第一篇：2009年證券資格考試發(fā)行與承銷預測試題-中大網(wǎng)校

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2009年證券資格考試發(fā)行與承銷預測試題(1)總分：100分

及格：60分

考試時間：120分

一、單項選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)

(1)境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標明面值，以（）認購。A.人民幣；人民幣 B.人民幣；外幣 C.外幣；外幣 D.外幣；人民幣

(2)上市公司應當在（），辦理完畢償還債券余額本息的事情。A.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi) B.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi) C.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi) D.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)

(3)上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3

(4)公司最近（）年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋，擔任主承銷商的證券公司應當重點關(guān)注，并在盡職調(diào)查報告中予以說明。

A.3 B.2 C.4 D.1

(5)贖回條款相當于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時（）。A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán) B.無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán) C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán) D.無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)

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(6)股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個月 B.1年 C.2年 D.3年

(7)發(fā)行人、擔保人、持有本債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。A.5% B.10% C.15% D.20%

(8)美國1927年的（）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。A.《國民銀行法》 B.《麥克法頓法》

C.《格拉斯·斯蒂格爾法案》 D.《金融服務現(xiàn)代化法案》

(9)發(fā)行人應披露（），包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。A.發(fā)行當年的發(fā)展計劃 B.未來2年的發(fā)展計劃 C.未來3年的發(fā)展計劃

D.發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃

(10)招股說明書及其摘要所引用的財務報告、盈利預測報告(如有)應由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計或?qū)徍耍⒂桑ǎ┟陨暇哂凶C券期貨相關(guān)業(yè)務資格的注冊會計師簽署。A.1 B.2 C.3 D.4

(11)（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。A.合同書 B.保證書 C.責任書 D.承銷協(xié)議

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(12)公司的股權(quán)價值=（）。A.公司整體價值-凈債務值 B.公司整體價值+總債務值 C.公司整體價值-總債務值 D.公司整體價值+凈債務值

(13)發(fā)行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注（），在國有法人股股東之后標注（），并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。A.“ss”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”

(14)H股控股股東必須承諾上市后（）個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%

二、多項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求。)

(1)政策性金融債4券由我國政策性銀行經(jīng)中國人民銀行批準，用計劃派購或市場化的方式，向（）等金融機構(gòu)發(fā)行。A.四大行等國有商業(yè)銀行 B.中國郵政儲蓄銀行 C.商業(yè)保險公司 D.農(nóng)村信用合作社

(2)中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件內(nèi)容包括（）。A.會議通知

B.股票發(fā)行申請文件 C.中國證監(jiān)會的初審報告 D.中國證監(jiān)會的決議報告

(3)我國經(jīng)濟體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（）發(fā)行的金融債券。

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A.中國建設(shè)銀行 B.國家開發(fā)銀行 C.中國農(nóng)業(yè)銀行 D.中國工商銀行

(4)深交所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（）。A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購 D.以上都不正確

(5)發(fā)行人應列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應列出（）。A.近1年所持股份的增減變動情況 B.持有人姓名

C.所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

D.近3年所持股份的增減變動情況 E.近2年所持股份的增減變動情況

(6)認股書應當載明的事項是（）。A.發(fā)起人認購的股份數(shù)

B.每股的票面金額和發(fā)行價格，無記名股票的發(fā)行總數(shù)

C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明 D.認股人的權(quán)利、義務

(7)信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應當符合（）。A.具有較高的同質(zhì)性

B.能夠產(chǎn)生可預測的現(xiàn)金流收入 C.年收益率達到5%以上

D.符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

(8)在強制性信息披露的情況下，需要配合的中介機構(gòu)包括（）。A.證券專營機構(gòu) B.律師事務所 C.會計師事務所 D.上市公司

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(9)債券籌資的特點有（）。

A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本

B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權(quán)人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

C.債券投資具有杠桿作用

D.公司債券通常不需要抵押和擔保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)

(10)發(fā)行人應披露的風險因素包括（）。A.產(chǎn)品或服務的市場前景 B.內(nèi)部控制不足導致的風險 C.法律政策變化導致的風險

D.外資環(huán)境等影響公司持續(xù)經(jīng)營的風險因素

(11)組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其 所占用的國有資產(chǎn)分別構(gòu)成（）。

A.國家股 B.國有股 C.國有法人股 D.國家法人股

(12)中期票據(jù)發(fā)行文件中對約定投資者保護機制有（）。A.信用評級管理

B.應對財務狀況惡化的有效措施 C.違約后清償安排 D.利率管理

(13)受托機構(gòu)選擇商業(yè)銀行作為擔任資金保管機構(gòu)的標準為（）。A.有專門的業(yè)務部門負責履行信托資金保管職責 B.具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務的專職人員 C.具備安全高效的清算、交割系統(tǒng) D.最近2年沒有重大違法違規(guī)行為

(14)下列關(guān)于公司董事會中職工代表的說法，正確的有（）。

A.董事會中的職工代表可以有股東大會選舉產(chǎn)生 B.職工代表須由職工代表大會通過 C.董事會中必須有職工代表

D.董事會中的職工代表的任期不可以超過3年

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(15)內(nèi)部融資的特點有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低風險性

(16)關(guān)于股東大會決議通過的章程修改事項正確的是（）。A.股東大會決議功過修改章程的應由主管機構(gòu)審批 B.審計公司登記事項的，應依法辦理變更登記

C.政策修改屬于法律法規(guī)要求披露的，按照規(guī)定應公告 D.公司章程只有一次修改機會

(17)關(guān)于MM定理命題一的說法，正確的有（）。A.命題一中不考慮公司所得稅

B.C.D.公司的價值獨立于公司的負債，及公司不能通過改變資本結(jié)構(gòu)來改變公司價值

(18)輔導協(xié)議的內(nèi)容包括：（）。

A.輔導協(xié)議可以規(guī)定輔導雙方保證公司股票發(fā)行上市為前提條件 B.輔導協(xié)議不能規(guī)定公司股票能順利上市 C.輔導協(xié)議應明確規(guī)定授課次數(shù)和輔導時間

D.輔導協(xié)議應規(guī)定以何種方式跟蹤了解輔導機構(gòu)的規(guī)范運作情況

(19)發(fā)行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔?？梢圆扇。ǎ┑男问?。A.保證 B.抵押 C.質(zhì)押 D.承諾

(20)發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應將開展業(yè)務所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A.固定資產(chǎn) B.在建工程 C.無形資產(chǎn) D.其他資產(chǎn)

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(21)擔任主承銷商的證券公司應當重點關(guān)注下列哪些事項，并在盡職調(diào)查報告中予以說明？（）

A.公司現(xiàn)金流量凈增加額為負，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負，可能出現(xiàn)支付困難

B.公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財 C.公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷

D.公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經(jīng)營存在重大不確定性

(22)下列人員不能擔任公司董事的有（）。

A.公司的新上任的CEO，但是此人原來是某清算的上市公司的經(jīng)理，且該清算公司沒有超過3年

B.某A如有數(shù)額較大的債務到期未清償

C.個人所擔任某企業(yè)的法定代表人，但是企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照未滿2年 D.某人因曾經(jīng)侵占、挪用原公司的財產(chǎn)，但執(zhí)行期已過5年

(23)毒丸策略包括（）。A.負債毒丸 B.人員毒丸 C.股權(quán)毒丸

D.管理層毒丸計劃

(24)證券公司應向（）報送年度報告。A.中國證監(jiān)會

B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu) C.中國證券業(yè)協(xié)會

D.中國證券登記結(jié)算公司

(25)保薦代表人有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會將其從名單中去除。A.因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰 B.調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務部門 C.被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書 D.保薦人撤回推薦函

(26)首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股說明書及其附錄和備查文件 B.招股說明書摘要 C.發(fā)行公告

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D.上市公告書

(27)發(fā)行人存在高危險、重污染情況的，應（）。A.披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護原因受到的處罰情況 B.披露近1年相關(guān)費用成本支出及未來支出情況 C.披露安全生產(chǎn)及污染治理情況

D.說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護的要求

(28)對企業(yè)股份制改造與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）。

A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性 B.企業(yè)重大變更的合法性和有效性

C.企業(yè)申請進行股份制改造的可行性和合法性 D.發(fā)起人投資行為的合法性 E.發(fā)起人資產(chǎn)狀況的合法性

(29)針對公司上市發(fā)行應對招股說明書發(fā)表聲明的有（）。A.董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.相關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所和律師事務所 C.主承銷商 D.驗資機構(gòu)

(30)根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股東規(guī)定》，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股東，應符合的條件有（）。A.發(fā)起人的出資總額不少于1億元 B.符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

C.發(fā)起人認購的股本總額達到公司擬發(fā)行股本總額的25% D.發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣

(31)輔導工作的總體目標是（）。

A.促進輔導對象建立良好的公司治理機制，形成獨立運營和持續(xù)發(fā)展的能力

B.督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)以及證券市場規(guī)范運作和信息披露的要求

C.督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員樹立進入證券市場的誠信意識和法制意識，具備進入證券市場的基本條件

D.促進輔導機構(gòu)及參與輔導工作的其他中介機構(gòu)履行勤勉盡責義務

(32)關(guān)于上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》，下列說法正確的是（）。A.《招股說明書》是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》

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B.上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》的編制和披露的要求參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號－上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》 C.《招股說明書》更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況 D.《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》 E.《招股意向書》強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況

(33)上市公司或投資者應向商務部報送的文件有（）。A.戰(zhàn)略投資方案

B.投資者持續(xù)持股的承諾函 C.定向發(fā)行合同或股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議

D.凈注冊會計師審計的愛投資者最近3年的資產(chǎn)負債表

(34)商業(yè)銀行法相金融債券應具備的條件是（）。A.核心資本充足率不低于8% B.貸款損失準備金計提充足 C.最近2年沒有重大違規(guī)行為 D.最近3年連續(xù)盈利

(35)深交所證券申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（）。

A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效 D.以上都不正確

(36)（）情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流進行估值時將遇到較大麻煩。A.陷入財務危機的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在進行財務重組的公司、D.擁有某些特殊資產(chǎn)的公司

(37)資產(chǎn)評估報告的附件應至少包括（）。A.評估資產(chǎn)的匯總表和明細表 B.評估方法的說明和計算過程 C.與評估基準日有關(guān)的會計報表

D.被評估單位占有不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評估機構(gòu)和評估人員資格則會給你們文件的復印件

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(38)上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.公司有重大違法行為

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用 C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務 D.公司最近1年連續(xù)虧損

(39)在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。A.發(fā)行人住所的變更

B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化 C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展

D.重大會計政策的變動、會計師事務所的變動

(40)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級定期債務計人附屬資本的通知》，規(guī)定各（）可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。A.國有獨資商業(yè)銀行 B.股份制商業(yè)銀行 C.城市商業(yè)銀行 D.農(nóng)村合作信用社

(41)在《可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法》中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有（）。A.有限責任公司 B.獨資企業(yè) C.股份有限公司 D.重點國有企業(yè)

(42)以下說法正確的是（）。

A.企業(yè)集團財務公司可以承銷本集團發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商

B.已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構(gòu)方可擔任主承銷商

C.已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次Ij2_E分銷商的金融機構(gòu)方可擔任副主承銷商 D.承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1/3

(43)下列關(guān)于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。

A.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金 B.公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取

C.公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損

D.公司持有的本公司股份可以分配利潤

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(44)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，以下說明正確的是（）。

A.于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明 B.主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應出具專業(yè)意見

C.如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應在報告中國證監(jiān)會后第2日刊登補充公告

D.如發(fā)生重大事項導致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會討論

(45)債券發(fā)行方式有（）。

A.私募發(fā)行 B.公募發(fā)行 C.定向發(fā)行 D.公開發(fā)行

(46)證券公司應遵守下列哪些財務風險監(jiān)管指標？（）A.綜合類證券公司的凈資本不得低于2.5億元 B.證券公司的凈資本不得低于其對外負債的10% C.證券公司的流動資產(chǎn)不得低于流動負債

D.綜合類證券公司的對外負債不得超過其凈資產(chǎn)額的9倍

(47)擬發(fā)行上市公司獨立性要求包括（）。A.資產(chǎn)獨立完整 B.機構(gòu)獨立 C.人員獨立 D.財務獨立

(48)某股份有限公司董事會有9名成員，該董事會某次會議的下列情況中，違反了《公司法》的要求的有（）。

A.通過公司發(fā)行股票的決議

B.會議通過了公司適當減少注冊資本的決議

C.會議決定解聘公司的現(xiàn)任經(jīng)理，并有副董事長和記錄員在記錄上簽名 D.會議的所有決議事項均載會議記錄，由董事長和記錄員在記錄上簽名

(49)證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務的，必須符合的規(guī)定有（）。

A.證券公司承銷股票的，應當按承擔包銷義務承銷金額的10%計算風險準備 B.證券公司承銷公司債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的5%計算風險準備

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C.證券公司承銷政府債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的2%計算風險準備 D.凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%

(50)國際推介活動中應當注意到內(nèi)容是（）。A.宣傳的內(nèi)容一定要真實 B.把握推銷發(fā)行的時候 C.防止推銷違規(guī)

D.推銷時間應盡量延長

(51)上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運用，（）。A.發(fā)行人應披露最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況 B.發(fā)行人應列表披露前次募集資金實際使用情況

C.發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例

D.發(fā)行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論

(52)招股說明書的內(nèi)容包括（）。A.重大事項提示

B.本次發(fā)行募集資金用途

C.本次發(fā)行各方當事人和發(fā)行時間安排 D.發(fā)行的備查文件

(53)我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是（）。A.不需使用嚴格的招股說明書 B.只需使用信息備忘錄

C.招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達

D.正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義

(54)上市公司所要支付的費用包括（）。A.評級費、本金償還支付手續(xù)費 B.登記費

C.支付利息手續(xù)費 D.每年的上市費

(55)核準制與行政審批制相比，具有（）特點。

A.在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強了保薦機構(gòu)的責任 B.在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選擇，以適應企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要

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C.在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核，發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會的獨立審核功能

D.在股票發(fā)行定價上，由主承銷商向機構(gòu)投資者進行詢價，充分反映投資者的需求，使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險

(56)持續(xù)督導期間，保薦人應督導發(fā)行人（）。

A.有效執(zhí)行并完善關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見 B.有效執(zhí)行并完善防止高官人員利用職務之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)部控制 C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 D.履行信息準確及時披露的義務

(57)外資股份發(fā)行時，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時，通常應明確（）。A.發(fā)行方式

B.國際配售與公開募集的比例 C.擬進行國際分銷的地區(qū) D.上市地

(58)關(guān)于破產(chǎn)成本說法正確的是（）。

A.破產(chǎn)成本認為MM理論只考慮了公司負債的收益，而沒有考慮風險

B.破產(chǎn)成本認為過度負債會增加公司的支出，容易造成財務拮據(jù)，錯失投資機會 C.負債不會給企業(yè)帶來信用危機 D.企業(yè)的債務會企業(yè)破產(chǎn)的機會

(59)2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了（）。A.商業(yè)銀行

B.企業(yè)集團財務公司 C.大型工商企業(yè) D.其他金融機構(gòu)

(60)影響股票發(fā)行價格的因素主要有（）。A.行業(yè)特點 B.經(jīng)營業(yè)績

C.投資者心理因素 D.凈資產(chǎn)

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對錯，正確的中大網(wǎng)校

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選√，錯誤的選X。)

(1)交易商協(xié)會注冊委員會辦公室可調(diào)閱主承銷商及相關(guān)中介機構(gòu)的工作報告、工作底稿或其他有關(guān)資料。

（）

(2)20世紀80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動達到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現(xiàn)象。（）

(3)MM的公司稅模型命題二認為在賦稅條件下，當負債比率增加時，股東面臨財務風險所要求增加的風險報酬的程度小于無稅條件下風險報酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負債規(guī)模。

（）

(4)按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應當按照中國的企業(yè)會計準則和會計制度編制財務報表。

（）

(5)修訂后的《證券法》規(guī)定，經(jīng)國務院證券監(jiān)管管理機構(gòu)批準，證券公司只可以經(jīng)營證券承銷業(yè)務。（）

(6)收購人提出豁免申請的，應當聘請律師事務所就其所申請收具體豁免事項出具專業(yè)意見。（）

(7)向銀行借款享受了財務杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。（）

(8)詢價對象應當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，是絕對不得協(xié)商報價并且故意壓低或抬高價格。（）

(9)發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。

（）

(10)上市公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師可以兼任公司董事會秘書。

（）

(11)公司指定的負責信息披露事務的授權(quán)代表，不必包括董事會秘書。（）

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(12)發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“特別風險提示”，并在“風險因素”一節(jié)中詳細披露。

（）

(13)我國《企業(yè)會計準則》將會計要素分為資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益(股東權(quán)益)、收入、費用(成本)和利潤6個會計要素。（）

(14)回售條款應當以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換證券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。

（）

(15)《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。（）

(16)在招股說明書中，發(fā)行人應披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收人或營業(yè)成本中所占的比例。

（）

(17)根據(jù)我國《公司法》第161條的規(guī)定，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元是公司債券發(fā)行的必須符合的條件之一。

（）

(18)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦人和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應出具專業(yè)意見。（）

(19)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項評級。

（）

(20)破產(chǎn)成本理論既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對兩者進行適當?shù)钠胶?。（?/p>

(21)由于我國對證券市場管理的重點是股票市場，而且在債券市場中，國債一級市場的發(fā)行制度比較特殊，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模也比較小，故關(guān)于債券市場的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對企業(yè)債券和國債現(xiàn)券交易和回購的管理方面。（）

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(22)向境外投資者發(fā)行有價證券的公司公開披露信息時候，可用英文表述，英譯文本的文字和詞義與中文相對應，如果有差異，應以中文為準。

（）

(23)與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在招股說明書中應以文字表達。（）

(24)綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)計算。（）

(25)我國會計制度規(guī)定，存貨的計價可以采用成本與市價孰低法。

（）

(26)法人財產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時，從經(jīng)濟意 義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題。

（）

(27)在申請文件報送中國證監(jiān)會后，主承銷商應同時向外界公告本次發(fā)行的相關(guān)信息。

（）

(28)滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）

(29)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（）

(30)申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2006年修訂）編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披（）

(31)招股說明書中引用的財務報表在其最近l期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。（）

(32)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。（）

(33)我國目前遵循的是法定資本制的原則。

（）

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(34)主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬訂發(fā)行與上市方案時，通常應明確擬采取的發(fā)行方式、上市地的選擇、國際配售與公開募股的比例、擬進行國際分銷與配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或配售的基本份額等內(nèi)容。（）

(35)發(fā)行人和保薦人發(fā)送申請文件所有需要簽名處，均以簽名人親筆簽名，不得以簽名章代替。（）

(36)境內(nèi)上市外資股公司只有在前一次發(fā)行的股份未募足的情況下才可以申請增發(fā)。（）

(37)目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。

（）

(38)憑證式國債是我國國債的最新品種。

（）

(39)2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過兩年度有價證券。（）

(40)考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時，主承銷商須對招股說明書進行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。

（）

(41)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

（）

(42)可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應由發(fā)行人根據(jù)轉(zhuǎn)債的存續(xù)期及公司財務情況確定。（）

(43)上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。（）

(44)公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在．3年內(nèi)繳足。（）

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(45)上市輔導有效期為二年，即本次輔導期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。（）

(46)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價。（）

(47)在上市公司新股發(fā)行申請文件核對表中，主承銷商應該填報上市公司是否存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易。（）

(48)股東大會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內(nèi)，請求人民法院撤銷。（）

(49)對所披露的風險必須做定量分析。（）

(50)轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負債不得高于50%。（）

(51)在無記名國債的發(fā)行期內(nèi)，承銷商可將原先準備用于場外分銷的實物券轉(zhuǎn)為場內(nèi)掛牌分銷。（）

(52)金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。

（）

(53)獲準配股的上市公司應當在股權(quán)登記日前至少5個工作日公告配股說明書。（）

(54)對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。

(55)股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價出資。（）

(56)中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。（）

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(57)股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會2/3以上的董事會表決通過即可。（）

(58)申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應有發(fā)行人的董事會作出決議。

（）

(59)若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東超過300人的情況，發(fā)行人應該詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

（）

(60)境內(nèi)上市外資股又稱H股。

（）

(61)新股發(fā)行公司關(guān)于進行網(wǎng)上直播推介活動的公告應與其招股說明書概要(或招股意向書)同日同報刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。

（）

(62)上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售能權(quán)利，對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，無此要求。（）

(63)除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發(fā)布。（）

(64)采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應于股款繳足后20日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會，創(chuàng)立會由認股人組成。

（）

(65)以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的35%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上。（）

(66)通常，資本成本率在一定范圍內(nèi)不會改變，而在保持某資本成本率的條件下可以籌集到的資金總限度稱為保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點，一旦籌資額超過突破點，即使維持現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)，其資本成本率也會增加。（）

(67)內(nèi)部融資的成本主要是機會成本和直接的財務成本。（）

(68)招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。（）

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(69)價值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。（）

(70)金融債券的續(xù)存期間，發(fā)行人應于每年4月1日前向投資者披露年度報告。（）

答案和解析

一、單項選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)(1):B B股以人民幣標明面值，以外幣認購。(2):C 熟悉上市公司對可轉(zhuǎn)債辦理完畢償還債券余額本息的時間。(3):A(4):A 考生應掌握盡職調(diào)查中的事項。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二條，答案應為B。(7):B 注意參加債券持有人會議的人員。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承銷協(xié)議的法律效率。(12):A(13):C(14):C

二、多項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融債券的投資人。(2):A, B, C 考生要了解證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明確上市公司不是中介機構(gòu)。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉發(fā)行人關(guān)于風險的披露，以上四個選項均符合。(11):A, C(12):A, B, C D項利率一般是事前已經(jīng)確定的，所以不用對其進行管理。(13):A, B, C D項應為最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。(14):B, D 公司的董事會中可以但不必須有職工代表，且除了職工代表從職工大會中選舉產(chǎn)生外，其他任期和責任、義務均和普通董事的一樣。(15):A, B, D 中大網(wǎng)校

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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命題一認為公司的經(jīng)營風險用EBIT來衡量，且公司的價值=公司的價值與其資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。(18):B, C, D A項輔導機構(gòu)與公司簽訂的協(xié)議中不得規(guī)定公司的股票可以順利發(fā)行上市。(19):A, B, C 擔?？梢圆扇”ＷC、抵押和質(zhì)押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 盡職調(diào)查報告內(nèi)容要掌握，題干四個選項均是盡職調(diào)查報告應予說明的情況。(22):A, B, C 考查董事任職資格，D項屬經(jīng)濟犯罪超過5年，可以擔任。(23):A, B 毒丸策略只包括負債毒丸和人員毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 發(fā)行人是高危險、高污染行業(yè)，則應披露最近3年度成本、費用等支出情況。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常識，考生要了解。(30):B, D 考查申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股對股東的規(guī)定，應符合的條件有符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定，且發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A項商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應不低于4%；C項最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)。(35):A, B, C 熟悉深交所證券申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處。(36):A, B, C, D 掌握常見估值方法的應用。(37):A, B, C, D 考查資產(chǎn)評估報告的附件應包括的內(nèi)容，題干中四個選項均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意對重點事項的考查，題干中四個選項均為可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握債券發(fā)行的方式，題干中四個選項均符合要求。(46):C, D A項中應為2億元；B項中應為8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D項推銷時間盡量縮短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大網(wǎng)校

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考生掌握招股說明書的內(nèi)容，題干中四個選項均是招股說明書的內(nèi)容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特點。(54):B, C, D 評級費、本金償還支付手續(xù)費是發(fā)行債券的費用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外資股份發(fā)行時，通常應明確發(fā)行方式，國際配售與公開募集的比例，擬進行國際分銷的地區(qū)和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對錯，正確的選√，錯誤的選X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 國際發(fā)行證券，應當以發(fā)行地點會計準則來編制相應報表。(5):0 在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務。(6):0(7):0(8):1(9):0 我國《證券法》規(guī)定發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。(10):0 為避免利益沖突，市公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不可以兼任公司董事會秘書。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股說明書應披露最近3年度關(guān)聯(lián)交易及其財務情況。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系應以方框圖及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我國存貨的計價采取成本法。(26):1(27):0 在申請文件獲得受理后，主承銷商才可以向外界公告發(fā)行相關(guān)信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大網(wǎng)校

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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境內(nèi)上市外資股如果上次沒有募足，應視情況而定，仍可以申請增發(fā)。(37):1(38):0 儲蓄類國債始于2006年7月1日，是我國國債的最新品種。(39):0 短期融資券最長不超過1年。(40):0 首次公開募集的招股說明書全文應在指定網(wǎng)站上披露。(41):0 企業(yè)債券的總面值不可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股說明書中披露的風險可以有定性分析。(50):0 發(fā)行公司資產(chǎn)負債不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必須按照同一個價格發(fā)行(55):0(56):1(57):0 有限責任公司的股東會形成特別決議，必須由“絕對多數(shù)”通過，就是必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，修改公司章程也必須經(jīng)公司2/3以上表決權(quán)通過。要了解需要2/3以上表決權(quán)通過的事項，有：①增加資本；②減少資本；③分立；④合并；⑤解散；⑥變更公司的形式；⑦修改公司章程，共7項，一定要全部掌握。股份有限公司股東大會通過以上7項決議，必須達到“出席會議的股東”所持表決權(quán)的2/3以上，但注意法律不要求必須達到“全體股東”所持表決權(quán)的2/3以上。(58):0 應由股東大會作出決議。(59):0 應為超過200人的情況。(60):0 境內(nèi)上市外資股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 發(fā)起人應于股款繳足后30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大網(wǎng)校

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發(fā)行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。

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第二篇：2010年證券發(fā)行與承銷《第八章上市公司發(fā)行新股》練習試題-中大網(wǎng)校

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2010年證券發(fā)行與承銷《第八章上市公司發(fā)行新股》練習試題

總分：170分

及格：102分

考試時間：120分

一、單項選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）

(1)上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近（）內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

(2)創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為（）。

(3)證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在（）個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知；股東大會通過本次發(fā)行議案之日起（）個工作日內(nèi)，上市公司應當公布股東大會決議。

(4)上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（）審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

(5)如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應在報告中國證監(jiān)會后（）內(nèi)刊登補充公告。

(6)上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，發(fā)布網(wǎng)下累計投標中大網(wǎng)校

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詢價結(jié)果公告。

(7)中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。

(8)向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應（）。

(9)最近（）財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，上市公司不得非公開發(fā)行股票。

(10)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過（）名。

(11)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（）。表決投票時同意票數(shù)達到（）票為通過。

(12)保薦機構(gòu)盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。

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(13)封卷后至刊登募集說明書期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調(diào)整盈利預測，發(fā)行人、保薦機構(gòu)(主承銷商)、律師應在（）內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明或?qū)I(yè)意見以及修改后的募集說明書。

(14)非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。

(15)內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。

(16)（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當日股票（）。

(17)上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導的期間自（）起計算。

(18)在上市公司發(fā)行新股時的《招股說明書》中，發(fā)行人應披露最近（）年內(nèi)募集資金運用的基本情況。

(19)公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。

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(20)發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到（）票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。

(21)上市公司申請發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。

(22)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第（）內(nèi)向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應出具專業(yè)意見。

(23)新股東增發(fā)代碼為（）。

(24)中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為（），自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在（）發(fā)行證券。

(25)上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

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(26)上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

(27)擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后（），并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦機構(gòu)及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。

(28)公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形。

(29)發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認購的股份，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(30)擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應向中國證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦機構(gòu)及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應出具聲明和承諾。

(31)股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。

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(32)發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，同意票數(shù)達到（）票為通過。

(33)在詢價增發(fā)、比例配售過程中，發(fā)行人刊登招股意向書當日停牌（）小時，刊登詢價區(qū)間公告當日停牌（）小時，連續(xù)停牌日為（）日。

(34)在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。

(35)非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過（）名。

(36)上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。

(37)公開募集證券說明書自（）內(nèi)有效。

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(38)增發(fā)如有老股東配售，則應強調(diào)代碼為（），簡稱為（）。

(39)上市公司發(fā)行新股，中國證監(jiān)會收到申請文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。

(40)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

(41)主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為（）。

(42)改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)（）作出決議。

(43)向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的（）。

(44)證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請。

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(45)市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請（）表決。

(46)上市公司最近（）內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發(fā)行證券。

(47)發(fā)行人和保薦機構(gòu)報送發(fā)行申請文件，初次應提交原件（）份，復印件（）份。

(48)上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）個會計連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以（）者作為計算依據(jù)。

(49)上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均（）。

(50)上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。

(51)向不特定對象公開募集股份應當符合最近（）個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。

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(52)在定價增發(fā)、搖號抽簽操作過程中，（）日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資。

(53)詢價增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

(54)保薦機構(gòu)應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向（）報送“保薦總結(jié)報告書”。

(55)控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

二、不定項選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分

(1)關(guān)于上市公司發(fā)行新股時的招股說明書，下列說法錯誤的是（）。

(2)發(fā)行對象屬于（）的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準。

(3)關(guān)于核準發(fā)行，下列說法正確的是（）。

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(4)上市公司公開發(fā)行新股，必須（）。

(5)上市公司申請發(fā)行新股，應當符合（）。

(6)向原股東配售股份應當符合（）。

(7)關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時間表述正確的有（）。

(8)提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦機構(gòu)的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應遵循（）的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務。

(9)上市公司發(fā)行證券，可以（）。

(10)下列說法正確的是（）。

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(11)上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準，包括（）。

(12)關(guān)于發(fā)行審核委員會審核特別程序，正確的有（）。

(13)上市公司公開發(fā)行新股包括（）。

(14)上市公司發(fā)行證券，發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件包括（）。

(15)上市公司非公開發(fā)行證券申請文件目錄中，“發(fā)行人的申請報告及相關(guān)文件”包含（）。

(16)關(guān)于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說法錯誤的是（）。

(17)在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生（）的事項，主承銷商應當在2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明。

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(18)增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦機構(gòu)在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。

(19)為證券發(fā)行出具專項文件的（）及其所在機構(gòu)，應當按照本行業(yè)公認的業(yè)務標準和道德規(guī)范出具文件，并聲明對所出具文件的真實性、準確性和完整性承擔責任。

(20)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，以下說明正確的是（）。

(21)在上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄中，“本次證券發(fā)行的募集文件”包括（）。

(22)增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應向交易所提交的材料包括（）。

(23)非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合的規(guī)定有（）。

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(24)配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。

(25)發(fā)行人使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應當在公告召開股東大會通知的同時，披露（）。

(26)除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（）等財務性投資的情形。

(27)關(guān)于配股操作流程，以T日為股權(quán)登記日，下列說法正確的是（）。

(28)上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。

(29)股東大會應當就本次發(fā)行證券的（）進行逐項表決。

(30)申請非公開發(fā)行股票時，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間如果發(fā)行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調(diào)整盈利預測，（）應按規(guī)定時間向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明或?qū)I(yè)意見。

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(31)上市公司發(fā)行證券，保薦機構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件包括（）。

(32)在上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄中，“其他文件”包含（）。

(33)向不特定對象公開募集股份，應當符合（）。

(34)上市公司申請發(fā)行新股，應當符合公司章程合法有效，（）制度健全，能夠依法有效履行職責。

(35)公開募集證券說明書所引用的（），應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。

(36)上市公司全體（）應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

(37)定價基準日可以為（）。

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(38)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

(39)關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是（）。

(40)上市公司發(fā)行新股時的招股說明書中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運用，（）。

(41)關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是（）。

(42)詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，假設(shè)T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說法錯誤的是（）。

(43)關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有（）。

(44)新股發(fā)行中，董事會應當就（）等事項作出決議，并提請股東大會批準。

(45)增發(fā)的發(fā)行方式有（）。

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(46)非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格應（）。

(47)根據(jù)上海證券交易所對增發(fā)新股過程中的信息披露的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

(48)關(guān)于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的是（）。

(49)通過盡職調(diào)查，保薦機構(gòu)(主承銷商)必須至少要達到的目的是（）。

(50)增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。

(51)持續(xù)督導期間，保薦機構(gòu)應（）。

(52)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應當符合（）。

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(53)上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括（）。

(54)在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行的情況下，則需要披露（）。

(55)上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合（）。

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）

(1)與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦機構(gòu)對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。（）

(2)上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化。（）

(3)定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交易日股票交易總量。（）

(4)向原股東配股采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。（）

(5)向不特定對象公開募集股份，最近3個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應低于5%。（）

(6)上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的l5%。（）

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(7)董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）

(8)上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請應重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準。（）

(9)發(fā)行人、保薦機構(gòu)應履行其對發(fā)行申請文件的質(zhì)量控制的義務，按有關(guān)規(guī)定對申請文件進行核查并出具內(nèi)核意見。（）

(10)網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）

(11)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（）

(12)保薦機構(gòu)應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。（）

(13)上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間。（）

(14)《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股。（）

(15)上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。（）

(16)非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象沒有數(shù)量限制。（）

(17)發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到3票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。（）

(18)上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。（）

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(19)發(fā)行申請文件一經(jīng)申報，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。（）

(20)上市公司公開發(fā)行股票，應當由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前l(fā)0名股東的，則可以由上市公司自行銷售。（）

(21)上市公司計劃公開發(fā)行新股前，保薦機構(gòu)和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。（）

(22)所謂的內(nèi)核是指保薦機構(gòu)的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。（）

(23)在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，只能按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進行配售。（）

(24)上市公司申請發(fā)行新股，最近2年及l(fā)期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。（）

(25)發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。（）

(26)上市公司公開發(fā)行新股的，其與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務分開，機構(gòu)、業(yè)務獨立，能夠自主經(jīng)營管理。（）

(27)上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。（）

(28)公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少3名經(jīng)辦律師簽署。（）

(29)中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。（）

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(30)上市公司就發(fā)行證券事項召開股東大會，應當提供網(wǎng)絡或者其他方式為股東參加股東大會提供便利。（）

(31)上市公司發(fā)行新股決議半年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請董事會表決。（）

(32)股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的l/2以上通過。（）

(33)發(fā)行人取得核準批文后因發(fā)生重大事項或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，保薦機構(gòu)(主承銷商)應督促發(fā)行人主動交回已取得的核準批文。（）

(34)上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%以上的情形。（）

(35)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關(guān)部門事先批準。（）

(36)上市公司公開發(fā)行新股的，應經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常，營業(yè)收人和成本費用的確認嚴格遵循國家有關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，最近2年資產(chǎn)減值準備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形。（）

(37)上市公司向原股東配售股份，控股股東不需在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量。（）

(38)股份變動及上市公告書須在交易所對上市申請文件審查同意、且所配股票上市時刊登。（）

(39)控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。（）

(40)發(fā)行公司及其保薦機構(gòu)須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負責。（）

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(41)上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載。（）

(42)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，不適用特別程序。（）

(43)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的，不得公開發(fā)行證券。（）

(44)招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。（）

(45)公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會作出決議。（）

(46)配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。（）

(47)上市公司最近36個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責，不得公開發(fā)行證券。（）

(48)向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價。（）

(49)上市公司申請發(fā)行新股，不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項。（）

(50)非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%。（）

(51)除金融類企業(yè)外，上市公司本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。（）

(52)在發(fā)行申請通過發(fā)審會后、申請文件封卷前，保薦機構(gòu)在持續(xù)盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上向中國中大網(wǎng)校

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證監(jiān)會出具專業(yè)意見，就發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項發(fā)表意見，同時應督促相關(guān)中介機構(gòu)就發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項發(fā)表專業(yè)意見。（）

(53)發(fā)行人和保薦機構(gòu)報送發(fā)行申請文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。（）

(54)上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只指向不特定對象公開募集股份。（）

(55)上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定，除申購代碼外基本一致。（）

(56)提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，此時保薦機構(gòu)的盡職調(diào)查責任終止。（）

(57)發(fā)行人和保薦機構(gòu)報送發(fā)行申請文件，初次應提交原件1份，復印件2份；在提交發(fā)審委審核之前，．根據(jù)中國證監(jiān)會要求的書面文件份數(shù)補報申請文件。（）

(58)持續(xù)督導期屆滿，保薦機構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。（）

(59)上市公司申請非公開發(fā)行新股，不需要保薦機構(gòu)保薦。（）

(60)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應出具專業(yè)意見。（）

答案和解析

一、單項選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1):D(2):C(3):A(4):A(5):B 中大網(wǎng)校

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(6):C(7):B(8):C(9):D(10):B(11):D(12):A(13):B(14):A(15):C(16):D(17):A(18):D(19):B(20):B(21):B(22):A(23):C(24):C(25):B(26):C(27):D(28):A(29):A(30):B(31):C(32):B(33):A(34):D(35):A(36):C(37):B(38):B(39):B(40):B(41):C(42):A(43):C(44):B(45):A(46):B(47):B(48):B(49):D 中大網(wǎng)校

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(50):B(51):A(52):D(53):D(54):D(55):D

二、不定項選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分(1):A, D(2):A, C, D(3):A, B, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C(7):C, D(8):A, C(9):A, B(10):A, C(11):A, B, C, D(12):A, C(13):A, B(14):B, C, D(15):A, B, C, D(16):D(17):A, C, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C(24):A, B, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, D(28):A, D(29):A, B, C, D(30):A, B, D(31):A, B(32):A, B, C, D(33):A, B, D(34):A, B, C, D(35):A, B, C, D(36):A, C, D 中大網(wǎng)校

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(37):A, B, D(38):B, C(39):A, B(40):B, C, D(41):B, C, D(42):A, C(43):B, D(44):A, B, C, D(45):B, C, D(46):D(47):B, C(48):A, B, C(49):A, B, C(50):A, B, C, D(51):A, B, C, D(52):B, C, D(53):A, D(54):A, B, C, D(55):A, D

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）(1):1(2):1(3):1(4):1(5):0(6):0(7):0(8):1(9):1(10):0(11):1(12):0(13):0(14):1(15):0(16):0(17):0(18):1(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0 中大網(wǎng)校

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(24):0(25):1(26):1(27):1(28):0(29):1(30):1(31):0(32):0(33):1(34):0(35):1(36):0(37):0(38):0(39):0(40):1(41):1(42):0(43):1(44):1(45):0(46):1(47):0(48):1(49):1(50):0(51):1(52):1(53):1(54):0(55):1(56):0(57):1(58):1(59):0(60):1

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第三篇：2009年9月證券資格考試發(fā)行與承銷預測試題

國家助學金和免學費發(fā)放工作自查報告

為加強我校國家助學金管理力度，確保家庭經(jīng)濟困難學生資助工作順利開展實施，我校嚴格按照上級主管部門的規(guī)定認真組織實施，確保每位應享受助學金的同學按時足額領(lǐng)取。根據(jù)省、市、縣資助政策落實情況檢查工作的要求，我校對學生資助工作情況進行自查和整改，現(xiàn)將我校2007年以來國家助學金發(fā)放工作自查情況如下：

一、基本情況：

1、國家助學金

從2007年秋季學期開始實施國家助資助以來，截止到2010年秋季，我校累計共有1653名學生享受了中職資助，190名家庭貧困學生享受了免學費資助，240名家庭貧困學生享受了普教資助。具體情況如下：

2007年秋季學期，學生享受人數(shù)685人（06級354人，07級331人），共合款513750元。于2008年4月發(fā)放到位，同時將卡（折）全部發(fā)到學生手中，學生領(lǐng)款、確認簽字。2008年春季學期，學生享受人數(shù)685人（06級354人，07級331人），共合款513750元。于2008年10月將錢打入學生帳戶，學生領(lǐng)款、確認簽字。

2008年秋季學期，學生享受人數(shù)732人（07級327人，08級405人），共合款549000元。于2009年3月發(fā)放到位，同時將08級學生卡（折）全部發(fā)到學生手中，學生領(lǐng)款后確認簽字。2009年春季學期，生享受人數(shù) 732人（07級327人，08級405人），共合款549000元。于2009年8月和9月分兩批打入學生賬戶。學生領(lǐng)款后確認簽字。

2009年秋季學期，學生享受人數(shù)831人（08級405人，09級426人），共合款623250元。于2010年6月發(fā)放到位。同時將09級學生卡（折）全部發(fā)到學生手中。學生領(lǐng)款后確認簽字。

2010年春季學期，學生享受人數(shù)829人（08級405人，09級424人），共合款621750元。于2010年12月發(fā)放到位。學生領(lǐng)款后確認簽字。

2010年秋季學期，學生享受人數(shù)435人（09級419人，10級16人），2011年5月發(fā)放到位。

2011年春季學期，學生享受人數(shù)553人（09級416人，10級16人，11級121人），于2011年11月發(fā)放到位。

2、學費減免

2009年秋季學期我校一、二年級減免學費60人，共合款45000元，于2010年12月已全部打到學生帳戶。學生已確認簽字。

2011年春季學期我校一、二年級減免學費60人，共合款45000元，于2011年11月打到學生帳戶。

2011年秋季學期我校享受減免學費130人，共合款97500元，于2011年11月打到學生帳戶。

3、普通高中助學金 2010年秋季學期我校享受普通高中助學金240人，于2011年4月將資助卡發(fā)到學生手中，2011年5月由銀行將資助款180000元打到學生財戶，學生已確認領(lǐng)款并簽字。

2011年春季學期我校享受普通高中助學金240人，資助文件已收到，資助款正在撥付中，目前還沒有到學生賬戶。

二、工作措施及成效

1、加強組織領(lǐng)導

為切實做好此項工作，我校成立了學生資助管理領(lǐng)導小組，組長由副校長程明軍擔任。組員：陳耀平

王傳文

劉儀軍

陳永海

陳德海 孔令國 各班班主任。下設(shè)辦公室，由團委書記孔令國兩人具體負責資助工作，主要負責對國家助學金審核、監(jiān)督和發(fā)放，確保我校家庭經(jīng)濟困難學生都能按時領(lǐng)到助學金。

2、建立健全管理體系及資助對象

（一）、學校資助辦根據(jù)國家相關(guān)制度，制定了《學校國家助學金發(fā)放實施辦法》、《學生資助管理機構(gòu)工作制度》、《助學金申請、審批及發(fā)放工作流程》及《困難家庭學生免學費認定辦法及工作流程》；由各班主任報送受資助學生名單，助學管理審核、批準并將此名單進行不少于5個工作日的公示；學校資助辦把受資助學生名單及時上報教育局資助辦，再通過財政下拔，由銀行將款項下發(fā)到學生手中。

（二）、資助對象：①國家助學金是在校一、二年級農(nóng)村、城鎮(zhèn)家庭困難的學生，②免學費是在校一至三年級農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難的學生（以下簡稱“免學費”），③普通高中家庭困難學生。

3、資金落實情況

2010年春季，市、縣資助辦、縣審計局對我校07年以來資助工作進行了全面的的審核，我校對審核中存在的問題積極進行了整改。截止現(xiàn)在所有劃撥的資助資金已由經(jīng)縣信用聯(lián)社和縣郵儲銀行全部轉(zhuǎn)入學生賬戶。學校通過公示資助名單和校訊通短信平臺將資助情況告之全體學生和學生家長。由年級組統(tǒng)一安排以班為單位組織學生到銀行取錢，確認無誤后簽字。

4、助學金、免學費的申請、審批程序及發(fā)放、管理情況

（一）、助學金申請、審批情況：國家助學金按學申請和評定，具體流程如下：

1、申請學生如實填寫《中等職業(yè)學校國家助學金申請表》、《國家免學費申請表》、《湖北省普通高中國家助學金申請表》，并附有學生所在村（居委會）和鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）民政部門出具的貧困證明。

2、申請學生在新學期開學兩周之內(nèi)向班主任上交申請表，并提交相關(guān)證明材料。

3、由班主任統(tǒng)一將申請表交學校資助辦，由資助辦組織審核、審批，并將審批結(jié)果在學校內(nèi)進行不少于5個工作日的公示，公示無異議后將《國家助學金受助學生匯總表》上報教育局資助辦，待批復、撥款到學生帳戶，學校及時通知、組織學生取款，學生取款后確認無誤后年級組簽字。

（二）、免學費申請、審批情況：免學費按學年申請和評定，流程如下：

1．以班級為單位，成立評議小組，負責本班級農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生免學費對象的認定與民主評議工作。2．校資助辦負責審核各班上報的學生情況，提出擬確認學生名單，并予以公示。

3．由校學生資助領(lǐng)導小組負責農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生的認定工作，負責公示并審批確認學生免學費對象名單。

（三）、普通高中助學金的申請、審批情況：普通高中助學金按學年申請和評定，流程如下：

1．以班級為單位，成立評議小組，負責本班級農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生資助對象的認定與民主評議工作。

2．學校資助領(lǐng)導小組負責審核各班上報的學生情況，提出擬確認學生名單，并予以公示。

3．由學校資助領(lǐng)導小組負責農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生的認定工作，負責公示并審批確定資助對象名單。

（四）、助學金發(fā)放、管理情況：我校實行法人代表負責、資助辦監(jiān)督、學生簽字核實制。校長為第一責任人，學校負責為每位受助學生分別辦理銀行儲蓄卡，第一次發(fā)放國家助學金時，由學生確認后在名冊上簽字。

（四）、免學費發(fā)放、管理情況：免學費的同學款項由縣財政局核算中心直接將款打入其助學金銀行卡中，屆時將由本人確認款到帳后簽字。

（五）、資助辦按資助類型及班級，分別建立專門檔案，將學生申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證和工作情況分建檔備查。分門別類地按月建立專門檔案，將學生助學金發(fā)放有關(guān)憑證和工作情況檔案存檔備查，確保公平、公正、公開。

5、資助信息報表報送工作 學生資助信息的報送是一項常規(guī)性工作，我校嚴格執(zhí)行市縣教育局資助辦的要求，認真填報中職學校學生資助各種統(tǒng)計報表，對各班學生情況進行校對、審核、匯總，按時上報。每月核實各班受助學生的名單，據(jù)實上報《學生資助變動情況統(tǒng)計表》。

6、資助政策宣傳

我校非常重視學生資助政策的宣傳工作，充分利用校園板報、集會、班會、積極宣傳好國家對學生資助政策的重大意義及主要內(nèi)容，讓每一名教師、學生都了解此項政策及其重要意義，了解國家對教育發(fā)展的重視以及就讀職業(yè)學校的優(yōu)勢與前景。在農(nóng)村人群密集處設(shè)立宣傳點，并在集鎮(zhèn)懸掛宣傳國家資助政策的有關(guān)標語或條幅，使學生家長也能及時知道國家的這一重大的惠民政策。

7、存在的的問題

由于助學金到位時間滯后，造成了提前頂崗實習離校學生助學金難監(jiān)管，也難組織學生簽字。其次就是銀行卡發(fā)在學生手中會導致很多問題，如丟卡掛失和補卡手續(xù)多；學生取錢后不主動簽字，不修改密碼導致丟卡丟錢等等，這些問題我們都在積極探索和研究解決。

國家助學金和免學費資助工作頭緒多，在工作中難免會出現(xiàn)一些貽誤，懇請各位領(lǐng)導多提寶貴意見和建議。我校將以這次檢查為契機，把以后國家資助工作和免學費資助工作做得更好，讓學生滿意，讓家長放心，加大宣傳力度，自覺接受社會監(jiān)督。

保康縣第二中學

2011年12月3日

第四篇：證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷重點

第一章 股份有限公司概述

本章主要對股份有限公司作了較為詳細的介紹。整章內(nèi)容貫穿了《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》的基本規(guī)則。

第一節(jié)主要闡述股份有限公司的設(shè)立。我國股份有限公司的設(shè)立采取“行政許可”的原則。設(shè)立的方式有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種。設(shè)立的條件有六個方面,即發(fā)起人人數(shù)、股本最低限額、股份發(fā)行的籌辦與報批、制訂并通過公司章程、公司名稱和組織結(jié)構(gòu)以及生產(chǎn)經(jīng)營條件。公司設(shè)立的程序要經(jīng)過確定發(fā)起人、申請與報批、募股繳款或發(fā)起人資、創(chuàng)立和注冊登記等五個步驟。在公司設(shè)立過程中最重要的是發(fā)起人和公司章程,第一節(jié)就發(fā)起人的概念、資格、法律地位以及公司章程的內(nèi)容和修改作了詳細介紹。

第二節(jié)股份有限公司的股份和公司債分三個部分闡述。第一部分就股份有限公司的資本含義、資本三原則以及資本的增加和減少作了介紹;第二部分闡述了股份有限公司的股份,就股份的含義、特點、股份分派、收回、設(shè)質(zhì)和注銷作了說明;第三部分講公司債券,包括公司債的含義、特點以及種類。

第三節(jié)著重論述股份有限公司的股東和組織機構(gòu)。首先解釋公司股東,就股東概念、股東權(quán)利、股東義務、名冊作說明;然后介紹了股東大會的概念、職權(quán)、會議的召集和議事規(guī)則、股東大會決議等;最后就公司董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會作闡述。

第四節(jié)就股份有限公司的財務會計作了簡要介紹。第一部分介紹了股份有限公司會計制度適用的主要法律規(guī)范,會計核算的基本前提,會計核算的一般原則和基本會計要素;第二部分介紹了股份有限公司的會計報表,主要是資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和其他附表;第三部分介紹了股份有限公司的利潤和利潤分配。

第五節(jié)介紹了股份有限公司的變更、破產(chǎn)和解散的有關(guān)內(nèi)容和程序。股份有限公司的變更包括合并、分立和轉(zhuǎn)換。合并有吸收合并和新設(shè)合并;分立有新設(shè)分立和派生分立;轉(zhuǎn)換則是指公司組織性質(zhì)的變更。股份有限公司的破產(chǎn)則介紹了破產(chǎn)的概念和原因及破產(chǎn)的程序,破產(chǎn)財產(chǎn)和債券的處理等。股份有限公司的解散介紹了解散的概念、原因和解散的清算等內(nèi)容。本章的關(guān)鍵是要了解掌握股份有限公司從設(shè)立到公司失滅整個過程中的條件、要求、組織形式及法律法規(guī)的保證體系。其難點是各種概念、規(guī)章、條款和操作方法等。讀者要花較大的功夫去理解它,記住它。

第二章 企業(yè)的股份制改組

對企業(yè)進行股份制改組,是建立適應社會主義市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)代企業(yè)制度的重要途徑,是我國經(jīng)濟改革的一項重要內(nèi)容。我國企業(yè)的股份制改組是一項技術(shù)性、實務性和政策性很強的工作。本章結(jié)合我國企業(yè)股份制改組的實踐,對企業(yè)股份制改組的程序、股份制改組的資

產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)界定、股份制改組的會計報表審計和股份制改組的法律審查等相關(guān)知識進行了介紹。

本章第一節(jié)介紹企業(yè)股份制改組的程序,內(nèi)容包括企業(yè)股份制改組的目的、企業(yè)股份制改組的基本要求和企業(yè)改組為上市公司的程序等。第二節(jié)介紹股份制改組的資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)界定,內(nèi)容包括資產(chǎn)評估的意義和范圍、資產(chǎn)評估的程序、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)評估的基本方法和境外募股公司的資產(chǎn)評估等與股份制改組的資產(chǎn)評估相關(guān)的內(nèi)容,以及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、國有土地處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置等與產(chǎn)權(quán)界定相關(guān)的問題。第三節(jié)介紹股份制改組的會計報表審計,內(nèi)容包括會計報表審計過程、審計報告、盈利預測審核、境外募股公司的會計報表審計以及我國股份公司會計制度與國際會計準則的差異等。第四節(jié)介紹股份制改組的法律審查,主要包括律師對企業(yè)股份制改組進行審查的若干內(nèi)容。

在本章內(nèi)容中,第一節(jié)中企業(yè)股份制改組的目的、企業(yè)股份制改組的基本要求和企業(yè)改組為上市公司的程序,第二節(jié)中資產(chǎn)評估的意義和和范圍、資產(chǎn)評估的程序、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、國有土地處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置等內(nèi)容相對而言較為重要,也是本章的難點。

本章第二節(jié)“股份制改組的資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)界定”、第三節(jié)“股份制改組的會計報表審計”和第四節(jié)“股份制改組的法律審查”分別介紹了企業(yè)股份制改組必須聘請的中介機構(gòu)──資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計審計機構(gòu)和律師事務所分別應當承擔的工作。通過對以上三節(jié)的學習，結(jié)合第一節(jié)“企業(yè)股份制改組的程序”中對企業(yè)改組為上市公司程序的介紹，從業(yè)人員應當對包括主承銷商、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計審計機構(gòu)和律師事務所的各中介機構(gòu)在企業(yè)股份制改組中的作用有一個比較清楚的了解。

在本章的學習中，從業(yè)人員既要對企業(yè)股份制改組的一般性內(nèi)容和程序加以掌握，又要特別重視對我國特殊國情和政策、法律框架下企業(yè)股份制改組中若干特殊問題的分析，如我國上市公司從形成角度劃分的五種類型，國有企業(yè)改組為上市公司的程序，有關(guān)法律、法規(guī)、政策對發(fā)行主體條件、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、國有土地處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)和無形資產(chǎn)處置等問題的規(guī)定，以及股票發(fā)行和上市過程中有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等問題的處理原則，等等。對本章的學習應注意與企業(yè)股份制改組的實踐相結(jié)合，應特別注重對有關(guān)法律、法規(guī)和現(xiàn)行國家政策的理解和把握，這是學好本章的關(guān)鍵。

第三章 股票的發(fā)行與承銷

股票的發(fā)行與承銷是證券中介機構(gòu)的一項重要業(yè)務，也是一項政策性強、規(guī)章制度嚴格、程序規(guī)范復雜的業(yè)務。股票的發(fā)行和承銷業(yè)務關(guān)系到股份公司的籌資計劃的實現(xiàn)、公司的形象和進一步發(fā)展，也關(guān)系到證券市場的規(guī)模、上市公司的質(zhì)量和二級市場的發(fā)展，是證券市場規(guī)范和發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，因此對從事股票發(fā)行工作的從業(yè)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務素養(yǎng)的要求特別高。通過本章的學習，要求證券機構(gòu)中有關(guān)的從業(yè)人員了解股票發(fā)行與承銷業(yè)務的具體做法，熟悉有關(guān)的法規(guī)和制度，知道在股票承銷中有那些屬于禁止性行為，懂得如何防范股票承銷售中有可能現(xiàn)的風險，從而提高在股票發(fā)行與承銷業(yè)務中遵守有關(guān)法律的自覺性，提高工作能力，更好地承擔這一重要工作。

本章一共分四節(jié)。第一節(jié)的主要內(nèi)容為股票發(fā)行的目的和發(fā)行條件。股票發(fā)行的目的有募集資金、滿足企業(yè)發(fā)展需要，改善財務結(jié)構(gòu)和其他目的。股票發(fā)行的條件因初次發(fā)行、增發(fā)新股和配股發(fā)行而有所不同。第二節(jié)的主要內(nèi)容是股票發(fā)行與承銷準備，包括境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)申請承銷業(yè)務資格的條件和申請文件，境外證券經(jīng)營機構(gòu)申請外資股承銷業(yè)務資格的條件和申請文件，證券經(jīng)營機構(gòu)承銷資格的維持，股票承銷前的盡職調(diào)查，股票發(fā)行與上市輔導，招股（配股）說明書、招股說明書概要、資產(chǎn)評估報告、審計報告、盈利預測的審核函、發(fā)行人法律意見書和律師工作報告、驗證筆錄、輔導報告等募股文件的準備，我國股票發(fā)行的申報與審核，配股審核等內(nèi)容。第三節(jié)的主要內(nèi)容是股票發(fā)行與承銷的實施，包括股票發(fā)行的承銷方式，承銷協(xié)議與承銷團協(xié)議的主要內(nèi)容及條款，我國股票發(fā)行的主要方式及各種方式的適用性，股款交納和股份交割的程序，股東登記辦法和對承銷報告書的要求，在股票承銷中可能存在的風險及防范風險的舉措，股票承銷業(yè)務中的禁止行為。第四節(jié)的主要內(nèi)容是股票發(fā)行價格與發(fā)行費用，包括股票發(fā)行價格的種類，決定發(fā)行價格的主要因素，確定發(fā)行價格的方法以及發(fā)行費用的有關(guān)規(guī)定。

第四章 債券的發(fā)行承銷

債券是一種重要的信用工具，它的運作過程首先是發(fā)行和承銷。本章主要包括債券發(fā)行的目的與條件，債券發(fā)行的審核制度和主要審核方式，政府債券、公司債券的發(fā)行程序，債券信用評級的目的和根據(jù)，我國金融債券、企業(yè)債券、公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行管理概況等內(nèi)容。本章共分四節(jié)，分別是債券發(fā)行的目的與條件，西方主要國家債券發(fā)行制度及程序，債券的信用評級和我國金融債券、企業(yè)債券的發(fā)行管理。

第一節(jié)是債券發(fā)行的目的與條件，主要內(nèi)容有債券發(fā)行的目的，債券發(fā)行市場的要素和債券發(fā)行條件、發(fā)行方式。債券可以分為國債、金融債券、企業(yè)債券和公司債券，這些債券分別有各自的發(fā)行目的。債券發(fā)行條件則包括發(fā)行金額、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發(fā)行價格、收益率、發(fā)行費用、稅收效應以及有無擔保等項內(nèi)容。本節(jié)的重點是如何確定債券發(fā)行條件和發(fā)行方式。

第二節(jié)是西方主要國家債券發(fā)行制度及程序，內(nèi)容有債券發(fā)行的審核制度和債券發(fā)行的程序。世界各國證券主管機關(guān)對債券發(fā)行都采取審核制度，審核方式主要有兩種：一種是核準制，一種是注冊制。兩種審核方式的比較是本節(jié)的重點。債券發(fā)行的程序主要涉及政府債券發(fā)行程序、公司債券發(fā)行程序等內(nèi)容。

第三節(jié)是債券的信用評級，內(nèi)容包括信用評級的目的、根據(jù)、程序、債券級別的劃分及等級定義、分析指標，以及所需資料的收集整理。債券信用評級的目的是將發(fā)行人的信譽和償債的可靠程度公諸投資者，以保護投資者的利益，使之免遭由于情報不足或判斷不準而造成的損失。債券信用評級是評價該種債券的發(fā)行質(zhì)量、債券發(fā)行人的資信狀況和投資者所承擔的投資風險，主要根據(jù)三個因素：債券發(fā)行人的償債能力、債券發(fā)行人的資信狀況和投資者承擔的風險水平。根據(jù)債券風險程度的大小，債券的信用級別一般分為十個等級，最高是AAA級，最低是D級。本節(jié)的重點是一整套科學的信用評級指標體系的建立，一般來說，該指標體系包括四個方面內(nèi)容：產(chǎn)業(yè)分析、財務分析、信托證書的分析和國際風險的分析。

第四節(jié)是我國金融債、企業(yè)債和公司債券的發(fā)行管理，包括金融債券的發(fā)行、企業(yè)債券的發(fā)行、公司債券的發(fā)行和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行等四方面內(nèi)容。債券的發(fā)行要經(jīng)過審核，發(fā)行時可采用包銷、分銷等方式。在本節(jié)中，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換及償還是難點。

第五章 我國的國債發(fā)行與承銷

本章共分四節(jié)，分別為國債一級自營商，我國國債的發(fā)行方式，國債承銷程序，國債承銷的價格、風險和收益。

第一節(jié)介紹國債一級自營商，主要內(nèi)容有：國債一級自營商的性質(zhì)、地位及其產(chǎn)生和發(fā)展，我國國債一級自營商的資格條件與審批，國債一級自營商的權(quán)利與義務。國債一級自營商是

國債一級市場與二級市場的重要參與者，是國債發(fā)行者和投資者之間的第一個環(huán)節(jié)。我國是在1993年的國債承銷中開始試行國債一級自營制度，并制定了一系列自營商的管理辦法。在我國，商業(yè)銀行、證券公司、可以從事有價證券經(jīng)營業(yè)務的信托投資公司，以及其他可以從事國債承銷、代理交易、自營業(yè)務的金融機構(gòu)可以申請成為國債一級自營商。國債一級自營商的審批由財政部、中國人民銀行與中國證監(jiān)會共同負責。我國國債一級自營商擁有直接參加每期由財政部組織的全國性國債承購包銷團等七項權(quán)利，同時也必須履行連續(xù)參加每期國債發(fā)行承購包銷團等八項義務。

第二節(jié)是我國國債的發(fā)行方式，主要內(nèi)容有我國國債發(fā)行方式的演變及我國國債現(xiàn)行的發(fā)行方式。1981年我國恢復發(fā)行國債，自此以后，國債發(fā)行方式逐步從行政分配，到承購包銷，再發(fā)展到公開招標，經(jīng)歷了一個不斷向發(fā)行市場化方向發(fā)展的漸序前進的過程。目前，我國國債發(fā)行方式有公開招標方式、承購包銷方式和行政分配方式。其中，公開招標方式主要在上市國債中采用，承購包銷方式主要在不上市的憑證式國債中采用，行政分配方式主要在私募發(fā)行的特種國債中采用。

第三節(jié)是國債承銷程序，主要內(nèi)容包括記帳式國債的承銷程序，無記名國債的承銷程序，憑證式國債的承銷程序。記帳式國債是一種無紙化國債，主要借助于證券交易所的交易系統(tǒng)來發(fā)行，實際運作中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或場外分銷兩種方法。無記名國債是一種有紙化國債，承銷商在分得包銷的國債后，也可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或場外分銷兩種方法。憑證式國債是一種比可上市流通的儲蓄型債券，主要由銀行承銷，各地財政部門和各國債一級自營商也可以參與發(fā)行。

第四節(jié)是關(guān)于國債承銷的價格、風險和收益。承銷商在確定其承銷國債的價格時，要考慮銀行利率水平、承銷國債中標成本、流通市場中可比國債收益率水平、國債承銷手續(xù)費收入、期望的資金回收速度，其他國債承銷成本等因素。國債承銷風險則與國債本身的條件、發(fā)行市場狀況及宏觀經(jīng)濟因素有關(guān)。國債承銷的收益來源主要有四種：一是分銷價格與結(jié)算價格之間的差價收入，二是發(fā)行手續(xù)費收入，三是資金占用的利息收入，四是留存自營國債的交易收益。

第六章 基金的發(fā)行

基金的設(shè)立和基金單位的發(fā)行是基金運作的起點，也是基金發(fā)行市場形成的基礎(chǔ)。本章介紹了基金的設(shè)立和基金的發(fā)行與認購。

本章第一節(jié)介紹基金的設(shè)立，內(nèi)容包括基金的設(shè)立程序、基金設(shè)立的條件和基金設(shè)立的主要文件等?；鹪O(shè)立的程序包括申請前的準備工作、申請設(shè)立基金的主要文件準備和申請的審

核與批準?；鹪O(shè)立的條件包括發(fā)起人的條件、基金管理人的條件和基金托管人的條件?；鹪O(shè)立的主要文件包括申請報告、發(fā)起人協(xié)議、基金契約、托管協(xié)議和招募說明書。

本章第二節(jié)介紹基金的發(fā)行和認購，內(nèi)容包括基金的發(fā)行和基金單位的認購。基金的發(fā)行是基金發(fā)起人在基金設(shè)立申請經(jīng)基金主管機關(guān)批準之后，向社會發(fā)行基金單位，募集資金的過程，基金發(fā)行是基金整個運作過程中的一個基本環(huán)節(jié)，也是基金發(fā)行市場形成的基礎(chǔ)。在本章內(nèi)容中，第一節(jié)“基金的設(shè)立”中發(fā)起人、基金管理人和基金托管人的條件及承擔的責任，發(fā)起人協(xié)議、基金契約、托管協(xié)議和招募說明書的內(nèi)容，第二節(jié)“基金的發(fā)行和認購”中基金的發(fā)行方式、發(fā)行價格和發(fā)行期限等內(nèi)容相對而言較為重要，是本章的重點。

在本章的學習中，從業(yè)人員既要對基金單位發(fā)行的一般性內(nèi)容和程序加以掌握，又要特別重視目前我國對基金的設(shè)立程序、基金設(shè)立的條件和基金設(shè)立的主要文件等問題的有關(guān)規(guī)定。我國1997年11月頒布的《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《基金辦法》）對以上問題均有明確的規(guī)定?！痘疝k法》規(guī)定我國目前只允許設(shè)立契約型基金，基金發(fā)起人申請設(shè)立基金，應向中國證券監(jiān)督管理委員會提交申請報告、發(fā)起人情況及協(xié)議、基金契約和托管協(xié)議、招募說明書、經(jīng)會計師事務所審計的發(fā)起人最近3年的財務報告、律師事務所出具的法律意見書和募集方案等

對本章的學習應注意與我國證券投資基金設(shè)立和基金單位發(fā)行的實踐相結(jié)合，應特別注重對《基金辦法》有關(guān)條文的學習，注意把握《基金辦法》對于基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人的條件及承擔的責任，發(fā)起人協(xié)議、基金契約、托管協(xié)議和招募說明書的內(nèi)容，基金的發(fā)行方式、發(fā)行價格和發(fā)行期限等內(nèi)容的規(guī)定的理解和把握。

第七章 境外籌資與國際證券的發(fā)行

本章共分兩節(jié)，概要介紹我國境內(nèi)注冊的股份有限公司在境外發(fā)行外資股的條件、種類、投資主體、發(fā)行方式等；發(fā)行外資股的具體步驟；國際債券發(fā)行市場的有關(guān)情況。

第一節(jié)介紹外資股的發(fā)行，主要內(nèi)容包括：我國外資股的種類，其中主要闡述境內(nèi)上市外資股、境外上市外資股的概念；兩類外資股的投資主體（外國的自然人、法人和其他組織；中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國居民；中國證監(jiān)會認定的其他投資人）；兩類外資股的發(fā)行方式及其特征（境內(nèi)上市外資股的私募方式，境外上市外資股?quot;公開發(fā)行加國際配售"方式）；超額配售選擇權(quán)；發(fā)行境內(nèi)上市外資股（B股）的條件，其中主要闡述：以募集方式設(shè)立公司、申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股應具備的條件，已設(shè)立的股份有限公司增加資本、申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股應具備的條件，境內(nèi)上市外資股（B股）公司增資發(fā)行B股應具備的條件；發(fā)行境外上市外資股（B股）的條件，其中主要闡述：預選企業(yè)應具備的基本條件，發(fā)行H股應具備的條件；境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備事項（實施企業(yè)改組方案，企業(yè)預選，中介機構(gòu)的選聘，盡職調(diào)查，法律意見的提供，資產(chǎn)評估，財務審計，設(shè)立公司，取得公司審批機關(guān)同意原公司轉(zhuǎn)為境外募集公司的批復，發(fā)行前輔導，提出發(fā)行股票的申請，審批）；境外上市外資股的發(fā)行準備事項（取得發(fā)行境外上市外資股的資格，聘請中介機構(gòu)、制作材料，中國證監(jiān)會審批）；國際推介與詢價，其中簡要介紹國際推介的安排、目的、方式、對象、內(nèi)容、作用及應注意的問題；國際分銷與配售，其中簡要介紹國際分銷與配售方案的形成過程及應考慮的因素。

第二節(jié)介紹國際債券的發(fā)行。主要內(nèi)容包括：國際債券的種類，其中主要介紹國際債券、外國債券、歐洲債券的概念；發(fā)行市場的構(gòu)成（發(fā)行人、受托公司、牽頭經(jīng)理人、承銷團、財務代理人、法律顧問、有關(guān)管理當局及投資者）；發(fā)行條件（資信評級、發(fā)行額度、償還期限、票面利率、發(fā)行價格、償還方式、利息支付方式及擔保）；國際債券的發(fā)行方式（公募方式和私募方式）；國際債券的承銷方式（代銷、全額包銷和余額包銷）；我國國際債券的發(fā)行情況；四種主要國際債券簡介（美國債券、日本債券、歐洲債券及龍債券）。

本章重點內(nèi)容：我國境內(nèi)注冊的股份有限公司在境外發(fā)行外資股的種類、投資主體、發(fā)行方式、應具備的條件；發(fā)行外資股的具體步驟及有關(guān)內(nèi)容，申報的材料，審批程序；國際債券的種類；主要幾種國際債券的概念、特點；國際債券發(fā)行市場的八個參與主體；國際債券的八個發(fā)行條件、兩種發(fā)行方式、三種承銷方式。

本章難點：國際推介與詢價；國際分銷與配售。

第八章 證券發(fā)行與上市的信息披露制度

證券發(fā)行與上市的信息披露制度是證券發(fā)行與交易公開、公平和誠實信用原則的充分體現(xiàn)。本章共分五節(jié)：第一節(jié)介紹信息披露的內(nèi)容、方式、原則及事務管理，其內(nèi)容包括信息披露的內(nèi)容、信息披露的方式、信息披露的原則以及披露事務管理；第二節(jié)介紹招股說明書，其內(nèi)容主要包括招股說明書披露的規(guī)定、招股說明書的一般內(nèi)容與格式以及外資股招股說明書制作中的特殊問題,其中招股說明書的內(nèi)容與格式包括招股說明書封面、招股說明書目錄、招股說明書正文、招股說明書附錄與招股說明書備查文件五個部分，招股說明書正文包括主要資料、釋義、緒言、發(fā)售新股的有關(guān)當事人、風險因素與對策、募集資金的運用、股利分配政策、驗資報告、承銷、發(fā)行人情況、發(fā)行人公司章程或章程草案的摘錄、董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員、經(jīng)營業(yè)績、股本、債項、主要固定資產(chǎn)、財務會計資料、資產(chǎn)評估、盈利預測、公司發(fā)展規(guī)劃、重要合同及重大訴訟事項、其他重要事項以及董事會成員及承銷團成員簽署意見二十三個部分，外資股招股說明書制作中的特殊問題包括招股說明書的形式、招股說明書內(nèi)容及招股說明書的編制三個問題；第三節(jié)介紹發(fā)行公告，其內(nèi)容主要包括發(fā)行公告的披露與發(fā)行公告的內(nèi)容；第四節(jié)介紹上市公告書，其內(nèi)容主要包括上市公告書編制和披露的要求以及上市公告書的內(nèi)容，其中上市公告書的內(nèi)容通常包括要覽、緒言、發(fā)行公司概況、股票發(fā)行及承銷、董事、監(jiān)事及高級管理人員持股情況、公司設(shè)立、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易、股本結(jié)構(gòu)及大股東持股情況、公司財務會計資料、董事會上市承諾、重要事項揭示、上市推薦意見及備查文件目錄十三個部分；第五節(jié)介紹配股說明書，其內(nèi)容主要包括配股程序及信息披露、配股說明書的內(nèi)容與格式，其中配股說明書的內(nèi)容主要包括配股說明書封面、配股說明書正文、附錄及備查文件四個部分，配股說明書正文包括緒言、配售發(fā)行的有關(guān)機構(gòu)、本次配售方案、配售股票的認購方法、獲配股票的交易、募集資金的使用計劃、風險因素及對策、配股說明書的簽署日期及董事長簽名八個部分。

通過本章的學習，旨在使證券從業(yè)人員了解證券發(fā)行與上市的信息披露制度的基本情況及操作方法。在學習過程中，要求證券從業(yè)人員主要掌握以下內(nèi)容：信息披露的內(nèi)容、信息披露的方式、信息披露的原則、披露事務管理、招股說明書披露的規(guī)定、招股說明書的一般內(nèi)容與格式、外資股招股說明書制作中的特殊問題、發(fā)行公告的披露要求、發(fā)行公告的內(nèi)容、上市公告書編制和披露的要求、上市公告書的內(nèi)容、配股程序及信息鋪路、配股說明書的內(nèi)容格式等。

本章的重點為招股說明書、配股說明書以及上市公告書的內(nèi)容與具體格式。

第五篇：2013證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷預測試題及答案

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2013證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷預測試題及答案(3)

一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

1.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時代的法案是()。

A.《格拉斯?斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C《金融服務現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()。

A.注冊制

B.審核制

C.審批制

D.核準制

3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業(yè)務還應當位于前()名以內(nèi)。

A.15

B.35

C.30

D.25 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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4.2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.證券公司承銷未經(jīng)核準的證券，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.設(shè)立股份有限公司，應當有()人以上()人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

A.3，50

B.2，200

C.5，100

D.1，200

7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補的虧損達實收股本總額()時，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。

A.1/3，1/3

B.1/2，2/3

C.2/3，1/3 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.1/3。2/3

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.l0%

C.l5%

D.5%

10.公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的()中支出。

A.稅前利潤

B.資本公積

C.盈余公積

D.稅后利潤

11.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應當依據(jù)()的原則進行。

A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

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C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

12.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

A.5000萬

B.l億

C.2億

D.5億

13.資產(chǎn)評估報告書必須由()。

A.政府主管部門撰寫

B.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫

C.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫

D.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫

14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估。

A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司

B.以非貨幣資產(chǎn)對外投資

C.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)

D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。

A.發(fā)行時

B.轉(zhuǎn)讓時

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C.稅前

D.稅后

16.在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和

額外費用，并對它們進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司稅模型

D.破產(chǎn)成本模型

17.A公司擬等價發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息一次，發(fā)行費用為發(fā)行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應當自終止之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在最近()個月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴重的行為。

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A.6

B.12

C.18

D.36

20.《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的，應由承銷團承銷。

A.3億元

B.5000萬元

C.1億元

D.2億元

21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

22.保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過()，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10% 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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23.股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由()確定。

A.中國證監(jiān)會

B.發(fā)行人

C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

D.承銷的證券公司

24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第()天，對未中簽部分的申購款予以解凍。

A.1

B.2

C.5

D.4

25.發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾()。

A.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

B.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

C.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

D.發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

26.詢價對象有下列()情形時，中國證券業(yè)協(xié)會不可以將其從詢價對象名單中去除。

A.未按時提交總結(jié)報告

B.最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄

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C.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件

D.最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上

27.()是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

A.準確性原則

B.及時性原則

C.真實性原則

D.完整性原則

28.對于購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應披露()關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及l(fā)期

D.最近3年及l(fā)期

29.招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應刊登()。

A.定價公告

B.初步詢價公告

C.初步詢價結(jié)果公告

D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告

30.在財務會計信息報表披露中，發(fā)行人運行3年以上的，應披露()。

A.最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

B.最近l期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

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C.最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

D.最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

31.上市公司非公開發(fā)行新股是指()。

A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股

B.上市公司向特定對象發(fā)行新股

C.向原股東配售股份

D.向不特定對象公開募集股份

32.上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均()。

A.稅前利潤的50%

B.稅前利潤的20%

C.可分配利潤的50%

D.可分配利潤的30%

33.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應()。

A.不低于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

B.不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

C.不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

D.不高于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

34.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)()作出決議。

A.股東大會

B.董事會

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C.中國證監(jiān)會

D.監(jiān)事會

35.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。

A原前l(fā)0名股東

B.原前l(fā)5名股東

C.原前20名股東

D.原前50名股東

36.詢價增發(fā)、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》0

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

37.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過()。

A.最近l期總凈資產(chǎn)額的20%

B.最近l期末總資產(chǎn)額的50%

C.最近1期末凈資產(chǎn)額的20%

D.最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

38.上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

A.2個工作日

B.5個工作日

C.7個工作日

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D.10個工作日

39.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但()的公司除外。

A.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

C.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

D.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。

A.1

B.3

C.5

D.4

41.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告()個交易日

后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A.3000，3

B.5000，3

C.3000，5

D.5000，5

42.可交換公司債券的期限最短為()年，最長為()年。

A.1，5

B.1，6

C.2，5 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.2，6

43.變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可

轉(zhuǎn)換公司債券持有人()次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告()。

A.1，至少發(fā)布3次

B.2，至少發(fā)布3次

C.2，至少發(fā)布2次

D.2，至少發(fā)布5次

44.上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利

潤比上年下降()以上的情形。

A.10%

B.l5%

C.20%

D.50%

45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過

()日。

A.20

B.30

C.60

D.90 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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46.企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

47.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過()人民幣。

A.1億元

B.2億元

C.4億元

D.5億元

48.國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。

A.1億美元

B.2億人民幣

C.5億美元

D.10億美元

49.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提

下，募集人才能償付本息。

A.不高于100%

B.不低于l00%

C.不低于80% 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.不高于80%

50.H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預期上市時市值超過()億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

A.100

B.200

C.300

D.500

51.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)

人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。

A.5%

B.l0%

C.15%

D.20%

52.財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后()個完整會計

，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()。

A.以人民幣標明面值、認購、買賣

證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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B.以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣

C.以外幣標明面值、認購、買賣

D.以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣

54.H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于()億港元，且最近1個經(jīng)審計財政收入至少()億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值的要求。

A.40，5

B.30，3

C.20，3

D.30，5

55.上市公司境外上市的財務顧問應該自持續(xù)督導工作結(jié)束之后的l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送()。

A.持續(xù)上市總結(jié)報告書

B.招股說明書

C.信息備忘錄

D.招股章程

56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起()日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

A.15

B.10

C.5

D.3 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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57.收購人在報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其要約收購報告書、財務顧

問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

A.3

B.5

C.10

D.15

58.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定，()依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.中國證監(jiān)會

59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準證書的相關(guān)手續(xù)。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

60.并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中

國證監(jiān)會聘任，共計()名。

A.10

B.15 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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C.25

D.35

二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)

1.中國證監(jiān)會對證券公司機構(gòu)、制度與人員的檢查包括()。

A.擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露

B.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

C.公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

2.證券公司應當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對其()進行審計。

A.凈資本計算表

B.風險資本準備計算表

C.風險收益計算表

D.風險控制指標監(jiān)管報表

3.發(fā)行人出現(xiàn)下列()情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦資格3個月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

A.證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

B.公開發(fā)行證券上市當年即虧損

C.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

D.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

4.在報告“董事會報告”部分中，證券公司應按()要求披露證券承銷業(yè)務的經(jīng)營情況。

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A.本年和以前累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應的承銷收入

B.本年和以前累計上市推薦次數(shù)、項目和收人情況

C.若涉及外幣，應按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前累計擔任財務顧問次數(shù)以及本年財務顧問收入情況

5.以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，公司創(chuàng)立大會由()組成。

A.發(fā)起人

B.認股人

C.董事

D.經(jīng)理

6.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項有()。

A.公司在1年內(nèi)擔保金額超過公司最近l期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的

B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的 C.股權(quán)激勵計劃

D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項

7.清算組在清算期間行使的職權(quán)包括()。

A.處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn)

B.清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單

C.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務

D.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

8.會計報表審計過程包括()。

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A.審計完成階段

B.實施審計階段

C.計劃階段

D.評估階段

9.無形資產(chǎn)包括()。

A.特許經(jīng)營權(quán)

B.土地使用權(quán)

C.專利權(quán)

D.商譽

10.()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

A.國家股

B.國有法人股

C.非流通股

D.流通股

11.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()。

A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C.對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人

D.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)

12.認股權(quán)證籌資的特點有()。

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A.發(fā)行認股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處

B.認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負債’

C.認股權(quán)證籌資可以稀釋股權(quán)

D.當股價大幅度上升時可導致認股權(quán)證成本過高

13.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。

A.發(fā)行保薦工作報告

B.保薦代表人專項授權(quán)書

C.發(fā)行保薦書

D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關(guān)的文件

14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()。

A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于l000萬元，且持續(xù)增長;或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%

C.最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損

D.發(fā)行后股本總額不少于2000萬元

15.發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括()。

A.項目運作流程

B.保薦機構(gòu)承諾事項

C.項目存在問題及其解決情況

D.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

16.詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的()。

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A.信托投資公司

B.財務公司

C.證券投資基金管理公司

D.合格境外機構(gòu)投資者

17.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因()等導致股份變動的除外。

A.繼承

B.遺贈

C.依法分割財產(chǎn)

D.司法強制執(zhí)行

18.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務是指通過電子化平臺及中國證券登記結(jié)算有限

責任公司登記結(jié)算平臺完成首次公開發(fā)行股票的()。

A.初步詢價

B.累計投標詢價

C.資金代收付

D.股份初始登記

19.發(fā)行人應披露()的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應予以聲明。

A.董事

B.監(jiān)事

C.高級管理人員

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D.核心技術(shù)人員

20.為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構(gòu)、證券服務機構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取()等監(jiān)管措施。

A.責令改正

B.監(jiān)管談話

C.出具警示函

D.記入誠信檔案

21.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內(nèi)容有()。

A.提示

B.承銷機構(gòu)

C.認購原則

D.發(fā)行時間和范圍

22.上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合()。

A.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

B.發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認購的股份，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.本次發(fā)行將導致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定

23.增發(fā)的發(fā)行方式有()。

A.網(wǎng)上定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合 B.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合 C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

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D.中國證監(jiān)會認可的其他形式

24.上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括()。

A.本次非公開發(fā)行股票預案

B.發(fā)行人最近3年的財務報告和審計報告

C.最近1年的比較式財務報表

D.會計師事務所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告

25.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()。

A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票

B.發(fā)行人應明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財

務情況確定

D.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)

26.下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求說法正確的是()。

A.有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元

B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

人民幣15億元

D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

人民幣10億元

27.通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短，則()。

A.轉(zhuǎn)換比率越高

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B.越有利于轉(zhuǎn)債持有人

C.贖回價格越高

D.贖回的期權(quán)價值就越大

28.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)，應當具備的條件是()。

A.具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

B.注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣

C.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上

D.自營業(yè)務資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求

29.影響國債銷售價格的因素有()。

A.國債承銷的手續(xù)費收入

B.承銷商所期望的資金回收速度

C.承銷商承銷國債的中標成本

D.市場利率

30.企業(yè)債券進入銀行間債券市場交易流通的條件有()。

A.近三年沒有違法和重大違規(guī)行為

B.債權(quán)債務關(guān)系確立并登記完畢

C.實際發(fā)行額不少于人民幣5億元

D.單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%

31.申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)應當具備的條件是()。

A.具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少

于20人

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B.最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違

法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形

C.具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元

D.最近2年在稅務、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無

不良誠信記錄

32.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中

國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有()。

A.按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元

B.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣

C.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定

D.過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣

33.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備有()。

A.實施企業(yè)改組方案

B.盡職調(diào)查

C.資產(chǎn)評估

D.選聘中介機構(gòu)

34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市，只有滿足以下()條件，新申請人的附屬公司通常才

能獲準更改其財政期間。

A.在上市文件及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申

請人的集團業(yè)績及盈利預測的影響

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B.業(yè)績已作適當調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細解釋

C.有良好的信譽和持續(xù)經(jīng)營能力

D.該項更改旨在使附屬公司的財政與新申請人的財政相配合 35.國際推介的主要內(nèi)容大致包括()。

A.傳播有關(guān)的聲像及文字資料

B.散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件

C.向機構(gòu)投資者發(fā)送預訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間

D.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介

36.按目標公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為()。

A.要約收購

B.敵意收購

C.協(xié)議收購

D.善意收購

37.上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應當遵循的原則有()。

A.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債

權(quán)債務處理合法

B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形

C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)

D.不會導致上市公司不符合股票上市條件

38.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應符合下列()條件。

A.公司及其主要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄

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B.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

C.有完整的業(yè)務體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力

D.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭議或潛在產(chǎn)權(quán)爭議

39.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有()。

A.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求

B.堅持“三公”原則

C.維護證券市場秩序

D.防止國有資產(chǎn)流失

40.個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括()。

A.具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷

B.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書

C.最近12個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分

D.所任職機構(gòu)同意推薦其擔任本機構(gòu)的財務顧問主辦人

三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。()

A.正確

B.錯誤

2.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構(gòu)。()

A正確

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B.錯誤

3.2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()

A.正確

B.錯誤

4.我國的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()

A.正確

B.錯誤

5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》就保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保

薦業(yè)務規(guī)程、保薦業(yè)務協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責任作了全面的規(guī)定。()

A.正確

B.錯誤

6.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度

跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()

A.正確

B.錯誤

7.監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權(quán)和

補充主持權(quán)。()

A.正確

B.錯誤

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8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提

交股東大會審議。()

A.正確

B.錯誤

9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此

種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

A.正確

B.錯誤

10.公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債

務清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。()

A.正確

B.錯誤

11.擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性

資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應將整體業(yè)務的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)

行上市公司。()

A.正確

B.錯誤

12.國家對商標權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護期 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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內(nèi)，便是律師必須審查的內(nèi)容。()

A.正確

B.錯誤

13.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務報表

所作出的決策。()

A.正確

B.錯誤

14.審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結(jié)束。()

A.正確

B.錯誤

15.控制風險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

()

A.正確

B.錯誤

16.內(nèi)部融資的低風險性，一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機，因而

不會出現(xiàn)由支付危機引起的財務風險。()

A.正確

B.錯誤

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17.間接融資主要指債券融資。()

A.正確

B.錯誤

18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

A.正確

B.錯誤

19.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

A.正確

B.錯誤

20.認股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負債。()

A.正確

B.錯誤

21.有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務

報表范圍以外的投資收益。()

A.正確

B.錯誤

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23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件

后，應當按照國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預先披露有關(guān)申請文件。()

A.正確

B.錯誤

24.在輔導工作中，保薦機構(gòu)應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)

會的派出機構(gòu)報送。()

A.正確

B.錯誤

25.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。

()

A.正確

B.錯誤

26.發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價對象進行推介

和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進行推介。()

A.正確

B.錯誤

27.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

A.正確

B.錯誤

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28.詢價對象應當承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)

有主板市場有所不同。()

A.正確

B.錯誤

30.在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經(jīng)申報不

得撤銷或者修改。()

A.正確

B.錯誤

31.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。()

A.正確

B.錯誤

32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應簡要披露

許可合同的主要內(nèi)容。()

A.正確

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B.錯誤

33.在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境

內(nèi)市場披露，但內(nèi)容應當保持一致。()

A.正確

B.錯誤

34.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。()

A.正確

B.錯誤

35.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應披露最近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行

后的股利分配政策。()

A.正確

B.錯誤

36.向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

A.正確

B.錯誤

37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準H前20個交易日公司股票均價的80%。()

A.正確

B.錯誤

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38.上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實

現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。()

A.正確

B.錯誤

39.上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的

條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。()

A.正確

B.錯誤

40.上市公司公開發(fā)行股票，應當由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原

前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

A.正確

B.錯誤

41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。()

A.正確

B.錯誤

42.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務。()

A.正確

B.錯誤

43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個交易日后停

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止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

A.正確

B.錯誤

44.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近l期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應

不低于其累計對外擔保的金額。()

A.正確

B.錯誤

45.申請發(fā)行可交換公司債券的機構(gòu)無需經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，只要債券信用級別良好即可。

()

A.正確

B.錯誤

46.中國人民銀行負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。()

A.正確

B.錯誤

47.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()

A.正確

B.錯誤

48.儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。()

A.正確

B.錯誤

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49.為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。()

A.正確

B.錯誤

50.集合票據(jù)在債權(quán)債務登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。()

A.正確

B.錯誤

51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

式向特定的投資者配售。()

A.正確

B.錯誤

52.一般發(fā)行新股只需聘請企業(yè)的法律顧問。()

A.正確

B.錯誤

53.財務顧問應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持

續(xù)上市總結(jié)報告書”。()

A.正確

B.錯誤

54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會5%或以上投票權(quán)的股

東。()證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

55.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在

任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達6000萬港元)。()

A.正確

B.錯誤

56.購買、出售的資產(chǎn)在最近3個會計所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并

財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()

A.正確

B.錯誤

57.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同

意。超級多數(shù)一般應達到股東的60%以上。()

A.正確

B.錯誤

58.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享

受外商投資企業(yè)待遇。()

A.正確

B.錯誤

59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。()證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權(quán)。()

A.正確

B.錯誤

參考答案及詳細解析

一、單項選擇題

1.C

【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜宅F(xiàn)代化法案》意味著20世紀影

響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了

金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

2.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和

上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。

3.D

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員

資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業(yè)務還應位于前25名

以內(nèi)。

4.C 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行

問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行

管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。

5.B

【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承

銷：承銷未經(jīng)核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳

推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏。

6.B

【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應當有2人以上200人以

下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

8.C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%

以上的股東的提案。

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9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應當從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

11.A

【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進行。

12.A

【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

13.B

【解析】資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫。

14.C

【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估的情形。

15.D

【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其

股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

16.D

【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

18.A

【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

19.D

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。

20.B

【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000

萬元的，應由承銷團承銷。

21.C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000

萬元。

22.B

【解析】保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過

7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)

行上市時，應聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一

保薦機構(gòu)。

23.C

【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

24.D

【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4

天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。

25.A 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

26.B

【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。

27.C

【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。

28.D

【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務等關(guān)聯(lián)交易應披露最近3年

及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。

29.B

【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告。

30.A

【解析】本題考查財務會計信息報表披露的相關(guān)知識。

31.B

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。

32.D

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3

年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

33.C

【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

34.A

【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。

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35.A

【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D

【解析】詢價增發(fā)、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

37.D

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

38.B

【解析】上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

39.A

【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。

40.B

【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

41.A

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易

日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

42.B

【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

43.A

【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)

賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人l次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

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44.D

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年

營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

45.D

【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不

得超過90日。

46.D

【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

47.B

【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣。

48.D

【解析】國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民

幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項

目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。

49.B

【解析】保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于

100%的前提下，募集人才能償付本息。

50.A

【解析】H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預期上市時市值超

過1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

51.B 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

52.A

【解析】財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會

計，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。

53.B

【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。

54.A

【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近

1個經(jīng)審計財政收入至少5億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利

和市值的要求。

55.A

【解析】上市公司境外上市的財務顧問應該自持續(xù)督導工作結(jié)束之后的10個工作日內(nèi)向

中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。

56.D

【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個

上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

57.D

【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財

務顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

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58.D

【解析】中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。

59.A

【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股

東，上市公司應在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準證書的相關(guān)

手續(xù)。

60.C

【解析】并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任，共計25名。

二、多項選擇題

1.CD

【解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查一機構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

2.ABD

【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務風險控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應當聘請具有證券相

關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對其凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指

標監(jiān)管報表進行審計。

3.ABD

【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。

4.ABD

【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。選項C應該是若涉及外幣，按承銷期末

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免費資料下載地址：http://edu.21cn.com/xiazai/zhengquan.htm(每天定時更新！)的匯率將外幣折合成人民幣。

5.AB

【解析】創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認股人組成。

6.BCD

【解析】公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)

30%的;股權(quán)激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會

以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出

席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

7.ABCD

【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(1)清

理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單;(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;(3)處理與清算

有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務;(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(5)清理債權(quán)、債務;(6)處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn);(7)代表公司參與民事訴訟活動。

8.ABC

【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

9.ABCD

【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽、特

許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。

10.AB

【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

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11.ABCD

【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。

12.ABCD

【解析】本題考查認股權(quán)證籌資的特點。

13.ABCD

【解析】保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表

人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關(guān)的文件。14.ABC

【解析】選項D應該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首

次公開發(fā)行股票的基本條件。

15.AC

【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。

16.ABCD

【解析】本題考查詢價對象的概念。

17.ABCD

【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

18.ABCD

【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務的概念。

19.ABCD

【解析】發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職

單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應予以聲明。

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20.ABCD

【解析】為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構(gòu)、證券服務機構(gòu)

及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取責令

改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。

21.ABCD

【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。

22.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合的條件。

23.BCD

【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。

24.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關(guān)內(nèi)容。選項B應該是發(fā)行人

最近l年的財務報告和審計報告及最近l期的財務報告;選項C應該是最近3年及l(fā)期

的比較式財務報表(包括合并報表和母公司報表)。

25.ABCD

【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。

26.ABC

【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項D應該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)

換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

27.ABC