第一篇：銀行本票結(jié)算的程序（最終版）

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銀行本票結(jié)算的程序

銀行本票的結(jié)算程序，基本上包括簽發(fā)本票和款項結(jié)算兩個階段。

(l)申請簽發(fā)銀行本票。

① 申請人向銀行交存款項，填寫“銀行本票申請書”，申請簽發(fā)銀行本票

② 銀行向申請人簽發(fā)銀行本票。

③ 申請人(付款人)持票在同城范圍內(nèi)辦理結(jié)算。

④ 收款人持本票、進賬單到開戶銀行辦理收款。

⑤ 收款人開戶銀行收妥人賬，并退回進賬單回單給收款人。

⑥ 銀行間傳遞憑證，劃轉(zhuǎn)款項。

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付款單位需要使用銀行本票辦理結(jié)算，應(yīng)向銀行填寫一式三聯(lián)“銀行本票申請書”，詳細(xì)寫明收款單位名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等各項內(nèi)容。如申請人在簽發(fā)銀行開立賬戶的，應(yīng)在“銀行本票申請書”第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。申請人和收款人均為個人，需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在申請書上“支付金額”欄注明“現(xiàn)金”字樣。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。“銀行本票申請書”的格式由中國人民銀行各分行確定和印制。

在簽發(fā)不定額本票時，如果是用于轉(zhuǎn)賬的，在本票上劃去“現(xiàn)金字樣”;如果是用于支取現(xiàn)金的，在本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。最后，銀行把本票第一聯(lián)連同“銀行本票申請書”存根聯(lián)一并退給本票申請人。

銀行受理銀行本票申請書，在收妥款項后，據(jù)以簽發(fā)銀行本票。申請人取回本票后應(yīng)借記“其他貨幣資金― 銀行本票”，貸記“銀行存款”。

(2)出票。

申請人持銀行本票可以向填明的收款單位或個體經(jīng)濟戶辦理結(jié)算。

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按照《 票據(jù)法》 規(guī)定，本票必須記載下列事項：

① 表明“本票”的字樣。

② 無條件支付的承諾。

③ 確定的金額。

④ 收款人名稱。

⑤ 出票日期。

⑥ 出票人簽章。

本票上未記載上述規(guī)定事項之一的，本票無效。本票上記載付款地、出票地等事項的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地。除了上述規(guī)定事項外，本票上可以記載其他出票事項，但是該記載事項不具有匯票上的效力。

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(3)收款人受理銀行本票。

收款人收到銀行本票后，應(yīng)審查下列事項：

① 收款人是否確為本單位或本人。

② 銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)。

③ 必須記載的事項是否齊全。

④ 出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致。

⑤ 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。

收款人審查無誤后，填寫一式兩聯(lián)進賬單連同收到的銀行本票，交本單位開戶銀行辦理收款人賬手續(xù)。收款人為個人的也可以持轉(zhuǎn)賬的銀行本票經(jīng)背書向被背書人的單位或個體經(jīng)濟戶辦理結(jié)算，具有“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以向銀行支取現(xiàn)金。

(4)銀行間劃撥資金。

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收款人開戶行收妥人賬后，通知收款人。付款人開戶行和收款人開戶行辦理資金劃撥。

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哪

些

相

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廣

告

罪

刑

法

規(guī)

定

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第二篇：銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定

銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定

銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定是：

（1）銀行本票在指定城市的同城范圍內(nèi)使用。

（2）銀行本票的金額起點。不定額銀行本票的金額起點為100元，定額銀行本票面額為1000元、5000元、10000元、50000元。

（3）銀行本票的付款期自出票日起最長不超過二個月（不分大月小月，統(tǒng)按次月對日計算，到期日遇例假日順延）。逾期的銀行本票，兌付銀行不予受理，但可以在簽發(fā)銀行辦理退款。

（4）銀行本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓。

（5）銀行本票見票即付，不予掛失。遺失的不定額銀行本票在付款期滿后一個月確未被冒領(lǐng)的，可以辦理退款手續(xù)。

貸款易金融票據(jù)知識

此外，嚴(yán)格把關(guān)對重點企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票。當(dāng)前，重點企業(yè)是工、農(nóng)、中、建等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭的焦點。為了爭取重點企業(yè)，商業(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴(yán)格審查，就為其簽發(fā)銀行承兌匯票，極易產(chǎn)生無貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。利用銀行承兌匯票掩蓋不良資產(chǎn)。金融機構(gòu)監(jiān)管部門和基層商業(yè)銀行的上級部門對商業(yè)銀行分支機構(gòu)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量有嚴(yán)格的考核指標(biāo)。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對于無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票。

對票據(jù)貼現(xiàn)審核不嚴(yán)。部分銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時只注重匯票本身的真實性，放松對企業(yè)提交增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導(dǎo)致為大量沒有真實商品交易的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，使貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，嚴(yán)重擾亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場秩序。

惡性競爭，降低貼現(xiàn)利率。辦理銀行票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行無風(fēng)險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)過程中，為了爭搶票源，展開惡性競爭，紛紛降低貼現(xiàn)利率，給所有銀行帶來利息損失。

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第三篇：銀行承兌匯票結(jié)算程序

銀行承兌匯票利息

收取銀行承兌匯票，要根據(jù)出庫日距匯票到期日的天數(shù)和公司規(guī)定的利率計算應(yīng)收取的利息，并將收取的利息與貨款一并開在給客戶的增值稅發(fā)票中。利息的計算方法如下：

利息=（匯票票面金額 X利率）/360X匯票到期天數(shù)

商業(yè)匯票掛失

商業(yè)承兌匯票遺失或未使用辦理注銷，不須向銀行辦理注銷手續(xù)，而由收付款單位雙方自行聯(lián)系處理。持票單位遺失銀行承兌匯票，應(yīng)及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續(xù)，待匯票到期日滿一個月再辦理如下手續(xù)：

1、付款單位遺失的，應(yīng)備函說明遺失原因，并附第四聯(lián)銀行承兌匯票送交銀行申請注銷，銀行受理后，在匯票第四聯(lián)注明“遺失注銷”字樣并蓋章后即可注銷。

2、收款單位遺失的，由收款單位與付款單位協(xié)商解決，匯票到期滿一個月后，付款單位確末支付票款時，付款單位可代收款單位辦理遺失手續(xù)，其手續(xù)與付款單位遺失的手續(xù)相同。

到期收回應(yīng)收票據(jù)的核算

1、應(yīng)收票據(jù)到期收回

應(yīng)收票據(jù)到期前，應(yīng)將票據(jù)提交給開戶行，委托開戶行查詢托收該款項。銀行于到期日將款項計入公司帳戶。公司收到銀行回單后做如下處理： 借：銀行存款

貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)面值」 若為帶息商業(yè)匯票，到期收回時： 借：銀行存款

貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)面值」

財務(wù)費用 「票據(jù)面值×票面得率×票據(jù)期限」

2、票據(jù)到期拒付

如果到期的應(yīng)收票據(jù)因付款人無力支付票款而無法按期收回，則當(dāng)收到銀行退回的商業(yè)承兌匯票、委托收款憑證、未付票據(jù)通知書或拒絕付款證明等時，按應(yīng)收票據(jù)的賬面余額，借記“應(yīng)收賬款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目。到期未收到款項時，將到期票據(jù)的票面金額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收帳款”科目 借：應(yīng)收帳款 貸：應(yīng)收票據(jù)

到期不能收回的帶息應(yīng)收票據(jù)，轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”科目核算后，期末不再計提利息，利息只是在備查簿中登記，待實際收到時再沖減收到當(dāng)期的財務(wù)費用。

票據(jù)貼現(xiàn)的概念、貼現(xiàn)要求及帳務(wù)處理

1、票據(jù)貼現(xiàn)的概念

企業(yè)持有的應(yīng)收票據(jù)在到期前，如果出現(xiàn)資金短缺，可以持未到期的商業(yè)匯票向其開戶銀行申請貼現(xiàn)，以便獲得所需要的資金?！百N現(xiàn)”就是指匯票持有人將未到期的票據(jù)在背書后送交銀行，銀行受理后從票據(jù)到期值中扣除按銀行貼現(xiàn)率計算確定的貼現(xiàn)息，然后將余款付給持票人，作為銀行對企業(yè)的短期貸款。票據(jù)貼現(xiàn)，實質(zhì)上是企業(yè)融通資金的一種形式，銀行要按照一定的利率從票據(jù)價值中扣除自借款日起至票據(jù)到期日止的貼現(xiàn)利息。背書的應(yīng)收票據(jù)是此項借款的擔(dān)保品，當(dāng)票據(jù)到期，付款人無力支付票款時，銀行有權(quán)向貼現(xiàn)企業(yè)索要票款。

2、票據(jù)貼現(xiàn)條件和單據(jù)要求

（1）、申請票據(jù)貼現(xiàn)必須具備下列條件：

商業(yè)匯票的持票人向銀行或金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)，必須具備下列條件： 1）、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動； 2）、與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系； 3）、在申請貼現(xiàn)的銀行或金融機構(gòu)開立存款帳戶。

（2）、商業(yè)匯票的持票人向金融機構(gòu)申請貼現(xiàn)時，須提交的單據(jù)：

持票人申請貼現(xiàn)時，須提交下述四項單據(jù)： 1）貼現(xiàn)申請書，2）經(jīng)其背書的未到期商業(yè)匯票，3）持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。4）表明與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系的商品交易合同復(fù)印件。

3、票據(jù)貼現(xiàn)的會計處理

1）、應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)要計算貼現(xiàn)息和貼現(xiàn)凈額（或稱貼現(xiàn)所得額），并據(jù)以登記有關(guān)帳戶。

貼現(xiàn)息=票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期 貼現(xiàn)凈額=票據(jù)到期價值-貼現(xiàn)息

票據(jù)到期價值是指票據(jù)到期時可收回的全部金額。對無息票據(jù)來說，到期價值就是票據(jù)面值；對附息票據(jù)來說，到期價值則是票據(jù)面值與票據(jù)利息之和；貼現(xiàn)期是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期前一日的時間間隔。票據(jù)的票面利率和銀行貼現(xiàn)率習(xí)慣上均用年利率來表示，貼現(xiàn)利率由銀行統(tǒng)一制定。這樣，在計算票據(jù)到期價值及貼現(xiàn)息時，均應(yīng)將有關(guān)期間換算成年來表示。如，為期90天的某一計算時間，換算成年來表示則為3／12，90/360.按一般商業(yè)習(xí)慣，一年按360天計算，一個月按30天計算。2）、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的賬務(wù)處理 ①無息票據(jù)的貼現(xiàn)：

借：銀行存款（企業(yè)實際收到的現(xiàn)金額）貸：財務(wù)費用（貼現(xiàn)息）應(yīng)收票據(jù)（應(yīng)收票據(jù)賬面價值）②帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

借：銀行存款（企業(yè)實際收到的現(xiàn)金額）貸：應(yīng)收票據(jù)（應(yīng)收票據(jù)賬面價值）

借或貸：財務(wù)費用（實際收到的貼現(xiàn)金額與應(yīng)收票據(jù)賬面價值的差額）企業(yè)對貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)在法律上負(fù)有連帶清償?shù)慕?jīng)濟責(zé)任，即若付款人到期無力支付票據(jù)款額，貼現(xiàn)企業(yè)須向貼現(xiàn)銀行償還這一債務(wù)，即會產(chǎn)生或有負(fù)債。因此，企業(yè)對貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)在應(yīng)收票據(jù)備查簿內(nèi)進行逐筆登記，待付款人付清票款后再從備查簿中注銷；若付款人到期未能清償票款，則企業(yè)應(yīng)將代付款人向銀行償付的票款記作向付款人的應(yīng)收款項；若申請貼現(xiàn)企業(yè)銀行存款余額也不足支付票款金額，則銀行將作為對貼現(xiàn)企業(yè)的逾期貸款處理。

在業(yè)務(wù)實踐中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的種類，采用適當(dāng)?shù)臅嬏幚矸椒?。?jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票其履行償付責(zé)任具有很高的可靠性，企業(yè)或有負(fù)債發(fā)生的可能性視同不存在，而且無須在資產(chǎn)負(fù)債表附注中對貼現(xiàn)票據(jù)加以說明；若企業(yè)貼現(xiàn)的是由企業(yè)承兌的商業(yè)匯票，企業(yè)可通過設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)”帳戶反映因票據(jù)貼現(xiàn)而產(chǎn)生的或有負(fù)債，若不設(shè)置該帳戶而采用直接沖轉(zhuǎn)已入帳的應(yīng)收票據(jù)的方法，則期未必須在會計報表附注中對貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票面額予以注明。應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的核算：

應(yīng)收票據(jù)背書是指持票人在票據(jù)的背面簽字，簽字人稱為背書人，背書人對票據(jù)的到期付款負(fù)連帶責(zé)任。企業(yè)可將持有的應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓以取得非貨幣資產(chǎn)時，如原材料，固定資產(chǎn)，庫存商品等。企業(yè)在轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)時，要在備查簿中登記被背書人、轉(zhuǎn)讓日期、到期日、合同號、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員等相關(guān)信息并進行如下帳務(wù)處理： 借：原材料（庫存商品）

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)收票據(jù)（帳面余額）若是采購貨物提前支付貨款 借：預(yù)付帳款「票據(jù)的面值」 貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)的面值」

或是采購貨物先收到發(fā)票后以匯票支付貨款 借：應(yīng)付帳款「票據(jù)的面值」 貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)的面值」

企業(yè)對背書轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收票據(jù)在法律上負(fù)有連帶清償?shù)慕?jīng)濟責(zé)任。即若付款人到期無力支付票據(jù)款額，持票人可向背書人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背書人需承擔(dān)連帶責(zé)任，即會產(chǎn)生或有負(fù)債。

第四篇：新員工培訓(xùn)教材(銀行本票)

新員工培訓(xùn)教材（銀行本票）

第一章

定義

一、銀行本票：是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

二、學(xué)習(xí)注意事項

（一）為避免重復(fù)立法，?票據(jù)法?第八十條規(guī)定：本票的出票、背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除具體規(guī)定外，適用有關(guān)匯票的規(guī)定。

（二）由于使用區(qū)域的限定，決定了銀行本票有很強的屬地管理特性，需要遵循當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的各項規(guī)定。

（三）在制度和教材的編寫過程中，為避免與銀行匯票內(nèi)容重復(fù)，與各地人民銀行規(guī)定沖突，對于銀行本票的規(guī)定相比銀行匯票而言，較為簡練。

（四）實際工作中，除華東地區(qū)外，銀行本票使用較少。

第二章 基本規(guī)定

第一節(jié) 相關(guān)法律法規(guī)

一、法律

?中華人民共和國票據(jù)法?，1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過，自1996年1月1日起施行。根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議?全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改?中華人民共和國票據(jù)法?的決定?修正，并公布施行。

二、行政規(guī)章

（一）?票據(jù)管理實施辦法?，根據(jù)?中華人民共和國票據(jù)法?的規(guī)定制定。1997年6月23日國務(wù)院批準(zhǔn)，1997年8月21日中國人民銀行發(fā)布，自1997年10月1日起施行。

（二）?支付結(jié)算辦法?，依據(jù)?中華人民共和國票據(jù)法?（以下簡稱?票據(jù)法?）和?票據(jù)管理實施辦法?以及有關(guān)法律、行政法規(guī)制定。由中國人民銀行發(fā)布，自1997年12月1日起施行

三、司法解釋

最高人民法院?關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的決定?（法釋[2000]32號），結(jié)合審判實踐，對受理、管轄、保全、舉證、失票舉證、背書等進行了規(guī)定。

四、規(guī)范性文件

（一）中國人民銀行?關(guān)于施行<中華人民共和國票據(jù)法>有關(guān)問題的通知?（1995年12月7日發(fā)布）

（二）?支付結(jié)算會計核算手續(xù)?（銀發(fā)[1997]394號）

（三）?電子支付指令（第一號）?(中國人民銀行公告[2005]第23號)

（四）關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（銀發(fā)[2005]235號）

（五）中國人民銀行關(guān)于依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定的通知（銀發(fā)[2007]441號）

（六）關(guān)于印發(fā)?招商銀行會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定（第二版）?和?招商銀行會計綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程（第二版）?的通知（招銀發(fā)?2008?744號）

第二節(jié) 基本規(guī)定主要內(nèi)容

（一）單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票；

（二）銀行本票可用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可用以支取現(xiàn)金；

（三）銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月，超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；

（四）申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票；

（五）申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人，收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓；

（六）填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失可以掛失止付；

（七）當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對于本票業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，各行部可根據(jù)人民銀行的規(guī)定制定具體的操作細(xì)則。

第三章 操作流程

第一節(jié) 簽發(fā)銀行本票流程

一、審核要求

（一）經(jīng)辦員受理申請人提交的“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”，應(yīng)認(rèn)真審查其填寫的內(nèi)容是否齊全、清晰；

（二）委托書填明“現(xiàn)金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人。

二、處理程序

（一）在系統(tǒng)中作本票簽發(fā)的經(jīng)辦并收費；

（二）復(fù)核、授權(quán)人員按權(quán)限管理要求在系統(tǒng)中分別復(fù)核、授權(quán)后，結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退客戶，憑以領(lǐng)取本票；

（三）由經(jīng)管空白本票的經(jīng)辦員打印本票，換人加編密押、本票第二聯(lián)加蓋本票專用章、被授權(quán)的經(jīng)辦人員簽章、壓數(shù)后，將本票第二聯(lián)交客戶，并要求客戶在第一聯(lián)上簽收；

（四）銀行本票打印后，經(jīng)辦員不得再做賬務(wù)撤銷的處理。結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第一聯(lián)作單據(jù)檢查憑證，本票第一聯(lián)（卡片聯(lián)）加蓋經(jīng)辦、復(fù)核簽章后作附件；

（五）未在我行開立賬戶的個人申請以現(xiàn)金簽發(fā)的，經(jīng)辦員核查身份證件真?zhèn)?，對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查（單筆人民幣1萬元以上或外幣等值1000美元以上的，應(yīng)準(zhǔn)確完整地登記客戶身份基本信息，留存客戶身份證復(fù)印件作傳票附件），客戶在結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第一聯(lián)登記身份證件信息，經(jīng)辦員收取現(xiàn)金后，產(chǎn)生現(xiàn)金單，憑結(jié)算業(yè)務(wù)委托書在系統(tǒng)中作簽發(fā)處理。使用掛賬單簽發(fā)的，簽發(fā)處 流程圖 審核要素 大額確認(rèn) 錄入經(jīng)辦 錄入復(fù)核 編押完成 簽章 壓數(shù) 打印 主管授權(quán) 理同使用現(xiàn)金單；

（六）大額付款確認(rèn)（支付密碼作為付款依據(jù)的除外）。

第二節(jié) 兌付銀行本票流程

一、審核要求

（一）經(jīng)辦員接到在本行開立戶口的持票人直接交來的本票和進賬單時，應(yīng)認(rèn)真審查：

1、本票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，本票是否真實，提示付款期限是否超過；

本票是否真實，主要通過紙張、油墨和工藝入手。看：票據(jù)底紋是否清晰;大寫金額紅水線欄使用水溶性熒光油墨；摸：匯票號碼區(qū)域應(yīng)有明顯凹凸感；匯票紙張有骨質(zhì)感；照：使用儀器，以透光、白光、短波光、長波光在特定區(qū)域照射，查看是否呈現(xiàn)應(yīng)有的特征（暗計、水印等防偽標(biāo)志）。

相對而言，本票的防偽標(biāo)識要少于銀行匯票，但由于其流通速度更快，各地規(guī)定不同，犯罪份子較難得手，風(fēng)險上也得到了較好的控制。

2、本票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否相符；

3、出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的本票專用章是否與印模相符（如有印模）； 流程簡圖 審核要素 錄入經(jīng)辦 錄入復(fù)核 付現(xiàn)金 入客戶賬 主管授權(quán) 掛賬

4、是否有統(tǒng)一制做的壓數(shù)機壓印金額，與大寫的出票金額是否一致：有密押的，密押是否正確；

5、本票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

6、持票人是否在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書轉(zhuǎn)讓的本票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。

（二）出票行經(jīng)辦員接到收款人交來的注明“現(xiàn)金”字樣的本票時，確屬本行簽發(fā)的，還必須認(rèn)真審查本票上填寫的收付款人是否均為個人，核查收款人的身份證件，對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查，收款人在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處是否簽章和注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并要求提交收款人身份證件復(fù)印件留存?zhèn)洳椤Ｊ湛钊宋兴讼虺銎毙刑崾靖犊畹?，必須核查收款人和被委托人的身份證件，在本票背面是否作委托收款背書，是否注明收款人和被委托人的身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并要求提交收款人和被委托人身份證件復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

二、處理程序

（一）經(jīng)辦員審查無誤后，在系統(tǒng)中進行本票兌付處理；

（二）他行簽發(fā)本票，兌付后產(chǎn)生掛賬單，客戶提交的第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，掛賬單作附件，第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人。本票加蓋轉(zhuǎn)訖章，和另外一聯(lián)掛賬單交票交人員提出交換。隔場無退票，則銷記兌付時產(chǎn)生的掛賬；

（三）本行簽發(fā)本票，第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，本票加蓋轉(zhuǎn)訖章作進賬單附件。第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人；

（四）兌付方式選擇“現(xiàn)金”的現(xiàn)金本票，持票人戶口必須為空，系統(tǒng)自動生成現(xiàn)金單，憑以支取現(xiàn)金；“兌付方式”選擇“轉(zhuǎn)賬”的，持票人戶口如果為空，系統(tǒng)自動掛賬處理。

第三節(jié) 結(jié)清銀行本票流程

一、審核要求

經(jīng)辦員應(yīng)按要求認(rèn)真審查票交提回的我行簽發(fā)本票，本票上是否加蓋代理兌付行轉(zhuǎn)訖章。

二、處理程序

出票行收到票據(jù)交換提入的本票時，在系統(tǒng)中作票據(jù)交換提回錄入和清分處理，產(chǎn)生掛賬單后，憑該掛賬單和本票在系統(tǒng)中作結(jié)清處理，或直接在清分通道中作本票結(jié)清處理。

第四節(jié) 銀行本票未用退回、逾期付款處理

一、未用退回的審核、處理

申請人因本票超過提示付款期限或其他原因要求出票行退款時，應(yīng)填制進賬單連同本票交給出票行，并按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定提交證明或身份證件。銀行審核本票及函件無誤后，在系統(tǒng)中作未用退回的操作處理。

二、超過付款期限審核、處理

持票人超過付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請求付款時，應(yīng)當(dāng)向出票行說明原因，并將本票交給出票行。持票人為個人的，還應(yīng)交驗本人身份證件。出票行審核本票及函件無誤，即在本票上注明“逾期付款“字樣，處理手續(xù)同兌付。

第五節(jié) 銀行本票掛失處理

一、確系填明“現(xiàn)金”字樣的本票喪失，失票人到出票行掛失時，應(yīng)提交第一式三聯(lián)掛失止付通知書。出票行收到掛失止付通知書后應(yīng)按規(guī)定審核，確屬本行簽發(fā)并確認(rèn)未注銷時，方可受理，在系統(tǒng)中予以掛失。

二、第一聯(lián)掛失止付通知書加蓋會計業(yè)務(wù)專用章作為受理回單交給失票人，系統(tǒng)打印的受理證明作柜員檢查單據(jù)依據(jù)，第三聯(lián)通知書為其附件，第二聯(lián)通知書專夾保管。

第六節(jié) 喪失銀行本票的處理

喪失的本票，失票人憑人民法院出具的其享有該本票票據(jù)權(quán)利的證明，向出票行請求付款或退款時，出票行經(jīng)審查確認(rèn)未支付的，比照兌付處理。

第七節(jié) 依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)

一、依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)是指代理付款行受理持票人提交的銀行本票，審查無誤后，通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送銀行本票信息至出票行，出票行實時比對，并返回業(yè)務(wù)回執(zhí)，代理付款行根據(jù)回執(zhí)辦理銀行本票業(yè)務(wù)。代理付款行與出票行的銀行本票資金清算統(tǒng)一納入小額支付系統(tǒng)處理。

二、小額支付系統(tǒng)

（一）小額支付系統(tǒng)主要處理跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付，人民銀行會計和國庫部門辦理的支付業(yè)務(wù)，以及金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。

（二）小額支付系統(tǒng)實行7×24小時連續(xù)運行。每日系統(tǒng)日切時間為16：00。即前一日16：00至當(dāng)日16：00為小額系統(tǒng)的一個工作日。中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要調(diào)整系統(tǒng)日切時間。

（三）中國人民銀行對小額支付系統(tǒng)處理的普通和定期貸記業(yè)務(wù)設(shè)臵業(yè)務(wù)金額上限，目前為20000元。對實時貸記業(yè)務(wù)、借記業(yè)務(wù)不設(shè)臵金額上限。

（四）小額支付系統(tǒng)有三類節(jié)點：國家處理中心，簡稱NPC；城市處理中心，簡稱CCPC；商業(yè)銀行前臵機，簡稱MBFE。

（五）報文是小額支付系統(tǒng)節(jié)點間交換業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基本單位。PKG報文主要用于傳輸小額支付業(yè)務(wù)、小額支付信息，以及小額普通信息與實時信息。

（六）小額系統(tǒng)資金清算：

1、在清算賬戶設(shè)臵一個額度，類似于部分凍結(jié)一筆資金，該額度用于小額系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。這個過程叫“圈存資金”，這個額度叫“凈借記限額”。

2、發(fā)出一筆業(yè)務(wù)后，減少發(fā)出行額度，增加接收行額度。這個過程叫“軋差”。

3、經(jīng)過一段時間的業(yè)務(wù)收發(fā)后，在某個固定的時間點，以匯總差額增減清算賬戶資金，恢復(fù)額度。這個過程叫“清算”。

4、中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要設(shè)定清算時點。

三、基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金本票僅限系統(tǒng)內(nèi)機構(gòu)兌付。我行提出、提回小額本票兌付，只能處理轉(zhuǎn)賬本票，提出兌付的入賬方式不能選現(xiàn)金；

（二）小額支付系統(tǒng)對小額本票的提出兌付和提回兌付業(yè)務(wù)均無金額限制；

（三）本票的使用范圍按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定執(zhí)行。超出使用區(qū)域的，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕受理。如果使用范圍當(dāng)?shù)厝嗣胥y行擴展為超出本市的，分行需提機房維護申請給技術(shù)人員更改配臵；

（四）當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一規(guī)定了本票密押使用規(guī)則的，使用當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的密押體系。如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定不使用小額本票，也不編押的，因系統(tǒng)控制密押為必輸，可輸入“0”。如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定要使用小額本票，但當(dāng)?shù)責(zé)o統(tǒng)一編押規(guī)則的，可使用工行匯票編押機編制本票密押；

（五）小額支付系統(tǒng)銀行本票可申請掛失止付，由失票人到出票銀行辦理。

該規(guī)定與?票據(jù)法?第十五條和?支付結(jié)算辦法?第四十八條規(guī)定不同。主要原因是，小額支付系統(tǒng)銀行本票的特性，可確保一旦失票人掛失止付后，出票行可及時控制該票據(jù)的兌付結(jié)清。

四、簽發(fā)處理流程

（一）出票行按照規(guī)定審核客戶申請，簽發(fā)銀行本票，編押后，在本票上的“出納 復(fù)核 經(jīng)辦”欄記載密押，且密押不得更改。經(jīng)辦員需在系統(tǒng)上錄入密押；

（二）錄入系統(tǒng)的本票出票信息與申請書、本票內(nèi)容核對一致；

（三）簽發(fā)后在系統(tǒng)中待兌付的本票，發(fā)現(xiàn)有誤可以作沖正處理，先取消加押，然后取消打印，再撤銷簽發(fā)經(jīng)辦。但撤銷操作只能當(dāng)天處理，隔日不能回退。

五、兌付處理流程

（一）我行作為代理付款行，按照規(guī)定認(rèn)真審查本票，確保本票的真實性和票面信息的合規(guī)性、完整性。對不符合規(guī)定的本票，應(yīng)拒絕受理，并出具拒絕受理通知書，連同本票退還持票人。如審核無誤，則將本票信息錄入系統(tǒng)；

（二）本票信息通過小額系統(tǒng)發(fā)送出票行確認(rèn)，收到確認(rèn)成功信息后方可辦理本票解付手續(xù)。

1、如回執(zhí)提示為提出已兌付的，第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，本票加蓋轉(zhuǎn)訖章作進賬單附件，第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人；

2、如回執(zhí)為兌付失敗，確認(rèn)非我行操作失誤的，按提示打印退票理由書，連同銀行本票退還持票人。

（三）提出小額兌付時，如返回的狀態(tài)為待響應(yīng)，則無法確定本票是否兌付成功，經(jīng)辦人員不得給持票客戶辦理入賬手續(xù)和出具收款回單，也不得出具退票理由書，只能留存本票，向客戶說明處理結(jié)果待定，收到?jīng)_正應(yīng)答后才處理。

1、如一直是待響應(yīng)狀態(tài)，柜員需關(guān)注并處理，在系統(tǒng)正常后，嘗試手工發(fā)出沖正申請。沖正申請可多次發(fā)出，直到收到?jīng)_正應(yīng)答為止。待全部本票收到應(yīng)答后，在待響應(yīng)模塊查詢到的列表應(yīng)為空。

2、對于提出兌付失敗，該筆本票業(yè)務(wù)也不再使用小額提出兌付功能進行兌付的，需將該票做“退修改”，并由經(jīng)辦員刪除。以避免因該本票已另行處理，又誤作小額兌付報文的再次發(fā)送，導(dǎo)致實物和業(yè)務(wù)處理不一致的情況。每日查詢提出兌付失敗處理模塊列表應(yīng)為空。

（四）提出小額兌付狀態(tài)為失敗的本票，查詢失敗原因后，如為我行錄入本票信息有誤或其他可以更正的原因，可以修改后再次發(fā)出。如錄入正確，確認(rèn)為對方回執(zhí)錯誤的，在聯(lián)系對方行后，也可再處理。

（五）本票提回兌付由系統(tǒng)自動處理。

第四章 風(fēng)險防范措施

第一節(jié) 兌付銀行本票環(huán)節(jié)

一、本票上未劃去“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)賬”字樣的，一律按照轉(zhuǎn)賬辦理；

二、系統(tǒng)的“兌付”功能，僅指持票人直接將我行簽發(fā)或他行簽發(fā)的本票提交我行辦理兌付。通過票據(jù)交換提回我行簽發(fā)的本票，則在系統(tǒng)的“結(jié)清”功能處理；

三、他行本票務(wù)必及時托收，墊付本票的資金托收到賬后應(yīng)及時歸還墊款，銷記原掛賬單，嚴(yán)禁重復(fù)入客戶賬。

第二節(jié) 結(jié)清銀行本票環(huán)節(jié)

提回的本票務(wù)必及時審核，作結(jié)清處理。若有誤應(yīng)及時退回，不得延誤場次。

第五章 課后思考題

一、判斷題

1、沒有注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失不可以辦理掛失止付。（錯）

2、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，申請人和收款人必須都為個人。（對）。

3、小額支付系統(tǒng)對銀行本票有金額限制（錯）。

二、選擇題

1、銀行本票的流通區(qū)域范圍由（C）規(guī)定。

A 各商業(yè)銀行

B 國務(wù)院

C 中國人民銀行

D 銀監(jiān)會

2、簽發(fā)本票時，本票資金均自動計入（D）科目。A 2001

B 2002

C 2034

D 2044

3、小額支付系統(tǒng)實行（A）連續(xù)運行。

A 7×24小時

B 全天候

C 5×24小時

D 工作日

三、思考題

請簡要畫出我行兌付系統(tǒng)外他行簽發(fā)的小額支付系統(tǒng)銀行本票數(shù)據(jù)流程圖？

第五篇：驗收和結(jié)算程序

一、竣工驗收程序及要求：

1、項目主辦部門在工程完工后，在合同約定時間內(nèi)（合同無約定驗收時間則在項目完工后30天內(nèi)）向驗收組織部門提交竣工驗收申請單（附件一）并準(zhǔn)備驗收材料，提供竣工驗收依據(jù)。

2、驗收材料，竣工驗收依據(jù)包括：（1）上級批準(zhǔn)的可行性研究報告，初步設(shè)計。（2）經(jīng)主辦部門批準(zhǔn)的開工報告和開工手續(xù)文件。（3）竣工圖、設(shè)備技術(shù)說明書、施工日志、隱蔽工程記錄、交工驗收報告和設(shè)計變更、調(diào)整概算等有關(guān)資料和文件。（4）合同文件。（5）工程項目監(jiān)理合同、監(jiān)理報告、監(jiān)理記錄等有關(guān)文件和資料。

3、確定項目竣工驗收小組組成。計劃管理部在收到驗收申請和驗收材料、依據(jù)后，針對不同的驗收項目成立驗收小組并負(fù)責(zé)確定項目竣工驗收小組成員組成，一般情況下，公司機關(guān)各部門、單位均為驗收小組成員，其中紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)審計、計劃、合同等管理部門為驗收小組的固定成員，各工程項目主辦部門負(fù)責(zé)人為該項目驗收組長。

4、組織竣工驗收會議。計劃管理部在收到申請和材料以后及時組織竣工驗收小組召開驗收會議，了解驗收項目的情況，討論驗收方案，確定驗收時間。

5、驗收小組現(xiàn)場驗收并提出驗收意見。項目主管部門通知設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位和相關(guān)基層管理處人員按約定時間至項目現(xiàn)場與驗收小組成員對項目實體進行驗收，并對驗收結(jié)果出具驗收意見。

6、驗收總結(jié)，編制竣工驗收報告?？⒐を炇請蟾娴膬?nèi)容包括：工程名稱、工程地址、建設(shè)單位、工程建設(shè)的依據(jù)、工程建設(shè)規(guī)模（金額）、參與工程建設(shè)的單位、工程建設(shè)內(nèi)容和工期、主要實物工程量、工程質(zhì)量、資料驗收意見，竣工驗收意見等。

7、計劃管理部自收到竣工驗收申請和合格的驗收材料后30日內(nèi)組織完成該項目的驗收。

二、結(jié)算程序及要求

1、承包商收集齊全所有結(jié)算資料，參照榆濟管道分公司預(yù)結(jié)算管理辦法相關(guān)要求在規(guī)定時間內(nèi)及時編制完成結(jié)算書，并提交監(jiān)理審核簽認(rèn)。

2、承包商向主辦部門提交竣工資料和結(jié)算資料。

3、主辦部門將合格的結(jié)算資料提交到計劃管理部，包括：（1）結(jié)算匯總表4份（原件）。

（2）結(jié)算書及應(yīng)附的所有表格一式四份（其中至少一式兩份原件，計劃管理部一份，分公司造價中心1份）。

（3）工程變更申請單、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單、現(xiàn)場簽證及預(yù)算原件一式4份。（設(shè)計變更單可以只有1份原件）。（4）有關(guān)的合同文件、談判文件，會議紀(jì)要等材料，提供復(fù)印件，原件備查。

（5）全部的結(jié)算資料電子版一份。

4、計劃管理部只接收符合以上要求的結(jié)算資料。

5、主辦部門、承包商按照計劃管理部部安排的時間配合審查。

6、計劃管理部審核完成，統(tǒng)一交公司領(lǐng)導(dǎo)簽署后，提交給分公司造價管理中心審核。

7、分公司造價管理中心審核通過后，計劃管理部門將結(jié)算匯總表返還給主辦部門辦理后續(xù)掛帳結(jié)算手續(xù)。