第一篇：本票申請書

篇一：銀行本票是申請人將款項交存銀行

銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額（起點金額為5000元），并用壓數(shù)機壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。銀行本票分為定額本票和不定額本票兩種，定額銀行本票面額為1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。我國現(xiàn)行的銀行本票使用方便靈活。單位、個體經(jīng)濟戶和個人不管其是否在銀行開戶，他們之間在同城范圍內(nèi)的所有商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算都可以使用銀行本票。收款單位和個人持銀行本票可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金，同樣也可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票見票即付，結(jié)算迅速。

申請人使用銀行本票，應(yīng)向銀行填寫“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，也可以用于支取現(xiàn)金，現(xiàn)金銀行本票的申請人和收款人均為個人；申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。

持票人超過提示付款期限不能獲得付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。銀行本票見票即付，資金轉(zhuǎn)賬速度是所有票據(jù)中最快最及時的。可以背書轉(zhuǎn)讓，不予掛失，對銀行本票應(yīng)視同現(xiàn)金，妥善保管。

銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。銀行匯票是目前異地結(jié)算中較為廣泛采用的一種結(jié)算方式。這種結(jié)算方式不僅適用于在銀行開戶的單位、個體經(jīng)濟戶和個人，而且適用于未在銀行開立帳戶的個體經(jīng)濟戶和個人。凡是各單位、個體經(jīng)濟戶和個人需要在異地進行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和其他經(jīng)濟活動及債權(quán)債務(wù)的結(jié)算，都可以使用銀行匯票。并且銀行匯票既可以用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金，同樣也可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行匯票無起點金額限制，銀行匯票的付款期為1個月。銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由簽發(fā)行結(jié)清匯票時作匯出匯款付出傳票；第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票后此聯(lián)作聯(lián)行往來帳付出傳票；第三聯(lián)是解訖通知，在兌付行兌何后隨報單寄簽發(fā)行，由簽發(fā)行作余款收入傳票；第四聯(lián)是多余款通知，在簽發(fā)行結(jié)清后交匯款人。單位內(nèi)部供應(yīng)部門或其他業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用銀行匯票時，應(yīng)填寫銀行匯票請領(lǐng)單，具體說明領(lǐng)用銀行匯票的部門、經(jīng)辦人、匯款用途、收款單位名稱、開戶銀行、帳號等，由請領(lǐng)人簽章，并經(jīng)單位領(lǐng)導審批同意后，由財務(wù)部門具體辦理銀行匯票手續(xù)。

凡是要求使用銀行匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的單位，財務(wù)部門均應(yīng)按規(guī)定向簽發(fā)銀行提交“銀行匯票委托書”，在“銀行匯票委托書”上逐項寫明匯款人名稱和帳號、收款人名稱和帳號、兌付地點、匯款金額、匯款用途(軍工產(chǎn)品可免填)等內(nèi)容，并在“匯款委托書”上加蓋匯款人預留銀行的印鑒，由銀行審查后簽發(fā)銀行匯票。如匯款人未在銀行開立存款帳戶，則可以交存現(xiàn)金辦理匯票。申請人填送“銀行匯票申請表”，并將款項交存銀行，取得銀行匯票后，匯款單位財務(wù)部門收到簽發(fā)銀行簽發(fā)的“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”后根據(jù)銀行蓋章退回的“銀行匯票委托書”第一聯(lián)存根聯(lián)編制銀行存款付款憑證。篇二：本票

1、簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項：

（一）表明“銀行本票”的字樣；

（二）無條件支付的承諾；

（三）確定的金額；

（四）收款人名稱；

（五）出票日期；

（六）出票人簽章。

欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。

定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。

持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

銀行本票的代理付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行。申請人使用銀行本票，應(yīng)向銀行填寫“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。

申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。出票銀行受理銀行本票申請書，收妥款項簽發(fā)銀行本票。用于轉(zhuǎn)帳的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。不定額銀行本票用壓數(shù)機壓印出票金額。出票銀行在銀行本票上簽章后交給申請人。申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人。

2、收款人受理銀行本票時，應(yīng)審查下列事項：

（一）收款人是否確為本單位或本人；

（二）銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；

（三）必須記載的事項是否齊全；

（四）出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；

（五）出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。

收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。

3、被背書人受理銀行本票時，除按照第一百零六條的規(guī)定審查外，還應(yīng)審查下列事項：

（一）背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；

（二）背書人為個人的身份證件。銀行車票見票即付?？缦到y(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息。在銀行開立存款帳戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同，并將銀行本票、進帳單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)帳。

未在銀行開立存款帳戶的個人持票人，憑注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票向出票銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在銀行本票背面簽章，記載本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并交驗本人身份證件及其復印件。

持票人對注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票需要委托他人向出票銀行提示付款的，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載“委托收款”字樣、被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)。被委托人向出票銀行提示付款時，也應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并同時交驗委托人和被委托人的身份證件及其復印件。

持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請人為個人的，應(yīng)出具該本人的身份證件。出票銀行對于在本行開立存款賬戶的申請人，只能將款項轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于現(xiàn)金銀行本票和未在本行開立存款賬戶的申請人，才能退付現(xiàn)金。銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

4、銀行本票使用中須注意的內(nèi)容：（1）銀行本票見票即付。

（2）申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。（3）申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的應(yīng)出具該單位的證明。申請人為個人的，應(yīng)出具本人的身份證證件。篇三：本票交易說明 本票申請記帳【4311】

一般要求客戶在自己的開戶行辦理本票申請，也就是說本交易是由各個辦事處辦理的。本交易在登記本票申請信息的同時，會自動從申請人帳戶上扣款。按規(guī)定：申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。個人客戶申請簽發(fā)現(xiàn)金本票的，須首先開立個人結(jié)算帳戶，并通過該帳戶辦理。

(1)申請本票的客戶必須是本行的存款客戶，在申請人帳號處錄入客戶在本行的存款帳戶，(2)本票類型：申請現(xiàn)金本票選擇現(xiàn)金，申請轉(zhuǎn)賬本票選擇轉(zhuǎn)帳；(3)在定額類別處，可以選擇“1-不定額，2-定額”，定額本票有1000元、5000元、10000元和50000元等幾種，不定額本票根據(jù)客戶的要求錄入金額，最低不得小于100元；(4)在出票金額處錄入出票金額；

(5)錄入收款人帳號、名稱，錄入備注，提交后進入下一屏（扣款信息屏）；

(6)回顯轉(zhuǎn)帳帳號、轉(zhuǎn)出金額，轉(zhuǎn)帳帳號即為錄入的申請人帳號，轉(zhuǎn)出金額為出票金額；(7)回車后回顯戶名、憑證種類、憑證號；

(8)錄入帳戶序號，回顯這個帳戶對應(yīng)的帳戶類型、幣種、余額、產(chǎn)品名稱、支取類型；(9)個人客戶：憑密支取的輸入密碼，證件支取的輸入證件類型和證件號碼后提交；(10)提交成功后回顯業(yè)務(wù)編號；打印特殊交易處理單；打印轉(zhuǎn)帳取款憑條，交易成功！? 會計分錄： 借：存款帳戶

貸：40701（申請行賬號）

借：40701（申請行在營業(yè)部的上存戶）貸：26103 本票過渡（營業(yè)部帳）

本票簽發(fā)業(yè)務(wù)【4312】

本票簽發(fā)只能由營業(yè)部做。簽發(fā)的前提是已經(jīng)做過了本票申請記帳。(1)業(yè)務(wù)編號錄入本票申請記帳交易最后回顯的業(yè)務(wù)編號，回車后回顯這筆業(yè)務(wù)的詳細信息；(2)本票號碼：系統(tǒng)中將本票作為重要空白憑證管理，但是不限制本票的號碼順序，即不必從最小號開始使用。

(3)提交成功后打印特殊交易處理單——本票簽發(fā)業(yè)務(wù)，交易成功！? 會計分錄

借：26103 本票過渡 貸：252 開出本票

付出：702 重要空白憑證

本票結(jié)清兌付【4313】

遇有持票人持我行簽發(fā)的本票兌付時，使用此交易。(1)結(jié)清方式分為三種，“1-同城提入，2-轉(zhuǎn)帳兌付，3-現(xiàn)金兌付”，根據(jù)客戶的要求選擇相 應(yīng)的方式處理；(2)如果是同城提入的票據(jù)：結(jié)清方式選“同城提入”，錄入本票號碼，錄入出票金額，錄 入兌付金額，回顯多余金額。如果多余金額非零，即不是全額對付時，須將多余部分退款給申請人，此時需要輸入退回帳號（通常是申請人帳號），系統(tǒng)自動將之存入到該帳戶！? 會計分錄

借：252 開出本票

貸：40701（兌付行在營業(yè)部的上存）借：40701（兌付行的40701戶）

兌付部分的對方，包含在同城系統(tǒng)每天的軋差數(shù)中。貸：退回帳戶（退回部分）

(3)若本行客戶持票到我行柜面兌付時：結(jié)清方式選“轉(zhuǎn)帳兌付”，錄入本票號碼，錄入出 票金額，錄入兌付金額，回顯多余金額。此時需要輸入兌付賬號（本行帳號），系統(tǒng)自動按對付金額向其轉(zhuǎn)帳；如果多余金額非零，即不是全額對付時，須將多余部分退款給申請人，此時需要輸入退回帳號（通常是申請人帳號），系統(tǒng)自動將之存入到該帳戶！? 會計分錄

借：252 開出本票

貸：40701（兌付行在營業(yè)部的上存）借：40701（兌付行的40701戶）貸：兌付帳戶（兌付部分）貸：退回帳戶（退回部分）

(4)對于持現(xiàn)金本票的，可以提取現(xiàn)金：結(jié)清方式選“現(xiàn)金兌付”，錄入本票號碼，錄入出 票金額，錄入兌付金額，回顯多余金額，如果多余金額非零，即不是全額對付時，須將多余部分退款給申請人，此時需要輸入退回帳號（通常是申請人帳號），系統(tǒng)自動將之存入到該帳戶！

? 會計分錄

借：252 開出本票

貸：40701（兌付行在營業(yè)部的上存）借：40701（兌付行的40701戶）貸：現(xiàn)金（兌付部分）貸：退回帳戶（退回部分）

本票退款業(yè)務(wù)【4314】

申請人因本票超過提示付款期限和其他原因要求出票行退款時，做此交易。應(yīng)出具單位的公函或個人身份證件。退回交易應(yīng)由本票的簽發(fā)機構(gòu)來做，即由營業(yè)部辦理。

(1)操作員根據(jù)客戶提交的本票錄入本票號碼、簽發(fā)日期、出票金額、申請人帳號，根據(jù)客 戶提交的進帳單錄入退款帳號，回顯戶名，提交后提示交易成功！? 會計分錄

借：252 開出本票

貸：40701（退款賬戶開戶行在營業(yè)部的上存）借：40701（退款賬戶行的40701戶）貸：退款帳號

本票掛失解掛【4315】

(1)選擇操作標志——1-掛失，2-解掛；(2)輸入本票號碼、簽發(fā)日期；

(3)輸入本票申請人的證件類型、證件號碼、姓名，提交后提示交易成功！

本票信息查詢【4316】

查詢本票的基本信息做此交易(1)輸入本票號碼（可選）；(2)輸入簽發(fā)日期（可選）；(3)輸入金額（可選）；(4)提交！

本票掛失查詢【4317】

查詢本票的掛失信息做此交易(1)輸入本票號碼（可選）；(2)輸入掛失日期（可選）；(3)提交！

他行本票兌付【4318】

本行客戶持他行簽發(fā)的本票，在我行柜面申請對付，首先需使用本交易登記本票信息，此交易將自動完成墊款記帳。

(1)錄入付款人帳號、付款人戶名、付款人開戶行；(2)錄入收款人帳號、收款人戶名；

(3)錄入本票類型、定額類別、票面金額；(4)錄入兌付金額、兌付日期、備注；(5)錄入本票號碼； ? 會計分錄

借：40809（墊款，暫定此科目）--兌付金額

貸：收款人帳戶 – 對付金額他行本票查詢【4319】

用于查詢登記過的“本行客戶在我行柜面對付的他行簽發(fā)的本票”信息。本票墊款核銷【4321】 對于使用4318交易，對付過的本票，再兌付后需要通過同城系統(tǒng)向他行清算。待款項收回后，需要核銷墊款。(1)錄入本票號碼；

(2)錄入兌付金額、兌付日期、備注； ? 會計分錄

貸：40809（墊款，暫定此科目）--兌付金額 對方包含在同城清差中

附墊款參數(shù)調(diào)整

墊款科目目前使用40809?？梢愿鶕?jù)需要進行調(diào)整。調(diào)整時，由科技部門修改參數(shù)計即可。附某某行的本票業(yè)務(wù)說明

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?；疽?guī)定

1、單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。

2、銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。本行使用的是不定額本票。

3、銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。

4、銀行本票見票即付。

5、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。本行按當?shù)厝嗣胥y行要求提示期限自出票日起最長不得超過1個月：

6、銀行本票的出票人，’為經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。代理付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行。

7、申請人使用銀行本票，應(yīng)向銀行填寫“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。

8、出票銀行受理銀行本票申請書，收妥款項簽發(fā)銀行本票。用于轉(zhuǎn)賬的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。不定額銀行本票用壓數(shù)機壓印出票金額。出票銀行在銀行本票上簽章后交給申請人

9、簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項：(1)、表明“銀行本票”的字樣．、(2)、無條件支付的承諾；(3)、確定的金額；(4)、出票日期；(5)、收款人名稱；(6)、出票人簽章。

欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。

10、銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。ll、收款人受理銀行本票時，應(yīng)審查下列事項：(1)、收款人是否確為本單位或本人；(2)、銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)、必須記載的事項是否齊全；

(4)、出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；

(5)、出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。

12、持票人對注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票需要委托他人向出票銀行提示付款的，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載“委托收款”字樣、被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)。被委托人向出票銀行提示付款時，也應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并同時交驗委托人和被委托人的身份證件及其復印件。

13、在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同，并將銀行本票、進賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。

14、銀行本票可以在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓，但填明”現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。出票^記載“不得轉(zhuǎn)讓”的銀行本票不得轉(zhuǎn)讓和辦理質(zhì)押。對被背書人提示付款的，不予受理。

15、銀行匯票中有關(guān)背書的規(guī)定同樣適用于銀行本票。

16、持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，提供本人身份證件或單位證明及銀行本票向出票行請求付款。

17、申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請人為個人的，應(yīng)出具該本人的身份證件。出票銀行對于在本行開立存款賬戶的申請人，只能將款項轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于現(xiàn)金銀行本票和未在本行開立存款賬戶的申請人，才能退付現(xiàn)金。

18、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。

19、銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

第二篇：新員工培訓教材(銀行本票)

新員工培訓教材（銀行本票）

第一章

定義

一、銀行本票：是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

二、學習注意事項

（一）為避免重復立法，?票據(jù)法?第八十條規(guī)定：本票的出票、背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除具體規(guī)定外，適用有關(guān)匯票的規(guī)定。

（二）由于使用區(qū)域的限定，決定了銀行本票有很強的屬地管理特性，需要遵循當?shù)厝嗣胥y行的各項規(guī)定。

（三）在制度和教材的編寫過程中，為避免與銀行匯票內(nèi)容重復，與各地人民銀行規(guī)定沖突，對于銀行本票的規(guī)定相比銀行匯票而言，較為簡練。

（四）實際工作中，除華東地區(qū)外，銀行本票使用較少。

第二章 基本規(guī)定

第一節(jié) 相關(guān)法律法規(guī)

一、法律

?中華人民共和國票據(jù)法?，1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過，自1996年1月1日起施行。根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議?全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改?中華人民共和國票據(jù)法?的決定?修正，并公布施行。

二、行政規(guī)章

（一）?票據(jù)管理實施辦法?，根據(jù)?中華人民共和國票據(jù)法?的規(guī)定制定。1997年6月23日國務(wù)院批準，1997年8月21日中國人民銀行發(fā)布，自1997年10月1日起施行。

（二）?支付結(jié)算辦法?，依據(jù)?中華人民共和國票據(jù)法?（以下簡稱?票據(jù)法?）和?票據(jù)管理實施辦法?以及有關(guān)法律、行政法規(guī)制定。由中國人民銀行發(fā)布，自1997年12月1日起施行

三、司法解釋

最高人民法院?關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的決定?（法釋[2000]32號），結(jié)合審判實踐，對受理、管轄、保全、舉證、失票舉證、背書等進行了規(guī)定。

四、規(guī)范性文件

（一）中國人民銀行?關(guān)于施行<中華人民共和國票據(jù)法>有關(guān)問題的通知?（1995年12月7日發(fā)布）

（二）?支付結(jié)算會計核算手續(xù)?（銀發(fā)[1997]394號）

（三）?電子支付指令（第一號）?(中國人民銀行公告[2005]第23號)

（四）關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（銀發(fā)[2005]235號）

（五）中國人民銀行關(guān)于依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定的通知（銀發(fā)[2007]441號）

（六）關(guān)于印發(fā)?招商銀行會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定（第二版）?和?招商銀行會計綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程（第二版）?的通知（招銀發(fā)?2008?744號）

第二節(jié) 基本規(guī)定主要內(nèi)容

（一）單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票；

（二）銀行本票可用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可用以支取現(xiàn)金；

（三）銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月，超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；

（四）申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票；

（五）申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人，收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓；

（六）填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失可以掛失止付；

（七）當?shù)厝嗣胥y行對于本票業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，各行部可根據(jù)人民銀行的規(guī)定制定具體的操作細則。

第三章 操作流程

第一節(jié) 簽發(fā)銀行本票流程

一、審核要求

（一）經(jīng)辦員受理申請人提交的“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”，應(yīng)認真審查其填寫的內(nèi)容是否齊全、清晰；

（二）委托書填明“現(xiàn)金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人。

二、處理程序

（一）在系統(tǒng)中作本票簽發(fā)的經(jīng)辦并收費；

（二）復核、授權(quán)人員按權(quán)限管理要求在系統(tǒng)中分別復核、授權(quán)后，結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退客戶，憑以領(lǐng)取本票；

（三）由經(jīng)管空白本票的經(jīng)辦員打印本票，換人加編密押、本票第二聯(lián)加蓋本票專用章、被授權(quán)的經(jīng)辦人員簽章、壓數(shù)后，將本票第二聯(lián)交客戶，并要求客戶在第一聯(lián)上簽收；

（四）銀行本票打印后，經(jīng)辦員不得再做賬務(wù)撤銷的處理。結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第一聯(lián)作單據(jù)檢查憑證，本票第一聯(lián)（卡片聯(lián)）加蓋經(jīng)辦、復核簽章后作附件；

（五）未在我行開立賬戶的個人申請以現(xiàn)金簽發(fā)的，經(jīng)辦員核查身份證件真?zhèn)?，對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查（單筆人民幣1萬元以上或外幣等值1000美元以上的，應(yīng)準確完整地登記客戶身份基本信息，留存客戶身份證復印件作傳票附件），客戶在結(jié)算業(yè)務(wù)委托書第一聯(lián)登記身份證件信息，經(jīng)辦員收取現(xiàn)金后，產(chǎn)生現(xiàn)金單，憑結(jié)算業(yè)務(wù)委托書在系統(tǒng)中作簽發(fā)處理。使用掛賬單簽發(fā)的，簽發(fā)處 流程圖 審核要素 大額確認 錄入經(jīng)辦 錄入復核 編押完成 簽章 壓數(shù) 打印 主管授權(quán) 理同使用現(xiàn)金單；

（六）大額付款確認（支付密碼作為付款依據(jù)的除外）。

第二節(jié) 兌付銀行本票流程

一、審核要求

（一）經(jīng)辦員接到在本行開立戶口的持票人直接交來的本票和進賬單時，應(yīng)認真審查：

1、本票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，本票是否真實，提示付款期限是否超過；

本票是否真實，主要通過紙張、油墨和工藝入手?？矗浩睋?jù)底紋是否清晰;大寫金額紅水線欄使用水溶性熒光油墨；摸：匯票號碼區(qū)域應(yīng)有明顯凹凸感；匯票紙張有骨質(zhì)感；照：使用儀器，以透光、白光、短波光、長波光在特定區(qū)域照射，查看是否呈現(xiàn)應(yīng)有的特征（暗計、水印等防偽標志）。

相對而言，本票的防偽標識要少于銀行匯票，但由于其流通速度更快，各地規(guī)定不同，犯罪份子較難得手，風險上也得到了較好的控制。

2、本票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進賬單上的名稱是否相符；

3、出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的本票專用章是否與印模相符（如有印模）； 流程簡圖 審核要素 錄入經(jīng)辦 錄入復核 付現(xiàn)金 入客戶賬 主管授權(quán) 掛賬

4、是否有統(tǒng)一制做的壓數(shù)機壓印金額，與大寫的出票金額是否一致：有密押的，密押是否正確；

5、本票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

6、持票人是否在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書轉(zhuǎn)讓的本票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。

（二）出票行經(jīng)辦員接到收款人交來的注明“現(xiàn)金”字樣的本票時，確屬本行簽發(fā)的，還必須認真審查本票上填寫的收付款人是否均為個人，核查收款人的身份證件，對居民身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查，收款人在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處是否簽章和注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并要求提交收款人身份證件復印件留存?zhèn)洳?。收款人委托他人向出票行提示付款的，必須核查收款人和被委托人的身份證件，在本票背面是否作委托收款背書，是否注明收款人和被委托人的身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并要求提交收款人和被委托人身份證件復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

二、處理程序

（一）經(jīng)辦員審查無誤后，在系統(tǒng)中進行本票兌付處理；

（二）他行簽發(fā)本票，兌付后產(chǎn)生掛賬單，客戶提交的第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，掛賬單作附件，第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人。本票加蓋轉(zhuǎn)訖章，和另外一聯(lián)掛賬單交票交人員提出交換。隔場無退票，則銷記兌付時產(chǎn)生的掛賬；

（三）本行簽發(fā)本票，第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，本票加蓋轉(zhuǎn)訖章作進賬單附件。第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人；

（四）兌付方式選擇“現(xiàn)金”的現(xiàn)金本票，持票人戶口必須為空，系統(tǒng)自動生成現(xiàn)金單，憑以支取現(xiàn)金；“兌付方式”選擇“轉(zhuǎn)賬”的，持票人戶口如果為空，系統(tǒng)自動掛賬處理。

第三節(jié) 結(jié)清銀行本票流程

一、審核要求

經(jīng)辦員應(yīng)按要求認真審查票交提回的我行簽發(fā)本票，本票上是否加蓋代理兌付行轉(zhuǎn)訖章。

二、處理程序

出票行收到票據(jù)交換提入的本票時，在系統(tǒng)中作票據(jù)交換提回錄入和清分處理，產(chǎn)生掛賬單后，憑該掛賬單和本票在系統(tǒng)中作結(jié)清處理，或直接在清分通道中作本票結(jié)清處理。

第四節(jié) 銀行本票未用退回、逾期付款處理

一、未用退回的審核、處理

申請人因本票超過提示付款期限或其他原因要求出票行退款時，應(yīng)填制進賬單連同本票交給出票行，并按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定提交證明或身份證件。銀行審核本票及函件無誤后，在系統(tǒng)中作未用退回的操作處理。

二、超過付款期限審核、處理

持票人超過付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請求付款時，應(yīng)當向出票行說明原因，并將本票交給出票行。持票人為個人的，還應(yīng)交驗本人身份證件。出票行審核本票及函件無誤，即在本票上注明“逾期付款“字樣，處理手續(xù)同兌付。

第五節(jié) 銀行本票掛失處理

一、確系填明“現(xiàn)金”字樣的本票喪失，失票人到出票行掛失時，應(yīng)提交第一式三聯(lián)掛失止付通知書。出票行收到掛失止付通知書后應(yīng)按規(guī)定審核，確屬本行簽發(fā)并確認未注銷時，方可受理，在系統(tǒng)中予以掛失。

二、第一聯(lián)掛失止付通知書加蓋會計業(yè)務(wù)專用章作為受理回單交給失票人，系統(tǒng)打印的受理證明作柜員檢查單據(jù)依據(jù)，第三聯(lián)通知書為其附件，第二聯(lián)通知書專夾保管。

第六節(jié) 喪失銀行本票的處理

喪失的本票，失票人憑人民法院出具的其享有該本票票據(jù)權(quán)利的證明，向出票行請求付款或退款時，出票行經(jīng)審查確認未支付的，比照兌付處理。

第七節(jié) 依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)

一、依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)是指代理付款行受理持票人提交的銀行本票，審查無誤后，通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送銀行本票信息至出票行，出票行實時比對，并返回業(yè)務(wù)回執(zhí)，代理付款行根據(jù)回執(zhí)辦理銀行本票業(yè)務(wù)。代理付款行與出票行的銀行本票資金清算統(tǒng)一納入小額支付系統(tǒng)處理。

二、小額支付系統(tǒng)

（一）小額支付系統(tǒng)主要處理跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付，人民銀行會計和國庫部門辦理的支付業(yè)務(wù)，以及金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。

（二）小額支付系統(tǒng)實行7×24小時連續(xù)運行。每日系統(tǒng)日切時間為16：00。即前一日16：00至當日16：00為小額系統(tǒng)的一個工作日。中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要調(diào)整系統(tǒng)日切時間。

（三）中國人民銀行對小額支付系統(tǒng)處理的普通和定期貸記業(yè)務(wù)設(shè)臵業(yè)務(wù)金額上限，目前為20000元。對實時貸記業(yè)務(wù)、借記業(yè)務(wù)不設(shè)臵金額上限。

（四）小額支付系統(tǒng)有三類節(jié)點：國家處理中心，簡稱NPC；城市處理中心，簡稱CCPC；商業(yè)銀行前臵機，簡稱MBFE。

（五）報文是小額支付系統(tǒng)節(jié)點間交換業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基本單位。PKG報文主要用于傳輸小額支付業(yè)務(wù)、小額支付信息，以及小額普通信息與實時信息。

（六）小額系統(tǒng)資金清算：

1、在清算賬戶設(shè)臵一個額度，類似于部分凍結(jié)一筆資金，該額度用于小額系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。這個過程叫“圈存資金”，這個額度叫“凈借記限額”。

2、發(fā)出一筆業(yè)務(wù)后，減少發(fā)出行額度，增加接收行額度。這個過程叫“軋差”。

3、經(jīng)過一段時間的業(yè)務(wù)收發(fā)后，在某個固定的時間點，以匯總差額增減清算賬戶資金，恢復額度。這個過程叫“清算”。

4、中國人民銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要設(shè)定清算時點。

三、基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金本票僅限系統(tǒng)內(nèi)機構(gòu)兌付。我行提出、提回小額本票兌付，只能處理轉(zhuǎn)賬本票，提出兌付的入賬方式不能選現(xiàn)金；

（二）小額支付系統(tǒng)對小額本票的提出兌付和提回兌付業(yè)務(wù)均無金額限制；

（三）本票的使用范圍按當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定執(zhí)行。超出使用區(qū)域的，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕受理。如果使用范圍當?shù)厝嗣胥y行擴展為超出本市的，分行需提機房維護申請給技術(shù)人員更改配臵；

（四）當?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一規(guī)定了本票密押使用規(guī)則的，使用當?shù)厝嗣胥y行的密押體系。如當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定不使用小額本票，也不編押的，因系統(tǒng)控制密押為必輸，可輸入“0”。如當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定要使用小額本票，但當?shù)責o統(tǒng)一編押規(guī)則的，可使用工行匯票編押機編制本票密押；

（五）小額支付系統(tǒng)銀行本票可申請掛失止付，由失票人到出票銀行辦理。

該規(guī)定與?票據(jù)法?第十五條和?支付結(jié)算辦法?第四十八條規(guī)定不同。主要原因是，小額支付系統(tǒng)銀行本票的特性，可確保一旦失票人掛失止付后，出票行可及時控制該票據(jù)的兌付結(jié)清。

四、簽發(fā)處理流程

（一）出票行按照規(guī)定審核客戶申請，簽發(fā)銀行本票，編押后，在本票上的“出納 復核 經(jīng)辦”欄記載密押，且密押不得更改。經(jīng)辦員需在系統(tǒng)上錄入密押；

（二）錄入系統(tǒng)的本票出票信息與申請書、本票內(nèi)容核對一致；

（三）簽發(fā)后在系統(tǒng)中待兌付的本票，發(fā)現(xiàn)有誤可以作沖正處理，先取消加押，然后取消打印，再撤銷簽發(fā)經(jīng)辦。但撤銷操作只能當天處理，隔日不能回退。

五、兌付處理流程

（一）我行作為代理付款行，按照規(guī)定認真審查本票，確保本票的真實性和票面信息的合規(guī)性、完整性。對不符合規(guī)定的本票，應(yīng)拒絕受理，并出具拒絕受理通知書，連同本票退還持票人。如審核無誤，則將本票信息錄入系統(tǒng)；

（二）本票信息通過小額系統(tǒng)發(fā)送出票行確認，收到確認成功信息后方可辦理本票解付手續(xù)。

1、如回執(zhí)提示為提出已兌付的，第二聯(lián)進賬單作柜員單據(jù)檢查依據(jù)，本票加蓋轉(zhuǎn)訖章作進賬單附件，第三聯(lián)進賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人；

2、如回執(zhí)為兌付失敗，確認非我行操作失誤的，按提示打印退票理由書，連同銀行本票退還持票人。

（三）提出小額兌付時，如返回的狀態(tài)為待響應(yīng)，則無法確定本票是否兌付成功，經(jīng)辦人員不得給持票客戶辦理入賬手續(xù)和出具收款回單，也不得出具退票理由書，只能留存本票，向客戶說明處理結(jié)果待定，收到?jīng)_正應(yīng)答后才處理。

1、如一直是待響應(yīng)狀態(tài)，柜員需關(guān)注并處理，在系統(tǒng)正常后，嘗試手工發(fā)出沖正申請。沖正申請可多次發(fā)出，直到收到?jīng)_正應(yīng)答為止。待全部本票收到應(yīng)答后，在待響應(yīng)模塊查詢到的列表應(yīng)為空。

2、對于提出兌付失敗，該筆本票業(yè)務(wù)也不再使用小額提出兌付功能進行兌付的，需將該票做“退修改”，并由經(jīng)辦員刪除。以避免因該本票已另行處理，又誤作小額兌付報文的再次發(fā)送，導致實物和業(yè)務(wù)處理不一致的情況。每日查詢提出兌付失敗處理模塊列表應(yīng)為空。

（四）提出小額兌付狀態(tài)為失敗的本票，查詢失敗原因后，如為我行錄入本票信息有誤或其他可以更正的原因，可以修改后再次發(fā)出。如錄入正確，確認為對方回執(zhí)錯誤的，在聯(lián)系對方行后，也可再處理。

（五）本票提回兌付由系統(tǒng)自動處理。

第四章 風險防范措施

第一節(jié) 兌付銀行本票環(huán)節(jié)

一、本票上未劃去“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)賬”字樣的，一律按照轉(zhuǎn)賬辦理；

二、系統(tǒng)的“兌付”功能，僅指持票人直接將我行簽發(fā)或他行簽發(fā)的本票提交我行辦理兌付。通過票據(jù)交換提回我行簽發(fā)的本票，則在系統(tǒng)的“結(jié)清”功能處理；

三、他行本票務(wù)必及時托收，墊付本票的資金托收到賬后應(yīng)及時歸還墊款，銷記原掛賬單，嚴禁重復入客戶賬。

第二節(jié) 結(jié)清銀行本票環(huán)節(jié)

提回的本票務(wù)必及時審核，作結(jié)清處理。若有誤應(yīng)及時退回，不得延誤場次。

第五章 課后思考題

一、判斷題

1、沒有注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失不可以辦理掛失止付。（錯）

2、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，申請人和收款人必須都為個人。（對）。

3、小額支付系統(tǒng)對銀行本票有金額限制（錯）。

二、選擇題

1、銀行本票的流通區(qū)域范圍由（C）規(guī)定。

A 各商業(yè)銀行

B 國務(wù)院

C 中國人民銀行

D 銀監(jiān)會

2、簽發(fā)本票時，本票資金均自動計入（D）科目。A 2001

B 2002

C 2034

D 2044

3、小額支付系統(tǒng)實行（A）連續(xù)運行。

A 7×24小時

B 全天候

C 5×24小時

D 工作日

三、思考題

請簡要畫出我行兌付系統(tǒng)外他行簽發(fā)的小額支付系統(tǒng)銀行本票數(shù)據(jù)流程圖？

第三篇：本票、承兌匯票和支票的相關(guān)規(guī)定

本票(PROMISSORY NOTES)

本票的定義

本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。

我國票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是：

本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個人本票。

本票的特征

（1）自付票據(jù)。

本票是由出票人本人對持票人付款。

（2）基本當事人少。

本票的基本當事人只有出票人和收款人兩個。

（3）無須承兌。

本票在很多方面可以適用匯票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承擔付款責任，無須委托他人付款，所以，本票無須承兌就能保證付款。

本票的必要項目

拿到一張本票后，這張本票是否生效，根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，這張本票要求具備以下的必要項目：

1.標明其為“本票字樣”；

2.無條件支付承諾；

3.出票人簽字；

4.出票日期和地點；

5.付款地點；

6.付款期限，如果沒有寫清的，可以看作見票即付；

7.金額；

8.收款人或其指定人。

本票的種類

本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票按其出票人身份為標準，可以分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行或其他金融機構(gòu)，為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。

1.一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人為企業(yè)或個人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠期本票。

2.銀行本票(CASHER'S ORDER)：出票人是銀行，只能是即期本票。

本票的出票

1．出票人的資格

我國票據(jù)法第75條規(guī)定，本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定。這體現(xiàn)了管理者對本票出票的一種審慎的態(tài)度，同時反映了我國在發(fā)展商品經(jīng)濟的同時，亟待提高商業(yè)信用。

2．本票必須記載的事項

（1）表明“本票”的字樣。

（2）無條件支付的承諾。

（3）確定的金額。

（4）收款人名稱。

（5）出票日期。

（6）出票人簽章。

3．本票可任意記載的事項與匯票的記載事項相同，目的均在于提高本票的信用和保證其流通的順利進行。

包括：本票到期后的利率、利息的計算，本票是否允許轉(zhuǎn)讓，是否縮短付款的提示期限，在發(fā)生拒絕付款時，對其他債務(wù)人通知事項的約定。

4．本票責任承擔的地點應(yīng)作出明確的約定，未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。

5．付款

（1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票時，必須承擔付款的責任。

（2）付款期限最長不超過2個月。

（3）與提示付款相關(guān)的權(quán)利。第一次向出票人提示本票是行使第一次請求權(quán)，它是向本票的其他債務(wù)人行使追索的必經(jīng)程序，沒有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。

6．本票適用匯票規(guī)定的情況

本票背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除票據(jù)法本票一章規(guī)定的外，適用該法有關(guān)匯票的規(guī)定。

本票、匯票和支票

本票具有一般票據(jù)所共有的性質(zhì)，但又有不同于匯票和支票的一些特點。

其相同點是：

(1)具有同一性質(zhì)。

①都是設(shè)權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。

②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項)都是由法律(即票據(jù)法)嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。③都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項都以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。

④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。

⑤都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。

(2)具有相同的票據(jù)功能。

⑥匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。

⑦信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證③支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。

三者的主要區(qū)別有：

(1)本票是自付(約定本人付款)證券；匯票是委付(委托他人付款)證券；支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。

(2)我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同一票據(jù)交換地區(qū)；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。

(3)付款期限不同。本票付款期為2個月，逾期兌付銀行不予受理；我國匯票必須承兌，因此承兌到期，持票入萬能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時、其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過，持票人沒有要求兌付的如何處理，《銀行結(jié)算辦法》沒有規(guī)定，各商業(yè)銀行都自行作了一些補充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為10天。

與匯票支票相同，本票本意是代表典型之信用證券，其最重要的作用在于它在現(xiàn)代商業(yè)中承擔的信用擔保功能。而我國《票據(jù)法》中對于本票的規(guī)定與世界上許多國家和地區(qū)有所不同。其特殊之處在于：

（1）我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。盡管2004年8月28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法對此進行了調(diào)整，取消了本票業(yè)務(wù)的準入制，但是本票的出票人仍限定為銀行?？梢?，我國沒有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。

（2）我國《票據(jù)法》第73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的并承諾在見票時無條件支付確定金額的票據(jù)；第78條又規(guī)定：本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任；第79條規(guī)定：本票自出票之日起，付款期限最長不超過2個月。第80條又規(guī)定：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外前手的追索權(quán)。因此，我國的本票均為見票即付的本票，不承認遠期本票的效力，但與支票相比，法律對本票提示期間所作的限制比支票要小得多。

（3）我國《票據(jù)法》第76條規(guī)定：本票必須記載收款人名稱，否則本票無效。據(jù)此規(guī)定，我國不存在無記名本票和指示本票，只有記名本票。

（4）《支付結(jié)算辦法》第98條規(guī)定：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。由此可知，我國票據(jù)只能在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用。

（5）我國《票據(jù)法》第74條還規(guī)定：本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。從規(guī)定的“必須、保證”等字眼中，可以看出立法者的意圖，不保護沒有合法交易關(guān)系而簽發(fā)本票的效力?？梢姡覈诹⒎l文中體現(xiàn)出“票據(jù)使用過程的安全”的立法精神。

承兌匯票

1.什么是商業(yè)承兌匯票？

商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。

2.商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同？

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。

3.什么是商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)？

商業(yè)承兌匯票保貼是指對符合我行條件的企業(yè)，以書函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是我行對企業(yè)發(fā)放的授信額度，可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人，也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請人。授信承擔人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現(xiàn)，當持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時，由銀行扣除利息后向其融通資金。

4.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)對企業(yè)有什么作用？

保貼業(yè)務(wù)的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)，由于我國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。

5.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的銀行費用如何收取？

商業(yè)承兌匯票保貼額度的承擔人在申請額度得到批準后，要支付一定金額的額度承擔費。商業(yè)匯票出票人在購買商業(yè)承兌匯票時，需要支付工本費。申請貼現(xiàn)的企業(yè)需要支付貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的利息，利率水平一般不超過同檔次貸款利率(含浮動)。到期不獲付款的還需支付按每日萬分之二點一的罰息。

6.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)需要什么樣的基本條件？

額度承擔人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和我行簽訂有關(guān)補充協(xié)議；辦理保貼的商業(yè)承兌匯票必須有真實貿(mào)易背景，并能提供相關(guān)證明材料。

7.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的辦理程序是怎樣的？

a)企業(yè)申請保貼額度或與我行簽訂保貼額度補充協(xié)議；

b)企業(yè)與我行簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度合同》，約定保貼的具體條件；

c)企業(yè)向我行購買空白商業(yè)承兌匯票并自行簽發(fā)；

d)企業(yè)向我行提出保貼申請，我行據(jù)此開出《深圳發(fā)展銀行商業(yè)承兌匯票保貼函》；

e)企業(yè)將此函及對應(yīng)的商業(yè)承兌匯票交付收款人；

f)持票人向我行申請貼現(xiàn)，我行按照有關(guān)手續(xù)給與辦理；

g)匯票到期，我行直接向承兌人提示付款。8.商業(yè)承兌匯票的特點? a)商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個月； b)商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天； c)商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓； 2.d)商業(yè)承兌匯票

3.的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請貼現(xiàn)；

e)適用于同城或異地結(jié)算。

貼現(xiàn)率:年率3.24%月率2.7‰ 貼現(xiàn)的計算公式:匯票面值-匯票面值*貼現(xiàn)率×(貼現(xiàn)日-匯票到期日)/365 例:100萬貼現(xiàn)日是6月5日匯票到期日是8月20日共76天則100-100×3.24％×76÷365=99.325萬元 有的銀行按月率計算則100-100×3.24％×3個月÷12=99.19萬元

支票

支票（Chaque，Check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

最常用的打印軟件新起點支票打印軟件、如果再想打印票據(jù)，還有新起點票據(jù)王。由北京念元極科技發(fā)展有限公司開發(fā)，從2002年開始至今已有5年歷史。

從以上定義可見，支票是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負法律上的責任。

開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運用支票進行貨幣結(jié)算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費用。

支票的法律表述

中國票據(jù)法上的支票相關(guān)法律條文如下：

第八十二條 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

第八十三條 開立支票存款帳戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。

開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當有可靠的資信，并存入一定的資金。

開立支票存款帳戶，申請人應(yīng)當預留其本名的簽名式樣和印鑒。

第八十四條 支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)帳，用于轉(zhuǎn)帳時，應(yīng)當在支票正面注明。

支票中專門用于支取現(xiàn)金的，可以另行制作現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。

支票中專門用于轉(zhuǎn)帳的，可以另行制作轉(zhuǎn)帳支票，轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

第八十五條 支票必須記載下列事項：

（一）表明“支票”的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱；

（五）出票日期；

（六）出票人簽章。

支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效。

第八十六條 支票上的金額可以由出票人授權(quán)補記，未補記前的支票，不得使用。

第八十七條 支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補記。

支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

出票人可以在支票上記載自己為收款人。

第八十八條 支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。

第八十九條 支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

第九十條 出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。

出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當在當日足額付款。

第九十一條 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

第九十二條 支票的持票人應(yīng)當自出票日起１０日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限中國人民銀行另行規(guī)定。

超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任。

第九十三條 付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔受委托付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任。但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。

第九十四條 支票的背書、付款行為和追索權(quán)的行使，除本章規(guī)定外，適用本法第二章有關(guān)匯票的規(guī)定。

支票的出票行為，除本章規(guī)定外，適用本法第二十四條、第二十六條關(guān)于匯票的規(guī)定。

支票的必要項目

一張支票的必要項目包括：

1.“支票”字樣；

2.無條件支付命令；

3.出票日期及出票地點（未載明出票地點者，出票人名字旁的地點視為出票地）；

4.出票人名稱其簽字；

5.付款銀行名稱及地址（未載明付款地點者，付款銀行所在地視為付款地點）；

6.付款人；

7.付款金額；

支票的種類

（1）記名支票（Cheque payable to order）是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款時須由收款人簽章，方可支取。

（2）不記名支票（Cheque payable to bearer）又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”(Pay bearer)。取款時持票人無須在支票背后簽章，即可支取。此項支票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。

（3）劃線支票（Crossed Cheque）是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款人帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時，還有可能通過銀行代收的線索追回票款。

（4）保付支票（Certified Cheque）是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責任即由銀行承擔。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)人一個專戶，以備付款，所以保付支票提示時，不會退票。

（5）銀行支票（Banker’s Cheque）是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時，可以開立銀行支票。

（6）旅行支票（Traveller’Cheque）是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。

和其他支票相比，旅行支票有以下特點：

①金額比較小。

②沒有指定的付款人和付款地點?？稍诔銎便y行、旅行社的國外分支機構(gòu)或代辦點取款。

③比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時，須履行初簽、復簽手續(xù)，兩者相符才能取款。

④匯款人同時也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購買的，類似銀行匯票，只不過旅行支票的匯款人同時也是收款人。

⑤不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競相發(fā)行旅行支票。

匯票、本票、支票的區(qū)別

匯票、本票、支票同屬狹義的票據(jù)范疇，其構(gòu)成要素大致相同，都具有出票、背書、承兌、付款這些流通證券的基本條件，都是可以轉(zhuǎn)讓的流通工具。它們之間的主要區(qū)別是：

（1）匯票和支票有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個人）和收款人兩個基本當事人。

（2）支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個人，不存在所謂的資金關(guān)系。

（3）支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。

（4）遠期匯票需要承兌，支票一般為即期無需承兌，本票也無需承兌。

（5）匯票的出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款；支票出票人擔保支票付款；本票的出票人自負付款責任。

（6）支票、本票持有人只對出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。

（7）匯票有復本，而本票、支票則沒有。

（8）支票、本票沒有拒絕承兌證書，而匯票則有。

支票的有效期

由于支票是代替現(xiàn)金的即期支付工具，所以有效期較短。我國《票據(jù)法》規(guī)定：支票的持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款。

支票的特點、適用范圍及申辦程序

特點：、使用方便，手續(xù)簡便、靈活；、支票的提示付款期限自出票日起 10 天；、支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于自取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

適用范圍：

同城票據(jù)交換地區(qū)內(nèi)的單位和個人之間的一切款項結(jié)算，均可使用支票。

申辦程序：、開立支票存款帳戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件；

2、開立支票存款帳戶，申請人應(yīng)當預留其本人的簽名式樣和印鑒；

3、開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當有可靠的資信，并存入一定的資金。

支票是否可用來付款

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票3種?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人；轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬，它適用于存款人給同一城市范圍內(nèi)的收款單位劃轉(zhuǎn)款項，以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來款項結(jié)算；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

支票結(jié)算的特點概括起來說就是簡便、靈活、迅速和可靠。所謂簡便，是指使用支票辦理結(jié)算手續(xù)簡便，只要付款人在銀行有足夠的存款，它就可以簽發(fā)支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項的劃撥或現(xiàn)金的支付。所謂靈活，是指按照規(guī)定，支票可以由付款人向收款人簽發(fā)以直接辦理結(jié)算，也可以由付款人出票委托銀行主動付款給收款人，另外轉(zhuǎn)帳支票在指定的城市中還可以背書轉(zhuǎn)讓。所謂迅速，是指使用支票辦理結(jié)算，收款人將轉(zhuǎn)帳支票和進賬單送交銀行，一般當天或次日即可入賬，而使用現(xiàn)金支票當時即可取得現(xiàn)金。所謂可靠，是指銀行嚴禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)才能簽發(fā)支票，因而收款人憑支票就能取得款項，一般是不存在得不到正常支付的情況的。

支票填寫樣式和格式

常見支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。在支票正面上方有明確標注?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金（限同城內(nèi)）；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)）。

支票的填寫：

1、出票日期（大寫）：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

舉例：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日

捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。

2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日

（1）壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)。

（2）壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：

（?。?、現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金。（由于有的銀行各營業(yè)點聯(lián)網(wǎng)，所以也可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

（2）、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

（3）、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

3、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：工行高新支行九蓮分理處

***8888

帳號小寫。

4、人民幣（大寫）：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。

支票填寫樣式和格式

來源： 作者：

注意：“萬”字不帶單人旁。

舉例：（1）、289，546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。

（2）、7，560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分

此時 “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.（3）、532.00 伍佰叁拾貳元正

“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”

（4）、425.03 肆佰貳拾伍元零叁分

（5）、325.20 叁佰貳拾伍元貳角。

角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途：

（1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

（2）轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費”等等。

7、蓋章：

支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“

2、收款人”。

8、常識：

（1）、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

（2）、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

（3）、支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。

（4）、支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔責任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）

（5）、出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。

（6）、收款單位轉(zhuǎn)帳支票背面印章蓋模糊了（此時票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補救的），收款單位可帶轉(zhuǎn)帳支票及銀行進帳單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手續(xù)費），俗稱“倒打”，這樣就用不著到出票單位重新開支票了。

現(xiàn)金支票的處理手續(xù)

出票人開戶行接到收款人持現(xiàn)金支票（附式十五）支取現(xiàn)金時，應(yīng)認真審查：

（１）支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實，提示付款期限是否超過；

（２）支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致；

（３）出票人的簽章是否符合規(guī)定，并折角核對其簽章與預留銀行簽章是否相符，使用支付密碼的，其密碼是否正確；

（４）支票的大小寫金額是否一致；

（５）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

（６）出票人帳戶是否有足夠支付的款項；

（７）支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

收款人為個人的，還應(yīng)審查其身份證件，是否在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。審查無誤后，發(fā)給銅牌或?qū)μ枂?，交收款人憑以向出納取款。同時從出票人帳戶付出，將支票送出納憑以付款后作借方憑證。其分錄是：

（借）××科目 出票人戶

（貸）現(xiàn)金

劃線支票的處理手續(xù)

持票人、出票人開戶行對劃線支票（附件十六）的處理手續(xù)，比照

一、的手續(xù)處理。

普通支票的處理手續(xù)

出票人開戶行收到收款人持普通支票（附式十六）支取現(xiàn)金的，比照

二、的手續(xù)處理。

對普通支票辦理轉(zhuǎn)帳的，比照

一、的手續(xù)處理。

第四篇：支票、本票、匯票的異同（范文）

支票、本票、匯票的相同點

1.具有同一性質(zhì)。

（1）都是設(shè)權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。

（2）都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項)都是由法律(即票據(jù)法)嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。

（3）都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項都以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。

（4）都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)。可以經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。

（5）都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。

2.具有相同的票據(jù)功能。

（1）匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。

（2）信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證

（3）支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。支票、本票、匯票的不同點

（1）本票是約定(約定本人付款)證券；匯票是委托(委托他人付款)證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。

（2）我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。

（3）付款期限不同。本票付款期為1個月，逾期兌付銀行不予受理；

支票付款期為10天(從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。

（4）匯票和支票有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個人）和收款人兩個基本當事人。(5)支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個人，不存在所謂的資金關(guān)系。

（6）支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。

（7）遠期匯票需要承兌，支票一般為即期無需承兌，本票也無需承兌。

（8）匯票的出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款；支票出票人擔保支票付款；本票的出票人自負付款責任。

（9）支票、本票持有人只對出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。

（10）匯票有復本，而本票、支票則沒有。

第五篇：銀行匯票與本票適應(yīng)范圍

銀行本票：

單位交款給銀行，由銀行簽發(fā)給其憑此辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。1.分類

定額：500元、1000元、5000元、10000元。不定額：以100元為起點。

2.適用于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)單位。個體經(jīng)濟戶和個人之間各類款項交付。

圖示六

圖示七

3.基本規(guī)定：

①允許背書轉(zhuǎn)讓；

②付款期為1個月，（不分大小月，按次月對日付，遇節(jié)假日順延。）逾期銀行本票，兌付銀行不予受理；

③見票即付，不允許掛失。遺失的不定額的銀行本票在付款期后1個月確未冒領(lǐng)?？梢赞k理退款手續(xù)；

④銀行本票可按規(guī)定手續(xù)，辦理支付現(xiàn)金。

4.注意事項：

①受理銀行應(yīng)審查

a.收款人或被背書人是否的確和本單位名稱一致；

b.背書是否連續(xù)；

c.付款期；

d.簽收內(nèi)容，書寫規(guī)定是否合法，印鑒是否清晰有效。

e.不定額本票是否有壓數(shù)機壓印的金額；

f.驗持票人身份證號碼。

②簽發(fā)的本票未使用，可以辦理退款手續(xù)

5.賬務(wù)核算

①辦理核算

借：其他貨幣資金-銀行本票

貸：銀行存款 ②收到銀行本票 借：銀行存款

貸：相關(guān)科目

匯兌：匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。1.分類：電匯、信匯。

2.適用于異地單位，個體經(jīng)濟戶和個人的各類款項。3.基本規(guī)定

①不受起點限制

②可支取現(xiàn)金（在記款單中注明現(xiàn)金字樣）③可留行待?。羰湛钊擞¤b）

4.注意事項

①填單要蓋預留銀行印鑒

圖示八

圖示九

圖示十

圖示十一

圖示十二

圖示十三

圖示十四

圖示十五

圖示十六 ②信匯可附帶與匯款有關(guān)的少量單證，電匯不可以。③出納人員定期到銀行查收匯兌款項。④匯出款項之后，要確認對方收到否。

圖示十七

圖示十八

5.賬務(wù)處理：

①收到款項

借：銀行存款

貸：-

②匯出款項

借：-

財務(wù)費用（手續(xù)費）

貸：銀行存款

銀行匯票：匯款人將款項存入銀行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理結(jié)算或取現(xiàn)的票據(jù)。

與銀行本票的區(qū)別：

銀行本票是在同一票據(jù)交換區(qū)域之內(nèi)運用于結(jié)算或取現(xiàn)的票據(jù)。

銀行匯票是用于異地，超過同一票據(jù)交換區(qū)域用于結(jié)算或取現(xiàn)的票據(jù)。

1.適用于異地單位、個體工商戶和各人之間各類款項結(jié)算。

2.特點：

①票隨人到，用款及時；

②付款有保證（銀行見票無條件支付）；

圖示十九

③使用靈活（可一筆轉(zhuǎn)賬，也可分次付款）

④兌付性強（可提現(xiàn)）

⑤購物方便，余款自動退回。

3.基本規(guī)定

①起點500元；

②付款期為1個月；

③可背書轉(zhuǎn)讓，標明“現(xiàn)金”不可轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額不可超出票面金額；

④絕對記載事項：“銀行匯票”字樣，無條件支付承諾，出票金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日期，出票人簽章。

4.注意事項

（1）收到銀行匯票，或收到背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票，注意：

①要在銀行匯票背面加蓋預留印鑒。

②連同解訖通知，銀行匯票，進賬單，同時送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬。

（2）丟失

①收款人單位丟失的是填寫收款單位名稱，但沒有填寫指定匯入行的轉(zhuǎn)賬銀行匯票。此類票據(jù)不予掛失。只可請求出票人協(xié)助防范。

②丟失可提現(xiàn)的匯票，可向銀行掛失。掛失申請書送交匯票指定的兌付銀行或簽發(fā)銀行。

③匯款采購員丟失本單位現(xiàn)金匯票，可向銀行掛失。掛失申請書送交兌付銀行。

銀行匯票怎么辦理：

圖示二十

圖示二十一

5.財務(wù)處理

申請匯票：

借：其他貨幣資金

財務(wù)費用（相關(guān)手續(xù)費）

貸：銀行存款

采購付款時：

借：庫存商品

銀行存款（退回的余款）

貸：其他貨幣資金-銀行匯票

商業(yè)匯票：

由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或背書人支付款項的票據(jù)。

分類

商業(yè)承兌匯票：由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。主要適用于法人之間的商品交易款。

銀行承兌匯票：由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。適用于國企、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)，供銷合作社以及三資企業(yè)之間的商品交易款，在同城和異地均可使用。

商業(yè)匯票基本規(guī)定：

1.可背書轉(zhuǎn)讓，簽明不準轉(zhuǎn)讓的，不得背書轉(zhuǎn)讓；

2.承兌期限：雙方約定，最長不超過6個月；

3.無款支付：處罰與空頭支票一致。

空頭支票的處罰：對開出空頭支配，銀行會對出票人處以票面金額5%但不低于1000元的罰款，并且要支付收款人2%的賠償金。

銀行承兌匯票到期后，付款單位沒錢付款，按日息0.5%收罰息。

4.貼現(xiàn)：銀行匯票未到期，但是由于持票人需要這個款項。而向銀行進行貼付。

貼現(xiàn)利息=票面到期值×貼現(xiàn)天數(shù)×貼現(xiàn)率

實收金額=面值-貼現(xiàn)利息

﹡到期日：按月算，次月對日。例如8月3日開出一張2個月到期的商業(yè)匯票，則到期日應(yīng)該是10月3日。

按天算，（例：8月3日開出60天商業(yè)匯票，到期日10月2日。如果9月10日貼現(xiàn)。貼現(xiàn)日期22天。

賬務(wù)處理：通過應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)核算。

①收到票據(jù)

借：應(yīng)收票據(jù)（未到期）

到期時：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收票據(jù)

②簽出票據(jù)

貸：應(yīng)付票據(jù)

到期時：

借：應(yīng)付票據(jù)

貸：銀行存款

委托收款：

收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

分類：憑證傳遞方式不同，分為委郵和委電。

適用：同城異地各類公用事業(yè)基金等。

基本規(guī)定：

1.不受金額起點限制

2.時間定期（電話費、水費）

3.拒付：注意辦理拒付（合同有拒付條款、和銀行約定）

賬務(wù)處理：

若是收款人，收到款項：

借：銀行存款

貸：-

若是付款人，支付款項：

貸：銀行存款

*委托收款要定期到銀行查賬。

托收承付：是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收款，購貨單位根據(jù)合同核對單證或驗貨后，向銀行承認付款的一種結(jié)算方式。

適用于異地訂有經(jīng)濟合同的商品交易及相關(guān)勞務(wù)款項的結(jié)算（寄銷、代銷、賒銷不可使用）

基本規(guī)定：

1.信用度高，范圍小。收付款單位必須是國有或供銷合作社及經(jīng)營管理好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制企業(yè)。

2.必須簽有合同，必須是商品交易及因商品交易而產(chǎn)生的勞動款項。

3.收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的。收款人開戶銀行暫停收款人向該付款人辦理托收。付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶行暫停其向外辦理托收。

4.收款人辦理托收，必須有商品確已發(fā)運的證件（鐵路、航空、公路等部門簽發(fā)運單，運單副本和郵局包裹回執(zhí)）

5.特殊情況可以辦理托收的

（1）沒有發(fā)運證件可以憑其他有關(guān)證件辦理托收的情況：

①內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運輸工具發(fā)送或自提的，易然易爆，劇毒腐蝕性強的商品。以及電、石油、天然氣等必須使用專用工具或線路管道運輸?shù)模蓱{付款人確已收到商品的證明，糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細表辦理托收承付。

②鐵路部門的材料廠向鐵路系統(tǒng)供應(yīng)專用器材，可提供簽發(fā)注明車輛號碼和發(fā)運日期的證明。

③收款人承造或大修理船舶、鍋爐和大型機械的生產(chǎn)周期長，合同規(guī)定按工程進度分次結(jié)算的?？蓱{工程進度完工證明書。

④付款人購進的商品在收款人所在地轉(zhuǎn)場加工配套的，可憑付款人和承擔加工配套單位的書面證明。

⑤合同規(guī)定商品收款人暫時代為保管的，可憑寄存證明及付款人委托保管商品的證明。

⑥使用鐵路集裝箱或?qū)⒘銚鷾愓嚢l(fā)送商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運單，可憑持有發(fā)運憑證單位出具的證明。

⑦外貿(mào)部門進口商品可憑國外發(fā)來的賬單、進口公司開具的結(jié)算帳單。

6.驗單期限3天，驗貨期限10天。全部拒付或部分拒付要寫明拒絕付款證明。

托收承兌金額起點：10000元。新華書店系統(tǒng)：1000元。

信用卡結(jié)算方式：

信用卡是指由銀行或?qū)I機構(gòu)簽發(fā)，可在約定銀行或部門存取現(xiàn)金購買商品以及支付勞務(wù)報酬的一種信用憑證。持卡人可以在同城異地，憑卡支付現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬結(jié)算和消費。

分類：按使用對象分為單位卡和個人卡。

單位卡：是指商業(yè)銀行向企業(yè)、事業(yè)單位、學校、機關(guān)團體、部隊等一系列單位發(fā)信人的信用卡。個人卡：是指向個人包括居住在城鎮(zhèn)的工人、干部、教師、科技工作人員、個體經(jīng)商戶等頒布的信用卡。

金卡：是指商業(yè)銀行向信譽等級較高的持卡人發(fā)行的信用卡。

普通卡：是指信譽等級相對低的持卡人發(fā)行的信用卡。

金卡與普通卡的區(qū)別：就在于透支額度。金卡的透支額度高于普通卡的透支額度。

單位卡必須在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶，并且按照規(guī)定填申請表，連同相關(guān)資料一并交給發(fā)卡銀行。如果該單位符合條件，并按照銀行要求存一定的備用金之后。銀行會為申請人開設(shè)信用卡存款賬戶并發(fā)給信用卡。在使用過程中，賬戶資金一律是從其基本賬戶劃撥過來的。而不允許交存現(xiàn)金，也不允許將銷貨的收入存入信用卡賬戶。

金額限制： 單位卡不允許持卡人消費用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項的支付。

*單位卡基金必須是基本戶轉(zhuǎn)賬存入的，不允許存現(xiàn)金。

信用卡持卡消費程序：

1.持卡人要將信用卡和身份證交給特約單位。

2.特約單位應(yīng)該審查信用卡，然后進行消費，辦理結(jié)算。

信用卡結(jié)算注意以下問題：

①透支。善意透支有透支利息，期限過后，有罰息。

②銷戶。卡內(nèi)金額退回。

③掛失：信用卡丟失以后，持卡人應(yīng)當立即持本人身份證或其它有效證件并按規(guī)定提供有關(guān)情況向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù),如果持卡人不及時辦理掛失手續(xù)而造成的損失應(yīng)當自行承擔。如果持卡人辦理了掛失手續(xù)而因發(fā)卡行或代辦銀行的原因給持卡人造成的損失，由發(fā)卡銀行或代辦銀行承擔損失。

信用證：在國際資本運作當中是一種比較普遍運用的結(jié)算方式。

信用證結(jié)算方式：

辦理信用證按照銀行規(guī)定交一些手續(xù)，然后交20%的保證金存到銀行。

第一題：購轉(zhuǎn)賬支票一本，現(xiàn)金支票一本，同時提現(xiàn)10000元。

圖示二十二

圖示二十三

圖示二十四

圖示二十五

圖示二十六

圖示二十七

圖示二十八

圖示二十九

圖示三十

圖示三十一

圖示三十二

圖示三十三

圖示三十四

圖示三十五

圖示三十六

圖示三十七

圖示三十八

圖示三十九

圖示四十

圖示四十一

圖示四十二

圖示四十三

圖示四十四

圖示四十五

圖示四十六

圖示四十七

圖示四十八

圖示四十九

圖示五十

圖示五十一

圖示五十二

圖示五十三

圖示五十四

圖示五十五

圖示五十六

第二題：

1.向河北凱達印刷廠匯出印刷費6300元，其發(fā)票已到。

圖示五十七

圖示五十八

圖示五十九

圖示六十

圖示六十一

2.廣告部將在外地參加書展，向大會籌委會匯出餐費2800元。

圖示六十二

圖示六十三

圖示六十四

圖示六十五

3.在本地參加書市，支付租金6000元。

圖示六十六

4.在銀行交付稅費

銀行存款的清查：銀行存款對賬單

圖示六十七

圖示六十八 銀行保函 銀行存款利息 委托收款

銀行日記賬：訂本三欄賬，有頁數(shù)標識。

圖示六十九

圖示七十

圖示七十一 接上面的案例：

漏了一筆業(yè)務(wù)，8月10日，收9家外匯款，每家360元，書已匯出，補作記賬憑證。

圖示七十二

登記賬簿

圖示七十三

[友情提示]第七筆業(yè)務(wù)有“伏筆”，請結(jié)合第七章第七節(jié)41分38秒課件一并學習。