第一篇：會(huì)計(jì)核算中心解決方案1

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強(qiáng)力推進(jìn)財(cái)政改革

金算盤(pán)“會(huì)計(jì)核算中心”信息管理系統(tǒng)

------會(huì)計(jì)核算中心解決方案------零戶(hù)統(tǒng)管解決方案------會(huì)計(jì)委派解決方案------代發(fā)工資解決方案

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目

錄

一、背景...................................................................................................................................3

二、核心思想和特色...............................................................................................................3

三、會(huì)計(jì)核算中心的應(yīng)用模式及業(yè)務(wù)流程...........................................................................4

（一）基本模式及業(yè)務(wù)流程...........................................................................................4

（二）具體應(yīng)用模式.....................................................................................................10

四、金算盤(pán)“會(huì)計(jì)核算中心”系統(tǒng)功能摘要.....................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（一）預(yù)算管理.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（二）報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng).............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（三）帳務(wù)處理.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（四）資金管理.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（五）票證管理.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（六）電子報(bào)表.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（七）報(bào)表匯總及分析.................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（八）代發(fā)工資.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（九）固定資產(chǎn).............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（十）檔案管理.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

五、應(yīng)用效果.........................................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

六、產(chǎn)品及技術(shù)特色.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

七、應(yīng)用環(huán)境配置.................................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（一）基本要求.............................................................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

（二）推薦方案～網(wǎng)寶WBT網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用......................................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。

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一、背景

“會(huì)計(jì)核算中心”是伴隨著我國(guó)財(cái)政體制改革而誕生的一種新型的財(cái)政會(huì)計(jì)核算、管理思想和應(yīng)用模式。

會(huì)計(jì)集中核算的管理思想和應(yīng)用模式，最初的表現(xiàn)形式為鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“零戶(hù)統(tǒng)管”。它的核心是采用會(huì)計(jì)集中核算，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。也就是說(shuō)，取消各單位的會(huì)計(jì)和銀行帳戶(hù)，由財(cái)政部門(mén)集中分戶(hù)核算，并開(kāi)設(shè)統(tǒng)一的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)施“收繳分離”，實(shí)行集中資金、票據(jù)和會(huì)計(jì)檔案管理，從源頭杜絕腐敗。鄉(xiāng)鎮(zhèn)“零戶(hù)統(tǒng)管”的實(shí)施效果得到了國(guó)家財(cái)政部及中央領(lǐng)導(dǎo)人的充分肯定，并迅速在全國(guó)各地推廣開(kāi)來(lái)。今天，這種會(huì)計(jì)集中管理的思想、方法和模式得到了進(jìn)一步的深化和發(fā)展?！皶?huì)計(jì)核算中心”這種新型的會(huì)計(jì)管理思想、方法和應(yīng)用模式，在縣、市、省級(jí)財(cái)政系統(tǒng)、在行業(yè)內(nèi)部以及在集團(tuán)公司內(nèi)部得到了迅速?gòu)V泛的推廣和應(yīng)用，其理論體系、管理方法和應(yīng)用模式也日漸豐富、完善。

金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心信息管理系統(tǒng)是東大金算盤(pán)軟件有限公司在深入研究會(huì)計(jì)集中核算理論和實(shí)踐的基礎(chǔ)上，遵循新的財(cái)政會(huì)計(jì)管理思想而設(shè)計(jì)的一套專(zhuān)業(yè)的管理應(yīng)用系統(tǒng)。金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心在不斷適應(yīng)新的財(cái)政體制改革的過(guò)程中，總結(jié)了應(yīng)用和實(shí)踐中的大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，完全符合財(cái)政體制改革的思想和方向，并為當(dāng)前實(shí)施“會(huì)計(jì)委派”、“收繳分離”、“工資直達(dá)”提供了先進(jìn)的管理思想、方法和工具。

與傳統(tǒng)的“零戶(hù)統(tǒng)管”軟件不同，金算盤(pán)“會(huì)計(jì)核算中心”系統(tǒng)，高度集成了預(yù)算會(huì)計(jì)、統(tǒng)管會(huì)計(jì)、前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)、資金會(huì)計(jì)、票證管理和會(huì)計(jì)檔案管理等六大部分功能，其核心是建立會(huì)計(jì)集中核算、具體落實(shí)“會(huì)計(jì)委派制”、“收繳分離”和“工資直達(dá)”。從理論上、方法上和具體的實(shí)施上，真正幫助財(cái)政、行政、事業(yè)單位和集團(tuán)公司建立“會(huì)計(jì)核算中心”，加強(qiáng)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格控制財(cái)政支出，遏制和杜絕腐敗。同時(shí)，它充分滿(mǎn)足用戶(hù)根據(jù)自身應(yīng)用模式的需要而進(jìn)行重組業(yè)務(wù)流程和不同的應(yīng)用模式選擇。

二、核心思想和特色

金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心管理系統(tǒng)的核心思想是集中資金帳戶(hù)、集中會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，將會(huì)計(jì)的服務(wù)功能和監(jiān)督功能融為一體。它通過(guò)建立核算中心、資金中心、報(bào)銷(xiāo)中心、票證管理中心和檔案管理中心等系統(tǒng)，實(shí)施“收繳分離”、“收支兩條線(xiàn)”和“會(huì)計(jì)委派”等管理方法來(lái)強(qiáng)化預(yù)算管理，控制經(jīng)費(fèi)支出；從方法和制度上防止貪污腐敗、減少鋪張浪費(fèi)，減少致力民族軟件事業(yè)

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人員編制、提高會(huì)計(jì)工作的效率和質(zhì)量，達(dá)到從源頭上防微杜漸的目標(biāo)。同時(shí)，它還幫助應(yīng)用單位建立起與之相適應(yīng)的管理制度和方法，從制度上和操作上充分保證其核心思想的順利實(shí)現(xiàn)。

與傳統(tǒng)的企業(yè)、行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不同，金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心管理系統(tǒng)更關(guān)注并解決以下諸多方面的問(wèn)題：

◆強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一資金帳戶(hù)，實(shí)現(xiàn)“統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線(xiàn)”管理；

◆強(qiáng)調(diào)預(yù)算和控制，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)、科學(xué)地監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行的情況，并提供針對(duì)不同的預(yù)算指標(biāo)實(shí)行不同的控制處理方法，如報(bào)警、禁止和不控制等；

◆強(qiáng)調(diào)費(fèi)用的集中審核、報(bào)銷(xiāo)、支付和對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的分析處理，為嚴(yán)格控制預(yù)算和下一會(huì)計(jì)期間正確編制預(yù)算提供詳細(xì)的資料和基礎(chǔ)；

◆強(qiáng)調(diào)服務(wù)職能，幫助被統(tǒng)管單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)工作的工作質(zhì)量和工作效率； 強(qiáng)調(diào)資金的集中管理，提高資金的利用效果； 強(qiáng)調(diào)單位與核算中心、核算中心與銀行之間的對(duì)帳；

◆強(qiáng)調(diào)監(jiān)督功能，特別是統(tǒng)管會(huì)計(jì)對(duì)前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格控制違規(guī)、超標(biāo)、超預(yù)算等費(fèi)用、資金的支出；

◆強(qiáng)調(diào)報(bào)表的計(jì)算、匯總和分析功能，能夠進(jìn)行多種形式的橫向、縱向匯總報(bào)表并對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析；

◆強(qiáng)調(diào)代發(fā)工資的管理，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)編制部門(mén)、勞動(dòng)部門(mén)的有機(jī)聯(lián)系和控制，滿(mǎn)足個(gè)人查詢(xún)；

◆強(qiáng)調(diào)票據(jù)管理，動(dòng)態(tài)真實(shí)地反映單位票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、銷(xiāo)、交狀況； ◆強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)檔案管理，能夠關(guān)聯(lián)紀(jì)錄、查詢(xún)各種會(huì)計(jì)檔案的物理存儲(chǔ)地址；

◆強(qiáng)調(diào)各系統(tǒng)之間的有機(jī)聯(lián)系，報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，實(shí)現(xiàn)資源共享，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)——業(yè)務(wù)一體化；

三、會(huì)計(jì)核算中心的應(yīng)用模式及業(yè)務(wù)流程

（一）基本模式及業(yè)務(wù)流程

金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心管理系統(tǒng)不僅是一種企業(yè)、行政、事業(yè)單位的新型財(cái)務(wù)管理思想，而且還是一種新的會(huì)計(jì)核算管理方法和應(yīng)用模式，它廣泛適用于各企業(yè)、行政、事業(yè)單位及致力民族軟件事業(yè)

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其它各個(gè)行業(yè)。

1、基本應(yīng)用模式

會(huì)計(jì)集中核算在應(yīng)用過(guò)程中，全國(guó)各地出現(xiàn)了許多種應(yīng)用模式，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)的“零戶(hù)統(tǒng)管”、縣市省級(jí)的“會(huì)計(jì)核算中心”、行業(yè)應(yīng)用模式、集團(tuán)應(yīng)用模式、“會(huì)計(jì)委派”應(yīng)用模式等。但是，它們都遵循了“會(huì)計(jì)核算中心”的核心理想、原理和方法。東大金算盤(pán)公司在深入研究各種應(yīng)用模式的基礎(chǔ)上，提出了“基本的應(yīng)用模式”。該模式充分反映了“會(huì)計(jì)核算中心”的核心思想，涵蓋了各種應(yīng)用模式的基本應(yīng)用結(jié)構(gòu)和基本業(yè)務(wù)流程。

2.基本應(yīng)用結(jié)構(gòu)

根據(jù)金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心管理系統(tǒng)的核心思想，其基本的應(yīng)用結(jié)構(gòu)包括預(yù)算會(huì)計(jì)系統(tǒng)、資金會(huì)計(jì)系統(tǒng)、統(tǒng)管會(huì)計(jì)系統(tǒng)、前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)等幾大部分，其功能簡(jiǎn)述如下。

（1）預(yù)算會(huì)計(jì)系統(tǒng)

◆ 預(yù)算指標(biāo)管理 ◆ 預(yù)算執(zhí)行及控制 ◆ 預(yù)算指標(biāo)的追加 ◆ 資金的平衡和調(diào)度 ◆ 預(yù)算分析及報(bào)表

（2）資金管理

◆ 設(shè)置財(cái)政專(zhuān)用帳戶(hù)和單位內(nèi)部帳號(hào) ◆ 銀行墊支的結(jié)算

◆ 對(duì)帳（單位---前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)---銀行）◆ 報(bào)表

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（3）前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)

◆ 單據(jù)審核 ◆ 單位報(bào)帳 ◆ 支付確認(rèn) ◆ 自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證

（4）統(tǒng)管會(huì)計(jì)

◆ 帳務(wù)處理 ◆ 報(bào)表

◆ 工資核算及工資直達(dá) ◆ 固定資產(chǎn)管理

（5）會(huì)計(jì)檔案管理

◆ 存檔管理 ◆ 查閱管理 ◆ 銷(xiāo)毀管理

（6）票證管理

◆ 購(gòu)票業(yè)務(wù) ◆ 領(lǐng)票業(yè)務(wù) ◆ 銷(xiāo)票業(yè)務(wù) ◆ 交票業(yè)務(wù)

3.基本業(yè)務(wù)流程、崗位和制度

根據(jù)金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心的基本思想和管理模式，會(huì)計(jì)核算中心的基本業(yè)務(wù)致力民族軟件事業(yè)

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流程、崗位和制度設(shè)置如下：

備注：使用單位可以根據(jù)自身的實(shí)際情況來(lái)設(shè)計(jì)本單位的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)崗位；

（1）預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

預(yù)算編制→指標(biāo)到賬→預(yù)算執(zhí)行（前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)）→預(yù)算報(bào)表 ◆ 崗位設(shè)置

預(yù)算會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)本級(jí)全年綜合預(yù)算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、決算，負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外資金審核撥款和總預(yù)算的會(huì)計(jì)核算工作；

◆ 相關(guān)制度 《預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》 《預(yù)算管理辦法》

（2）前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

單據(jù)審核→單據(jù)錄入→資金、預(yù)算控制→單據(jù)復(fù)核→支付確認(rèn)→對(duì)賬→單據(jù)移交→報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)（或憑證）向統(tǒng)管會(huì)計(jì)傳輸

◆ 崗位設(shè)置

前臺(tái)報(bào)銷(xiāo)員：根據(jù)各核算單位報(bào)帳員所提供的原始單據(jù)審查原始單據(jù)整理單，以最快的速度填開(kāi)現(xiàn)金支付通知單和轉(zhuǎn)帳支付通知單，即時(shí)傳遞單據(jù)；

前臺(tái)主管：審核前臺(tái)操作員所填開(kāi)的兩類(lèi)支付通知單，決定是否對(duì)外支付各類(lèi)支出； ◆ 相關(guān)制度

《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員崗位職責(zé)》 《前臺(tái)主管崗位職責(zé)》 《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法》 《微機(jī)操作規(guī)程》

（3）資金管理業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

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資金控制→匯總支付確認(rèn)單→對(duì)賬→與銀行結(jié)算 ◆ 崗位設(shè)置

資金會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)與銀行的對(duì)帳，辦理各單位帳戶(hù)的轉(zhuǎn)帳，支出現(xiàn)金，核定單位現(xiàn)金使用限額，按月核對(duì)單位存款余額；

總出納：一個(gè)營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)，根據(jù)當(dāng)日銀行存款實(shí)際支付金額填開(kāi)銀行轉(zhuǎn)帳支票；根據(jù)經(jīng)前臺(tái)主管核定后的轉(zhuǎn)帳支付通知單開(kāi)具銀行轉(zhuǎn)帳支票；

◆ 相關(guān)制度 《資金會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》 《總出納崗位職責(zé)》 《資金結(jié)算管理辦法》

（4）票據(jù)管理業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

票據(jù)購(gòu)入→票據(jù)發(fā)出→票據(jù)對(duì)賬→票據(jù)核銷(xiāo)→票據(jù)交回→報(bào)表 ◆ 崗位設(shè)置

票據(jù)管理會(huì)計(jì)：對(duì)票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、核銷(xiāo)和交回的全過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格的管理；同時(shí)，在核銷(xiāo)以前應(yīng)該根據(jù)開(kāi)票的金額與資金會(huì)計(jì)或統(tǒng)管會(huì)計(jì)對(duì)賬；根據(jù)工作量的大小，可以由其他會(huì)計(jì)人員兼任。

◆ 相關(guān)制度

《票據(jù)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》 《票據(jù)管理辦法》

（5）統(tǒng)管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行二次審核→（對(duì)報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理）→收支結(jié)轉(zhuǎn)→報(bào)表→預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行分析→（預(yù)算指標(biāo)的申報(bào)）

◆ 崗位設(shè)置

統(tǒng)管會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)按月辦理各單位的財(cái)務(wù)收支核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。逐月分析各單位預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等情況，負(fù)責(zé)監(jiān)督或?qū)徍烁鲉挝怀黾{或報(bào)帳員報(bào)來(lái)的收支單據(jù)；

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◆ 相關(guān)制度 《統(tǒng)管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》 《會(huì)計(jì)統(tǒng)一核算管理辦法》 《會(huì)計(jì)工作交接管理辦法》 國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度

（6）檔案管理業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置

◆ 業(yè)務(wù)流程

檔案接收→檔案整理→檔案登記→檔案查閱→檔案移交（檔案銷(xiāo)毀）◆ 崗位設(shè)置

會(huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)核算中心的會(huì)計(jì)檔案管理工作；按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的接收、查閱和移交（或銷(xiāo)毀）管理；根據(jù)工作量的大小，可以由其他工作人員兼任。

◆ 相關(guān)制度

《會(huì)計(jì)檔案管理員崗位職責(zé)》 《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

（7）有關(guān)業(yè)務(wù)流程的說(shuō)明

◆ 整體業(yè)務(wù)流程

各核算單位報(bào)帳員--前臺(tái)操作員--銀行出納—回單（現(xiàn)金支付）或 前臺(tái)主管--總出納—銀行出納—回單（轉(zhuǎn)帳支付）；

◆ 原始單據(jù)流程

經(jīng)費(fèi)發(fā)生本人---各核算單位報(bào)帳員---前臺(tái)操作員---前臺(tái)主管---后臺(tái)會(huì)計(jì)；一個(gè)營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)，前臺(tái)操作員生成經(jīng)費(fèi)支出匯總表、銀行存款日?qǐng)?bào)表、內(nèi)部結(jié)報(bào)單，銀行出納處生成銀行存款日?qǐng)?bào)表、內(nèi)部結(jié)報(bào)單，相互核對(duì)無(wú)誤后，前臺(tái)操作員持所有的原始單據(jù)、回單及各類(lèi)匯總表于當(dāng)天下班前傳至統(tǒng)管會(huì)計(jì)，統(tǒng)管會(huì)計(jì)對(duì)原始單據(jù)和各種報(bào)表進(jìn)行內(nèi)部的審核和核對(duì)。

◆支付通知單流程

前臺(tái)操作員將各核算單位報(bào)帳員報(bào)賬的原始單據(jù)分成“現(xiàn)金支付”及“轉(zhuǎn)帳支付”兩類(lèi)。致力民族軟件事業(yè)

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前者填開(kāi)“現(xiàn)金支付通知單”，一式四聯(lián)（套打），由各核算單位報(bào)帳員傳至銀行出納處，銀行出納支付現(xiàn)金，并蓋章確認(rèn)（包括系統(tǒng)內(nèi)的“銀行確認(rèn)”），回單返回至前臺(tái)操作員處；后者填開(kāi)“轉(zhuǎn)帳支付通知單”，一式五聯(lián)（套打），經(jīng)前臺(tái)主管的確認(rèn)（簽字或蓋章）后，由總出納或銀行填開(kāi)銀行轉(zhuǎn)帳支票，銀行出納轉(zhuǎn)帳支付并確認(rèn)，回單返回至前臺(tái)主管及總出納處。

（二）具體應(yīng)用模式

從理論上講，根據(jù)應(yīng)用單位的管理區(qū)域和性質(zhì)的不同，金算盤(pán)會(huì)計(jì)核算中心管理系統(tǒng)的應(yīng)用可以分為兩大類(lèi)三種應(yīng)用模式。第一類(lèi)是會(huì)計(jì)集中管理應(yīng)用模式，第二類(lèi)是集團(tuán)行業(yè)應(yīng)用模式；在具體的應(yīng)用方面，它又可以產(chǎn)生多種具體的應(yīng)用模式。下面就主要的應(yīng)用模式作一簡(jiǎn)要介紹。

1、會(huì)計(jì)集中管理應(yīng)用模式

（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)“零戶(hù)統(tǒng)管”應(yīng)用模式

零戶(hù)統(tǒng)管”是以提高管理效益為目的,在單位會(huì)計(jì)主體和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下,取消單位銀行帳戶(hù)和會(huì)計(jì),由財(cái)政或上級(jí)單位統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)人員、資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算工作，融會(huì)計(jì)服務(wù)和監(jiān)督為一體的一種新型的財(cái)務(wù)管理模式。

這種應(yīng)用模式，通常是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)所轄區(qū)域行政、事業(yè)單位取消銀行帳戶(hù)，建立內(nèi)部結(jié)算帳戶(hù)，將各單位的會(huì)計(jì)取消并實(shí)施統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算和管理。被統(tǒng)管單位可保留出納，方便對(duì)帳、交款和領(lǐng)款。建立“零戶(hù)統(tǒng)管”中心以后，村帳鎮(zhèn)管、鎮(zhèn)辦企業(yè)管理財(cái)務(wù)都可以在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所（或其他會(huì)計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)）進(jìn)行。具體的作法是：

“一取消”——即取消單位所有的銀行帳戶(hù)，各單位銀行帳戶(hù)均為“零”，所有帳戶(hù)存款余額一律劃轉(zhuǎn)到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；

“兩直達(dá)”——即單位收入直達(dá)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)直達(dá)用款單位；

“三集中”——首先是資金結(jié)算集中，單位不再設(shè)會(huì)計(jì)，其現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、收支結(jié)算業(yè)務(wù)致力民族軟件事業(yè)

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由出納集中到財(cái)政部門(mén)辦理；二是會(huì)計(jì)核算集中；三是會(huì)計(jì)檔案集中；

“四設(shè)立”——首先是設(shè)立“總會(huì)計(jì)”負(fù)責(zé)綜合指標(biāo)分配、調(diào)整預(yù)算、審批監(jiān)督；二是設(shè)立“資金會(huì)計(jì)”在單位存款余額內(nèi)辦理資金轉(zhuǎn)帳、匯兌、支配現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；三是設(shè)立“統(tǒng)管會(huì)計(jì)”負(fù)責(zé)辦理編報(bào)報(bào)表、對(duì)帳；四是設(shè)立“單位出納”負(fù)責(zé)單位內(nèi)部收支，預(yù)算外收入進(jìn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，定期將財(cái)務(wù)收支憑證交“總會(huì)計(jì)”審核，與“統(tǒng)管會(huì)計(jì)”辦理收支憑證結(jié)算；

“五建制”——首先是建立綜合財(cái)政預(yù)算制度，二是建立收支審批制度；三是建立會(huì)計(jì)憑證審核制度；四是建立現(xiàn)金雙限制度；五是建立票據(jù)管理制度；

（2）縣市省級(jí)“會(huì)計(jì)核算中心”應(yīng)用模式

在縣級(jí)以上的地區(qū)實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算，建立會(huì)計(jì)核算中心或稱(chēng)“結(jié)算中心”，其實(shí)現(xiàn)方式和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)“零戶(hù)統(tǒng)管”的實(shí)現(xiàn)方式大致一樣，它大都是和“收支兩條線(xiàn)”相結(jié)合，“核算中心”和金融部門(mén)“融為一體”；

（3）會(huì)計(jì)委派應(yīng)用模式

會(huì)計(jì)委派制是政府部門(mén)和產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)以所有者身份憑借管理職能，委派會(huì)計(jì)人員代表政府和產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)監(jiān)督國(guó)有單位或集體企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)情況的制度。會(huì)計(jì)委派要根據(jù)受派單位的所有制性質(zhì)、經(jīng)濟(jì)規(guī)模和產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可采取委派財(cái)務(wù)總監(jiān)制、直接管理模式、主管會(huì)計(jì)委派制模式、財(cái)會(huì)集中制模式、“會(huì)計(jì)樓”模式、村帳站管等多種模式。前三種模式一般并不涉及會(huì)計(jì)核算方法的改變，而“財(cái)會(huì)集中制模式”與縣市省級(jí)“會(huì)計(jì)核算中心”應(yīng)用模式極其相似。下面僅對(duì)“會(huì)計(jì)樓”模式和村帳站管模式作一簡(jiǎn)要說(shuō)明；

◆ 會(huì)計(jì)樓應(yīng)用模式

“會(huì)計(jì)樓”模式是把企業(yè)會(huì)計(jì)人員及其工作從內(nèi)部分離出去，統(tǒng)一在“會(huì)計(jì)樓”辦公的管理模式。該模式便于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，堵塞管理漏洞，加強(qiáng)制度建設(shè)，遏制不正之風(fēng)；可以有效地抵制社會(huì)上多種亂攤派、濫收費(fèi)現(xiàn)象，使各項(xiàng)管理工作做到行為有規(guī)范。實(shí)行“會(huì)計(jì)樓”審核模式，變企業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)為對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)；變財(cái)務(wù)的事后管理為事前管理；變致力民族軟件事業(yè)

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過(guò)去“廠長(zhǎng)說(shuō)了算”為“會(huì)計(jì)樓”審核、報(bào)銷(xiāo)。

該模式的具體實(shí)施與鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)“零戶(hù)統(tǒng)管”應(yīng)用模式相似； ◆ 村帳站管模式

村帳站管是在不改變村合作經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的前提下，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)采取分村分組設(shè)帳，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站集中管帳不管錢(qián)，村會(huì)計(jì)管錢(qián)不管帳的新型管理模式。其做法是在村級(jí)集體資產(chǎn)所有權(quán)不變、債權(quán)債務(wù)屬村管理不變、擴(kuò)大再生產(chǎn)和基本建設(shè)的自主權(quán)不變的前提下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站根據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，按村設(shè)總分類(lèi)帳和明細(xì)分類(lèi)帳，村出納設(shè)立現(xiàn)金銀行日記帳。同時(shí)各村成立民主理財(cái)小組，建立財(cái)務(wù)管理、承包合同管理、開(kāi)支審批現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)管理、民主理財(cái)、收支預(yù)算等管理制度。該模式的實(shí)施有利于規(guī)范村干部財(cái)務(wù)管理行為；有利于實(shí)行支配權(quán)、支出權(quán)、記帳權(quán)分離；有利于民主監(jiān)督理財(cái)；有利于年初預(yù)算、年終決算報(bào)村民代表大會(huì)審定制度的建立和實(shí)施；

該模式的具體實(shí)施與鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)“零戶(hù)統(tǒng)管”應(yīng)用模式相似；

（4）代發(fā)工資應(yīng)用模式

代發(fā)工資是財(cái)政體制改革中的一種新的工資管理模式。它通過(guò)對(duì)行政、事業(yè)單位人員的工資由銀行發(fā)放，實(shí)現(xiàn)“工資直達(dá)”，達(dá)到加強(qiáng)工資及其福利性支出管理、控制行政事業(yè)人員的惡性增長(zhǎng)、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出的目的。該模式的實(shí)施一般要求和編制管理部門(mén)、勞動(dòng)人事部門(mén)和銀行相聯(lián)系，同時(shí)還應(yīng)滿(mǎn)足個(gè)人查詢(xún)的需要；

2、集團(tuán)行業(yè)應(yīng)用模式

（1）行業(yè)應(yīng)用模式

行業(yè)核算中心是某一個(gè)行業(yè)采用會(huì)計(jì)集中核算，建立行業(yè)“會(huì)計(jì)核算中心”，實(shí)行“收繳分離”，集中資金、票據(jù)和會(huì)計(jì)檔案管理。其具體的實(shí)施與鄉(xiāng)鎮(zhèn)“零戶(hù)統(tǒng)管”應(yīng)用模式基本相同。當(dāng)然，如果會(huì)計(jì)核算的工作量較大，也可以采用縣市省級(jí)“核算中心”模式。通常，它適用于采用垂直管理的行業(yè)。實(shí)施行業(yè)會(huì)計(jì)核算中心，對(duì)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和預(yù)算監(jiān)督，加致力民族軟件事業(yè)

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強(qiáng)資金管理，提高辦事效率和經(jīng)濟(jì)效益，都將起到積極的作用。

（2）集團(tuán)應(yīng)用模式

在采用垂直管理的集團(tuán)公司（如農(nóng)場(chǎng)下屬的生產(chǎn)大隊(duì)、企業(yè)集團(tuán)下屬的非獨(dú)立核算等單位）內(nèi)部，實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算或者實(shí)施會(huì)計(jì)委派（內(nèi)部委派）管理的應(yīng)用模式；實(shí)施的一般方法是集中或委派會(huì)計(jì)、出納。管理體制是會(huì)計(jì)人員持《會(huì)計(jì)證》上崗工作，行政由所在單位領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，其任免和調(diào)動(dòng)則由組織人事部門(mén)統(tǒng)一管理。被委派人員的工資、獎(jiǎng)金與工作成績(jī)和考核結(jié)果掛鉤。

實(shí)施會(huì)計(jì)核算中心集團(tuán)應(yīng)用模式，實(shí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部委派制有著十分積極的作用。第一，財(cái)務(wù)集中到位，有效遏制了過(guò)去下屬單位大手大腳花錢(qián)的習(xí)慣，降低了成本和費(fèi)用支出；第二，集中或委派會(huì)計(jì)的立場(chǎng)有了根本轉(zhuǎn)變，有效地抵制了過(guò)去下屬單位為維護(hù)本單位而損害總公司利益的行為，保障總公司資金籌集、投放、運(yùn)用、回收與分配等靈活動(dòng)作；第三，基層會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性得到保證、有助于上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層的正確決策、引導(dǎo)和整體調(diào)控；第四，會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感和業(yè)務(wù)素質(zhì)得到提高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到加強(qiáng)。

在建立行業(yè)、集團(tuán)應(yīng)用模式時(shí)，通常需要建立數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程處理系統(tǒng)，以充分滿(mǎn)足下屬單位分布較廣的客觀需要。必要時(shí)可以由核算管理中心建立Web服務(wù)器，各單位采用單機(jī)或局域網(wǎng)的工作方式，通過(guò)Internet直接在Web服務(wù)器上運(yùn)行。當(dāng)然，采用這種方式的投資和運(yùn)行的成本均比較高。

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第二篇：會(huì)計(jì)核算中心工作總結(jié)

在2011年，我石門(mén)會(huì)計(jì)核算中心在鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照縣會(huì)計(jì)局的精心指導(dǎo)下，我們堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù)基層，服務(wù)社會(huì)為宗旨，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓進(jìn)取，不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，在全鎮(zhèn)的會(huì)計(jì)核算中，積極規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷提高服務(wù)水平，大力強(qiáng)化會(huì)計(jì)審核和監(jiān)督，為服務(wù)鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)做出努力，經(jīng)過(guò)我們不懈努力，圓滿(mǎn)完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)將主要工作情況匯報(bào)如下：

一、進(jìn)一步完善規(guī)章制，規(guī)范會(huì)計(jì)集中核算工作

今年來(lái)我們按照財(cái)政工作要求和各級(jí)紀(jì)委廉政建設(shè)要求，積極打造了文明窗口，構(gòu)建人民群眾滿(mǎn)意的基礎(chǔ)站所，進(jìn)一步健全工作機(jī)制，為了規(guī)范各類(lèi)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，我中心制訂了嚴(yán)格細(xì)致的會(huì)計(jì)操作規(guī)范程序，嚴(yán)明會(huì)計(jì)人員職責(zé)，用制度管人管事，堅(jiān)決杜絕工作中存在的漏洞，、防范資金運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家資產(chǎn)的安全，為了更好地服務(wù)基層，我們完善了各項(xiàng)資金報(bào)賬制度，堅(jiān)決克服胡支花現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格按財(cái)產(chǎn)把律辦事，不允許有違犯財(cái)紀(jì)律的事發(fā)生，力爭(zhēng)為領(lǐng)導(dǎo)決策做好信息提供，在2011年里，我們以“為公理財(cái)，為民服務(wù)”為宗旨，以提高財(cái)政服務(wù)水平，管理水平，保障水平為目標(biāo)，我們自來(lái)加壓，自我約束，自我規(guī)范，自我完善，樹(shù)立迎難而上的決心，發(fā)揚(yáng)干則必成的信心，確保了全鎮(zhèn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算任務(wù)的順利開(kāi)展，真正將工作任務(wù)扎實(shí)落實(shí)到位。

三、廉潔自律，求真務(wù)實(shí)

我們?cè)诠ぷ髦?，提倡高效廉潔的工作思路，狠抓干部的思想作風(fēng)建設(shè)，用先進(jìn)的思想武裝干部的頭腦，教育干部樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，正確對(duì)待和行使手中的權(quán)利，努力做到全心全意為人民服務(wù)，要求在工作中熱情接待所有服務(wù)對(duì)象，力爭(zhēng)做到一張笑臉相迎，一把椅子讓座，一顆熱心待人，保證服務(wù)對(duì)象高興而來(lái)，滿(mǎn)意而歸，為此我們?cè)谕晟聘黜?xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)，積極創(chuàng)造文明服務(wù)窗口，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)平臺(tái)，在核算服務(wù)中，我們實(shí)行隨時(shí)到隨時(shí)服務(wù)，實(shí)行限時(shí)辦結(jié)制度的服務(wù)承諾。在服務(wù)大廳內(nèi)我們懸掛了各項(xiàng)崗位操作規(guī)章制度，明確了資金運(yùn)作程序，各會(huì)計(jì)崗位的責(zé)任和要求，使整個(gè)會(huì)計(jì)核算中心工作形成了高效嚴(yán)密，快捷的工作環(huán)境，由于我中心內(nèi)部制度健全，責(zé)任明確，從而確保了我鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算工作和所有有核算單位的行為都有法可依，有章可循。實(shí)現(xiàn)高效廉潔，使各項(xiàng)工作進(jìn)入精細(xì)化，科學(xué)化的軌道上打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為高效文明的服務(wù)提供了有力的保障。

三、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高監(jiān)督水平

四、強(qiáng)化管理，嚴(yán)格監(jiān)管

五、把握工作重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變服務(wù)方式。

我中心利用《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查的機(jī)會(huì)，利用報(bào)賬單位的空閑時(shí)間，對(duì)所有 會(huì)計(jì)人員和報(bào)賬員進(jìn)行培訓(xùn)，規(guī)范收支核算科目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，在實(shí)踐中不斷探索會(huì)計(jì)核算的新思路，我們采取大廳辦公和現(xiàn)場(chǎng)上門(mén)服務(wù)辦公的作法，及時(shí)解決核算單位存在的問(wèn)題，為單位擾優(yōu)解難，在工作協(xié)作上，我們及時(shí)同銀行部門(mén)溝通，及時(shí)取回結(jié)算單據(jù)，做到及時(shí)負(fù)責(zé)，我們堅(jiān)持做到工作日清日結(jié)，每月做好各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)向各單位提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，加強(qiáng)會(huì)計(jì)分析，同時(shí)向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，提供會(huì)計(jì)信息，為部門(mén)決策提供有效信息，工作上我們同銀行部門(mén)密切聯(lián)系，及時(shí)更新信息，做好存款對(duì)賬工作，保證資金安全無(wú)誤。

在全年的工作中，我們正確處理服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，積極為促進(jìn)和諧社會(huì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展而不懈努力，我們?cè)⒈O(jiān)督于服務(wù)，大力在強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)上下功夫，在搞好核算服務(wù)的同時(shí)，我們和各業(yè)務(wù)單位之間加強(qiáng)溝通，搞好協(xié)作，同他們交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)工作的支持和理解，為他們做好理財(cái)幫手，在全年的工作中，我們的工作得到了全體核算單位的好評(píng)和贊揚(yáng)，從無(wú)一例不愉快事件發(fā)生。

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目前我中心存在的不足：辦公自動(dòng)化技能有待提高，傳統(tǒng)手工記賬依舊使用，希望上級(jí)給予支持和培訓(xùn)會(huì)計(jì)的辦公自動(dòng)化技能，為徹底消除手工記賬，提供技術(shù)基礎(chǔ)，以便更好的開(kāi)展現(xiàn)代化記賬方式，以適應(yīng)能力不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)要求需要。

2011年，我中心全體人員愛(ài)崗敬業(yè)，求真務(wù)實(shí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)本領(lǐng)，在本職的崗位上創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，勤奮工作，強(qiáng)素質(zhì)，創(chuàng)一流，充分發(fā)揮了應(yīng)有的職能，推進(jìn)了全鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)的開(kāi)展，受到了鎮(zhèn)黨委政府和各單位的好評(píng)，受到了群眾的稱(chēng)贊，面對(duì)新的一年，我中心在縣局的指導(dǎo)下，將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績(jī)，發(fā)奮努力，發(fā)揮才智，認(rèn)真履行職責(zé)，爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī)，望百尺竿頭，再進(jìn)一步，用不懈的努力，追究完美，不斷提升依法理財(cái)，科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰?。為全?zhèn)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各類(lèi)事業(yè)的發(fā)展提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為科學(xué)化、精細(xì)化、正規(guī)化的財(cái)政管理做出更大的努力。

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第三篇：會(huì)計(jì)核算中心工作總結(jié)

在2011年，我石門(mén)會(huì)計(jì)核算中心在鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照縣會(huì)計(jì)局的精心指導(dǎo)下，我們堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù)基層，服務(wù)社會(huì)為宗旨，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓進(jìn)取，不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，在全鎮(zhèn)的會(huì)計(jì)核算中，積極規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷提高服務(wù)水平，大力強(qiáng)化會(huì)計(jì)審核和監(jiān)督，為服務(wù)鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)做出努力，經(jīng)過(guò)我們不懈努力，圓滿(mǎn)完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)將主要工作情況匯報(bào)如下：

一、進(jìn)一步完善規(guī)章制，規(guī)范會(huì)計(jì)集中核算工作

今年來(lái)我們按照財(cái)政工作要求和各級(jí)紀(jì)委廉政建設(shè)要求，積極打造了文明窗口，構(gòu)建人民群眾滿(mǎn)意的基礎(chǔ)站所，進(jìn)一步健全工作機(jī)制，為了規(guī)范各類(lèi)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，我中心制訂了嚴(yán)格細(xì)致的會(huì)計(jì)操作規(guī)范程序，嚴(yán)明會(huì)計(jì)人員職責(zé)，用制度管人管事，堅(jiān)決杜絕工作中存在的漏洞，、防范資金運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家資產(chǎn)的安全，為了更好地服務(wù)基層，我們完善了各項(xiàng)資金報(bào)賬制度，堅(jiān)決克服胡支花現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格按財(cái)產(chǎn)把律辦事，不允許有違犯財(cái)紀(jì)律的事發(fā)生，力爭(zhēng)為領(lǐng)導(dǎo)決策做好信息提供，在2011年里，我們以“為公理財(cái)，為民服務(wù)”為宗旨，以提高財(cái)政服務(wù)水平，管理水平，保障水平為目標(biāo)，我們自來(lái)加壓，自我約束，自我規(guī)范，自我完善，樹(shù)立迎難而上的決心，發(fā)揚(yáng)干則必成的信心，確保了全鎮(zhèn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算任務(wù)的順利開(kāi)展，真正將工作任務(wù)扎實(shí)落實(shí)到位。

三、廉潔自律，求真務(wù)實(shí)

我們?cè)诠ぷ髦?，提倡高效廉潔的工作思路，狠抓干部的思想作風(fēng)建設(shè)，用先進(jìn)的思想武裝干部的頭腦，教育干部樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，正確對(duì)待和行使手中的權(quán)利，努力做到全心全意為人民服務(wù)，要求在工作中熱情接待所有服務(wù)對(duì)象，力爭(zhēng)做到一張笑臉相迎，一把椅子讓座，一顆熱心待人，保證服務(wù)對(duì)象高興而來(lái)，滿(mǎn)意而歸，為此我們?cè)谕晟聘黜?xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)，積極創(chuàng)造文明服務(wù)窗口，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)平臺(tái)，在核算服務(wù)中，我們實(shí)行隨時(shí)到隨時(shí)服務(wù)，實(shí)行限時(shí)辦結(jié)制度的服務(wù)承諾。在服務(wù)大廳內(nèi)我們懸掛了各項(xiàng)崗位操作規(guī)章制度，明確了資金運(yùn)作程序，各會(huì)計(jì)崗位的責(zé)任和要求，使整個(gè)會(huì)計(jì)核算中心工作形成了高效嚴(yán)密，快捷的工作環(huán)境，由于我中心內(nèi)部制度健全，責(zé)任明確，從而確保了我鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算工作和所有有核算單位的行為都有法可依，有章可循。實(shí)現(xiàn)高效廉潔，使各項(xiàng)工作進(jìn)入精細(xì)化，科學(xué)化的軌道上打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為高效文明的服務(wù)提供了有力的保障。

三、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高監(jiān)督水平

四、強(qiáng)化管理，嚴(yán)格監(jiān)管

五、把握工作重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變服務(wù)方式。

我中心利用《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查的機(jī)會(huì)，利用報(bào)賬單位的空閑時(shí)間，對(duì)所有 會(huì)計(jì)人員和報(bào)賬員進(jìn)行培訓(xùn)，規(guī)范收支核算科目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，在實(shí)踐中不斷探索會(huì)計(jì)核算的新思路，我們采取大廳辦公和現(xiàn)場(chǎng)上門(mén)服務(wù)辦公的作法，及時(shí)解決核算單位存在的問(wèn)題，為單位擾優(yōu)解難，在工作協(xié)作上，我們及時(shí)同銀行部門(mén)溝通，及時(shí)取回結(jié)算單據(jù)，做到及時(shí)負(fù)責(zé)，我們堅(jiān)持做到工作日清日結(jié)，每月做好各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)向各單位提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，加強(qiáng)會(huì)計(jì)分析，同時(shí)向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，提供會(huì)計(jì)信息，為部門(mén)決策提供有效信息，工作上我們同銀行部門(mén)密切聯(lián)系，及時(shí)更新信息，做好存款對(duì)賬工作，保證資金安全無(wú)誤。

在全年的工作中，我們正確處理服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，積極為促進(jìn)和諧社會(huì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展而不懈努力，我們?cè)⒈O(jiān)督于服務(wù)，大力在強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)上下功夫，在搞好核算服務(wù)的同時(shí)，我們和各業(yè)務(wù)單位之間加強(qiáng)溝通，搞好協(xié)作，同他們交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)工作的支持和理解，為他們做好理財(cái)幫手，在全年的工作中，我們的工作得到了全體核算單位的好評(píng)和贊揚(yáng)，從無(wú)一例不愉快事件發(fā)生。

<1><2><3>

目前我中心存在的不足：辦公自動(dòng)化技能有待提高，傳統(tǒng)手工記賬依舊使用，希望上級(jí)給予支持和培訓(xùn)會(huì)計(jì)的辦公自動(dòng)化技能，為徹底消除手工記賬，提供技術(shù)基礎(chǔ)，以便更好的開(kāi)展現(xiàn)代化記賬方式，以適應(yīng)能力不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)要求需要。

2011年，我中心全體人員愛(ài)崗敬業(yè)，求真務(wù)實(shí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)本領(lǐng)，在本職的崗位上創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，勤奮工作，強(qiáng)素質(zhì)，創(chuàng)一流，充分發(fā)揮了應(yīng)有的職能，推進(jìn)了全鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)的開(kāi)展，受到了鎮(zhèn)黨委政府和各單位的好評(píng)，受到了群眾的稱(chēng)贊，面對(duì)新的一年，我中心在縣局的指導(dǎo)下，將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績(jī)，發(fā)奮努力，發(fā)揮才智，認(rèn)真履行職責(zé)，爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī)，望百尺竿頭，再進(jìn)一步，用不懈的努力，追究完美，不斷提升依法理財(cái)，科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰Α槿?zhèn)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各類(lèi)事業(yè)的發(fā)展提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為科學(xué)化、精細(xì)化、正規(guī)化的財(cái)政管理做出更大的努力。

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第四篇：會(huì)計(jì)核算中心年終工作總結(jié)

xx年是十五計(jì)劃的最后一年,也是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的關(guān)鍵一年.一年來(lái),我省全面深化、推進(jìn)財(cái)政四項(xiàng)改革，我們會(huì)計(jì)核算中心也與時(shí)俱進(jìn)，堅(jiān)決貫徹省委書(shū)記***在財(cái)政四項(xiàng)制度改革電視電話(huà)會(huì)議上的講話(huà)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政四項(xiàng)改革，取得了很好的成效,我作為會(huì)計(jì)核算中心的一員，具體分管會(huì)計(jì)核算中心本級(jí)、*食堂兩個(gè)單位的財(cái)務(wù)。在財(cái)政四項(xiàng)改革的大環(huán)境下，積極配合宣傳，緊跟形勢(shì)，發(fā)揚(yáng)我是革命一塊磚，哪里需要哪里搬的精神，在新的崗位，新的工作任務(wù)中穩(wěn)扎穩(wěn)打，較好地完成了今年的工作任務(wù)。下面我將一年的工作情況做一下總結(jié)。

一、做好日常的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。我主要分管核算中心本級(jí)和食堂。核算中心本級(jí)的帳務(wù)比較簡(jiǎn)單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財(cái)務(wù)上。***食堂每年的營(yíng)業(yè)收入*百萬(wàn)，算是一個(gè)比較大的小企業(yè)單位了，它的憑證多，憑證類(lèi)別也多，有正規(guī)發(fā)票，也有單位自制憑證有小攤小販?zhǔn)謱?xiě)的收條，也有非正式的收據(jù)，它不象行政事業(yè)單位那樣正規(guī)，有些帳務(wù)必須靈活處理。我本著節(jié)約為本，帳目清楚的原則，對(duì)食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī)性、審核領(lǐng)導(dǎo)簽字的方法，既節(jié)約了采購(gòu)成本，又方便了客戶(hù)，也保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進(jìn)行審核，保證了會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性。

二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，注重財(cái)務(wù)分析。對(duì)此我主要是從兩個(gè)方面著手。

*、加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的清理，杜絕帳實(shí)不符的現(xiàn)象。在處理帳務(wù)的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)往來(lái)帳存在帳實(shí)不符的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有人閱讀。在本年*份我對(duì)食堂的往來(lái)帳進(jìn)行了一番清理，并為食堂的報(bào)帳員建立了往來(lái)帳登記簿。后來(lái)發(fā)現(xiàn)報(bào)帳員對(duì)此仍然不夠重視，往來(lái)帳簿的登記也不及時(shí)，我又及時(shí)與食堂領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，請(qǐng)他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來(lái)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)有些帳實(shí)不符的個(gè)例已經(jīng)有很長(zhǎng)時(shí)間了，有幾筆是供應(yīng)商已經(jīng)結(jié)帳至今沒(méi)有銷(xiāo)帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔(dān)心這些不實(shí)的帳掛在帳上以后說(shuō)不清楚。就吩咐***和***一起與我核對(duì)，并一再催促我說(shuō)：這些帳早就結(jié)了，你寫(xiě)個(gè)說(shuō)明，我簽字，把它銷(xiāo)掉。以后有問(wèn)題我負(fù)責(zé)。**月份，我處理完了這部分往來(lái)帳項(xiàng)，主任感到很滿(mǎn)意。到此，應(yīng)收帳由***與我核對(duì)，應(yīng)付款由***與我核對(duì)，她們都很關(guān)心每個(gè)月的報(bào)表，并及時(shí)與我溝通，也形成了看報(bào)表的習(xí)慣，對(duì)我每個(gè)月報(bào)表出具的準(zhǔn)確性起到了很好的促進(jìn)堅(jiān)督作用。

*、添加財(cái)務(wù)報(bào)表，豐富報(bào)表數(shù)據(jù)。食堂由a**部和b**部?jī)刹糠纸M成，因此需要進(jìn)行分部門(mén)核算。以前的會(huì)計(jì)報(bào)表僅利潤(rùn)表分部門(mén)核算，資產(chǎn)負(fù)債表并沒(méi)有分部門(mén)核算。本年*月，我一邊學(xué)習(xí)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度一邊對(duì)食堂的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行添加，新增了a**部資產(chǎn)負(fù)債表，〈a**部利潤(rùn)表〉、〈b**部資產(chǎn)負(fù)債表〉、〈b**部利潤(rùn)表〉四個(gè)報(bào)表，與原來(lái)的〈資產(chǎn)負(fù)債總表〉、〈利潤(rùn)總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門(mén)報(bào)表體系，使兩個(gè)分部的財(cái)務(wù)狀況更加清晰明了。

*、撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為改進(jìn)食堂工作提供合理化建議。食堂菜價(jià)居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里?*月份，根據(jù)中心領(lǐng)導(dǎo)的要求，我以食堂菜價(jià)為切入點(diǎn)，對(duì)a**食堂的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一番調(diào)查分析，用了兩個(gè)星期的時(shí)間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價(jià)止?jié)q的合理性進(jìn)行了辯護(hù)，同時(shí)又從成本、人員構(gòu)成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價(jià)的可行性分析。不過(guò)，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風(fēng)的關(guān)系，食堂利潤(rùn)持續(xù)走低，要想降低菜價(jià)還是滿(mǎn)困難的，這樣也造成了惡性循環(huán)，近兩年食堂的虧損面越來(lái)越大，如何改善管理，吸引食客應(yīng)該是食堂的當(dāng)務(wù)之急。

三、做好部門(mén)預(yù)算決算等突擊性的工作，與核算中心其他財(cái)務(wù)人員密切合作，保質(zhì)保量地完成預(yù)決算任務(wù)。今年元月的部門(mén)決算我做的仍然是**服務(wù)中心的決算。**服務(wù)中心的部門(mén)決算都要分成三個(gè)單位來(lái)完成，工作量很大需要其他財(cái)務(wù)人員的緊密配合。我們分工合作，由我負(fù)責(zé)總表，然后分?jǐn)?shù)字，分完數(shù)字再由王

二、趙四等人輸分表，最后再由我來(lái)審核分表，離退休人員表則由張一與李三負(fù)責(zé)審核和填制，充分發(fā)揮了集體的力量，及時(shí)地保質(zhì)保量地完成了****年的部門(mén)決算。

第五篇：會(huì)計(jì)核算中心年終工作總結(jié)

xx年是十五計(jì)劃的最后一年,也是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的關(guān)鍵一年.一年來(lái),我省全面深化、推進(jìn)財(cái)政四項(xiàng)改革，我們會(huì)計(jì)核算中心也與時(shí)俱進(jìn)，堅(jiān)決貫徹省委書(shū)記***在財(cái)政四項(xiàng)制度改革電視電話(huà)會(huì)議上的講話(huà)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政四項(xiàng)改革，取得了很好的成效,我作為會(huì)計(jì)核算中心的一員，具體分管會(huì)計(jì)核算中心本級(jí)、*食堂兩個(gè)單位的財(cái)務(wù)。在財(cái)政四項(xiàng)改革的大環(huán)境下，積極配合宣傳，緊跟形勢(shì)，發(fā)揚(yáng)我是革命一塊磚，哪里需要哪里搬的精神，在新的崗位，新的工作任務(wù)中穩(wěn)扎穩(wěn)打，較好地完成了今年的工作任務(wù)。下面我將一年的工作情況做一下總結(jié)。

一、做好日常的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。我主要分管核算中心本級(jí)和食堂。核算中心本級(jí)的帳務(wù)比較簡(jiǎn)單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財(cái)務(wù)上。***食堂每年的營(yíng)業(yè)收入*百萬(wàn)，算是一個(gè)比較大的小企業(yè)單位了，它的憑證多，憑證類(lèi)別也多，有正規(guī)發(fā)票，也有單位自制憑證有小攤小販?zhǔn)謱?xiě)的收條，也有非正式的收據(jù)，它不象行政事業(yè)單位那樣正規(guī)，有些帳務(wù)必須靈活處理。我本著節(jié)約為本，帳目清楚的原則，對(duì)食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī)性、審核領(lǐng)導(dǎo)簽字的方法，既節(jié)約了采購(gòu)成本，又方便了客戶(hù)，也保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進(jìn)行審核，保證了會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性。

二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，注重財(cái)務(wù)分析。對(duì)此我主要是從兩個(gè)方面著手。

*、加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的清理，杜絕帳實(shí)不符的現(xiàn)象。在處理帳務(wù)的過(guò)程中，我發(fā)現(xiàn)往來(lái)帳存在帳實(shí)不符的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有人閱讀。在本年*份我對(duì)食堂的往來(lái)帳進(jìn)行了一番清理，并為食堂的報(bào)帳員建立了往來(lái)帳登記簿。后來(lái)發(fā)現(xiàn)報(bào)帳員對(duì)此仍然不夠重視，往來(lái)帳簿的登記也不及時(shí)，我又及時(shí)與食堂領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，請(qǐng)他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來(lái)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)有些帳實(shí)不符的個(gè)例已經(jīng)有很長(zhǎng)時(shí)間了，有幾筆是供應(yīng)商已經(jīng)結(jié)帳至今沒(méi)有銷(xiāo)帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔(dān)心這些不實(shí)的帳掛在帳上以后說(shuō)不清楚。就吩咐***和***一起與我核對(duì)，并一再催促我說(shuō)：這些帳早就結(jié)了，你寫(xiě)個(gè)說(shuō)明，我簽字，把它銷(xiāo)掉。以后有問(wèn)題我負(fù)責(zé)。**月份，我處理完了這部分往來(lái)帳項(xiàng)，主任感到很滿(mǎn)意。到此，應(yīng)收帳由***與我核對(duì)，應(yīng)付款由***與我核對(duì)，她們都很關(guān)心每個(gè)月的報(bào)表，并及時(shí)與我溝通，也形成了看報(bào)表的習(xí)慣，對(duì)我每個(gè)月報(bào)表出具的準(zhǔn)確性起到了很好的促進(jìn)堅(jiān)督作用。

*、添加財(cái)務(wù)報(bào)表，豐富報(bào)表數(shù)據(jù)。食堂由a**部和b**部?jī)刹糠纸M成，因此需要進(jìn)行分部門(mén)核算。以前的會(huì)計(jì)報(bào)表僅利潤(rùn)表分部門(mén)核算，資產(chǎn)負(fù)債表并沒(méi)有分部門(mén)核算。本年*月，我一邊學(xué)習(xí)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度一邊對(duì)食堂的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行添加，新增了a**部資產(chǎn)負(fù)債表，〈a**部利潤(rùn)表〉、〈b**部資產(chǎn)負(fù)債表〉、〈b**部利潤(rùn)表〉四個(gè)報(bào)表，與原來(lái)的〈資產(chǎn)負(fù)債總表〉、〈利潤(rùn)總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門(mén)報(bào)表體系，使兩個(gè)分部的財(cái)務(wù)狀況更加清晰明了。

*、撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為改進(jìn)食堂工作提供合理化建議。食堂菜價(jià)居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里?*月份，根據(jù)中心領(lǐng)導(dǎo)的要求，我以食堂菜價(jià)為切入點(diǎn)，對(duì)a**食堂的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一番調(diào)查分析，用了兩個(gè)星期的時(shí)間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價(jià)止?jié)q的合理性進(jìn)行了辯護(hù)，同時(shí)又從成本、人員構(gòu)成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價(jià)的可行性分析。不過(guò)，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風(fēng)的關(guān)系，食堂利潤(rùn)持續(xù)走低，要想降低菜價(jià)還是滿(mǎn)困難的，這樣也造成了惡性循環(huán)，近兩年食堂的虧損面越來(lái)越大，如何改善管理，吸引食客應(yīng)該是食堂的當(dāng)務(wù)之急。

三、做好部門(mén)預(yù)算決算等突擊性的工作，與核算中心其他財(cái)務(wù)人員密切合作，保質(zhì)保量地完成預(yù)決算任務(wù)。今年元月的部門(mén)決算我做的仍然是**服務(wù)中心的決算。**服務(wù)中心的部門(mén)決算都要分成三個(gè)單位來(lái)完成，工作量很大需要其他財(cái)務(wù)人員的緊密配合。我們分工合作，由我負(fù)責(zé)總表，然后分?jǐn)?shù)字，分完數(shù)字再由王

二、趙四等人輸分表，最后再由我來(lái)審核分表，離退休人員表則由張一與李三負(fù)責(zé)審核和填制，充分發(fā)揮了集體的力量，及時(shí)地保質(zhì)保量地完成了****年的部門(mén)決算。