采購商為廠商銀行承兌匯票貼現(xiàn)代理人，代理廠商背書，然后批發(fā)商憑銀行承兌匯票和保貼函向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)后，銀行將貼現(xiàn)款直接轉入廠商的指定賬戶，廠商接款發(fā)貨。在這個過程中其實是上游企業(yè)的信用在做擔保，如果到期采購商沒有足額的保證金則銀行就可以向廠商退票并追回欠款，銀行得以回避風險。
7、引入第三方擔保
即企業(yè)在自身信用資質達不到銀行貸款要求的情況下，由第三方提供擔保，增加信用資質以獲得融資的一種方式。企業(yè)借助于專業(yè)的擔保機構來協(xié)助進行融資活動，雖然短期內(nèi)會產(chǎn)生一定成本，但會事半功倍。案例一：某煤電公司以敞口銀行承兌匯票進行杠桿收購某煤礦89%的股份（圖六）（圖六）
案例二:某機械鍛造有限公司以第三方即某玻璃股份有限公司為保證人開出銀行承兌匯票（圖七）
（圖七）注：
企業(yè)開立敞口銀行承兌匯票必須存入部分保證金，敞口（差額）部分企業(yè)或以足額的資產(chǎn)作抵押/質押，或以第三方作擔保。因此，企業(yè)必須向銀行提交申請資料包括但不限于申貸報告、企業(yè)的證照、財務報表、抵押物資料或保證人資料，銀行審批通過后將會出具《審批表》、《授信書》，并與企業(yè)簽訂《借款合同》、《抵押/質押合同》或《保證合同》等。
（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能
開票人申請開立銀行承兌匯票必須存入保證金，其在銀行保證金賬戶或存款賬戶的資金（用存款單質押開立銀票）在銀票規(guī)定的期限到期前是不會被劃走的，以開票人存款的形態(tài)存在，這就為1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能提供了前提和條件。
1、提高企業(yè)現(xiàn)金流，優(yōu)化財務報表。
企業(yè)為引進投資資金或戰(zhàn)略合作關系，需向投資方或合作方展示自身的現(xiàn)金流量，在企業(yè)本身現(xiàn)金流量不足的情況下，可以引進保證金資金，開立1:1保證金的銀行承兌匯票，達到提高企業(yè)現(xiàn)金流量、優(yōu)化財務報表的目的。
案例：2008年，江蘇宜興某酒店有限公司投資興建一五星級酒店，向國外某銀行申請貸款2000萬美元，是年11月19日，宜興某酒店有限公司引進保證金資金2000萬元人民幣，開出1:1保證金的銀行承兌匯票，達到提高企業(yè)現(xiàn)金流、優(yōu)化財務報表的目的，并成功獲得國外某銀行貸款的審批。
2、顯示資金實力，爭取項目審批、簽訂合同等。
企業(yè)為爭取項目的審批或簽訂合作合同，往往需要向項目審批機關或合作方提供資信證明，在企業(yè)本身現(xiàn)金流不足的情況下，可以引進保證金資金，開出1:1保證金的銀行承兌匯票，以達到出具資金證明、銀行流水賬以及在銀行承兌匯票規(guī)定的期限內(nèi)通過正常短途徑查詢賬戶余額的目的。
案例：武漢某房地產(chǎn)公司為武漢市一小型房地產(chǎn)公司，2009年8月，引進保證金資金1000萬元并開出1:1的銀行承兌匯票，憑借銀行資金證明、銀行流水帳成功申請辦理開工許可證，同時引入工程隊墊資承建其地產(chǎn)項目。
第三篇：銀行承兌匯票的優(yōu)點和局限性
銀行承兌匯票的優(yōu)點和局限性
由于有受金融危機影響，銀行承兌匯票被廣大企業(yè)所運用，特別是在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和大城市深受企業(yè)青睞，這說明銀行承兌匯票這一理財產(chǎn)品和結算方式有其自身優(yōu)勢，能夠減輕企業(yè)的資金壓力，能夠減少企業(yè)的費用支出?？梢哉f在一定程度上能夠讓企業(yè)花少錢，辦好事。但是，也不能夸大其作用，廣大企業(yè)也不能盲目使用或濫用，也存在不少風險。本文作者所在企業(yè)是國有大型企業(yè)，正大量使用銀行承兌匯票，作為這一工作的具體負責人，感觸和體會不少，現(xiàn)將其托出，供廣大企業(yè)借鑒。
一、銀行承兌匯票概述
1、銀行承兌匯票的含義 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。
2、銀行承兌匯票的出票人具備的條件：在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；與承兌銀行具有真實的委托付款關系；能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽；與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄；能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
二、銀行承兌匯票的優(yōu)點
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。
三、銀行承兌匯票的局限性
1、從銀行承兌匯票的出票人具備的條件看，能全部滿足其條件的企業(yè)不是很多，特別是中小企業(yè)更難做得到。
2、企業(yè)有足夠的流動資金周轉，盡可能使用，特別是在各商業(yè)銀行競爭激烈的今天，不少商業(yè)銀行為了業(yè)務拓展提高業(yè)績的需要，夸大銀行承兌匯票的作用，鼓動出票單位多開，出票單位存在丟了西瓜拾仔麻可能。
3、出票單位委托銀行開具銀行承兌匯票，實際上是一種短期融資的行為，會增加出票單位的負債，出票偏多，不僅加大了財務工作量，而且也會提高企業(yè)的資產(chǎn)負債率。如果是上市公司，勢必影響企業(yè)的綜合競爭力。
四、出票單位委托銀行的選擇
在市場經(jīng)濟大環(huán)境下，銀行網(wǎng)銀的普遍使用，廣大出票企業(yè)一般在當?shù)鼗虍惖囟嗉医鹑跈C構開有銀行賬戶，有的企業(yè)可能存在本地區(qū)有多少金融機構，就有多少個銀行賬戶，甚至一家金融機構就開有好幾個賬戶。在此情況下，如何選擇一家或幾家金融機構開具銀行承兌匯票，是一個值得思考的問題。我們的具體做法是：首先歸集各商業(yè)銀行開具承兌匯票的相關資料，這些信息包括開票費用率、出票時間、提交資料清單等，通過對比分析，本著出票費用最低、時間最短、手續(xù)簡單、國有銀行優(yōu)先的原則選擇出票行。當出現(xiàn)各家商業(yè)銀行開票條件相當?shù)那闆r，由財務經(jīng)理或主管財務的領導審定開票銀行。當然，出票單位委托銀行的選擇是雙向的，出票單位可以選擇商業(yè)銀行，商業(yè)銀行也可以根據(jù)出票單位的申請，作出是否接受出票的選擇。
五、銀行承兌匯票出票方式和面額的確定
確定銀行承兌匯票出票面額看似較簡單，實際操作起來須考慮的因素很多，如出票單位至少可采用8種方式出票，即：一次全額開6月期票，對方不背書，不貼現(xiàn)；一次全額開3月期票，對方不背書，不貼現(xiàn)；一次全額開6月期票，對方背書，不貼現(xiàn)；一次全額開3月期票，對方背書，不貼現(xiàn)；一次分小額開多張6月期票，對方背書，不貼現(xiàn)；一次分小額開多張3月期票，對方背書，不貼現(xiàn)；一次分小額開多張6月期票，對方部分背書，部分貼現(xiàn)；一次分小額開多張3月期票，對方部分背書，部分貼現(xiàn)。這8種出票方式的選用，取決于出票單位有關人員與供應商或客戶的溝通水平和技巧。如能采用第一種方式出票，對出票企業(yè)來說無疑是最佳選擇。
但對于收票（收款）單位來說，出票單位一次全額開6月期票且出票單位承擔貼現(xiàn)費用和出票單位一次全額開3月期票且出票單位承擔貼現(xiàn)費用則是首選方案。
六、銀行承兌匯票背書
銀行承兌匯票背書是銀行承兌匯票流通的主要方式。根據(jù)《票據(jù)法》第二十七條規(guī)定：持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使。目前，我國銀行承兌匯票背書最常見的方法是在票據(jù)背面或粘單的背書欄內(nèi)簽章（即蓋了企業(yè)財務章和企業(yè)有權人的署名章）。銀行承兌匯票背書的主要特點是：背書是一種附屬票據(jù)行為；是一種要式法律行為；是持票人所為的法律行為；背書的主要目的是在于轉讓票據(jù)上的權利。在銀行承兌匯票持票人背書轉讓匯票權力時，應當按照法律的規(guī)定進行有關的記載，并且應該將匯票進行交付。由于銀行承兌匯票背書可以通過背書的方式進行轉讓，所以匯票的流通性大大的增加了。但是如果背書人不愿意將此匯票繼續(xù)背書流通下去，也可以在匯票的背面記載“不得轉讓”的字樣，此匯票就屬于不能夠背書轉讓的匯票。此種銀行承兌匯票的轉讓的效力就是：在一般情況下，匯票是不能夠繼續(xù)轉讓的，但是如果被背書人繼續(xù)轉讓此匯票，則背書人對在記載不得轉讓的字樣以后取得票據(jù)的權利人不承擔義務。這種做法就限制了票據(jù)的流通性，保護了當事人的意思。
七、銀行承兌匯票貼現(xiàn)
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指持票人將未到期的銀行承兌匯票背書轉讓給銀行，銀行在按貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后將余額票款付給持票人的一種授信業(yè)務。
八、銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行的選擇
選擇一家或多家商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，要視銀行承兌匯票貼現(xiàn)企業(yè)與各商業(yè)銀行的關系和各商業(yè)銀行的貼現(xiàn)率而定。一般情況下，銀行承兌匯票貼現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模大，信用好，生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，容易找到銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行，各商業(yè)銀行也都愿意與該企業(yè)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，反之則然。
目前，由于各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率每天都在變化著，且銀行承兌匯票貼現(xiàn)企業(yè)在相關銀行的網(wǎng)站上查不到當天或歷史貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)企業(yè)要貼現(xiàn)，只能單方面被動接受貼現(xiàn)銀行的貼現(xiàn)率（現(xiàn)階段中行、工行、農(nóng)行、建行都是這樣）并與其簽訂銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議（作者認為現(xiàn)行各國有商業(yè)銀行出具的銀行承兌匯票貼協(xié)議中的貼現(xiàn)率規(guī)定有霸王條款的嫌疑，建議糾正）?？梢哉f，銀行承兌匯票貼現(xiàn)企業(yè)在貼現(xiàn)日之前，很難確定和比較各貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)率的高低，為此建議央行或銀監(jiān)會對承兌匯票貼現(xiàn)率像人民幣存貸款利率那樣給予規(guī)范。目前，我公司的選擇貼現(xiàn)銀行的方法是：收集各商業(yè)銀行近期歷史貼現(xiàn)率資料（近10天貼現(xiàn)率）進行數(shù)學分析和對比并結合銀行承兌匯票貼現(xiàn)日當日各商業(yè)銀行報出的貼現(xiàn)率，作出貼現(xiàn)銀行的選擇。下一步我公司擬與各商業(yè)銀行溝通，力爭實現(xiàn)在銀行承兌匯票貼現(xiàn)前，明確貼現(xiàn)率且在固定期（一個月或三個月）內(nèi)貼現(xiàn)率保持不變的設想。
第四篇：承兌匯票（范文）
承兌匯票
1、商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行作為底卡進行保存;第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票;第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關憑證。
2、銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開據(jù)的一種延期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務；票據(jù)最長期限為六個月，票據(jù)期限內(nèi)可以進行背書轉讓。
3、由于有銀行擔保，所以銀行對委托開據(jù)銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會要求企業(yè)存入票據(jù)金額等值的保證金至票據(jù)到期時解付，也有些企業(yè)向銀行存入票據(jù)金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業(yè)做銀行承兌匯票授信并在授信額度范圍內(nèi)使用信用額度，如果沒有銀行授信是沒有開據(jù)銀行承兌匯票資格的。
4、銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行承兌匯票折價銷售。銀行承兌匯票的主要投資者是貨幣市場共同基金和市政實體。其特點是：信用好，承兌性強，靈活性高，有效節(jié)約了資金成本。用銀行承兌匯票為商業(yè)交易融資稱為承兌融資。
5、銀行承兌匯票的出票人具備的條件
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
（7）出票人有良好的信用保證
6、備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。
7、支付手續(xù)費
按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)應向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。
紙質銀行承兌匯票的承兌期限最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的承兌期限最長不超過1年。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
8、貼現(xiàn)
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
9、提示付款
提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
10、付款 付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
11、背書
在銀行承兌匯票背面第一個“背書人簽章”欄內(nèi)，由票據(jù)正面收款人簽章，并填寫被背書人單位正確全稱，進行背書轉讓。后手背書轉讓，依次簽章進行。我國銀行承兌匯票在背書上都印有格式，如果背書格式不能滿足背書人的記載需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上，粘單處需加蓋騎縫章。
12、掛失
持票單位遺失銀行承兌匯票，應及時向承兌銀行辦理銀行承兌匯票掛失
電子承兌匯票網(wǎng)上操作流程
1、匯票簽收
2、收票確認
授權U盾
3、到期提示付款
4、付款審核
匯票票樣：
第五篇：承兌匯票介紹信
承兌匯票介紹信
在我們平凡的日常里，我們需要用到介紹信的情形越來越多，介紹信可以證明持有人的身份，具有憑證性的特點。大家知道介紹信的'格式嗎？下面是小編收集整理的承兌匯票介紹信，歡迎閱讀與收藏。
承兌匯票介紹信1XX有限公司：
因業(yè)務關系，貴公司向我公司背書張承兌匯票，票號，金額人民幣；票號，金額票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；特委托我公司，身份證號碼為：
望貴公司予以辦理！
XX公司（蓋章）
XX年X月X日
承兌匯票介紹信2哈爾沙工程機械部件（常熟）有限公司：
因業(yè)務關系，貴公司向我公司背書 張承兌匯票，票號，金額 人民幣； 票號，金額 票號，金額 人民幣； 票號，金額 人民幣； 票號，金額 人民幣； 特委托我公司，身份證號碼為：
望貴公司予以辦理！
XXX公司（蓋章）
年 月 日
承兌匯票介紹信3XXXX銀行XX分行：
茲有我單位，身份證號：（聯(lián)系電話：、辦公室核實電話）前往你行領取內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司支付我單位的銀行承兌匯票，并指定該人員辦理此項業(yè)務,有效期為XX年X月X日至XX年X月X日（注：最長不超過三個月，過期后請重新出具介紹信），請予辦理。
XXXX公司（蓋章）
XX年X月X日
承兌匯票介紹信4西安建設工程交易中心：
茲介紹等名同志前往貴中心辦
理 工程專家抽取事宜。在切塊管理區(qū)（區(qū)、縣）招標辦監(jiān)督下，該項目已具備開標條件，現(xiàn)定于 年月日時開標，需評標專家共 名，其中系統(tǒng)抽取專家 名（專業(yè) 名、專業(yè)名），甲方專家 名，請予接洽。
（有效期： 天）
建設單位印章切塊管理區(qū)（區(qū)、縣）招標辦印章 年 月 日 年 月 日
注：一式二份（交易中心和切塊管理區(qū)（區(qū)、縣）招標辦分別留存一份）
承兌匯票介紹信5xx銀行呼和浩特分行：
茲有我單位，身份證號：（聯(lián)系電話：、辦公室核實電話）前往你行領取內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司支付我單位的銀行承兌匯票，并指定該人員辦理此項業(yè)務,有效期為20xx年11月19日至20xx年1月19日（注：最長不超過三個月，過期后請重新出具介紹信），請予辦理。
XXX公司（蓋章）
xxxx年x月x日
承兌匯票介紹信6X有限公司：
因業(yè)務關系，貴公司向我公司背書張承兌匯票，票號，金額人民幣；票號，金額票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；特委托我公司，身份證號碼為：
望貴公司予以辦理！
X公司（蓋章）
年月日
承兌匯票介紹信7xxxx有限公司：
本公司根據(jù)業(yè)務需要，茲有我單位同志到貴公司領取銀行承兌匯票業(yè)務(含其他結算票據(jù))，身份證號碼：，有效期限自年月日至年月日，由此引起的一切經(jīng)濟糾紛由本公司承擔，公司公章(蓋章)
xx年x月x日
承兌匯票介紹信8xx銀行：
茲有貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票壹張，票號：xx，出票日：xx，出票人：xx，票面金額：xx，收款人：xx，收款人開戶行：xx，到期日：xx，承兌匯票證明格式。我單位是第x手背書人，由于我公司財務人員失誤，騎縫章處蓋的不夠清楚。由此引起的經(jīng)濟糾紛由我公司承擔。正確的印章為：(把騎縫處該蓋的章蓋清楚一點)
落款：xxx公司(公章法人章)
年 月 日
承兌匯票介紹信9xxx工程機械部件（常熟）有限公司：
因業(yè)務關系，貴公司向我公司背書張承兌匯票，票號，金額人民幣；票號，金額票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；票號，金額人民幣；特委托我公司，身份證號碼為：
望貴公司予以辦理！
XXX公司（蓋章）
xxxx年x月x日
承兌匯票介紹信10X銀行分行：
茲有我單位，身份證號：（聯(lián)系電話：、辦公室核實電話）前往你行領取內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司支付我單位的銀行承兌匯票，并指定該人員辦理此項業(yè)務,有效期為20xx年XX月XX日至20xx年XX月XX日（注：最長不超過三個月，過期后請重新出具介紹信），請予辦理。
X公司（蓋章）
xxxx年xx月xx日
承兌匯票介紹信11****有限公司：
本公司根據(jù)業(yè)務需要，茲有我單位 同志到貴公司領取銀行承兌匯票業(yè)務(含其他結算票據(jù))，身份證號碼：，有效期限自 年 月 日至 年 月 日，由此引起的一切經(jīng)濟糾紛由本公司承擔，公司公章(蓋章)
年 月 日
承兌匯票介紹信12委托人:xx公司xx
被委托人：xx身份證號：xx
委托事項：xx代表委托人領取項目工程款紙質承兌匯票（匯票金額：xx元；匯票號：xxxx；出票人：xxx）。
被委托人權限：代表委托人簽收承兌匯票，代表委托人向承兌匯票出票人出具承兌匯票領取收據(jù)。
被委托人辦理委托事項行為的法律后果由委托人承擔。委托人在任何情況下不得撤銷本授權委托書。
委托人：（公章）（財務章）xx
被委托人（簽字、指紋?。簒x
日期：xx年xx月xx日
承兌匯票介紹信13XXXX銀行XXXX分行：
茲有我單位，身份證號：（聯(lián)系電話：、辦公室核實電話）前往你行領取內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司支付我單位的銀行承兌匯票，并指定該人員辦理此項業(yè)務,有效期為20xx年XX月XX日至20xx年XX月XX日（注：最長不超過三個月，過期后請重新出具介紹信），請予辦理。
XXXX公司（蓋章）
年 月 日
承兌匯票介紹信14xxxx銀行xxxx分行：
茲有我單位，身份證號：xxxxxxx（聯(lián)系電話：xxxxxxx、辦公室核實電話）前往你行領取內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司支付我單位的銀行承兌匯票，并指定該人員辦理此項業(yè)務,有效期為20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日（注：最長不超過三個月，過期后請重新出具介紹信），請予辦理。
xxxx公司（蓋章）
20xx年xx月xx日
承兌匯票介紹信15xxxx有限公司：
本公司根據(jù)業(yè)務需要，茲有我單位同志到貴公司領取銀行承兌匯票業(yè)務(含其他結算票據(jù))，身份證號碼：，有效期限自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，由此引起的一切經(jīng)濟糾紛由本公司承擔，公司公章(蓋章)
20xx年xx月xx日
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