第一篇：天津2015年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)考試試題

天津2015年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)考試試題

一、單項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）

1、關(guān)于債券基礎(chǔ)利率，以下說法錯誤的是__。A．一般使用零息債券的利率作為基礎(chǔ)利率的代表 B．基礎(chǔ)利率是投資者要求的最低利率

C．基礎(chǔ)利率與債券收益率之間的利差是風(fēng)險溢價 D．不同期限的債券應(yīng)當(dāng)選擇相應(yīng)的基礎(chǔ)利率基準(zhǔn)

2、下列不能作為我國股票市場融資國際化突破口的是__。A．A股 B．B股 C．H股 D．N股

3、股息的來源是公司的__。A．稅前利潤 B．稅后利潤 C．所有利潤

D．公積金轉(zhuǎn)增收益

4、證券組合是指個人或機構(gòu)投資者所持有的各種__ A．股權(quán)證券的總稱 B．流通證券的總稱 C．有價證券的總稱 D．上市證券的總稱

5、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，自營股票規(guī)模不得超過凈資本的__。

A．百分之五十 B．百分之百 C．百分之三百 D．百分之五百

6、委比是用來衡量買賣盤相對強弱的指標(biāo)，以下描述正確的是__。A．委比值負(fù)值越大，買盤相對比較強勁 B．委比值正值越大，買盤相對比較強勁 C．委比值的絕對值大小決定買盤的強度 D．委比值的正負(fù)決定買賣的強度

7、有價證券充抵保證金的，除上證180指數(shù)成分股股票及深證100指數(shù)成分股股票之外，其他股票折算率最高不超過__。A．65% B．70% C．80% D．85%

8、投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)__年以上的經(jīng)驗。A．2 B．3 C．4 D．5

9、貼水出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是__。A．到期收益率等于票面利率 B．到期收益率大于票面利率 C．到期收益率小于票面利率 D．無法比較

10、在股份有限公司中，——決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。A．董事長 B．股東大會 C．董事會 D．總經(jīng)理

11、證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記、托管和結(jié)算的原始憑證。重要的原始憑證的保存期不少于__。A．5年 B．8年 C．10年 D．20年

12、外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

A．10%；10 B．20%；10 C．25%；10 D．25%；20

13、向客戶出借資金供其買入上市證券或者出借上市證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營活動屬于__。A．證券承銷業(yè)務(wù) B．證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) C．融資融券業(yè)務(wù) D．證券自營業(yè)務(wù)

14、確定資產(chǎn)類別收益預(yù)期的計算公式是：().A．歷史數(shù)據(jù)法 B．情景綜合分析法 C．截面分析法 D．因素分析法

15、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，__。A．應(yīng)重新申購

B．發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格 C．主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量 D．主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

16、無自營資格的證券公司變相從事證券自營業(yè)務(wù)的，可能受到的處罰不包括__。A．公示處分 B．警告

C．沒收非法所得 D．罰款

17、涉及證券市場的法律法規(guī)當(dāng)中，第三個層次指的是（）。

A．全國人民代表大會或全國人民代表大會常務(wù)委員會制定并頒布的法律 B．證券監(jiān)管部門和相關(guān)部門指定的部門規(guī)章 C．國務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī) D．證券業(yè)協(xié)會頒布的行為準(zhǔn)則

18、投資者購買可轉(zhuǎn)換公司債券等價于（）。

A．同時購買了一個普通股票和一個對公司股票的看漲期權(quán) B．同時購買了一個普通債券和一個對公司股票的看漲期權(quán) C．同時購買了一個普通債券和一個對公司股票的看跌期權(quán) D．同時購買了一個普通股票和一個對公司股票的看跌期權(quán)

19、套利定價模型(APT)是__于20世紀(jì)70年代建立的。A．巴菲特 B．艾略特 C．羅斯

D．馬柯威茨

20、假設(shè)某證券最近6天收盤價分別為22、21、22、24、26、27，那么今天的BIAS(5)等于__。A．12.0% B．12.5% C．12.8% D．13.0%

21、可以在權(quán)證實效日之前任何交易日行權(quán)的權(quán)證的種類是__。A．美式權(quán)證 B．看漲期權(quán) C．看跌期權(quán) D．歐式權(quán)證

22、A作為B的代理人到證券經(jīng)紀(jì)商柜臺為B開立資金賬戶，他應(yīng)提供的證卡不包括__。

A．B的身份證件及其復(fù)印件 B．A的證券賬戶卡及其復(fù)印件 C．B的證券賬戶卡及其復(fù)印件 D．A的身份證件及其復(fù)印件

23、首次公開發(fā)行股票的信息披露文件，不包括__。A．招股說明書及其附錄和備查文件 B．發(fā)行公告

C．招股說明書摘要

D．承銷商盡職調(diào)查報告

24、對折算率的公布，錯誤的說法是__。

A．上海證券交易所定期于每季度最后一個營業(yè)日公布下季度各現(xiàn)券品種折算標(biāo)準(zhǔn)券的比率

B．上海證券交易所于下季度第一個營業(yè)日起按新的折算比率計算務(wù)會員單位可用于國債回購業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)券數(shù)額

C．深圳證券交易所公布的折算率將視國債市值的變化，由交易所定期予以調(diào)整公布

D．上海證券交易所定期于每季度初公布本季度各現(xiàn)券品種折算標(biāo)準(zhǔn)券的比率 25、2007年財政部多次發(fā)行特別國債，下列說法正確的是__。A．特別國債是為了特定的政策目標(biāo)而發(fā)行的國債

B．2007年8月財政部在全國銀行問債券市場向境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行6000億元、15年期、票面利率為4.3%的第一期特別國債

C．2007年9月至12月，財政部通過銀行問債券市場和試點商業(yè)銀行柜臺向社會各類投資者發(fā)行第二、三、四、五、六、七期特別國債，期限為10年或15年，票面利率在 4.41%～4.69%之間

D．2007年12月，財政部通過全國銀行間債券市場向境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行7500億元、10年期、票面利率為4.45%的第八期國債

二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 0.5 分）

1、我國目前證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要是__。A．柜臺代理買賣

B．證券交易所代理買賣 C．證券公司代理買賣 D．投資者自行買賣

2、在道·瓊斯指數(shù)中，不屬于公用事業(yè)類股票的是__。A．鐵路公司 B．電話公司 C．煤氣公司 D．電力公司

3、__是基金管理公司管理基金投資的最高決策機構(gòu)。A．總經(jīng)理 B．董事會

C．風(fēng)險控制委員會 D．投資決策委員會

4、上海證券交易所規(guī)定，集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作后，應(yīng)通過會籍辦理系統(tǒng)，在每月前5個工作日內(nèi)，向上海證券交易所提供上月__。A．資產(chǎn)市值 B．資產(chǎn)凈值 C．資產(chǎn)總值 D．資產(chǎn)平均值

5、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的__等財務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計提是否充足。A．交易性金融資產(chǎn) B．委托理財

C．借與他人款項

D．可供出售的金融資產(chǎn) E．房地產(chǎn)

6、當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤達(dá)到__，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。

A．0.05% B．0.15% C．0.25% D．0.50%

7、關(guān)于股票的上市保薦，下列說法不正確的是__。

A．股票上市實行保薦制度，發(fā)行人申請其首次公開發(fā)行的股票上市，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦

B．保薦人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列入保薦人名單，同時具有申請上市的證券交易所會員資格的證券經(jīng)營機構(gòu)；恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國證券業(yè)協(xié)會《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法(試行)》中規(guī)定的從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格

C．保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在發(fā)行人申請上市期間、申請恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)；保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定保薦人審閱發(fā)行人信息披露文件的時點

D．上市保薦書只需要由保薦人的授權(quán)代表簽字，注明日期并加蓋保薦人公章

8、證券公司辦理限定性集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)主要投資于__。A．國債

B．國家重點建設(shè)債券 C．債券型證券投資基金

D．在證券交易所上市的企業(yè)債券

9、關(guān)于人民幣升值對股票市場的影響，以下表述中，正確的是__。A．將全面提升人民幣資產(chǎn)價值

B．將會吸引外國資金，但對本國資金影響不大 C．出口創(chuàng)匯型企業(yè)將會受到投資者的青睞

D．不僅對A股產(chǎn)生影響，對B股也會產(chǎn)生影響

10、國際證券市場發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢主要表現(xiàn)在__。A．證券市場一體化 B．投資者法人化 C．金融創(chuàng)新深化 D．金融機構(gòu)混業(yè)化

11、依據(jù)優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息以外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配，可將優(yōu)先股分為__。A．參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票 B．累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票 C．可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票 D．可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票

12、在證券回購交易的清算中，回購價=__。A．[(購回價-100元)/100元]×100% B．[(購回價-100元)/100元]×[(一年的天數(shù)/回購天數(shù))×100%] C．年收益率×100元×回購天數(shù)/360(365)D．100元+年收益率×100元×回購天數(shù)/360(365)

13、關(guān)于無記名股票，下列闡述不正確的是__。A．無記名股票轉(zhuǎn)讓相對簡便 B．無記名股票安全性較差

C．無記名股票認(rèn)購股票時可以分次繳納出資 D．無記名股票認(rèn)購股票時要求一次繳納出資

14、下面屬于大宗交易意向申報的有__。A．證券代碼 B．證券賬號 C．買賣方向 D．成交數(shù)量

15、對于__方來說，在交易所回購交易開始時，其申報買賣部位為賣出(S)。A．以券融資 B．以資融券 C．以券融券 D．以資融資

16、關(guān)于債轉(zhuǎn)股的操作流程，下列說法不正確的是__。A．可轉(zhuǎn)債“債轉(zhuǎn)股”通過交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行 B．“債轉(zhuǎn)股”時，申報方向為買入 C．“債轉(zhuǎn)股”時，轉(zhuǎn)股申報不得撤單 D．可轉(zhuǎn)債的買賣申報優(yōu)先于轉(zhuǎn)股申報

17、已知某證券專營機構(gòu)的凈資產(chǎn)為20億元，固定資產(chǎn)凈值為3億元，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)為0.2億元，提取的損失準(zhǔn)備金為0.5億元，證監(jiān)會認(rèn)定的其他長期性或高風(fēng)險資產(chǎn)為0.4億元，長期投資為0.3億元。該證券專營機構(gòu)的凈資本是__億元。A．17.91 B．18.41 C．18.90 D．20.88

18、對基金投資進(jìn)行限制的主要目的不包括__。A．引導(dǎo)基金分散投資，降低風(fēng)險 B．發(fā)揮基金引導(dǎo)市場的積極作用 C．避免基金操縱市場

D．引導(dǎo)基金消除市場系統(tǒng)風(fēng)險

19、以下對于融券賣出的申報價格不得低于該證券__是錯誤的。A．最新成交價 B．收盤價

C．前一日收盤價 D．開盤價 E．當(dāng)日平均價 20、中小企業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)（）結(jié)果確定發(fā)行價格。A．初步詢價 B．累計投標(biāo)詢價 C．集合競價 D．連續(xù)競價

21、A公司2007年每股股息為0.8元，預(yù)期今后每股股息將以每年10%的速度穩(wěn)定增長。當(dāng)前的無風(fēng)險利率為0.035，市場組合的風(fēng)險溢價為0.07，A公司股票的β值為1.5。以下說法正確的有__。A．A公司必要收益率為0.14 B．A公司預(yù)期收益率為0.12 C．A公司當(dāng)前合理價格為15元 D．A公司當(dāng)前合理價格為20元

22、在計算基金資產(chǎn)總值時，基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證是以計算日集中交易市場的__為準(zhǔn)。A．開盤價 B．收盤價 C．最高價 D．最低價

23、為了簡化股票的發(fā)行手續(xù)，降低發(fā)行成本，股票發(fā)行應(yīng)采取__方式。A．平價發(fā)行 B．折價發(fā)行

C．公開間接發(fā)行 D．不公開直接發(fā)行

24、美國證券中央保管和清算機構(gòu)的成員包括__。A．自營商

B．證券經(jīng)紀(jì)公司 C．信托投資公司 D．個人

25、以下不屬于金融期貨合約的基礎(chǔ)工具的是__。A．外匯 B．股價指數(shù) C．債券

D．商業(yè)票據(jù)

第二篇：2013證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷預(yù)測試題及答案

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2013證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷預(yù)測試題及答案(3)

一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

1.意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時代的法案是()。

A.《格拉斯?斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()。

A.注冊制

B.審核制

C.審批制

D.核準(zhǔn)制

3.申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前()名以內(nèi)。

A.15

B.35

C.30

D.25 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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4.2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有()人以上()人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

A.3，50

B.2，200

C.5，100

D.1，200

7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補的虧損達(dá)實收股本總額()時，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。

A.1/3，1/3

B.1/2，2/3

C.2/3，1/3 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.1/3。2/3

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.l0%

C.l5%

D.5%

10.公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應(yīng)當(dāng)從公司的()中支出。

A.稅前利潤

B.資本公積

C.盈余公積

D.稅后利潤

11.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。

A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

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C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

12.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

A.5000萬

B.l億

C.2億

D.5億

13.資產(chǎn)評估報告書必須由()。

A.政府主管部門撰寫

B.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫

C.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫

D.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫

14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。

A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司

B.以非貨幣資產(chǎn)對外投資

C.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)

D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。

A.發(fā)行時

B.轉(zhuǎn)讓時

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C.稅前

D.稅后

16.在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險和

額外費用，并對它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司稅模型

D.破產(chǎn)成本模型

17.A公司擬等價發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息一次，發(fā)行費用為發(fā)行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在最近()個月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的行為。

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A.6

B.12

C.18

D.36

20.《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

A.3億元

B.5000萬元

C.1億元

D.2億元

21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

22.保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過()，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10% 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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23.股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由()確定。

A.中國證監(jiān)會

B.發(fā)行人

C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

D.承銷的證券公司

24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第()天，對未中簽部分的申購款予以解凍。

A.1

B.2

C.5

D.4

25.發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當(dāng)承諾()。

A.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

B.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

C.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

D.發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

26.詢價對象有下列()情形時，中國證券業(yè)協(xié)會不可以將其從詢價對象名單中去除。

A.未按時提交總結(jié)報告

B.最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄

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C.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件

D.最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上

27.()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

A.準(zhǔn)確性原則

B.及時性原則

C.真實性原則

D.完整性原則

28.對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露()關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及l(fā)期

D.最近3年及l(fā)期

29.招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登()。

A.定價公告

B.初步詢價公告

C.初步詢價結(jié)果公告

D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告

30.在財務(wù)會計信息報表披露中，發(fā)行人運行3年以上的，應(yīng)披露()。

A.最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

B.最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

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C.最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

D.最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

31.上市公司非公開發(fā)行新股是指()。

A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股

B.上市公司向特定對象發(fā)行新股

C.向原股東配售股份

D.向不特定對象公開募集股份

32.上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均()。

A.稅前利潤的50%

B.稅前利潤的20%

C.可分配利潤的50%

D.可分配利潤的30%

33.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)()。

A.不低于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

B.不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

C.不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

D.不高于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價

34.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)()作出決議。

A.股東大會

B.董事會

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C.中國證監(jiān)會

D.監(jiān)事會

35.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。

A原前l(fā)0名股東

B.原前l(fā)5名股東

C.原前20名股東

D.原前50名股東

36.詢價增發(fā)、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》0

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

37.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過()。

A.最近l期總凈資產(chǎn)額的20%

B.最近l期末總資產(chǎn)額的50%

C.最近1期末凈資產(chǎn)額的20%

D.最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

38.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

A.2個工作日

B.5個工作日

C.7個工作日

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D.10個工作日

39.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但()的公司除外。

A.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

C.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

D.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。

A.1

B.3

C.5

D.4

41.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告()個交易日

后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A.3000，3

B.5000，3

C.3000，5

D.5000，5

42.可交換公司債券的期限最短為()年，最長為()年。

A.1，5

B.1，6

C.2，5 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.2，6

43.變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可

轉(zhuǎn)換公司債券持有人()次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告()。

A.1，至少發(fā)布3次

B.2，至少發(fā)布3次

C.2，至少發(fā)布2次

D.2，至少發(fā)布5次

44.上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利

潤比上年下降()以上的情形。

A.10%

B.l5%

C.20%

D.50%

45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過

()日。

A.20

B.30

C.60

D.90 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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46.企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

47.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過()人民幣。

A.1億元

B.2億元

C.4億元

D.5億元

48.國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。

A.1億美元

B.2億人民幣

C.5億美元

D.10億美元

49.保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提

下，募集人才能償付本息。

A.不高于100%

B.不低于l00%

C.不低于80% 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.不高于80%

50.H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時市值超過()億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

A.100

B.200

C.300

D.500

51.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)

人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。

A.5%

B.l0%

C.15%

D.20%

52.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后()個完整會計

，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()。

A.以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

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B.以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣

C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

D.以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購、買賣

54.H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于()億港元，且最近1個經(jīng)審計財政收入至少()億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值的要求。

A.40，5

B.30，3

C.20，3

D.30，5

55.上市公司境外上市的財務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送()。

A.持續(xù)上市總結(jié)報告書

B.招股說明書

C.信息備忘錄

D.招股章程

56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起()日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

A.15

B.10

C.5

D.3 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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57.收購人在報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其要約收購報告書、財務(wù)顧

問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

A.3

B.5

C.10

D.15

58.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定，()依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.中國證監(jiān)會

59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

60.并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中

國證監(jiān)會聘任，共計()名。

A.10

B.15 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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C.25

D.35

二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)

1.中國證監(jiān)會對證券公司機構(gòu)、制度與人員的檢查包括()。

A.擔(dān)任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露

B.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

C.公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

D.公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險和加強對人員的管理

2.證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其()進(jìn)行審計。

A.凈資本計算表

B.風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表

C.風(fēng)險收益計算表

D.風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

3.發(fā)行人出現(xiàn)下列()情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦資格3個月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

A.證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

B.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損

C.證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

D.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

4.在報告“董事會報告”部分中，證券公司應(yīng)按()要求披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。

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A.本年和以前累計擔(dān)任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入

B.本年和以前累計上市推薦次數(shù)、項目和收人情況

C.若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前累計擔(dān)任財務(wù)顧問次數(shù)以及本年財務(wù)顧問收入情況

5.以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，公司創(chuàng)立大會由()組成。

A.發(fā)起人

B.認(rèn)股人

C.董事

D.經(jīng)理

6.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項有()。

A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近l期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的

B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的 C.股權(quán)激勵計劃

D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項

7.清算組在清算期間行使的職權(quán)包括()。

A.處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)

B.清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單

C.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)

D.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

8.會計報表審計過程包括()。

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A.審計完成階段

B.實施審計階段

C.計劃階段

D.評估階段

9.無形資產(chǎn)包括()。

A.特許經(jīng)營權(quán)

B.土地使用權(quán)

C.專利權(quán)

D.商譽

10.()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

A.國家股

B.國有法人股

C.非流通股

D.流通股

11.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()。

A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C.對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人

D.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)

12.認(rèn)股權(quán)證籌資的特點有()。

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A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處

B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債’

C.認(rèn)股權(quán)證籌資可以稀釋股權(quán)

D.當(dāng)股價大幅度上升時可導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高

13.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交()。

A.發(fā)行保薦工作報告

B.保薦代表人專項授權(quán)書

C.發(fā)行保薦書

D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件

14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()。

A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于l000萬元，且持續(xù)增長;或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%

C.最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損

D.發(fā)行后股本總額不少于2000萬元

15.發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括()。

A.項目運作流程

B.保薦機構(gòu)承諾事項

C.項目存在問題及其解決情況

D.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

16.詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的()。

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A.信托投資公司

B.財務(wù)公司

C.證券投資基金管理公司

D.合格境外機構(gòu)投資者

17.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因()等導(dǎo)致股份變動的除外。

A.繼承

B.遺贈

C.依法分割財產(chǎn)

D.司法強制執(zhí)行

18.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過電子化平臺及中國證券登記結(jié)算有限

責(zé)任公司登記結(jié)算平臺完成首次公開發(fā)行股票的()。

A.初步詢價

B.累計投標(biāo)詢價

C.資金代收付

D.股份初始登記

19.發(fā)行人應(yīng)披露()的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。

A.董事

B.監(jiān)事

C.高級管理人員

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D.核心技術(shù)人員

20.為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取()等監(jiān)管措施。

A.責(zé)令改正

B.監(jiān)管談話

C.出具警示函

D.記入誠信檔案

21.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內(nèi)容有()。

A.提示

B.承銷機構(gòu)

C.認(rèn)購原則

D.發(fā)行時間和范圍

22.上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合()。

A.發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%

B.發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定

23.增發(fā)的發(fā)行方式有()。

A.網(wǎng)上定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合 B.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合 C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

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D.中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式

24.上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括()。

A.本次非公開發(fā)行股票預(yù)案

B.發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告

C.最近1年的比較式財務(wù)報表

D.會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告

25.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()。

A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票

B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財

務(wù)情況確定

D.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)

26.下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求說法正確的是()。

A.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元

B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

人民幣15億元

D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

人民幣10億元

27.通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短，則()。

A.轉(zhuǎn)換比率越高

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B.越有利于轉(zhuǎn)債持有人

C.贖回價格越高

D.贖回的期權(quán)價值就越大

28.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

A.具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

B.注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣

C.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上

D.自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求

29.影響國債銷售價格的因素有()。

A.國債承銷的手續(xù)費收入

B.承銷商所期望的資金回收速度

C.承銷商承銷國債的中標(biāo)成本

D.市場利率

30.企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件有()。

A.近三年沒有違法和重大違規(guī)行為

B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

C.實際發(fā)行額不少于人民幣5億元

D.單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%

31.申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

A.具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少

于20人

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B.最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違

法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形

C.具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元

D.最近2年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無

不良誠信記錄

32.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中

國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有()。

A.按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元

B.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣

C.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定

D.過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣

33.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有()。

A.實施企業(yè)改組方案

B.盡職調(diào)查

C.資產(chǎn)評估

D.選聘中介機構(gòu)

34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市，只有滿足以下()條件，新申請人的附屬公司通常才

能獲準(zhǔn)更改其財政期間。

A.在上市文件及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申

請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響

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B.業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細(xì)解釋

C.有良好的信譽和持續(xù)經(jīng)營能力

D.該項更改旨在使附屬公司的財政與新申請人的財政相配合 35.國際推介的主要內(nèi)容大致包括()。

A.傳播有關(guān)的聲像及文字資料

B.散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

C.向機構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間

D.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介

36.按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為()。

A.要約收購

B.敵意收購

C.協(xié)議收購

D.善意收購

37.上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有()。

A.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債

權(quán)債務(wù)處理合法

B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形

C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)

D.不會導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件

38.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列()條件。

A.公司及其主要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄

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B.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

C.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力

D.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭議或潛在產(chǎn)權(quán)爭議

39.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則有()。

A.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求

B.堅持“三公”原則

C.維護(hù)證券市場秩序

D.防止國有資產(chǎn)流失

40.個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括()。

A.具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書

C.最近12個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分

D.所任職機構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人

三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。()

A.正確

B.錯誤

2.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)。()

A正確

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B.錯誤

3.2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()

A.正確

B.錯誤

4.我國的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()

A.正確

B.錯誤

5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保

薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。()

A.正確

B.錯誤

6.證券公司應(yīng)加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進(jìn)度

跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()

A.正確

B.錯誤

7.監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權(quán)和

補充主持權(quán)。()

A.正確

B.錯誤

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8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

并書面提交董事會;董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提

交股東大會審議。()

A.正確

B.錯誤

9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此

種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

A.正確

B.錯誤

10.公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債

務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。()

A.正確

B.錯誤

11.擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性

資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)

行上市公司。()

A.正確

B.錯誤

12.國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護(hù)期 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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內(nèi)，便是律師必須審查的內(nèi)容。()

A.正確

B.錯誤

13.重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表

所作出的決策。()

A.正確

B.錯誤

14.審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結(jié)束。()

A.正確

B.錯誤

15.控制風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

()

A.正確

B.錯誤

16.內(nèi)部融資的低風(fēng)險性，一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機，因而

不會出現(xiàn)由支付危機引起的財務(wù)風(fēng)險。()

A.正確

B.錯誤

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17.間接融資主要指債券融資。()

A.正確

B.錯誤

18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

A.正確

B.錯誤

19.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

A.正確

B.錯誤

20.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負(fù)債。()

A.正確

B.錯誤

21.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務(wù)

報表范圍以外的投資收益。()

A.正確

B.錯誤

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23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件

后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。()

A.正確

B.錯誤

24.在輔導(dǎo)工作中，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)

會的派出機構(gòu)報送。()

A.正確

B.錯誤

25.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。

()

A.正確

B.錯誤

26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價對象進(jìn)行推介

和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。()

A.正確

B.錯誤

27.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

A.正確

B.錯誤

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28.詢價對象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)

有主板市場有所不同。()

A.正確

B.錯誤

30.在累計投標(biāo)詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經(jīng)申報不

得撤銷或者修改。()

A.正確

B.錯誤

31.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。()

A.正確

B.錯誤

32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡要披露

許可合同的主要內(nèi)容。()

A.正確

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B.錯誤

33.在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境

內(nèi)市場披露，但內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。()

A.正確

B.錯誤

34.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。()

A.正確

B.錯誤

35.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行

后的股利分配政策。()

A.正確

B.錯誤

36.向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

A.正確

B.錯誤

37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)H前20個交易日公司股票均價的80%。()

A.正確

B.錯誤

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38.上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應(yīng)少于最近3年實

現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。()

A.正確

B.錯誤

39.上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的

條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。()

A.正確

B.錯誤

40.上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原

前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

A.正確

B.錯誤

41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。()

A.正確

B.錯誤

42.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()

A.正確

B.錯誤

43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個交易日后停

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止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

A.正確

B.錯誤

44.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近l期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)

不低于其累計對外擔(dān)保的金額。()

A.正確

B.錯誤

45.申請發(fā)行可交換公司債券的機構(gòu)無需經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，只要債券信用級別良好即可。

()

A.正確

B.錯誤

46.中國人民銀行負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊。()

A.正確

B.錯誤

47.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()

A.正確

B.錯誤

48.儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。()

A.正確

B.錯誤

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49.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。()

A.正確

B.錯誤

50.集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日當(dāng)天即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。()

A.正確

B.錯誤

51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

式向特定的投資者配售。()

A.正確

B.錯誤

52.一般發(fā)行新股只需聘請企業(yè)的法律顧問。()

A.正確

B.錯誤

53.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持

續(xù)上市總結(jié)報告書”。()

A.正確

B.錯誤

54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會5%或以上投票權(quán)的股

東。()證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

55.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在

任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)6000萬港元)。()

A.正確

B.錯誤

56.購買、出售的資產(chǎn)在最近3個會計所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并

財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()

A.正確

B.錯誤

57.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同

意。超級多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的60%以上。()

A.正確

B.錯誤

58.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享

受外商投資企業(yè)待遇。()

A.正確

B.錯誤

59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。()證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權(quán)。()

A.正確

B.錯誤

參考答案及詳細(xì)解析

一、單項選擇題

1.C

【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影

響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了

金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

2.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和

上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。

3.D

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員

資格的申請人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名

以內(nèi)。

4.C 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行

問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行

管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。

5.B

【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承

銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳

推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

6.B

【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以

下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達(dá)實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認(rèn)為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

8.C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%

以上的股東的提案。

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9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

11.A

【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。

12.A

【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

13.B

【解析】資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫。

14.C

【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。

15.D

【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其

股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

16.D

【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

18.A

【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

19.D

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。

20.B

【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000

萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

21.C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000

萬元。

22.B

【解析】保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過

7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)

行上市時，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一

保薦機構(gòu)。

23.C

【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

24.D

【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4

天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。

25.A 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

26.B

【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。

27.C

【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。

28.D

【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年

及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。

29.B

【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價公告。

30.A

【解析】本題考查財務(wù)會計信息報表披露的相關(guān)知識。

31.B

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。

32.D

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3

年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

33.C

【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

34.A

【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。

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35.A

【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D

【解析】詢價增發(fā)、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

37.D

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

38.B

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

39.A

【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。

40.B

【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

41.A

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易

日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

42.B

【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

43.A

【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)

賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人l次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

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44.D

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年

營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

45.D

【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不

得超過90日。

46.D

【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

47.B

【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣。

48.D

【解析】國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民

幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項

目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。

49.B

【解析】保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于

100%的前提下，募集人才能償付本息。

50.A

【解析】H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時市值超

過1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

51.B 證券考試輔導(dǎo)視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

52.A

【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會

計，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。

53.B

【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。

54.A

【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近

1個經(jīng)審計財政收入至少5億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利

和市值的要求。

55.A

【解析】上市公司境外上市的財務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個工作日內(nèi)向

中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。

56.D

【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個

上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

57.D

【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財

務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

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58.D

【解析】中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

59.A

【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股

東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)

手續(xù)。

60.C

【解析】并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任，共計25名。

二、多項選擇題

1.CD

【解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查一機構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

2.ABD

【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相

關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其凈資本計算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表和風(fēng)險控制指

標(biāo)監(jiān)管報表進(jìn)行審計。

3.ABD

【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。

4.ABD

【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷期末

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免費資料下載地址：http://edu.21cn.com/xiazai/zhengquan.htm(每天定時更新！)的匯率將外幣折合成人民幣。

5.AB

【解析】創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。

6.BCD

【解析】公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)

30%的;股權(quán)激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會

以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應(yīng)當(dāng)由出

席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

7.ABCD

【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(1)清

理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單;(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;(3)處理與清算

有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(5)清理債權(quán)、債務(wù);(6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);(7)代表公司參與民事訴訟活動。

8.ABC

【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

9.ABCD

【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽、特

許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。

10.AB

【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

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11.ABCD

【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。

12.ABCD

【解析】本題考查認(rèn)股權(quán)證籌資的特點。

13.ABCD

【解析】保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表

人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。14.ABC

【解析】選項D應(yīng)該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首

次公開發(fā)行股票的基本條件。

15.AC

【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。

16.ABCD

【解析】本題考查詢價對象的概念。

17.ABCD

【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

18.ABCD

【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)的概念。

19.ABCD

【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職

單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。

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20.ABCD

【解析】為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)

及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取責(zé)令

改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。

21.ABCD

【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。

22.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

23.BCD

【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。

24.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關(guān)內(nèi)容。選項B應(yīng)該是發(fā)行人

最近l年的財務(wù)報告和審計報告及最近l期的財務(wù)報告;選項C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期

的比較式財務(wù)報表(包括合并報表和母公司報表)。

25.ABCD

【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。

26.ABC

【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項D應(yīng)該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)

換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

27.ABC

第三篇：2016年新疆證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)考試試題

2016年新疆證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》：可轉(zhuǎn)換公司債

券發(fā)行核準(zhǔn)考試試題

一、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）

1、關(guān)于保薦機構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（）。

A．證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，必須向中國證監(jiān)會申請保薦業(yè)務(wù)資格 B．保薦機構(gòu)的具體保薦業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由取得保薦代表人資格的人負(fù)責(zé) C．保薦機構(gòu)及保薦代表人的職責(zé)在于負(fù)責(zé)推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市 D．保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)行人的合法權(quán)益

2、對發(fā)起設(shè)立的股份有限公司來說，發(fā)起人是公司的（）。A．大股東 B．少數(shù)股東 C．控股股東 D．全部股東

3、公開原則的核心要求是__。

A．參與交易的各方應(yīng)當(dāng)獲得平等的機會 B．交易各方要及時公布有關(guān)信息 C．實現(xiàn)市場信息的公開化

D．上市公司對重大事項及時向社會公布

4、交易所交易基金又稱為（）。A．ETF B．LOF C．QDII基金 D．結(jié)構(gòu)型基金

5、清算、交收與財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移之間的唯一正確關(guān)系是__。A．交收發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移 B．清算發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移

C．清算、交收均發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移 D．清算、交收均不發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移

6、所謂內(nèi)幕信息，是指在證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或?qū)υ摴咀C券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。下列上市公司尚未公開的信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是__。

A．公司將營業(yè)用主要資產(chǎn)的20%進(jìn)行一次性出售 B．公司收購的有關(guān)方案

C．公司債務(wù)擔(dān)保發(fā)生重大變更

D．公司的股利分配計劃和增資計劃

7、封閉期結(jié)束后，為辦理基金投資人申購、贖回、轉(zhuǎn)托管、基金之間轉(zhuǎn)換等交易業(yè)務(wù)，開放式基金每周至少有多少天為基金的開放日（）A．1 B．2 C．3 D．4

8、具有法人資格的國有企、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，可稱為__。A．國家股 B．國有法人股 C．非流通股 D．發(fā)起人股

9、某投資者通過場內(nèi)投資1萬元申購上市開放式基金，假設(shè)管理人規(guī)定的申購費率為 1.5%，申購當(dāng)日基金份額凈值為1.0250元，則其可得到的申購份額應(yīng)為__份。A．9611 B．9611.9 C．9611.92 D．9612

10、證券公司自營業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險是__。A．法律風(fēng)險 B．市場風(fēng)險 C．經(jīng)營風(fēng)險 D．交易風(fēng)險

11、中國證監(jiān)會收到證券公司集合資產(chǎn)管理計劃的申報材料后對申報材料的（）進(jìn)行審查，并書面通知證券公司是否受理其申請。A．可行性? B．齊備性? C．合規(guī)性? D．真實性 12、1993年8月，__發(fā)布了《企業(yè)債券管理條例》。A．國家計劃委員會 B．國務(wù)院

C．中國人民銀行

D．中國證券監(jiān)督管理委員會

13、證券公司在辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)時是作為__。A．委托人 B．信托人 C．中介人 D．投資人

14、承銷金額超過人民幣_____元，承銷團(tuán)成員超過____可設(shè)2~3副主承銷商。A．5千萬，8家 B．5千萬，10家 C．3億 8家

D．3億，10家

15、基金賣出股票按照__的稅率征收證券(股票)交易印花稅。A．3‰ B．1.5‰ C．1%o D．0.5‰

16、全國銀行間同業(yè)拆借中心的證券回購券種不包括__。A．企業(yè)債 B．融資券

C．特種金融債 D．國債

17、對每筆成交的證券及相應(yīng)價款進(jìn)行逐筆交收的主要目的是__。A．防止證券商的信用風(fēng)險

B．防止在市場風(fēng)險特別大的情況下凈額交收使風(fēng)險積累的情況發(fā)生 C．防止買空賣空行為的發(fā)生，保護(hù)市場正常運行 D．簡化操作手續(xù)

18、關(guān)于價量關(guān)系指標(biāo)的說法正確的有（）。

A．技術(shù)分析說是利用過去和現(xiàn)在的成交量、成交價資料，以圖形分析和指標(biāo)分析為工具，來解釋預(yù)測未來的市場走勢

B．成交量是推動股價上漲的原動力，是測量股市行情變化的溫度計，通過其增加或減少的速度據(jù)以推斷出多空之間的力量對比股價漲跌的幅度

C．在某一點上的價和量反映的是買賣雙方在這一時點上共同的市場行為，是雙方的暫時均勢點

D．價、量是技術(shù)分析的基本要素，一切技術(shù)分析方法都是以價、量關(guān)系為研究對象的

19、保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于__年。A．10 B．8 C．5 D．3

20、債券質(zhì)押式回購交易的申報操作類似于__。A．股票交易

B．憑證式國債交易 C．期權(quán)交易 D．期貨交易

21、漲跌幅價格的計算公式為__。

A．漲跌幅價格=前收盤價×(1±漲跌幅比例)B．漲跌幅價格=今開盤價×(1±漲跌幅比例)C．漲跌幅價格=前平均價×(1±漲跌幅比例)D．漲跌幅價格=前最高價×(1±漲跌幅比例)

22、金融衍生工具的價值與基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量緊密相連，具有規(guī)則的變動關(guān)系，這體現(xiàn)了金融衍生工具的__特征。A．跨期性 B．期限性 C．聯(lián)動性

D．不確定性或高風(fēng)險性

23、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，并且注冊資本不低于（）億元人民幣。A．1 B．2 C．3 D．5

24、上市公司公開發(fā)行新股的一般規(guī)定要求最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降__以上的情形。A．10% B．30% C．50% D．70%

25、證券業(yè)協(xié)會的權(quán)力機構(gòu)是__。A．會員大會 B．主席大會 C．股東大會 D．董事會

二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 0.5 分）

1、外國居民在中國發(fā)行的人民幣債券為__。A．揚基債券 B．武士債券 C．熊貓債券 D．歐洲債券

2、在融資融券業(yè)務(wù)合同中，融資融券最長期限不超過__個月。A．2 B．3 C．6 D．12

3、按照__細(xì)分是指根據(jù)投資者的投資動機、投資偏好、交易行為、持倉結(jié)構(gòu)等行為特征來細(xì)分客戶，然后根據(jù)不同的行為特征所對應(yīng)的不同需求，為其提供差異化的服務(wù)。A．地理因素 B．人口因素 C．行為因素 D．心理因素

4、在市場繁榮期，成功的擇時能力表現(xiàn)為基金的現(xiàn)金比例或持有的債券比例應(yīng)該__。

A．先大后小 B． 先小后大 C．較大 D．較小

5、某公司上年年末支付每股股息為0.5元，預(yù)期回報率為15%，未來3年中超常態(tài)增長率為20%，隨后的增長率保持為8%，則股票的內(nèi)在價值為__。A．8.70元 B．8.50元 C．6.70元 D．5.90元

6、證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)已滿__年。A．2 B．3 C．4 D．5

7、證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的會計賬冊、有關(guān)的合同和協(xié)議以及交易記錄等文件，自資產(chǎn)管理合同終止之日起保存期不得少于__年。A．5 B．10 C．15 D．20

8、破產(chǎn)宣告以后，由__接管破產(chǎn)的股份有限公司。A．債權(quán)人 B．法院

C．上級主管部門 D．破產(chǎn)清算組

9、國債承銷團(tuán)成員是指中國境內(nèi)具備一定資格條件并經(jīng)批準(zhǔn)從事國債承銷業(yè)務(wù)的__等金融機構(gòu)。A．商業(yè)銀行 B．證券公司 C．保險公司

D．信托投資公司

10、證券經(jīng)紀(jì)商禁止發(fā)生下列__行為。A．泄露內(nèi)幕信息

B．向客戶保證交易收益 C．為客戶提供融資、融券 D．接受客戶全權(quán)委托

11、按照規(guī)定公式，若要計算會員T日結(jié)算頭寸余額，可能涉及（）項目。A．T日存款 B．T日提款 C．T+1日存款 D．T+1日提款

12、控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（）以上或者持有的股份蘭；股份有限公司股本總額（）以上的股東。A．50% 30% B．50% 30% C．50% 50% D．30% 30%

13、股東權(quán)益包括__。A．資本公積 B．利潤 C．股本 D．盈余公積

14、下列屬于國務(wù)院鼓勵的創(chuàng)新活動的有__。A．經(jīng)營方式創(chuàng)新 B．業(yè)務(wù)創(chuàng)新 C．組織創(chuàng)新

D．激勵約束機制創(chuàng)新

15、發(fā)行人和主承商必須在（）之前將確定的發(fā)行價格進(jìn)行公告。A．股票配售 B．資金入賬 C．網(wǎng)上發(fā)行 D．資金解凍

16、會員大會是證券交易所的最高權(quán)力機構(gòu)，具有的職權(quán)包括__。A．審議和通過理事會、總經(jīng)理的工作報告 B．選舉和罷免會員理事

C．制定和修改證券交易所章程 D．審定總經(jīng)理提出的工作計劃

17、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員__從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。A．最近半年 B．最近1年 C．最近2年 D．最近3年

18、目前中國各家商業(yè)銀行推廣的外匯結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品等都是__。A．金融互換 B．金融期權(quán) C．金融期貨

D．結(jié)構(gòu)化金融衍生工具

19、關(guān)于記名股票，下列闡述正確的是__。A．不得轉(zhuǎn)讓

B．股東應(yīng)在認(rèn)購時一次繳足股款 C．股東可以分次繳納出資

D．只有記名股東才能行使股東權(quán)

20、下列關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)券的說法，正確的是__。

A．標(biāo)準(zhǔn)券是按照不同的券種、根據(jù)統(tǒng)一的折合比率計算的，用于回購抵押的虛擬債券

B．標(biāo)準(zhǔn)券是按照不同的券種、根據(jù)各自的折合比率計算的，用于回購抵押的虛擬債券

C．標(biāo)準(zhǔn)券是按照不同的券種、根據(jù)統(tǒng)一的折合比率計算的，用于回購抵押的實物券

D．標(biāo)準(zhǔn)券是按照不同的券種、根據(jù)各自的折合比率計算的，用于回購抵押的實物券

21、若期貨交易保證金為合約金額的5%，則期貨交易者可以控制的合約資產(chǎn)為所投資金額的__倍。A．5 B．10 C．20 D．50

22、根據(jù)我國現(xiàn)行有關(guān)交易制度（）不可以進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易。A．A股 B．B股 C．權(quán)證

D．企業(yè)債券

23、__用的是系統(tǒng)風(fēng)險而不是全部風(fēng)險。A．特雷諾指數(shù) B．夏普指數(shù) C．詹森指數(shù) D．信息比率

24、關(guān)于證券公司對所屬營業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求，下列說法不正確的是__。

A．應(yīng)建立健全經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控系統(tǒng)

B．應(yīng)禁止向客戶直接明示營業(yè)部不能從事的業(yè)務(wù)內(nèi)容 C．應(yīng)在營業(yè)部采用統(tǒng)一的柜面交易系統(tǒng) D．應(yīng)建立交易數(shù)據(jù)安全備份制度

25、目前，我國基金大部分按照__的比例計提基金管理費。A．1% B．1.5% C．2% D．2.5%

第四篇：2012證券發(fā)行與承銷--考試大綱

2012年證券發(fā)行與承銷考試大綱

【目的與要求】本部分內(nèi)容包括證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)、股份有限公司概述、企業(yè)的股份制改組、首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序、首次 公開發(fā)行股票的操作、首次公開發(fā)行股票的信息披露、上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行、債券的發(fā)行、外資股的發(fā)行、公司收購、公司 重組與財務(wù)顧問業(yè)務(wù)等。

通過本部分的學(xué)習(xí)，要求熟悉證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)基本理論、資格條件和管理要求;掌握我國證券發(fā)行與承銷各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求。

第一章 證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)

熟悉投資銀行業(yè)的含義;了解國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史;掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價的演變以及債券管理制度的發(fā)展。

了解證券公司的業(yè)務(wù)資格條件;掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格條件;了解國債的承銷業(yè)務(wù)資格、申報材料。

掌握投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求;熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險 控制;了解證券承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為以及對不當(dāng)行為的處罰措施。

了解投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管;熟悉核準(zhǔn)制的特點;掌握證券發(fā)行上市保薦制度的內(nèi)容;熟悉中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)和保薦代表人的監(jiān)管措施;了解中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查的監(jiān)管要求。

第二章 股份有限公司概述

熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序;了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位;熟悉股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程修改的有關(guān)規(guī)定;掌握股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司和股份有限公司的變更要求和變更程序。

掌握資本的含義、資本三原則、資本增加和減少的有關(guān)規(guī)定;熟悉股份的含義和特點、股份的分派、收購、設(shè)質(zhì)和注銷的有關(guān)規(guī)定;了解公司債券的含義和特點。

熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議 程序和會議記錄;掌握董事(含獨立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會的運作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會的職權(quán)，董事長的職權(quán)，董事 會的決議程序;了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán);掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的運作規(guī)范和監(jiān) 事會的決議方式;熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘 書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。

熟悉股份有限公司財務(wù)會計的一般規(guī)定、利潤及其分配、公積金的提取。

熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序，掌握股份有限公司解散和清算的概念及相關(guān)程序。

第三章 企業(yè)的股份制改組

熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求;掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。

熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序;熟悉國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、土地使用權(quán)的處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)的處置和無形資產(chǎn)的處置;熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計報表審計;掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。

第四章 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

掌握保薦制度;熟悉首次公開發(fā)行股票申請文件;掌握招股說明書、招股說明書驗證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評估報告、審計報告、盈利預(yù)測審核報告(如有)、法律意見書和律師工作報告以及輔導(dǎo)報告的基本要求。

掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料;了解首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求;了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次 公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機制;了解發(fā)行審核委員會會后事項的基本要求;掌握發(fā)行人報送申請文件后變更中介 機構(gòu)的基本要求。

第五章 首次公開發(fā)行股票并上市的操作

了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo);了解新股發(fā)行改革的主要措施;掌握主承銷商自主推薦機構(gòu)投資者以及個人投資者的機制安排。

掌握股票的估值方法;了解投資價值研究報告的基本要求;掌握首次公開發(fā)行股票的詢價與定價的制度。

掌握股票發(fā)行的基本原則;掌握戰(zhàn)略投資者配售的概念與操作的基本要求;了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定;掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實施、行使和披露的基本要求;了解回?fù)軝C制和中止發(fā)行機制;掌握網(wǎng)上網(wǎng)下回?fù)艿臋C制安排;掌握中止發(fā)行及重新啟動發(fā)行的機制安排。

熟悉首次公開發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價、定價、報價申購、配售、驗資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等;掌握承銷的有關(guān)規(guī)定。

掌握股票上市的條件;掌握股票鎖定的一般規(guī)定;掌握董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股票的特別規(guī)定;掌握股票上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的一般規(guī)定;熟悉上市保薦書的內(nèi)容;熟悉股票上市申請和上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定;了解剩余證券的處理方法。

熟悉中小企業(yè)板塊上市公司的保薦和持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容;熟悉中小企業(yè)板塊發(fā)行及上市流程。

掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定;熟悉創(chuàng)業(yè)板推薦工作指引的有關(guān)規(guī)定。

熟悉創(chuàng)業(yè)板發(fā)行及上市保薦書的內(nèi)容;了解創(chuàng)業(yè)板上市成長性意見的內(nèi)容;掌握關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的規(guī)定。

第六章 首次公開發(fā)行股票并上市的信息披露及持續(xù)信息披露

掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本要求。

熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定;掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。

熟悉路演、申購、初步詢價和發(fā)行期間披露的各類公告的基本內(nèi)容。

熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求;熟悉股票招股意向書及上市公告書的內(nèi)容與格式。

掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風(fēng)險特別公告等信息披露方面的特殊要求。

熟悉定期報告的編制和披露要求及其保證與責(zé)任;了解定期報告的摘要刊登;熟悉定期報告的一般內(nèi)容與格式。

熟悉臨時報告的披露要求;掌握臨時報告的相關(guān)內(nèi)容與格式。

了解內(nèi)幕信息知情人登記制度。

第七章 上市公司發(fā)行新股并上市

掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定;熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序;掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容;掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。

熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)程序。

掌握增發(fā)的發(fā)行方式、配股的發(fā)行方式;熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。

熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定及各項內(nèi)容;了解上市公司發(fā)行新股時招股說明書的編制和披露。

第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行并上市

熟悉可轉(zhuǎn)換債券的概念;熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求;掌握可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向以及不得公開 發(fā)行的情形;了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計要求;熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價值的概念及其影響因素;了解企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的主要 動因。

熟悉可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的申報程序;了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行申請文件的內(nèi)容;熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的核準(zhǔn)程序。

熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價發(fā)行程序;掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請、停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。

熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券申報前的信息披露的基本要求;掌握可轉(zhuǎn)換債券募集說明書及其摘要披露的基本要求;了解可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書披露的基本要求;了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。

熟悉可交換公司債券的概念;掌握可交換公司債券發(fā)行的基本要求;了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計要求和操作程序。

第九章 債券的發(fā)行與承銷

掌握我國國債的發(fā)行方式;熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序;熟悉國債銷售的價格和影響國債銷售價格的因素。

掌握地方政府債券的概念;了解財政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。

熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定;了解次級債務(wù)的概念、募集方式以及次級債務(wù)計入商業(yè) 銀行附屬資本和次級債務(wù)計入保險公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定;了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本 債券所募資金計入附屬資本的方式。

熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排;熟悉企 業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申報、發(fā)行申請文件的內(nèi)容;了解中國證監(jiān)會對證券公司類承銷商的資格審查和風(fēng)險評估的基本要求;熟悉企業(yè)債券和公司 債券申請上市的條件、上市申請與上市核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定;了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。

熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評級安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。

熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機制和信息披露要求。

熟悉證券公司債券的發(fā)行條件、條款設(shè)計及相關(guān)安排;了解證券公司債券發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容;熟悉證券公司債券的上市與交易的制度安 排;了解公開發(fā)行證券公司債券時募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定;了解證券公司定向發(fā)行債券的信息披露的基本要 求。

熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé);了解資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容;熟悉資產(chǎn)證券化的具體操作要求;了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定;了解資產(chǎn)證券化的會計處理和稅收政策。

了解國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的有關(guān)規(guī)定。

第十章 外資股的發(fā)行

了解境內(nèi)上市外資股的投資主體的有關(guān)規(guī)定;熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件;熟悉境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。

熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件;熟悉企業(yè)申請境外上市的要求;了解H股發(fā)行的工作步驟以及發(fā)行核準(zhǔn)程序。

熟悉內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件;熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定;了解外資股招股說明書的形式、內(nèi)容、編制過程;熟悉國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。

第十一章 公司收購

熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。

掌握上市公司收購的有關(guān)概念;熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定;熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)則;了解收購人及相關(guān)當(dāng)事 人可免于履行要約收購義務(wù)的情形及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序;熟悉上市公司收購中財務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定;熟悉上市公司收購共性問題審核意見關(guān)注要點;熟 悉上市公司收購的監(jiān)管制度和監(jiān)管要求。

熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度;了解外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的審批與登記;掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定;熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度;熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的反壟斷審查的有關(guān)規(guī) 定;了解外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的其他有關(guān)規(guī)定。

了解外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循的原則;熟悉外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的要求;熟悉對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者的資格要求;熟悉外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的程序;熟悉投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后的變更及處置的有關(guān)規(guī)定。

第十二章 公司重組與財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

熟悉重大資產(chǎn)重組的要求;了解《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的適用范圍;掌握重大資產(chǎn)重組行為的界定;熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重 大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn);熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任;掌握上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別規(guī)定;掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān) 規(guī)定;熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題審核意見關(guān)注要點;熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組涉及借殼和配套融資的相關(guān)規(guī)定;熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的信息管理 和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任;熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的監(jiān)管制度和法律責(zé)任。

掌握并購重組審核委員會工作規(guī)程適用事項;熟悉并購重組審核委員會委員的構(gòu)成、任期、任職資格和解聘情形;熟悉并購重組審核委員會的職責(zé)，熟悉 并購重組審核委員會委員的工作規(guī)定、權(quán)利與義務(wù)以及回避制度;熟悉并購重組審核委員會會議的相關(guān)規(guī)定;了解對并購重組審核委員會審核工作監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定。

掌握上市公司并購重組財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則;熟悉上市公司并購重組財務(wù)顧問的監(jiān)督制度與法律責(zé)任;了解上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表的填報要求。

第五篇：2006年證券從業(yè)考試證券發(fā)行與承銷最新模擬試題和參考答案

2006年證券從業(yè)考試證券發(fā)行與承銷最新模擬試題和參考答案

一、單項選擇題

1、派出機構(gòu)如對輔導(dǎo)機構(gòu)報送的資料有異議的，應(yīng)于______個工作日內(nèi)書面反饋給輔導(dǎo)機構(gòu)()A、7 B、10 C、15 D、30 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

2、以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)出資時，不能超過擬上市公司注冊資本的______%()A、10 B、20 C、30 D、35 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

3、上市初審合格后，證監(jiān)會將初審報告和申請文件提交______審核()A、國家計委

B、經(jīng)貿(mào)委

C、股票發(fā)行審核委員會

D、國務(wù)院

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

4、______對股份有限公司的發(fā)行上市申請作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定()A、證監(jiān)會

B、國務(wù)院

C、股票發(fā)行審核委員會

D、主承銷商

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

5、股份有限公司申請上市交易必須報______核準(zhǔn)()A、證監(jiān)會

B、國家計委

C、國家經(jīng)貿(mào)委

D、財政部

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

6、在資產(chǎn)評估的現(xiàn)值法中，當(dāng)時間期數(shù)n為______時，收益現(xiàn)值的計算公式稱為直接資本化公式()A、0 B、1 C、2 D、無窮大

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

7、國有資產(chǎn)折股時，折股比率（國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于______%()A、25 B、35 C、55 D、65 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

8、企業(yè)盈利預(yù)測最短不得少于______個月()A、3 B、6 C、9 D、12 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

9、IAS規(guī)定長期投資權(quán)益低于______%，采用成本法()A、5 B、10 C、15 D、20 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

10、國家重點支持行業(yè)的上市公司配股要求凈資產(chǎn)收益率不得低于______%()A、7 B、8 C、9 D、10 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

11、副主承銷商不得持有股票發(fā)行人______%以上的股份，或成為其前5名股東之一()A、4 B、5 C、6 D、7 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

12、招股(配股)說明書的有效期是______個月()A、3 B、6 C、9 D、12 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

13、資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)由______名以上具有證券業(yè)務(wù)資格的評估人員及其所在機構(gòu)簽章，并應(yīng)當(dāng)由評估機構(gòu)的代表人和評估項目負(fù)責(zé)人簽章()A、1 B、2 C、3 D、4 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

14、股份有限公司向社會公開募集的，須經(jīng)______核準(zhǔn)()A、國務(wù)院

B、國家體改委

C、省級人民政府

D、中國證監(jiān)會

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

15、股份公司應(yīng)由______董事會向公司登記機關(guān)報送文件，申請設(shè)立登記()A、發(fā)起人

B、股東大會

C、董事長

D、董事會

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

16、股份公司成立日期為______()A、創(chuàng)立大會召開日

B、發(fā)起人協(xié)議簽署日

C、中國證監(jiān)會批文簽署日

D、營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

17、發(fā)起人持有的公司股份自公司成立之日起______年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓()A、半

B、1 C、2 D、3 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

18、募集設(shè)立股份公司章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會認(rèn)股人所持表決權(quán)______通過()A、1/2以上

B、2/3以上

C、3/4以上

D、全部

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

19、股份有限公司增減資本須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的______通過()A、1/2以上

B、2/3以上 C、3/4以上

D、全部

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

20、無記名股票持有人應(yīng)當(dāng)于股東大會召開______日前至閉會止將股票交存于公司才能出席大會()A、10 B、15 C、7 D、5 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

21、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的______以上通過()A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、100% 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

22、公司的法定代表人為()A、董事長

B、總經(jīng)理

C、董事會指定

D、公司章程規(guī)定

標(biāo)準(zhǔn)答案：A23、董事會會議的召集權(quán)人是______()A、董事會秘書

B、副董事長

C、董事長

D、總經(jīng)理

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

24、行使公司法定代表人職權(quán)的是______()A、總經(jīng)理

B、監(jiān)事

C、董事長

D、董事會秘書

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

25、審核過程中，中國證監(jiān)會在初審時將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求______的意見()A、國家科學(xué)委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會

B、國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會

C、國家科學(xué)委員會和國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會

D、國家科學(xué)委員會和國家發(fā)展計劃委員會

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

26、中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后______日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核()A、10 B、20 C、30 D、60 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

27、對于公司運用配股募集資金收購資產(chǎn)或權(quán)益的，如果預(yù)計收購后達(dá)到實質(zhì)控股或收購金額占本次配股預(yù)計籌資總額______%以上的，董事會須向股東大會提供被收購企業(yè)的最近一期經(jīng)審計的會計報表及被收購資產(chǎn)的評估報告()A、10 B、15 C、20 D、30 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

28、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式為______()A、全額包銷

B、余額包銷

C、包銷

D、代銷

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

29、擬公開發(fā)行或配售的證券票面總值超過人民幣______元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷()A、5000萬

B、8000萬

C、1億

D、2億

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

30、戰(zhàn)略投資者發(fā)生股權(quán)變更時，應(yīng)于股權(quán)變更發(fā)生后______天內(nèi)將變更情況向證券交易所提出書面報告，證券交易所應(yīng)于收到報告后______天內(nèi)公告()A、3，1 B、3，2 C、5，1 D、5，2 標(biāo)準(zhǔn)答案：D

31、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時間較長的股票發(fā)行方式是______()A、認(rèn)購證方式

B、儲蓄存單方式

C、全額預(yù)繳，比例配售 D、網(wǎng)上定價、競價

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

32、股票發(fā)行在無紙化的情況下，股票交收以______為要件()A、股票數(shù)載入股東磁卡賬戶

B、經(jīng)簽字股票交付

C、認(rèn)股者持股載入股東名冊

D、認(rèn)股者認(rèn)股款項的繳納

標(biāo)準(zhǔn)答案：C33、揚基債券屬于______()A、本國債券

B、外國債券

C、歐洲債券

D、武士債券

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

34、反映公司資本的運用效率和公司的經(jīng)營效率的指標(biāo)是______()A、負(fù)債比率

B、銷售利潤率

C、投資盈利率

D、利息支付能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

35、有限責(zé)任公司要發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)額必須不低于人民幣______元()A、3000萬

B、5000萬

C、6000萬

D、8000萬

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

36、公司債券的發(fā)行規(guī)模由______確定()A、國務(wù)院

B、中國證監(jiān)會

C、國家發(fā)展計劃委員會

D、國家經(jīng)貿(mào)委

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

37、證券交易所自接到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人提交的文件之日起______個月內(nèi)，安排該債券上市交易()A、1 B、2 C、3 D、6 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

38、可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間，未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于______萬元時，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在______個交易日后停止其交易()A、2000，1 B、3000,2 C、3000，3 D、2000，2 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

39、目前，我國國債承購包銷方式主要運用于______()A、記賬式國債

B、無記名國債

C、憑證式國債

D、特種國債

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

40、憑證式國債與記賬式國債比較，其發(fā)行期限______()A、一般較短

B、不確定

C、一般較長

D、差不多

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

41、一般來說，人們在利率將上調(diào)的預(yù)測下，更傾向于投資______()A、長期國債

B、短期國債

C、投資決策與國債期限無關(guān)

D、上述答案都不對

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

42、目前封閉式基金的募集期限為自該基金批準(zhǔn)之日起______個月()A、1 B、2 C、3 D、6 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

43、募集期限已滿，封閉式基金募集的資金小于該基金批準(zhǔn)規(guī)模的______％，該基金不能成立()A、80 B、85 C、90 D、95

標(biāo)準(zhǔn)答案：A44、募集期限已滿，開放式基金凈銷售額少于______億元，該基金不能成立()A、2 B、5 C、10 D、15 標(biāo)準(zhǔn)答案：A

45、境外證券經(jīng)營機構(gòu)申請經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時應(yīng)當(dāng)報送的文件之一是最近______年承銷情況介紹()A、2 B、3 C、4 D、5 標(biāo)準(zhǔn)答案：A

46、證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起______年()A、1 B、2 C、3 D、4 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

47、按照國際金融市場的通行做法，采取私募方式，承銷商可以將所承銷的股份以______的方式向特定的投資者配售()A、議購

B、標(biāo)購

C、直銷

D、招標(biāo)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

48、我國股份有限公司在發(fā)行計劃確定的股份總數(shù)內(nèi)發(fā)行外資股，經(jīng)批準(zhǔn)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定在包銷數(shù)額之外預(yù)留不超過該次擬募集外資股數(shù)額______的股份。預(yù)留股份的發(fā)行，視為該次發(fā)行的一部分。這種由發(fā)行人依法對主承銷商的授權(quán)稱為超額配售選擇權(quán)()A、5% B、10% C、15% D、20% 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

49、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司至少應(yīng)具有的條件之一是______()

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、符合國家有關(guān)風(fēng)險資產(chǎn)投資立項的規(guī)定

C、公司從前一次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為

D、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

50、如發(fā)行人已在國內(nèi)發(fā)行A股，則所有的H股必須由公眾持有，且由公眾持有的H股一般不得少于現(xiàn)有已發(fā)行股本總額的______%，并且由公眾持有的A股和H股總額不得低于公司股本總額的______%()A、10，20 B、10，25 C、15，25 D、10，30 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

51、每發(fā)行100萬港元的H股股票，須有不少于______名股東，而股東的總數(shù)不少于______名()A、2，80 B、2，100 C、3，100 D、3，200 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

52、申請發(fā)行H股的公司須委任至少______名獨立于控股股東的董事，以代表公眾股東的利益()A、2 B、3 C、4 D、5 標(biāo)準(zhǔn)答案：A

53、申請發(fā)行H股的公司必須在相同的管理層人員的管理下有不少于______年的足夠和合適的業(yè)績()A、2 B、3 C、4 D、5 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

54、H股上市公司在上市后的至少______年期間必須聘用保薦人()A、2 B、3 C、4 D、5

標(biāo)準(zhǔn)答案：B55、發(fā)行人在招股說明書財務(wù)會計資料一節(jié)中應(yīng)提供不少于最近______年的資產(chǎn)負(fù)債表()A、1 B、2 C、3 D、4 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

56、《關(guān)于擬發(fā)行股票公司聘用審計機構(gòu)等問題的通知》規(guī)定，擬發(fā)行股票公司設(shè)立時聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構(gòu)承擔(dān)驗資、資產(chǎn)評估、審計等業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運行滿______年后才能提出發(fā)行申請()A、1 B、2 C、3 D、4 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

57、自發(fā)行結(jié)束到掛牌交易首日不超過______日，或招股說明書尚未失效的公司股票上市。凡不符合該條件的公司股票上市，必須編制全面、完整的上市公告書()A、70 B、80 C、90 D、100 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

58、破產(chǎn)宣告以后，由______接管破產(chǎn)的股份有限公司()A、債權(quán)人

B、法院

C、上級主管部門

D、破產(chǎn)清算組

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

59、______是公司參與市場競爭的首要條件()A、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

B、經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)相分離

C、吸收職工入股

D、公司法人財產(chǎn)的獨立性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

60、申請上市交易的股份有限公司持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不得少于______人()A、800 B、1000 C、1500 D、2000 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

————多項選擇題————

61、在______情況下董事可以以個人名義代表公司或者董事會行事()A、公司章程規(guī)定

B、董事長批準(zhǔn)

C、董事會合法授權(quán)

D、監(jiān)事會同意

E、總經(jīng)理同意

標(biāo)準(zhǔn)答案：AC

62、股東權(quán)益包括______()A、股本

B、資本公積金

C、盈余公積金

D、未分配利潤

E、應(yīng)付股利

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

63、下述______是長期負(fù)債()A、短期借款

B、應(yīng)付債券

C、應(yīng)付票據(jù)

D、應(yīng)付賬款

E、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款

標(biāo)準(zhǔn)答案：BE

64、資產(chǎn)負(fù)債表的表頭部分列示______()A、報表名稱

B、公司名稱

C、公司財務(wù)狀況的具體內(nèi)容

D、編制日期

E、貨幣計量單位

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABDE65、會計報表的靜態(tài)分析包括______()A、比率分析

B、趨勢分析

C、比較分析

D、移動分析

E、依存分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：AC

66、股份有限公司的利潤包括______()A、利息收入

B、公積金

C、營業(yè)利潤

D、投資收益

E、營業(yè)外收支凈額

標(biāo)準(zhǔn)答案：BCD

67、我國《公司法》規(guī)定公司合并的形式有______()A、注冊合并

B、吸收合并

C、換股合并

D、新設(shè)合并 E、控股合并

標(biāo)準(zhǔn)答案：BD

68、債權(quán)人會議的任務(wù)是______()A、審查有關(guān)債權(quán)的證明文件

B、確認(rèn)債權(quán)性質(zhì)和金額

C、通過和解協(xié)議草案

D、通過破產(chǎn)財產(chǎn)的處理草案

E、通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配草案

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

69、以下______不列入破產(chǎn)債權(quán)()A、破產(chǎn)費用

B、破產(chǎn)宣告后因不履行債務(wù)而發(fā)生的賠償金

C、破產(chǎn)宣告后因不履行債務(wù)而發(fā)生的違約金

D、對公司的罰金、罰款

E、債權(quán)人因參加破產(chǎn)程序而支付的費用

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

70、企業(yè)股份制改組的目的()A、籌集資金

B、建立現(xiàn)代企業(yè)的運行機制

C、優(yōu)化資源配置

D、增強企業(yè)凝聚力

E、對外宣傳

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

71、證券公司立項階段選擇企業(yè)考慮的因素有______()A、企業(yè)優(yōu)勢

B、發(fā)展前景

C、市場潛力

D、管理層素質(zhì)

E、研發(fā)力量

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

72、擬上市公司的規(guī)章制度建設(shè)包括______()A、《股東大會議事規(guī)則》

B、《董事會議事規(guī)則》

C、《監(jiān)事會議事規(guī)則》

D、《經(jīng)理工作細(xì)則》

E、《董事會秘書工作細(xì)則》

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

73、公司資產(chǎn)重組應(yīng)符合下述要求______()A、剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)

B、主營業(yè)務(wù)突出

C、不存在同業(yè)競爭

D、盡量避免關(guān)聯(lián)交易

E、嚴(yán)禁財務(wù)人員雙重任職

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

74、原則上______應(yīng)隨同生產(chǎn)性資產(chǎn)進(jìn)入股份公司()A、輔助生產(chǎn)部門

B、商標(biāo)

C、專利

D、專有技術(shù)

E、后勤部門

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD75、資產(chǎn)評估的范圍包括______()A、固定資產(chǎn)

B、長期投資

C、流動資產(chǎn)

D、無形資產(chǎn)

E、土地

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

76、批準(zhǔn)評估立項的機構(gòu)有______()A、省級人民政府

B、國有資產(chǎn)管理部門

C、董事會

D、股東會

E、證監(jiān)會派出機構(gòu)

標(biāo)準(zhǔn)答案：BC

77、下述______包括在資產(chǎn)評估報告的正文內(nèi)()A、資產(chǎn)評估立項批準(zhǔn)文件

B、產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件

C、評估原則

D、評估依據(jù)

E、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定合同

標(biāo)準(zhǔn)答案：CD

78、下述______包括在資產(chǎn)評估報告的附件內(nèi)()A、資產(chǎn)評估立項批準(zhǔn)文件

B、產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件

C、評估原則

D、評估依據(jù)

E、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定合同

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABE

79、我國資產(chǎn)評估采用的方法主要有______()A、收益現(xiàn)值法

B、重置成本法

C、現(xiàn)行市價法

D、清算價格法

E、比率分析法

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

80、企業(yè)改組為股份公司時，對無形資產(chǎn)的處置方式有______()A、整體改組時，作為原企業(yè)的折股

B、作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司

C、產(chǎn)權(quán)歸控股公司

D、贈與

E、上市公司出資取得其產(chǎn)權(quán)

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCE

81、是否對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估取決于其______()A、可計量性

B、是否會給公司創(chuàng)造收益

C、所有權(quán)是否清晰

D、自行開發(fā)還是購入

E、董事會批準(zhǔn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：AB

82、對內(nèi)部控制制度的符合性測試可分為______()A、穿行性測試

B、遵行性測試

C、橫向測試

D、實質(zhì)性測試

E、分析性測試

標(biāo)準(zhǔn)答案：AB

83、審計報告應(yīng)當(dāng)包括______()A、標(biāo)題和報告日期

B、收件人

C、范圍段

D、意見段

E、簽章和會計師事務(wù)所

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

84、律師在對股份制改組進(jìn)行法律審查時，應(yīng)對______等方面進(jìn)行審核驗證，從而獨立地做出法律評價()A、發(fā)行人的申請文件是否齊全

B、是否符合審批的程序 C、是否得到充分的授權(quán)

D、是否滿足法律規(guī)定的實質(zhì)要件

E、法律障礙是否排除

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE85、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)符合下列______條件()A、生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策

B、公司預(yù)期利潤率不低于同期銀行存款利率

C、發(fā)起人在近三年內(nèi)沒有重大違法行為

D、股本總額不少于1億元

E、近三年連續(xù)盈利

標(biāo)準(zhǔn)答案：ACE

86、上市公司配股的條件包括______()A、人員和財務(wù)獨立

B、資產(chǎn)完整

C、本次配股距前次發(fā)行間隔一個完整的會計

D、計算期內(nèi)任何一年的凈資產(chǎn)收益率均不得低于8%

E、配股募集資金投產(chǎn)后的預(yù)測凈資產(chǎn)收益率達(dá)到或超過同期銀行存款利率水平

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCE

87、審計報告的內(nèi)容有______()A、審計概況

B、審計發(fā)現(xiàn)問題的情況說明

C、審計意見

D、審計人員的簽章

E、審計報告日期

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

88、股票發(fā)行審核委員會由______組成()A、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的專業(yè)人員

B、社會有關(guān)專家

C、國家有關(guān)部門代表

D、承銷商代表

E、證券交易所有關(guān)人員

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCE

89、公司股東大會要審議和表決的關(guān)于配股的事項有______()A、股東配股比例

B、本次配售股份總額

C、配股價格的定價方法

D、本次募集資金用途

E、配股決議有效期限

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

90、按購買人劃分證券發(fā)行方式有______()A、上網(wǎng)發(fā)行

B、基金發(fā)行

C、私募

D、公募

E、網(wǎng)下認(rèn)購

標(biāo)準(zhǔn)答案：CD

91、下面的描述錯誤的有______()

A、與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的法人不能持有發(fā)行公司的股票

B、發(fā)行公司有權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式

C、用于配售部分的股票介于公開發(fā)行量的25%-75%之間

D、戰(zhàn)略投資者的配售股票自該公司股票上市之日起3個月后方可上市流通

E、法人可以同時參加配售和上網(wǎng)申購

標(biāo)準(zhǔn)答案：ADE

92、股票發(fā)行費用主要包括______()A、中介機構(gòu)費

B、上網(wǎng)費

C、申報費

D、稅款

E、其它費用

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABE

93、國債發(fā)行的目的有______()A、平衡財政預(yù)算

B、擴大政府投資

C、解決政府臨時性資金需要

D、歸還債務(wù)本息

E、搶險救災(zāi)

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

94、金融債券發(fā)行的目的有______()A、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)

B、增強負(fù)債的穩(wěn)定性

C、穩(wěn)定資金周轉(zhuǎn)的需要

D、獲得長期資金來源

E、擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABDE95、企業(yè)債券、公司債券發(fā)行的目的有______()A、多渠道籌集資金

B、實現(xiàn)最佳資本結(jié)構(gòu)

C、促進(jìn)金融創(chuàng)新

D、促進(jìn)資本市場的發(fā)展

E、降低公司融資成本

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

96、涉及債券收益的稅收有______()A、增值稅

B、公司所得稅

C、營業(yè)稅

D、利息預(yù)扣稅

E、資本稅

標(biāo)準(zhǔn)答案：DE

97、包括在債券發(fā)行費用的最初費用中的有______()A、承銷商的手續(xù)費

B、評級費

C、廣告費

D、律師費

E、上市費

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

98、債券信用評級的產(chǎn)業(yè)分析的主要內(nèi)容是______()A、判斷該公司是否是高科技網(wǎng)絡(luò)企業(yè)

B、判斷該公司所屬的行業(yè)是否是朝陽行業(yè)

C、判斷該公司是否是合資企業(yè)

D、評價該公司在同行業(yè)中的競爭能力

E、判斷該公司的財務(wù)狀況是否穩(wěn)健

標(biāo)準(zhǔn)答案：BD

99、信用評級機構(gòu)對公司財務(wù)狀況的分析指標(biāo)主要有______()A、負(fù)債比率

B、收益性指標(biāo)

C、財務(wù)彈性指標(biāo)

D、清算價值指標(biāo)

E、存貨指標(biāo)

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

100、信托證書中的財務(wù)限制條款包括______()A、防止財務(wù)狀況出現(xiàn)惡化時的限制條款

B、增加抵押品等負(fù)擔(dān)的限制條款

C、處理資產(chǎn)的限制條款

D、提高公司流動比率的限制條款

E、提高公司運營資金比率的限制條款

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC

101、對國際風(fēng)險的分析內(nèi)容包括債務(wù)國的______()A、政治制度

B、社會情況 C、國際關(guān)系

D、外匯儲備

E、國際收支

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC

102、對一個主權(quán)國家的政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的分析的定性結(jié)論包括______()A、及時償還外債的能力很強

B、及時償還外債的能力很強，但略受不利因素的影響

C、償債能力強，但排除不利因素的能力較弱

D、可以及時償債，但在不利情況下缺乏最基本的防御能力

E、不具備還本付息的能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

103、發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于______()A、發(fā)放特種貸款

B、政策性貸款

C、商業(yè)性貸款

D、消費貸款

E、其他專門用途

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABE

104、債券評級的依據(jù)是______()A、發(fā)行人的償債能力

B、發(fā)行人的資信狀況

C、投資者承擔(dān)的風(fēng)險水平

D、投資人的收益水平

E、市場波動情況

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC105、我國企業(yè)債券的發(fā)行程序有______()A、承銷商與企業(yè)簽訂承銷協(xié)議

B、主承銷商與其他證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂分銷、代銷協(xié)議

C、開展宣傳活動

D、向投資者展開銷售

E、承銷商向企業(yè)劃轉(zhuǎn)款項

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

106、我國國債的品種主要有______()A、記帳式國債

B、憑證式國債

C、投資式國債

D、浮動利率式國債

E、累計式國債

標(biāo)準(zhǔn)答案：AB

107、國債承銷的收益來源有______()A、差價收入

B、發(fā)行手續(xù)費收入

C、資金占用的利息收入

D、留存自營國債的交易獲益

E、贖回收入

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

108、國際債券的發(fā)行涉及到幾個國家，主要當(dāng)事人有______等()A、發(fā)行人

B、投資者

C、牽頭經(jīng)理人

D、承購集團(tuán)

E、銷售集團(tuán)

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCE

109、國際債券投資者包括______等()A、企業(yè)

B、個人

C、金融機構(gòu)

D、政府

E、中央銀行

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

110、確定債券的償還期限應(yīng)考慮的重要因素包括______()A、發(fā)行人資金需求的時限

B、市場利率水平和利率變動趨勢

C、流通市場的發(fā)達(dá)程度

D、投資人的心理狀態(tài)

E、消費傾向

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

111、債券利息的支付方式包括______()A、一次性付息

B、分次付息

C、以單利計付利息

D、以復(fù)利計付利息

E、以貼現(xiàn)方式計付利息

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

112、信息披露的方式包括______()A、驗證后正式簽署

B、公開刊登或送達(dá)

C、履行備案注冊手續(xù)

D、口頭傳播 E、內(nèi)部刊登

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC

113、公司的高級管理人員包括______()A、董事長

B、總經(jīng)理

C、總會計師

D、總經(jīng)濟(jì)師

E、董事會秘書

標(biāo)準(zhǔn)答案：BCDE

114、招股說明書的經(jīng)營業(yè)績部分介紹的內(nèi)容有______()A、每年銷售總額和利潤總額

B、發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成C、完成的重大項目和科研成果

D、籌資與投資方面的情況

E、產(chǎn)品或服務(wù)的市場情況

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE115、招股說明書中的財務(wù)會計資料部分提供的信息有______()A、各項財務(wù)指標(biāo)

B、重大資本支出項目對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及其資金來源

C、最近3年中資產(chǎn)流動性的情況及其變化趨勢

D、最近3年中利潤構(gòu)成、盈利水平變化趨勢及原因

E、最近3年股本及其它凈資產(chǎn)項目的變化情況

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

116、招股說明書中的資產(chǎn)評估部分包括的內(nèi)容有______()A、公司各類資產(chǎn)評估前賬面價值及固定資產(chǎn)凈值

B、公司各類資產(chǎn)評估后凈值

C、各類資產(chǎn)增（減）值幅度

D、各類資產(chǎn)增（減）值的主要原因

E、資產(chǎn)評估時采用的主要評估方法

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

117、招股說明書中公司發(fā)展規(guī)劃的內(nèi)容有______()A、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略

B、發(fā)展目標(biāo)和規(guī)模

C、市場發(fā)展計劃

D、銷售計劃

E、固定資產(chǎn)投資計劃及設(shè)備更新計劃

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

118、招股說明書備查文件包括______()A、發(fā)行人成立的注冊登記文件

B、承銷協(xié)議 C、審計報告、財務(wù)報表及附注

D、主管部門和證券交易所批準(zhǔn)上市的文件

E、國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)評估的確認(rèn)報告

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

119、招股意向書封面應(yīng)載明的事項包括______()A、發(fā)行人股票上市的證券交易所名稱、股票簡稱和代碼

B、發(fā)行人的正式名稱和注冊地

C、發(fā)行方式及發(fā)行日期

D、本次發(fā)行的主承銷商

E、發(fā)行人聘請的律師事務(wù)所

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCDE

120、配股說明書的封面應(yīng)載明的事項有______()A、重要提示

B、配股主承銷商

C、公司的正式名稱

D、資產(chǎn)評估機構(gòu)

E、公司聘請的律師事務(wù)所

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCE

三、判斷題

121、主承銷商或副主承銷商不得與發(fā)行人相互持股5%以上，或者互為前10名股東()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

122、根據(jù)發(fā)行價與票面金額的不同差異，目前我國股票發(fā)行可以分為面值發(fā)行、折價發(fā)行與溢價發(fā)行。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

123、按照發(fā)行主體可以把債券分為政府債券、金融債券、企業(yè)債券和公司債券。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

124、短期債券、中期債券和長期債券的期限分別為1年以內(nèi)，1年以上、3年以下和3年以上。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

125、武士債券屬于歐洲債券()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

126、一般來說，債券期限長，利率則應(yīng)該高；到期一次付息的利率應(yīng)高于按年付息的票面利率。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

127、如果企業(yè)發(fā)債是用于長期投資建設(shè)，未來利率有下降的趨勢，流通市場也比較發(fā)達(dá)，物價變動平穩(wěn)，則可以發(fā)行長期債券()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

128、債券發(fā)行人要發(fā)行債券必須申請信用評級()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

129、CC級債券是充分投機性債券，專指無力支付債息的公司債券()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

130、反映公司資本的運用效率和公司的經(jīng)營效率的指標(biāo)是銷售利潤率()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯131、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=總資產(chǎn)/應(yīng)收賬款余額()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

132、存貨周轉(zhuǎn)率=存貨/銷售成本()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

133、債券的優(yōu)先次序越靠前，其信用級別越低()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

134、金融債券的發(fā)行方式有自辦發(fā)行和代理發(fā)行兩種()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

135、國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取發(fā)起設(shè)立方式。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

136、股份有限公司的設(shè)立一般有確定發(fā)起人、申請與報批、募股繳款、創(chuàng)立、注冊登記等五個步驟。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

137、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席方可舉行。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

138、根據(jù)我國現(xiàn)有的法律、法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為縣級以上工商行政管理部門。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

139、《公司法》規(guī)定公司在任何情況下都不得收購本公司的股票。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

140、公司債券依法限制轉(zhuǎn)讓()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

141、有擔(dān)保公司債券指公司以自有的全部或部分財產(chǎn)擔(dān)保到期還本付息的公司債券。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

142、現(xiàn)任國家公務(wù)員不得擔(dān)任股份有限公司的董事()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

143、董事可以決定以公司資產(chǎn)為本公司的股東提供債務(wù)擔(dān)保()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

144、會計主體是指會計工作所服務(wù)的特定單位或組織()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

145、會計提供的信息主要以貨幣和實物為計量尺度。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

146、帳戶式資產(chǎn)負(fù)債表的優(yōu)點是便于編制比較式資產(chǎn)負(fù)債表()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

147、單步式損益表是將損益表內(nèi)容作多項分類列示()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

148、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均股東權(quán)益()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

149、公司賬面利潤與應(yīng)納稅利潤之間由于存在納稅調(diào)整，會產(chǎn)生兩種差異：永久性差異和暫時性差異()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

150、公司可分配利潤是指本期累計凈利潤()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

151、股份有限公司的合并，指兩個股份有限公司依《公司法》所規(guī)定的程序，合并為一個公司的行為。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

152、吸收合并是指兩個以上的公司合并中，其中一個公司因吸收了其他公司而成為存續(xù)公司的合并形式()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

153、公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上至少公告3次。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

154、股份有限公司分立，指一個股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設(shè)立為兩個或兩個以上公司。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

155、只有當(dāng)股份有限公司資不抵債才能宣布破產(chǎn)()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

156、債權(quán)人會議同意和解協(xié)議，需要債權(quán)人過半數(shù)同意，這些債權(quán)人所代表的債權(quán)應(yīng)占債權(quán)總數(shù)的2/3以上。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

157、股份有限公司破產(chǎn)財產(chǎn)指按照破產(chǎn)程序?qū)煞莨緜鶛?quán)人的債權(quán)進(jìn)行公平清償股份有限公司的部分財產(chǎn)。()

標(biāo)準(zhǔn)答案：錯158、破產(chǎn)申請發(fā)生時已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

159、破產(chǎn)財產(chǎn)的分配是清算程序中最關(guān)鍵的部分。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

160、有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時，其折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相等于公司凈資產(chǎn)額。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

161、擬上市公司對外投資不得超過當(dāng)時公司凈資產(chǎn)的40%()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

162、股票發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的不可提出復(fù)議申請()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

163、發(fā)行人公開募集股份，必須公告招股說明書()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

164、證監(jiān)會可以授權(quán)證券交易所依法核準(zhǔn)股票上市申請()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

165、只有在價值影響因素明確并可量化時，才可以采用現(xiàn)行市價法評估資產(chǎn)()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

166、不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)在進(jìn)行評估時，應(yīng)根據(jù)不同的評估目的采用不同價格標(biāo)準(zhǔn)評估()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

167、國家股是指具有法人資格的國有企事業(yè)單位及其他單位以其依法占有的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或以法定程序取得的股份()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

168、國有法人單位所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改造為股份公司時，進(jìn)入公司的凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

169、國際會計準(zhǔn)則的英文簡稱為IAS()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

170、發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會報送經(jīng)五名具有證券業(yè)務(wù)資格律師及其事務(wù)所簽字蓋章的法律意見書()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

171、當(dāng)公司負(fù)債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低其負(fù)債比例，改善公司財務(wù)結(jié)構(gòu)()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

172、信譽主承銷商考評制度由中國證監(jiān)會制定()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

173、如果中介機構(gòu)能夠證明自己已經(jīng)以其行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，以應(yīng)有的勤勉和注意對發(fā)行人及有關(guān)文件進(jìn)行了審查，仍無法發(fā)現(xiàn)欺詐行為，自己也是欺詐的受害者，則可以免責(zé)()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

174、盈利預(yù)測是主承銷商對未來會計期間經(jīng)營成果的預(yù)計和測算()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

175、盈利預(yù)測由發(fā)行人在主承銷商、從事審計工作注冊會計師的參與下編制。預(yù)測的期間不應(yīng)當(dāng)少于6個月()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

176、輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料一并報中國證監(jiān)會()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

177、在審核制度下，中國證監(jiān)會在收到申請文件后10個工作日內(nèi)作出是否受理的決定()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

178、中國證監(jiān)會同意受理股票發(fā)行申請的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費人民幣10萬元()

標(biāo)準(zhǔn)答案：錯179、扣除公司修改材料和中國證監(jiān)會對公司違規(guī)嫌疑進(jìn)行調(diào)查的時間，發(fā)行審核委員會對配股發(fā)行的審核工作應(yīng)在30個工作日內(nèi)完成()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

180、由承銷商先全額購買發(fā)行人該次發(fā)行的股票，然后再向投資者發(fā)售的承銷方式稱為全額包銷()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

181、市盈率定得越低越好()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

182、公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是最近3年凈資產(chǎn)收益率平均在10%以上()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

183、可轉(zhuǎn)換公司債券到期未轉(zhuǎn)換的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的約定，于期滿后7個工作日內(nèi)償還本息()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

184、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲繳款日期作為全體中標(biāo)商的最終繳款日期，所有中標(biāo)商的繳款日期是相同的。這種發(fā)行方式稱為以繳款期為標(biāo)的的美國式招標(biāo)()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

185、一般來說，對利率已經(jīng)確定的國債，采用繳款期招標(biāo)()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

186、美國式招標(biāo)以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價為最后中標(biāo)價，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價是單一的。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

187、荷蘭式招標(biāo)以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自投標(biāo)價作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價，各中標(biāo)商的認(rèn)購價不同。()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

188、為便于掌握進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行金額，上報中國人民銀行()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

189、在物價比較平穩(wěn)時，人們會傾向于實物儲蓄，從而抑制了對國債的需求()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

190、承銷商自己確定的分銷價格與承銷商同發(fā)行人的結(jié)算價格之間存在的差價，就是承銷商的收益()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

191、憑證式國債的手續(xù)費率為千分之四點七()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

192、我國1997年11月頒布的《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，目前我國只允許設(shè)立契約型基金。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

193、根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，發(fā)行境內(nèi)上市外資股應(yīng)當(dāng)委托具有承銷資格的境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擔(dān)任主承銷商()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

194、境外證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是最近3年財務(wù)狀況的各項指標(biāo)符合所在地證券監(jiān)管部門的風(fēng)險控制要求()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

195、按照許多國家的法律，私募發(fā)行的招股文件僅需在股票發(fā)行地作簡單的備案審查()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

196、在單純私募的情況下，正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具有有限的商業(yè)和法律意義()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

197、申請發(fā)行境外上市外資股的企業(yè)發(fā)行前一年稅后利潤不少于5000萬元人民幣()標(biāo)準(zhǔn)答案：錯

198、開放式基金的發(fā)行價格一般為基金面額加一定比例的首次認(rèn)購費。()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

199、一般來說，受托公司也是財務(wù)代理公司，并兼作財務(wù)代理公司的帶頭人()標(biāo)準(zhǔn)答案：對

200、招股說明書的發(fā)行人情況部分中，應(yīng)以方框圖的形式披露發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及發(fā)行人對其他企業(yè)的持股情況，并以文字簡要介紹主要股東及其它關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況()標(biāo)準(zhǔn)答案：對