第一篇：KG15-會計(jì)結(jié)算柜員答案卷-鄭州分行

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考號：

會計(jì)結(jié)算柜員崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應(yīng)考人員須在答題卡上相應(yīng)位置填涂相關(guān)信息及試題答案，直接在考試試卷上作答的視作無效。）

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項(xiàng)正確。)

1、（C）有權(quán)對業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核、授權(quán)，也可直接進(jìn)行業(yè)務(wù)操作和會計(jì)核算。p2 A 1級柜員 B 2級柜員 C 3級柜員 D 4級柜員

2、本行“A+3”的服務(wù)內(nèi)涵中，“3”是指（B）p5 A真實(shí)、真心、真誠 B 真實(shí)、真情、真誠 C 真心、真意、真情 D 真實(shí)、真誠、真意

3、以下不屬于我行“十三字”文明用語的是（D）p7 A 您好，請 B 謝謝 C 麻煩您 D 不好意思

4、在有效溝通的表達(dá)中，說者應(yīng)該以（A）為中心。P10 A 聽者 B 說者 C 溝通內(nèi)容 D 自我

5、授權(quán)卡應(yīng)作為（B）嚴(yán)格規(guī)范管理。P15 A 重要空白憑證 B 會計(jì)重要物品 C 現(xiàn)金 D 一般物品

6、會計(jì)主管須每月對柜員尾箱至少進(jìn)行（B）次檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和上級會計(jì)管理部門匯報(bào)；

A 1 B 2 C 3 D 4

7、會計(jì)科目由總行根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合本行實(shí)際制定，并報(bào)（A）備案。P17 A 中國人民銀行 B 銀監(jiān)會 C 財(cái)政部 D 銀協(xié)

8、依照本行會計(jì)科目設(shè)置規(guī)則，一級科目中首位數(shù)字為6代表的科目性質(zhì)為（B）p17 Ａ 損益類

Ｂ 表外類

Ｃ 成本類

Ｄ 所有者權(quán)益類

9、依照本行會計(jì)科目設(shè)置規(guī)則，一級科目中首位數(shù)字為５代表的科目性質(zhì)為（B）p17 Ａ 資產(chǎn)負(fù)債共同類

Ｂ 損益類

Ｃ

負(fù)債類

Ｄ

所有者權(quán)益類

10、會計(jì)科目修改變更，在年度中間通過（B）方式辦理結(jié)轉(zhuǎn)，在年度終了，采用（）方式辦理結(jié)轉(zhuǎn)。P17 A 分錄結(jié)轉(zhuǎn) 分錄結(jié)轉(zhuǎn) B 分錄結(jié)轉(zhuǎn) 新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表

C 新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表 新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表 D 新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表 分錄結(jié)轉(zhuǎn)

11、有價單證一經(jīng)簽發(fā)，即成為必須償付的信用憑證，應(yīng)視同（Ｂ）管理。P18 Ａ 重要物品

Ｂ 現(xiàn)金

Ｃ 重要空白憑證

Ｄ 一般物品

12、空白重要憑證一律納入表外科目核算。通過“空白重要憑證”、“待銷毀空白重要憑證”表外科目分別核算，以（Ａ）記賬。P18 Ａ 每份1元的假定價格

Ｂ 每份１００元的假定價格

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Ｃ 每份１０元的假定價格

Ｄ 以上都不是

13、積數(shù)計(jì)息法是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以（Ｄ）計(jì)算利息。P20 Ａ 以下均不是 Ｂ 年利率

Ｃ 月利率

Ｄ 日利率

14、以下哪種業(yè)務(wù)品種的計(jì)息標(biāo)志為“按特定時點(diǎn)提取利率”（B）p21 A 個人消費(fèi)貸款 B 個人住房貸款 C 個人留學(xué)貸款 D 以上都不是

15、個人活期存款按季結(jié)息，每季度末月的（B）日為結(jié)息日。P21 A 21 B 20 C 30 D 31

16、個人活期存款未到結(jié)息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)息到（B）止。P22 A 清戶日 B 清戶前一日 C 當(dāng)月結(jié)息日 D 以上均不是

17、單位活期存款（B），計(jì)息期間遇到利率調(diào)整分段計(jì)息。P22 A 按日分段、按月結(jié)息 B 按日分段、按季結(jié)息 C 不分段、按季結(jié)息 D 按月分段、按月結(jié)息

18、定期存款（或貸款）到期日為節(jié)假日的，在節(jié)假日前最后一個營業(yè)日支?。ɑ驓w還），應(yīng)（B），計(jì)算利息。P22 A 按照合同期限天數(shù)及合同利率

B 扣除到期日與支?。w還）日之間天數(shù)（算頭不算尾）按合同利率 C 按照活期利率 D 按照通知存款利率

19.兌訖及注銷的有價單證保管期為（D）。P18 A 1年 B 2年 C 3年 D 5年

20、分行清算中心可在（B）通過（1141—賬戶利率信息修改）交易對貸款和活期存款賬戶的利率浮動方式、浮動值、利率代號、計(jì)息標(biāo)志、計(jì)息周期進(jìn)行修改。P22 A 結(jié)息日 B 任意時點(diǎn) C 開戶當(dāng)日 D 月末最后一天

21、臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（B）年。P34 A、1 B、2 C、3 D、5

22、柜員發(fā)現(xiàn)上年度錯賬時，應(yīng)填制（A）憑證沖正。P24 A 藍(lán)字反方向 B 紅字同方向 C 藍(lán)字同方向 D 紅字反方向

23、（B）由分行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請刻制。P25 A 匯票專用章 B 本票專用章 C 結(jié)算專用章 D 出口收匯核銷專用聯(lián)章

24、辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時的背書等，需要加蓋（B）p26 A 結(jié)算專用章 B 匯票專用章 C 本票專用章 D 業(yè)務(wù)公章

25、用于辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時作委托收款背書及辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)需要加蓋（A）p26 A 結(jié)算專用章 B 匯票專用章 C 本票專用章 D 業(yè)務(wù)公章

26、（B）用于受理客戶提交（含本行和他行）已受理而尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單；辦理

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上門服務(wù)等業(yè)務(wù)的收單、憑證。P26 A 結(jié)算專用章 B 受理憑證專用章 C 資金清算專用章 D 業(yè)務(wù)公章

27、營業(yè)機(jī)構(gòu)（C）應(yīng)至少將驗(yàn)印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對一次。P27 A 每月 B 每半年 C 每季度 D 每年

28、印鑒掛失，新預(yù)留印鑒啟用日期不得（A）。p28 A 早于辦妥掛失手續(xù)日次日 B 早于辦妥掛失手續(xù)日 C 晚于辦妥掛失手續(xù)日次日 D 早于印鑒登報(bào)掛失日

29、修改客戶名稱由（D）提出書面申請，（）柜員使用（2801-對公客戶信息管理）交易提交系統(tǒng)處理。P32 A客戶所在機(jī)構(gòu)、總行清算中心 B客戶、客戶所在機(jī)構(gòu) C客戶、總行清算中心 D客戶所在機(jī)構(gòu)、分行清算中心

30、柜員在分行內(nèi)調(diào)動的，其柜員號應(yīng)作（C）處理 A、刪除 B、休假 C、遷入遷出 D、調(diào)整

31、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，納入（A）。p34 A單位銀行結(jié)算賬戶管理 B個人銀行結(jié)算賬戶管理 C 單獨(dú)賬戶管理 D 以上都不是

32、（D）是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。P34 A以下都不是 B各銀行總行級別會計(jì)結(jié)算部門 C銀監(jiān)會 D中國人民銀行

33、（B）可辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、其他結(jié)算的資金收付和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。P34 A基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C臨時存款賬戶 D專用存款賬戶

34、修改對公客戶名稱應(yīng)由（B）辦理。P32 A.客戶所在機(jī)構(gòu) B.分行清算中心 C.總行會計(jì)部門 D.分行科技部門

35、銀行在接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（C）向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。P36 A 5個工作日 B 3個工作日 C 2 個工作日 D 4個工作日

36、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（B）。p37 A 5年 B 10年 C 15年 D 永久保存

37、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（A）后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。P38 A 3個工作日 B 3日 C 2個工作日 D 2日

38、本行會計(jì)年度自（B）。

A 公歷12月31日至次年12月30日止 B 公歷1月1日起至12月31日止 C 公歷1月1日至次年1月1日止 D 公歷6月1日至次年5月31日止

39、機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)移交其他機(jī)構(gòu)辦理所涉及的會計(jì)檔案，對其中未結(jié)清的會計(jì)事項(xiàng)多涉及的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由(B)保存。P31

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A 原機(jī)構(gòu) B 承接機(jī)構(gòu) C 原機(jī)構(gòu)或承接機(jī)構(gòu)均可 D 原機(jī)構(gòu)與承接機(jī)構(gòu)共同 40、存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具證明文件，以下哪種說法是不正確的（B）。p36 A、中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證 B、香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民身份證

C、臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件 D、外國公民，應(yīng)出具護(hù)照 41、211110-活期儲蓄存款屬于以下哪種科目（D）p17 A.資產(chǎn)類 一級 表內(nèi) B.資產(chǎn)類 二級 表內(nèi) C.負(fù)債類 一級 表內(nèi) D.負(fù)債類 二級 表內(nèi)

42、對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（B）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。P37 A、30 B、60 C、90 D、100

43、興業(yè)銀行“A+3”服務(wù)中的“A”代表（C）p4 A、樹立優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)創(chuàng)新意識 B、提供現(xiàn)代化的金融服務(wù)平臺

C、個人客戶及其家庭享受頂級的、最滿意的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn) D、先進(jìn)的個人客戶結(jié)算服務(wù)體驗(yàn)

44、下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（B）p35 A、甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B、市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨(dú)立核算的小賣部 C、市財(cái)政局

D、無字號的個體工商戶張某

45、抵質(zhì)押權(quán)利憑證入庫封包人員為（D）p24 A、管庫員、會計(jì)主管 B、管庫員、信貸經(jīng)辦人員

C、管庫員、信貸部門負(fù)責(zé)人、信貸經(jīng)辦人員 D、管庫員、會計(jì)主管、信貸經(jīng)辦人員

46、印鑒變更啟用日為：（B）p28 A、申請變更日當(dāng)日 B、申請變更日次日 C、申請變更日三日 D、申請變更日七日

47、下列（B）不能作為對公活期存款戶預(yù)留印鑒p27 A、單位財(cái)務(wù)專用章 B、單位合同專用章

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C、單位公章

D、單位法定代表人章、授權(quán)代理人章

48、以下關(guān)于會計(jì)工作交接說法不正確的有：（C）p29 A、一般會計(jì)人員的工作交接由會計(jì)主管監(jiān)交 B、會計(jì)工作交接登記簿應(yīng)由會計(jì)主管指定專人保管

C、對移交的材料和物品有缺失的，應(yīng)在會計(jì)工作交接登記簿注明，由接替人員負(fù)責(zé) D、會計(jì)人員工作變動，必須辦理交接手續(xù)

49、以下（B）憑證不屬于有價單證 A、金融債券 B、定期存單 C、定額匯票

D、代理發(fā)行的各類債券

50、以下關(guān)于賬戶的說法不正確的有（A）p34 A、開立一般存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度

B、單位銀行結(jié)算賬戶可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 C、符合規(guī)定的存款人能夠在異地開立銀行結(jié)算賬戶

D、預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度

二、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）

51、柜員在一個機(jī)構(gòu)只能擁有一個柜員號，一個柜員號必須固定由一個柜員使用。Ap2

52、客戶的地位至高無上就是要處處為客戶所想，讓客戶在銀行少動手、少動口、少走路。Ap4

53、特殊情況需要業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管頂班替崗的，業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管必須改變身份方可進(jìn)行相關(guān)的會計(jì)處理。Ap2

54、辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計(jì)人員交接，必須由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。B p29

55、本行會計(jì)科目分為表內(nèi)科目和表外科目。表內(nèi)科目和表外科目核算均采用借貸記賬法。Bp17

56、除特別規(guī)定外，本行會計(jì)科目為本、外幣共用科目。Ap17

57、會計(jì)科目的修改變更權(quán)在各分行，并向總行備案。Bp17

58、本行自行印制的有價單證由總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)和印刷，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，各分支行不得擅自印刷或改制。Ap18

59、有價單證一經(jīng)簽發(fā)，即成為必須償付的信用憑證，應(yīng)視同重要空白憑證管理。（B）p18 60、計(jì)息標(biāo)志是指資金存續(xù)期間基準(zhǔn)利率的提?。ㄕ{(diào)整）方式。Ap20 61、按計(jì)息對象，計(jì)息可分為客戶賬計(jì)息和內(nèi)部賬計(jì)息。Ap21 62、一筆貸款項(xiàng)下入庫代保管的權(quán)利憑證無法在一份收據(jù)上填列的可使用多份收據(jù)，但多份收據(jù)對應(yīng)的一個封包應(yīng)視同多個代保管物。Bp24 63、會計(jì)印章必須堅(jiān)持專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)。Ap26 64、除受理憑證專用章可以辦理上門收款等業(yè)務(wù)外，特殊情況下，會計(jì)公章可攜帶出行外辦理業(yè)務(wù)。

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Bp26 65、會計(jì)公章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，并在次日內(nèi)將事件發(fā)生情況書面逐級上報(bào)總行，并按管理權(quán)限補(bǔ)制新的印章，以保證結(jié)算業(yè)務(wù)正常開展。補(bǔ)制印章的號碼按順序編列，必須與丟失印章號碼相同。Bp27 66、決算日工作主要內(nèi)容為：將當(dāng)天全部賬務(wù)處理完畢，全面核對，并將各損益類賬戶最后余額，轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤總額或虧損總額。Ap53 67、同業(yè)客戶性質(zhì)統(tǒng)一為“2”，同業(yè)客戶號中的地區(qū)號統(tǒng)一為“08”總行。Ap33 68、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中所有類型的同業(yè)客戶信息資料維護(hù)由總行統(tǒng)一辦理，各級分支機(jī)構(gòu)均無權(quán)對同業(yè)客戶信息資料進(jìn)行增加、修改、刪除等操作，只能對同業(yè)客戶信息進(jìn)行查詢。Ap33 69、每日營業(yè)終了，柜員應(yīng)將尾數(shù)箱的空白重要憑證與“柜員尾箱交接單”空白重要憑證余額進(jìn)行 核對，對于當(dāng)天未使用的空白重要憑證可以不核對。B 70、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。Ap35 71、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起3個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。Bp38 72、賬號的構(gòu)成方式：地區(qū)號（2位）+業(yè)務(wù)種類（3位）+貨幣種類（2位）+機(jī)構(gòu)號（3位）+賬號序號（6位）+校驗(yàn)位（2 位），共18位。B 73、每年12月31日為年度決算日，如遇節(jié)假日則順延至下一工作日。Bp53 74、本行賬務(wù)組織包括明細(xì)核算和綜合核算，明細(xì)核算按賬戶核算，綜合核算按會計(jì)科目核算。A 75、公安、司法、檢查機(jī)關(guān)和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會計(jì)檔案時，查閱人對處理案件所需的取證，可以抄錄、照相或復(fù)印，或?qū)⒃槌鼋枳?。Bp55 76、支行的會計(jì)檔案，由支行報(bào)分行批準(zhǔn)后銷毀，分行派人監(jiān)毀；分行的會計(jì)檔案報(bào)總行批準(zhǔn)后，由分行負(fù)責(zé)銷毀。Ap56 77、一筆貸款項(xiàng)下入庫代保管的權(quán)利憑證無法在一份收據(jù)上填列的可使用多份收據(jù)，但多份收據(jù)對 應(yīng)的一個封包應(yīng)視同一個代保管物。A p24 78、《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的各項(xiàng)期限的計(jì)算，適用于民法通則關(guān)于計(jì)算期間的規(guī)定。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。A【待確認(rèn)】

79、代保管品臨時出入庫時，會計(jì)部門只需審核申請部門填寫的“抵質(zhì)押權(quán)利憑證臨時出入庫申請書”，確認(rèn)要素齊全后辦理出庫手續(xù)，不需登記表外賬。Bp24 80、業(yè)務(wù)主管級別的調(diào)整，可由所屬機(jī)構(gòu)通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接進(jìn)行處理。B p3

三、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

81、各機(jī)構(gòu)應(yīng)按照（）的原則設(shè)置業(yè)務(wù)崗位，配備足夠的柜員，制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)，明確分工。（ABCD）p1 A、以責(zé)定崗 B、相互制衡 C、安全高效 D、以崗定人 82、業(yè)務(wù)經(jīng)辦主要履行以下職責(zé)（ABCD）p1

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A、對外提供文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，宣傳本行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)規(guī)定，解答客戶疑難問題并選擇正確的系統(tǒng)交易進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作；

B、按制度規(guī)定保管、使用柜員尾箱中的現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、有價單證等；

C、按要求記載有關(guān)登記簿等輔助賬務(wù)，妥善保管經(jīng)管的賬簿、報(bào)表、單證，防止丟失和泄密； D、完成柜員日結(jié)的處理；

83、以下哪些業(yè)務(wù)需由柜員所屬機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)分行人力資源管理部門同意，書面通知分行清算中心通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。（AB）p2 A．柜員號的增加

B．柜員的遷出

C．柜員的休假

D．經(jīng)辦柜員級別調(diào)整

84、按授權(quán)的主體，分為（）和（）。（AD）p15 A 普通授權(quán) B 限額授權(quán) C 強(qiáng)制授權(quán) D 特殊授權(quán) 85、我行的會計(jì)基本賬簿包括（ABC）。P19 A.總賬 B.分戶賬 C.流水賬 D.登記簿 86、表內(nèi)科目核算采用（），表外科目核算采用（）記賬法。（AB）p17 A 借貸記賬法 B單式收付記賬法

Ｃ 增減記賬法

Ｄ 左右記賬法 87、下列幣種外幣存款按365天基礎(chǔ)天數(shù)計(jì)息的幣種有（BD）。P20 A.美元 B.英鎊 C.歐元 D.港幣 88、以下屬于有價單證的是（ABCD）：p18 Ａ 金融債券

Ｂ 定額本票

Ｃ 代理發(fā)行的各類債券 Ｄ 印有固定面值金額的其他有價單證

89、以下會計(jì)憑證屬于特定憑證的有（BCD）。P18 A．外匯買賣憑證 B．進(jìn)賬單 C．計(jì)息憑證 D．匯款委托書 90、匯票專用章的使用包括（CD）p26。A．辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時作委托收款背書 B．辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù) C．簽發(fā)銀行匯票

D．銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時的背書

91、關(guān)于會計(jì)印章的使用，以下選項(xiàng)正確的是：（ABCD）。P26 A．專匣保管，固定存放； B．臨時離崗，人離章收； C．不得私自授受會計(jì)印章；

D．非營業(yè)時間必須入庫或保險(xiǎn)柜保管。

92、年利率÷360=日利率，以下哪些幣種不適用該換算方式（ＣＤ）p20 Ａ 盧布

Ｂ 日元

Ｃ 英鎊

Ｄ 港幣

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93、結(jié)算專用章的使用范圍（ABC）。P26 A．用于辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時作委托收款背書 B．辦理委托收款、托收承付結(jié)算業(yè)務(wù) C．辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)業(yè)務(wù) D．辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時的背書。94、（ACD）由總行支付結(jié)算部統(tǒng)一刻制和頒發(fā)。P25 A 匯票專用章 B 本票專用章 C 結(jié)算專用章 D 信用證專用章 95、會計(jì)檔案的保存期限分為永久保管和定期保管兩類，定期保管分為（ACD）。A.五年 B.十年

C.十五年 D.二十五年

96、存款人開立單位結(jié)算賬戶“正式開立之日”是指（AD）p36 A、核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期 B、核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期 C、非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期 D、非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期

97、存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件（ABCD）p34 A企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本

B機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

C社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明 D個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本 98、按授權(quán)的方式劃分，分為(AB)授權(quán)。P15 A、業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán) B、書面審批授權(quán) C、強(qiáng)制授權(quán) D、限額授權(quán)

99、外匯賬戶按賬戶收支性質(zhì)，可分為(BC)。P38 A、機(jī)構(gòu)外匯賬戶 B、資本項(xiàng)目外匯賬戶 C、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 D、個人外匯賬戶 100、決算前的準(zhǔn)備工作主要包括（ABCD）p53 A 清理各項(xiàng)臨時和過渡性資金 B 清查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn) C 全面檢查、核對內(nèi)外賬務(wù) D 核實(shí)財(cái)務(wù)收支等。

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第二篇：KG3-會計(jì)結(jié)算柜員答案卷-福州分行解析

所在分行：

姓名：

考號：

會計(jì)結(jié)算柜員崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應(yīng)考人員須在答題卡上相應(yīng)位置填涂相關(guān)信息及試題答案，直接在考試試卷上作答的視作無效。）

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項(xiàng)正確。)

1、業(yè)務(wù)主辦在對公現(xiàn)金付款授權(quán)業(yè)務(wù)范圍，下列選項(xiàng)正確的是：（B）A.負(fù)責(zé)對公單筆10萬元以上20萬元以下現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的授權(quán) B.負(fù)責(zé)對公單筆20萬元以上50萬元以下現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的授權(quán) C.負(fù)責(zé)對公單筆10萬元以上50萬元以下現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的授權(quán) D.負(fù)責(zé)對公單筆20萬元以上30萬元以下現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的授權(quán)

2、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)放與歸還，下列是業(yè)務(wù)主管授權(quán)的范圍是：（D）A.負(fù)責(zé)單筆對公100萬元以上貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的授權(quán) B.負(fù)責(zé)單筆對公500萬元以上貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的授權(quán) C.負(fù)責(zé)單筆對公800萬元以上貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的授權(quán) D.負(fù)責(zé)單筆對公1000萬元以上貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的授權(quán)

3、貸款到期日為節(jié)假日，節(jié)假日后）起計(jì)算。C C.一般轉(zhuǎn)賬憑證 D.表外收入（或付出）憑證

7、后臺集中業(yè)務(wù)流程手工抹賬交易掃描的憑證是（A）A.抹賬申請書 B.補(bǔ)賬申請書

C.抹賬處理回單 D.錯賬沖正借貸方憑證

8、下面對于1月15日和10月20日的中文日期表述正確的是，應(yīng)寫成（A）A.零壹月壹拾伍日和零壹拾月零貳拾日 B.壹月壹拾伍日和零壹拾月零貳拾日 C.零壹月壹拾伍日和壹拾月零貳拾日 D.壹月壹拾伍日和壹拾月零貳拾日暮

9、儲蓄活期存款的計(jì)息時間為（B）A.每月20日 B.每季末月的20日 C.每年6月30日 D.每年7月1日

10、下列哪種幣別的計(jì)息基數(shù)為365天(D)。A.美元 B.日元

C.歐元 D.港幣

11、從應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)貸款后，在收到該筆貸款的還款時，應(yīng)先沖減（A）。A.本金 B.利息 C.罰息 D.滯納金

12、下列逐日計(jì)提利息的科目是：(B)【解析:對1402非應(yīng)計(jì)貸款、1411應(yīng)收利息和6131未收貸款利息不逐日計(jì)提利息。來源:會計(jì)結(jié)算教材2009版,P50】

A.1411應(yīng)收利息 B.1401逾期貸款本金 C.1402非應(yīng)計(jì)貸款 D.6131未收貸款利息

13、定期存款（或貸款）到期日為節(jié)假日，在節(jié)假日前最后一個營業(yè)日支?。ɑ驓w還），應(yīng)扣除到期日與支?。w還）日之間天數(shù)（算頭不算尾，下同）按合同利率計(jì)算的利息；節(jié)假日后支取存款，按過期支取存款計(jì)算利息；節(jié)假日后 間天數(shù)的利息，節(jié)假日后）天起計(jì) C）。B.按特定時點(diǎn)提取利率

C.不提取利率值 D.特殊時點(diǎn)結(jié)息

21、以下不屬于業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員日結(jié)操作步驟的是：（D）A.現(xiàn)金碰庫 B.整理憑證 C.核對日結(jié)表 D.報(bào)文狀態(tài)異常檢查

22、下列柜員號管理規(guī)定不正確的是（B）

A.柜員離開分行，在工作交接完畢后應(yīng)將其柜員號作“刪除”處理； B.柜員在分行內(nèi)調(diào)動的，其柜員號應(yīng)作“刪除”處理； C.柜員休假，其柜員號應(yīng)作“休假”處理；

D.柜員在一個機(jī)構(gòu)只能擁有一個柜員號，一個柜員號必須固定由一個柜員使用。

23、會計(jì)人員按授權(quán)的主體分為：（A）A.普通授權(quán)和特殊授權(quán) B.強(qiáng)制授權(quán)和限額授權(quán)

C.業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)和書面審批授權(quán) D.刷卡授權(quán)和手工輸入密碼授權(quán)

24、以下關(guān)于錯賬沖正錯誤的說法是：（C）

A.隔日或以后發(fā)現(xiàn)錯賬需沖正賬務(wù)時，應(yīng)填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” B.隔日沖賬需業(yè)務(wù)主管審批

C.屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，無需填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證”

D.隔日或以后發(fā)現(xiàn)表外科目賬戶錯賬進(jìn)行沖正時，應(yīng)填制紅、藍(lán)字表外科目收入（或付出）憑證

25、本行個人貸款的還款方式中，屬于在等額本金還款法的基礎(chǔ)上衍生出的還款方式是（B）。A.組合還款法 B.寬限期還款法 C.定額還款法 D.自由還款法

26、關(guān)于印鑒掛失說法錯誤的是（D）。

A.客戶掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)由法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人到開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門證明和原預(yù)留印鑒卡片等相關(guān)證明材料。

B.客戶掛失預(yù)留印鑒需經(jīng)原開戶機(jī)構(gòu)審核同意后辦理掛失手續(xù)。C.原預(yù)留印鑒卡上應(yīng)注明掛失手續(xù)辦妥日期及“已掛失”。D.新預(yù)留印鑒啟用日期應(yīng)為辦妥掛失手續(xù)當(dāng)日。

27、以下關(guān)于會計(jì)檔案的查閱，說法不正確的是：（D）A.會計(jì)檔案一律不得外借和攜帶出境

B.有權(quán)機(jī)關(guān)查閱本行會計(jì)檔案時，應(yīng)經(jīng)本行法律室初審報(bào)行長（主任）批準(zhǔn) C.查閱人對處理案件所需的取證，可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將原件抽出借走 D.外部查閱會計(jì)檔案應(yīng)建立查閱記錄注明查閱結(jié)果，內(nèi)部查閱無需登記。

28、代保管物品入庫保管時，應(yīng)由（B）共同封包并在封包粘接處簽章。A.委托保管人、管庫員

B.委托保管人、管庫員、會計(jì)暨合規(guī)主管 C.委托保管人、業(yè)務(wù)主辦、會計(jì)暨合規(guī)主管

D.委托保管人、管庫員、會計(jì)暨合規(guī)主管、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人

29、連續(xù)____個工作日離崗人員所保管的會計(jì)公章必須辦理移交手續(xù)。（D）A.二 B.三 C.四 D.五

30、營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)（C）至少將驗(yàn)印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對一次。A.每周 B.每月 C.每季 D.每年兩次

31、以下印章中可以攜帶外出用于上門收款的是（D）A.現(xiàn)訖章 B.儲蓄業(yè)務(wù)公章 C.業(yè)務(wù)公章 D.受理憑證專用章

32、根據(jù)《興業(yè)銀行內(nèi)部會計(jì)控制要點(diǎn)》規(guī)定，經(jīng)管以下事項(xiàng)的有關(guān)人員必須嚴(yán)格實(shí)行分離的有：（A）

A.會計(jì)檔案的保管與會計(jì)記賬人員 B.會計(jì)檔案的保管與經(jīng)費(fèi)出納

C.會計(jì)檔案的保管與授權(quán)人員 D.會計(jì)檔案的保管與事后監(jiān)督

33、控號重要空白憑證機(jī)構(gòu)間調(diào)撥異常監(jiān)控是監(jiān)控同一地區(qū)號范圍，當(dāng)日系統(tǒng)內(nèi)控號空白重要憑證在機(jī)構(gòu)間調(diào)撥業(yè)務(wù)只有憑證調(diào)出記錄，在工作日（B）仍沒有憑證調(diào)入記錄造成的在途。A.當(dāng)日 B.次日 C.D.B.“個體戶***”印章

C.個體戶本人簽名或蓋章

D.單位公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

41、以下關(guān)于會計(jì)檔案的概述，不正確的是（C）。A.紙質(zhì)檔案是以紙為介質(zhì)保存的會計(jì)檔案。

B.會計(jì)檔案是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的會計(jì)記錄，也是銀行的重要史料和證據(jù)。C.總行應(yīng)對各級行每年的會計(jì)檔案負(fù)責(zé)整理立卷.裝訂成冊。

D.應(yīng)建立健全會計(jì)檔案管理制度，確保會計(jì)檔案妥善保管.有序存放.方便查閱，防止會計(jì)檔案毀損.散失.泄密。

42、有權(quán)機(jī)關(guān)由于處理案件或特殊需求需要查閱會計(jì)檔案時，查閱人必須出具本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，并持有（A）（含）以上主管部門的正式公函。A.縣 B.區(qū) C.市 D.省

43、抵質(zhì)押權(quán)利憑證臨時出入庫是指（B）時臨時辦理抵質(zhì)押權(quán)利憑證出庫及重新入庫 A.信貸部門因貸款已結(jié)清

B.信貸部門因業(yè)務(wù)需要在貸款未結(jié)清 C.會計(jì)部門因查庫需要

D.會計(jì)部門因檢查需要

44、一般會計(jì)人員工作交接，由（B）監(jiān)交。A.管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 B.會計(jì)主管

C.上一級會計(jì)結(jié)算部門 D.后備會計(jì)主管

45、按照《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，以下不正確的說法是（C）。

A.居住在中國境內(nèi)16歲以上的中國公民，實(shí)名身份證件為居民身份證或臨時居民身份 證

B.居住在中國境內(nèi)16歲以下的中國公民，實(shí)名身份證件為監(jiān)護(hù)人的有效身份證及本人 的居民身份證或戶口簿

C.香港.澳門和臺灣居民，實(shí)名身份證件為港澳居民往來內(nèi)地通行證 D.居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，實(shí)名身份證件為中國護(hù)照

46、可以辦理現(xiàn)金繳存但不得辦理現(xiàn)金支取的銀行結(jié)算賬戶是（B）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

47、下列機(jī)關(guān)無權(quán)扣劃單位.個人存款的是（D）。A.人民法院 B.稅務(wù)機(jī)關(guān) C.海關(guān) D.公安機(jī)關(guān)

48、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)，“正式開立之日”具體是指（D）A.報(bào)備類賬戶為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備生效當(dāng)日 B.核準(zhǔn)類賬戶為開戶銀行開戶生效當(dāng)日 C.注冊驗(yàn)資的驗(yàn)資戶為開戶銀行開戶的當(dāng)日

D.核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的日期

49、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（C）賬戶管理。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

50、關(guān)于非抵質(zhì)押貸款項(xiàng)下代保管物的入庫說法錯誤的是（C）?！窘馕觯篊與信貸人員共同簽章封包】

A.管庫員和會計(jì)主管根據(jù)委托保管人填制的“代保管證”對代保管物進(jìn)行清點(diǎn).封包。B.會計(jì)主管必須監(jiān)督封包過程。

C.應(yīng)由會計(jì)主管和管庫員在封包粘接處簽章。

D.管庫員辦理入庫后應(yīng)將代保管證交由會計(jì)人員使用（3008-代保管品出入庫）交易登記代保管物品表外賬，將一聯(lián)代保管證退還委托保管人

二、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A，錯誤的選擇B。）

51、普通主辦為較低級別的業(yè)務(wù)授權(quán)人員，主要負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)會計(jì)處理的復(fù)核.授權(quán)。（A）

52、普通主辦.特殊主辦有權(quán)對超過業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理權(quán)限的所有業(yè)務(wù)（含自身經(jīng)辦）進(jìn)行低級別授權(quán)。（B）

53、計(jì)算存期采用算頭不算尾的方法，即存款當(dāng)天有息，支取當(dāng)天無息。（A）

54、按會計(jì)處理的權(quán)限不同，會計(jì)人員分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦.業(yè)務(wù)主辦.業(yè)務(wù)主管3類3級。（B）

55、授權(quán)卡由授權(quán)卡使用人員妥善保管。嚴(yán)禁將授權(quán)卡隨意擺放，不得將授權(quán)卡帶出營業(yè)場所。營業(yè)終了，授權(quán)卡應(yīng)入保險(xiǎn)柜保管。（A）

56、柜員發(fā)現(xiàn)上錯賬時，應(yīng)填制紅字同方向憑證沖正。（B）

57、單位活期存款按日分段.按季結(jié)息，計(jì)息期間遇到利率調(diào)整不分段計(jì)息，每季度末月的21日為結(jié)息日，次日入息。（B）

58、各幣別利率換算中，年利率÷12=月利率，月利率÷30=日利率，年利率÷360=日利率。（B）

59、積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)息公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)X日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。（A）

60、定期存款到期日為節(jié)假日，在節(jié)假日后 77、會計(jì)暨合規(guī)主管工作調(diào)動、離職、或請假一個月以上的，必須由受派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派機(jī)構(gòu)會計(jì)結(jié)算部門派人共同監(jiān)交。（A）

78、會計(jì)工作交接完畢，交接雙方和監(jiān)交人員應(yīng)在會計(jì)人員交接登記簿上簽名或蓋章。（A）79、有價單證是指印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、商業(yè)匯票及印有固定面值金額的其他有價單證等。(B)【解析：包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、旅行支票及印有固定面值金額的其他有價單證等?！?/p>

80、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)，核準(zhǔn)類賬戶“正式開立之日”是指開戶銀行開戶生效當(dāng)日。(Ｂ)

三、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）

81、按會計(jì)處理的權(quán)限不同，會計(jì)人員分為：（ABC）A.業(yè)務(wù)經(jīng)辦 B.業(yè)務(wù)主辦 C.會計(jì)主管 D.業(yè)務(wù)經(jīng)理

82、以下哪幾種柜員號變動，由柜員所屬機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)分行人力資源管理同意，書面通知分行清算中心通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一辦理。（ABCD）

A.增加 B.刪除 C.遷入 D.遷出

83、按授權(quán)方式，授權(quán)可分為（）。（BC）A.普通授權(quán) B.書面審批授權(quán) C.業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán) D.特殊授權(quán)

84、業(yè)務(wù)經(jīng)辦在銀行匯票簽發(fā)時的工作職責(zé)為：（ABD）A.負(fù)責(zé)賬務(wù)處理； B.負(fù)責(zé)匯票打?。?/p>

C.負(fù)責(zé)匯票與匯票申請書的核對及蓋章； D負(fù)責(zé)匯票簽發(fā)；

85、本行會計(jì)科目按照一級科目、二級科目兩個層次設(shè)置，一級科目代號為4位數(shù)字，首位代表科目性質(zhì)，如（ABCD）

A.2—負(fù)債類 B.5—損益類

C.4—所有者權(quán)益類

D.6—表外類

86、按是否計(jì)息、入賬、內(nèi)部賬計(jì)息分為（ABD）A.系統(tǒng)計(jì)息不入賬 B.系統(tǒng)計(jì)息并入賬 C.系統(tǒng)不計(jì)息但入賬 D.系統(tǒng)不計(jì)息

87、對公客戶號由10位數(shù)字構(gòu)成，分別為（ABCD）。A.地區(qū)號（2位）B.客戶性質(zhì)（1位）C.序號（6位）D.校驗(yàn)位（1位）

88、以下屬于月終處理賬務(wù)核對的內(nèi)容的是（ABD）A.總賬、月計(jì)表有無出錯標(biāo)志，發(fā)生額、余額是否相等； B.清點(diǎn)現(xiàn)金存庫與現(xiàn)金登記簿及相關(guān)科目余額是否核對一致； C.機(jī)構(gòu)軋賬預(yù)檢查；

D.檢查其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、在途資金等過渡性科目賬戶的核算是否正常。89、記賬規(guī)則表述正確的為（ABD）

A.本行采用外幣分賬制，除以人民幣為記賬本位幣外，對各種外幣業(yè)務(wù)均按原幣記賬 ； B.各級會計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)于營業(yè)當(dāng)日結(jié)賬；

C.現(xiàn)金收入，先記賬后付款；現(xiàn)金付出，先付款后記賬； D.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記借后記貸；他行票據(jù)，收妥抵用。90、目前，本行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)計(jì)息標(biāo)志包括以下幾類：（ACD）A.按浮動周期提取利率 B.按固定周期提取利率 C.按特定時點(diǎn)提取利率 D.不提取利率值（不計(jì)息）

91、客戶預(yù)留印鑒是指在本行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶、定戶或外幣賬戶的單位所預(yù)留的___、是客戶憑以辦理款項(xiàng)支付結(jié)算的權(quán)利證明，也是開戶銀行辦理支付結(jié)算的審核依據(jù)。(ABCD)A.財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人的簽名 B.公章加其法定代表人的簽名 C.財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人的蓋章

D.財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章

92、公安、司法、檢查機(jī)關(guān)和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會計(jì)檔案時，查閱人必須出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，并持有縣（含）以上主管部門的正式公函，經(jīng)本行法律室（未設(shè)法律室的行處經(jīng)辦公室）初審報(bào)行長（主任）批準(zhǔn)，指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，查閱人對處理案件所需的取證，可以___(ABC)

A.抄錄 B.照相 C.復(fù)印 D.原件抽出借走

93、下面說法正確的是：（ABC）A.有價單證調(diào)運(yùn)視同現(xiàn)金調(diào)運(yùn)辦理 B.有價單證一律納入表外科目管理

C.重要空白憑證實(shí)行“專人管理，入庫保管”辦法 D.柜員之間可直接通過調(diào)入調(diào)出交易進(jìn)行憑證的調(diào)撥

94、下列關(guān)于人民幣銀行結(jié)算賬戶基本規(guī)定正確的說法有（BCD）。

A.無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名相一致 B.預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致 C.銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查

D.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)

95、存款人因預(yù)留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預(yù)留簽章的，還應(yīng)提供（ABCD）A、加蓋單位公章的書面申請 B、營業(yè)執(zhí)照 C、開戶許可證

D、司法部門等相關(guān)證明文件

96、以下關(guān)于代保管品說法正確的有（ABC）。

A.一筆貸款下入庫代保管的權(quán)利憑證無法在一份收據(jù)上填列的可使用多份收據(jù)，但多份收據(jù)對應(yīng)的一個封包應(yīng)視同一個代保管物；

B.代保管物品分抵質(zhì)押權(quán)利憑證和非抵質(zhì)押貸款項(xiàng)下貸保管物兩類； C.代保管品入庫時，管理員、會計(jì)主管和信貸人員應(yīng)共同在封包上簽章確認(rèn)； D.臨時出庫后再入庫可不用重新填寫抵質(zhì)押權(quán)利保管憑證。97、下列屬于空白重要憑證的有（ACD）A.現(xiàn)金支票 B.現(xiàn)金存款憑證

C.整存整取定期儲蓄存單 D.轉(zhuǎn)賬支票

98、下列哪些會計(jì)檔案需永久保管？（ABD）A.客戶掛失申請書

B.會計(jì)檔案銷毀清冊

C.會計(jì)憑證及附件

D.有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書

99、在企業(yè)預(yù)留印鑒卡片的管理上要求做到（ABCD）。

A.存款人為單位的，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的蓋章。

B.正在使用的印鑒卡開戶機(jī)構(gòu)及分行應(yīng)指定專人妥善保管，日終須入庫或入保險(xiǎn)柜（箱）保管。C.長期不動戶銷戶時，其預(yù)留簽章卡片做專夾保管或隨年終決算報(bào)表一并裝訂永久保管 D.印鑒卡實(shí)行專人管理不得串用

100、有效賬戶預(yù)留印鑒卡應(yīng)專人專管專用，（）具有賬務(wù)處理權(quán)限的柜員不得保管和使用印鑒卡，印鑒卡專管人員嚴(yán)禁將印鑒卡交予他人使用、同一套印鑒卡多人使用或多套印鑒卡相互串用。（AC）A.1級 B.2級 C.3級 D.4級

第三篇：分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度分行會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度，分行會計(jì)結(jié)算部繼續(xù)健全會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制，落實(shí)年初制定的內(nèi)控檢查計(jì)劃，緊緊圍繞會計(jì)結(jié)算安全建設(shè)，開展會計(jì)結(jié)算檢查與輔導(dǎo)工作，防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化事后監(jiān)督功能，加強(qiáng)對會計(jì)人員序列化管理，規(guī)范會計(jì)行為，提高會計(jì)工作質(zhì)量，現(xiàn)總結(jié)報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)對全轄會計(jì)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。會計(jì)結(jié)算部根據(jù)分行的實(shí)際情況，認(rèn)真履行會計(jì)管理職責(zé)，適時改進(jìn)會計(jì)管理職能與手段；建章立制，制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高會計(jì)核算水平；積極完善和健全會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)

制。

1、分行將對公貸款業(yè)務(wù)收歸分行放款中心進(jìn)行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對承擔(dān)的新的業(yè)務(wù)職責(zé)，為防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，提高下柜效率，保證放款審核的質(zhì)量，我部組織放款操作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《興業(yè)銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業(yè)銀行分行放款審核操作規(guī)程》和《興業(yè)銀行分行信用業(yè)務(wù)放款審核標(biāo)準(zhǔn)指引》等放款相關(guān)文件和操作規(guī)程；同時為防范結(jié)算事故發(fā)生，會計(jì)結(jié)算部組織對分行貸款計(jì)息的準(zhǔn)確性進(jìn)行一次全面的核查，一季度來實(shí)現(xiàn)放款中心操作無差錯。

2、針對人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開發(fā)系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)的代扣程序，制定《興業(yè)銀行分行系統(tǒng)內(nèi)定期借記業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，與同城委托收款單位電業(yè)局簽訂代扣協(xié)議，并由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動代扣功能，減輕柜面工作人員的負(fù)擔(dān)，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進(jìn)一步協(xié)商中。

3、為加強(qiáng)對各營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金的監(jiān)控，制定《興業(yè)銀行分行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金限額表》，對各營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金限額進(jìn)行重新的匡算與核定，加大對限額管理與考核力度，進(jìn)一步減少了庫存現(xiàn)金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫房堅(jiān)持做好對全轄入庫現(xiàn)金“五好錢捆”的審核和現(xiàn)金整點(diǎn)，第三季度繳存人行金庫現(xiàn)金30325萬元，實(shí)現(xiàn)庫房業(yè)務(wù)操作無差錯。

4、積極穩(wěn)妥推進(jìn)全轄各會計(jì)機(jī)構(gòu)會計(jì)基礎(chǔ)工作等級申報(bào)驗(yàn)收審核工作，根據(jù)《興業(yè)銀行分行會計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理實(shí)施細(xì)則》，到末，分行力爭所有支行網(wǎng)點(diǎn)、分行營業(yè)部、分行本部會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到二級以上水平，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，會計(jì)結(jié)算部于8月13日向各會計(jì)機(jī)構(gòu)下發(fā)《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級單位申報(bào)表》，同時要求申請單位準(zhǔn)備提供相關(guān)資料：一是會計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理工作規(guī)劃和實(shí)施方案；二是對照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查整改的

工作報(bào)告；三是按《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級考核評分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行自檢評分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關(guān)資料，含會計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃等。會計(jì)結(jié)算部將于下階段開展驗(yàn)收工作，要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)定做好對申報(bào)會計(jì)基礎(chǔ)工作等級機(jī)構(gòu)的審批事宜，切實(shí)落實(shí)獎懲辦法,及時通報(bào)各機(jī)構(gòu)會計(jì)基礎(chǔ)工作上等級進(jìn)展情況，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，規(guī)范分行會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計(jì)工作質(zhì)量，提高會計(jì)管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓(xùn)，落實(shí)會計(jì)人員崗位輪崗和強(qiáng)制休假計(jì)劃。對招聘的11名委外柜員，制定了為期三個月的培訓(xùn)計(jì)劃，實(shí)行集中培訓(xùn)方式，嚴(yán)格要求在期限內(nèi)掌握包括綜合柜員上崗理論知識、本外幣核心系統(tǒng)模擬環(huán)境上機(jī)操作、五筆輸入、數(shù)字錄入、機(jī)器點(diǎn)鈔、手工點(diǎn)鈔等六項(xiàng)基本技能，經(jīng)過考試、考核，第一批參加培訓(xùn)的九名柜員已于9月份到各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行上崗實(shí)習(xí)，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會同分行綜合部于10月份開始著手對部分在同一機(jī)構(gòu)同一崗位工作年限較長的會計(jì)人員進(jìn)行調(diào)整，同時落實(shí)會計(jì)人員強(qiáng)制休假計(jì)劃，預(yù)計(jì)在年底前強(qiáng)制休假制度可全面啟動。

6、做好賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行、年檢進(jìn)度跟蹤報(bào)告工作，及時溝通、協(xié)調(diào)、反饋、指導(dǎo)轄屬機(jī)構(gòu)賬戶年檢過程中存在的問題；做好新業(yè)務(wù)印章的刻制、下發(fā)工作，保證各部門、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在規(guī)定的時間啟用新的業(yè)務(wù)公章，并對全轄舊印章進(jìn)行收繳、核對及入庫保管；做好本外幣核心系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作和柜員號新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當(dāng)?shù)厝诵凶龊梅乾F(xiàn)金結(jié)算的推廣工作，大力推廣商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好調(diào)研反饋工作，包括支付結(jié)算工作調(diào)研、小額業(yè)務(wù)調(diào)研、同城票據(jù)交換調(diào)研、農(nóng)村地區(qū)通匯情況調(diào)研等，以及總行的納稅人賬戶賬號信息核對工作、非居民機(jī)構(gòu)外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會計(jì)主管銀行案件分析會，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提高窺避柜面操作法律風(fēng)險(xiǎn)能力。銀行人員在臨柜業(yè)務(wù)操作中，未嚴(yán)格按章辦事，就可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn),影響業(yè)務(wù)經(jīng)營安全。因此，如何防范臨柜業(yè)務(wù)操作中法律風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行安全經(jīng)營，是擺在我們面前的一個重要課題。為增強(qiáng)會計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)防范意識、提高會計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我部收集部分商業(yè)銀行在銀行承兌匯票的開票、承兌與抵押；掛失業(yè)務(wù)合規(guī)性、大額現(xiàn)金支取及帳戶管理等方面發(fā)生的案件，預(yù)先發(fā)送給會計(jì)主管，每人負(fù)責(zé)對1個案例進(jìn)行重點(diǎn)剖析，之后召開會計(jì)主管案例分析會，展開案例分析討論，會議現(xiàn)場氣氛活躍，會議重申了“不因流程繁瑣而簡化操作程序，不因競爭激烈而放松業(yè)務(wù)操作管理”的內(nèi)控管理規(guī)定，切實(shí)做到操作流程的規(guī)范化。會計(jì)主管反映通過這種方式，能進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)操作關(guān)鍵點(diǎn)，防范流程中的風(fēng)險(xiǎn)。

8、完善會計(jì)內(nèi)控管理，落實(shí)總行會計(jì)

檢查整改。9月4日至8日，總行會計(jì)結(jié)算檢查小組對我分行本部、營業(yè)部和國稅大廈支行進(jìn)行會計(jì)結(jié)算內(nèi)控檢查，形成檢查意見書。分行會計(jì)結(jié)算部針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對照總、分行有關(guān)規(guī)章制度落實(shí)整改，并舉一反三，對內(nèi)控關(guān)健點(diǎn)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理，將此次會計(jì)結(jié)算檢查當(dāng)作是分行會計(jì)結(jié)算案件專項(xiàng)治理的一次契機(jī)，組織會計(jì)人員對《興業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制要點(diǎn)》的再學(xué)習(xí)，堵塞安全隱患，規(guī)范會計(jì)行為，切實(shí)有效提高會計(jì)工作質(zhì)量。

9、由于我部與營業(yè)機(jī)構(gòu)做好人民幣銀行結(jié)算賬戶自查、復(fù)查工作。對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次較為全面的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的賬戶堅(jiān)決給予撤銷，對缺少的資料要求在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊；當(dāng)?shù)厝诵袑ξ曳中醒影脖敝械馁~戶檢查，未查到不合規(guī)賬戶。

二、會計(jì)結(jié)算部繼續(xù)落實(shí)下半年內(nèi)控檢查輔導(dǎo)計(jì)劃。內(nèi)控檢查輔導(dǎo)，是完善內(nèi)部控制制度,查找內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)的重

要手段，本季度會計(jì)結(jié)算部進(jìn)行了較為全面的檢查輔導(dǎo)：

1、堅(jiān)持定期常規(guī)檢查：分行會計(jì)結(jié)算部對庫房現(xiàn)金與代保管物品查庫每月不少于兩次；對分行憑證庫進(jìn)行每月一次的查庫；對各營業(yè)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)憑證庫和柜員尾箱進(jìn)行每季一次查庫。

2、積極開展專項(xiàng)檢查：

加強(qiáng)對會計(jì)人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對會計(jì)人員業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)和重要崗位人員的安全防范意識和思想政治素質(zhì)教育。加強(qiáng)印章和重要空白憑證的管理，嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營業(yè)終了入庫保管。出售、使用重要空白憑證要嚴(yán)格按有關(guān)制度和程序辦理。加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范管理，結(jié)合分行實(shí)際，對會計(jì)結(jié)算各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理流程進(jìn)行再造，做實(shí)、做細(xì)會計(jì)結(jié)算基礎(chǔ)工作，規(guī)范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高會計(jì)工作水平。加強(qiáng)預(yù)留簽章卡的管理，對預(yù)留簽章卡的真實(shí)性、有效性應(yīng)嚴(yán)格審查，用法人公章以外的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人以外的被授權(quán)私章為預(yù)留簽章的應(yīng)嚴(yán)格要求客戶出具相應(yīng)的授權(quán)證明。加強(qiáng)對重要空白憑證、現(xiàn)金和尾數(shù)箱的管理，監(jiān)督柜員堅(jiān)持執(zhí)行“三碰庫”原則和營業(yè)終了尾數(shù)箱由主辦柜員卡大數(shù)后，與經(jīng)辦柜員共同落雙鎖的規(guī)定；認(rèn)真執(zhí)行查庫制度，確?，F(xiàn)金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對我分行進(jìn)行的反洗錢專項(xiàng)檢查，認(rèn)真組織開展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區(qū)8個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展反洗錢檢查，檢查內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、客戶盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告等8個方面的內(nèi)容，對大額現(xiàn)金支取、賬戶開戶合法合規(guī)性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個人支付真實(shí)性合法性審查、可疑交易的甄別與報(bào)告等項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，檢查重點(diǎn)放在分行營業(yè)部、國稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個經(jīng)營單位。同時進(jìn)一步完善分行反洗錢的管理。在開展自查工作的同時，我部把建立和完善規(guī)章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區(qū)”。會計(jì)結(jié)算部于9月初便著手開始匯編反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，根據(jù)人民銀行福州中心支行副行長吳成居在5月17日召開的全省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作電視電話會議的講話精神，對照提出的反洗錢內(nèi)控制度十一項(xiàng)內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，進(jìn)一步落實(shí)“五個一”工作，對分行的反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行重新梳理、歸納、總結(jié)和完善，于9月21日出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢管理工作的通知》，重點(diǎn)要求了反洗錢工作保密制度，進(jìn)一步明確了反洗錢內(nèi)部檢查制度，對如何做好客戶盡職調(diào)查、反洗錢工作內(nèi)部考核和責(zé)任追究制度作出了初步規(guī)范，同時按

照“十一項(xiàng)”反洗錢內(nèi)控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關(guān)學(xué)習(xí)材料1本。

8月和9月，組織對全轄11個營業(yè)機(jī)構(gòu)的錄像檢查，對照會計(jì)憑證對柜員的臨柜操作進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)容包括是否落實(shí)“三碰庫”制度、營業(yè)終了主辦柜員有否對經(jīng)辦柜員尾數(shù)箱現(xiàn)金卡大數(shù)、查實(shí)憑證并共落雙鎖、經(jīng)辦柜員對外大額現(xiàn)金的收付是否換人卡大數(shù)以及大額轉(zhuǎn)帳支付是否進(jìn)行換人雙線驗(yàn)印并向付款人電話核實(shí)等，共發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)行為22人次，增強(qiáng)我部非現(xiàn)場監(jiān)督職能。

三、依據(jù)《興業(yè)銀行會計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》和《分行會計(jì)事后監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，有效發(fā)揮事后監(jiān)督的功能。事后監(jiān)督是銀行內(nèi)部對會計(jì)核算業(yè)務(wù)所實(shí)施的自我控制、自我調(diào)節(jié)、自我完善的一種重要手段。有針對性地尋找業(yè)務(wù)核算的薄弱環(huán)節(jié)，有重點(diǎn)地審查有關(guān)憑證和賬務(wù)資料，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯，下發(fā)整改通知單，使會計(jì)業(yè)務(wù)一般性差控制在

合理的容錯率之內(nèi)。第三季度，共發(fā)現(xiàn)營業(yè)機(jī)構(gòu)的各類差錯，包括電匯業(yè)務(wù)收費(fèi)計(jì)算有誤、銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)漏收、轉(zhuǎn)帳支票金額有誤、現(xiàn)金支票無收款人背書、浮動利率輸入有誤等共有69筆，給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評并進(jìn)行相應(yīng)1 2 下一頁

第四篇：分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度分行會計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度，分行會計(jì)結(jié)算部繼續(xù)健全會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制，落實(shí)年初制定的內(nèi)控檢查計(jì)劃，緊緊圍繞會計(jì)結(jié)算安全建設(shè)，開展會計(jì)結(jié)算檢查與輔導(dǎo)工作，防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化事后監(jiān)督功能，加強(qiáng)對會計(jì)人員序列化管理，規(guī)范會計(jì)行為，提高會計(jì)工作質(zhì)量，現(xiàn)總結(jié)報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)對全轄會計(jì)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。會計(jì)結(jié)算部根據(jù)分行的實(shí)際情況，認(rèn)真履行會計(jì)管理職責(zé)，適時改進(jìn)會計(jì)管理職能與手段；建章立制，制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高會計(jì)核算水平；積極完善和健全會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)

制。

1、分行將對公貸款業(yè)務(wù)收歸分行放款中心進(jìn)行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對承擔(dān)的新的業(yè)務(wù)職責(zé)，為防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，提高下柜效率，保證放款審核的質(zhì)量，我部組織放款操作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《興業(yè)銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業(yè)銀行分行放款審核操作規(guī)程》和《興業(yè)銀行分行信用業(yè)務(wù)放款審核標(biāo)準(zhǔn)指引》等放款相關(guān)文件和操作規(guī)程；同時為防范結(jié)算事故發(fā)生，會計(jì)結(jié)算部組織對分行貸款計(jì)息的準(zhǔn)確性進(jìn)行一次全面的核查，一季度來實(shí)現(xiàn)放款中心操作無差錯。

2、針對人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開發(fā)系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)的代扣程序，制定《興業(yè)銀行分行系統(tǒng)內(nèi)定期借記業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，與同城委托收款單位電業(yè)局簽訂代扣協(xié)議，并由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動代扣功能，減輕柜面工作人員的負(fù)擔(dān)，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進(jìn)一步協(xié)商中。

3、為加強(qiáng)對各營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金的監(jiān)控，制定《興業(yè)銀行分行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金限額表》，對各營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金限額進(jìn)行重新的匡算與核定，加大對限額管理與考核力度，進(jìn)一步減少了庫存現(xiàn)金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫房堅(jiān)持做好對全轄入庫現(xiàn)金“五好錢捆”的審核和現(xiàn)金整點(diǎn)，第三季度繳存人行金庫現(xiàn)金30325萬元，實(shí)現(xiàn)庫房業(yè)務(wù)操作無差錯。

4、積極穩(wěn)妥推進(jìn)全轄各會計(jì)機(jī)構(gòu)會計(jì)基礎(chǔ)工作等級申報(bào)驗(yàn)收審核工作，根據(jù)《興業(yè)銀行分行會計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理實(shí)施細(xì)則》，到末，分行力爭所有支行網(wǎng)點(diǎn)、分行營業(yè)部、分行本部會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到二級以上水平，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，會計(jì)結(jié)算部于8月13日向各會計(jì)機(jī)構(gòu)下發(fā)《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級單位申報(bào)表》，同時要求申請單位準(zhǔn)備提供相關(guān)資料：一是會計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理工作規(guī)劃和實(shí)施方案；二是對照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查整改的

工作報(bào)告；三是按《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級考核評分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行自檢評分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關(guān)資料，含會計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃等。會計(jì)結(jié)算部將于下階段開展驗(yàn)收工作，要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)定做好對申報(bào)會計(jì)基礎(chǔ)工作等級機(jī)構(gòu)的審批事宜，切實(shí)落實(shí)獎懲辦法,及時通報(bào)各機(jī)構(gòu)會計(jì)基礎(chǔ)工作上等級進(jìn)展情況，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，規(guī)范分行會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計(jì)工作質(zhì)量，提高會計(jì)管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓(xùn)，落實(shí)會計(jì)人員崗位輪崗和強(qiáng)制休假計(jì)劃。對招聘的11名委外柜員，制定了為期三個月的培訓(xùn)計(jì)劃，實(shí)行集中培訓(xùn)方式，嚴(yán)格要求在期限內(nèi)掌握包括綜合柜員上崗理論知識、本外幣核心系統(tǒng)模擬環(huán)境上機(jī)操作、五筆輸入、數(shù)字錄入、機(jī)器點(diǎn)鈔、手工點(diǎn)鈔等六項(xiàng)基本技能，經(jīng)過考試、考核，第一批參加培訓(xùn)的九名柜員已于9月份到各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行上崗實(shí)習(xí)，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會同分行綜合部于10月份開始著手對部分在同一機(jī)構(gòu)同一崗位工作年限較長的會計(jì)人員進(jìn)行調(diào)整，同時落實(shí)會計(jì)人員強(qiáng)制休假計(jì)劃，預(yù)計(jì)在年底前強(qiáng)制休假制度可全面啟動。

6、做好賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行、年檢進(jìn)度跟蹤報(bào)告工作，及時溝通、協(xié)調(diào)、反饋、指導(dǎo)轄屬機(jī)構(gòu)賬戶年檢過程中存在的問題；做好新業(yè)務(wù)印章的刻制、下發(fā)工作，保證各部門、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在規(guī)定的時間啟用新的業(yè)務(wù)公章，并對全轄舊印章進(jìn)行收繳、核對及入庫保管；做好本外幣核心系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作和柜員號新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當(dāng)?shù)厝诵凶龊梅乾F(xiàn)金結(jié)算的推廣工作，大力推廣商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好調(diào)研反饋工作，包括支付結(jié)算工作調(diào)研、小額業(yè)務(wù)調(diào)研、同城票據(jù)交換調(diào)研、農(nóng)村地區(qū)通匯情況調(diào)研等，以及總行的納稅人賬戶賬號信息核對工作、非居民機(jī)構(gòu)外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會計(jì)主管銀行案件分析會，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提高窺避柜面操作法律風(fēng)險(xiǎn)能力。銀行人員在臨柜業(yè)務(wù)操作中，未嚴(yán)格按章辦事，就可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn),影響業(yè)務(wù)經(jīng)營安全。因此，如何防范臨柜業(yè)務(wù)操作中法律風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行安全經(jīng)營，是擺在我們面前的一個重要課題。為增強(qiáng)會計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)防范意識、提高會計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我部收集部分商業(yè)銀行在銀行承兌匯票的開票、承兌與抵押；掛失業(yè)務(wù)合規(guī)性、大額現(xiàn)金支取及帳戶管理等方面發(fā)生的案件，預(yù)先發(fā)送給會計(jì)主管，每人負(fù)責(zé)對1個案例進(jìn)行重點(diǎn)剖析，之后召開會計(jì)主管案例分析會，展開案例分析討論，會議現(xiàn)場氣氛活躍，會議重申了“不因流程繁瑣而簡化操作程序，不因競爭激烈而放松業(yè)務(wù)操作管理”的內(nèi)控管理規(guī)定，切實(shí)做到操作流程的規(guī)范化。會計(jì)主管反映通過這種方式，能進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)操作關(guān)鍵點(diǎn)，防范流程中的風(fēng)險(xiǎn)。

8、完善會計(jì)內(nèi)控管理，落實(shí)總行會計(jì)

檢查整改。9月4日至8日，總行會計(jì)結(jié)算檢查小組對我分行本部、營業(yè)部和國稅大廈支行進(jìn)行會計(jì)結(jié)算內(nèi)控檢查，形成檢查意見書。分行會計(jì)結(jié)算部針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對照總、分行有關(guān)規(guī)章制度落實(shí)整改，并舉一反三，對內(nèi)控關(guān)健點(diǎn)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理，將此次會計(jì)結(jié)算檢查當(dāng)作是分行會計(jì)結(jié)算案件專項(xiàng)治理的一次契機(jī)，組織會計(jì)人員對《興業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制要點(diǎn)》的再學(xué)習(xí)，堵塞安全隱患，規(guī)范會計(jì)行為，切實(shí)有效提高會計(jì)工作質(zhì)量。

9、由于我部與營業(yè)機(jī)構(gòu)做好人民幣銀行結(jié)算賬戶自查、復(fù)查工作。對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次較為全面的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的賬戶堅(jiān)決給予撤銷，對缺少的資料要求在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊；當(dāng)?shù)厝诵袑ξ曳中醒影脖敝械馁~戶檢查，未查到不合規(guī)賬戶。

二、會計(jì)結(jié)算部繼續(xù)落實(shí)下半年內(nèi)控檢查輔導(dǎo)計(jì)劃。內(nèi)控檢查輔導(dǎo)，是完善內(nèi)部控制制度,查找內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)的重

要手段，本季度會計(jì)結(jié)算部進(jìn)行了較為全面的檢查輔導(dǎo)：

1、堅(jiān)持定期常規(guī)檢查：分行會計(jì)結(jié)算部對庫房現(xiàn)金與代保管物品查庫每月不少于兩次；對分行憑證庫進(jìn)行每月一次的查庫；對各營業(yè)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)憑證庫和柜員尾箱進(jìn)行每季一次查庫。

2、積極開展專項(xiàng)檢查：

加強(qiáng)對會計(jì)人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對會計(jì)人員業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)和重要崗位人員的安全防范意識和思想政治素質(zhì)教育。加強(qiáng)印章和重要空白憑證的管理，嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營業(yè)終了入庫保管。出售、使用重要空白憑證要嚴(yán)格按有關(guān)制度和程序辦理。加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范管理，結(jié)合分行實(shí)際，對會計(jì)結(jié)算各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理流程進(jìn)行再造，做實(shí)、做細(xì)會計(jì)結(jié)算基礎(chǔ)工作，規(guī)范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高會計(jì)工作水平。加強(qiáng)預(yù)留簽章卡的管理，對預(yù)留簽章卡的真實(shí)性、有效性應(yīng)嚴(yán)格審查，用法人公章以外的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人以外的被授權(quán)私章為預(yù)留簽章的應(yīng)嚴(yán)格要求客戶出具相應(yīng)的授權(quán)證明。加強(qiáng)對重要空白憑證、現(xiàn)金和尾數(shù)箱的管理，監(jiān)督柜員堅(jiān)持執(zhí)行“三碰庫”原則和營業(yè)終了尾數(shù)箱由主辦柜員卡大數(shù)后，與經(jīng)辦柜員共同落雙鎖的規(guī)定；認(rèn)真執(zhí)行查庫制度，確?，F(xiàn)金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對我分行進(jìn)行的反洗錢專項(xiàng)檢查，認(rèn)真組織開展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區(qū)8個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展反洗錢檢查，檢查內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、客戶盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告等8個方面的內(nèi)容，對大額現(xiàn)金支取、賬戶開戶合法合規(guī)性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個人支付真實(shí)性合法性審查、可疑交易的甄別與報(bào)告等項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，檢查重點(diǎn)放在分行營業(yè)部、國稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個經(jīng)營單位。同時進(jìn)一步完善分行反洗錢的管理。在開展自查工作的同時，我部把建立和完善規(guī)章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區(qū)”。會計(jì)結(jié)算部于9月初便著手開始匯編反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，根據(jù)人民銀行福州中心支行副行長吳成居在5月17日召開的全省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作電視電話會議的講話精神，對照提出的反洗錢內(nèi)控制度十一項(xiàng)內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，進(jìn)一步落實(shí)“五個一”工作，對分行的反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行重新梳理、歸納、總結(jié)和完善，于9月21日出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢管理工作的通知》，重點(diǎn)要求了反洗錢工作保密制度，進(jìn)一步明確了反洗錢內(nèi)部檢查制度，對如何做好客戶盡職調(diào)查、反洗錢工作內(nèi)部考核和責(zé)任追究制度作出了初步規(guī)范，同時按

照“十一項(xiàng)”反洗錢內(nèi)控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關(guān)學(xué)習(xí)材料1本。

8月和9月，組織對全轄11個營業(yè)機(jī)構(gòu)的錄像檢查，對照會計(jì)憑證對柜員的臨柜操作進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)容包括是否落實(shí)“三碰庫”制度、營業(yè)終了主辦柜員有否對經(jīng)辦柜員尾數(shù)箱現(xiàn)金卡大數(shù)、查實(shí)憑證并共落雙鎖、經(jīng)辦柜員對外大額現(xiàn)金的收付是否換人卡大數(shù)以及大額轉(zhuǎn)帳支付是否進(jìn)行換人雙線驗(yàn)印并向付款人電話核實(shí)等，共發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)行為22人次，增強(qiáng)我部非現(xiàn)場監(jiān)督職能。

三、依據(jù)《興業(yè)銀行會計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》和《分行會計(jì)事后監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，有效發(fā)揮事后監(jiān)督的功能。事后監(jiān)督是銀行內(nèi)部對會計(jì)核算業(yè)務(wù)所實(shí)施的自我控制、自我調(diào)節(jié)、自我完善的一種重要手段。有針對性地尋找業(yè)務(wù)核算的薄弱環(huán)節(jié)，有重點(diǎn)地審查有關(guān)憑證和賬務(wù)資料，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯，下發(fā)整改通知單，使會計(jì)業(yè)務(wù)一般性差控制在

合理的容錯率之內(nèi)。第三季度，共發(fā)現(xiàn)營業(yè)機(jī)構(gòu)的各類差錯，包括電匯業(yè)務(wù)收費(fèi)計(jì)算有誤、銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)漏收、轉(zhuǎn)帳支票金額有誤、現(xiàn)金支票無收款人背書、浮動利率輸入有誤等共有69筆，給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評并進(jìn)行相應(yīng)1 2 下一頁

第五篇：2013年會計(jì)結(jié)算崗位考試模擬試卷-濟(jì)南分行

所在分行：

姓名：

考號：

1會計(jì)結(jié)算崗位資格考試模擬試卷

（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項(xiàng)是正確的。)

1、所有會計(jì)檢查對象應(yīng)認(rèn)真做好內(nèi)部的自查自糾工作，（A）至少組織一次重點(diǎn)自查，（A）至少組織一次全面檢查，相關(guān)工作由其業(yè)務(wù)（會計(jì)）主管負(fù)責(zé)組織實(shí)施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年

2、關(guān)于會計(jì)基礎(chǔ)工作考核確認(rèn)權(quán)限，以下說法錯誤的是（D）（刪除）

A、四級：所有的會計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

B、三級：所有的會計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

C、二級：所有的會計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

D、一級：由分行初審、推薦，總行零售管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

3、各考核確認(rèn)行應(yīng)建立抽查復(fù)查制，機(jī)構(gòu)取得會計(jì)基礎(chǔ)等級單位資格滿（B）年后，應(yīng)向考核確認(rèn)行申請復(fù)查，重新認(rèn)定。（刪除）A、2 B、3 C、4 D、5

4、實(shí)施會計(jì)檢查的時間，專職檢查人員不少于總體工作時間的（B），兼職檢查人員應(yīng)達(dá)到對檢查對象檢查的相關(guān)要求。

A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%

5、自助機(jī)具短款當(dāng)天不能查明原因的，經(jīng)有權(quán)人審批后在（A）科目列賬。A、161130其他應(yīng)收款——待查錯賬 B、224715其他應(yīng)付款——待查錯賬 C、224799其他應(yīng)付款——其他應(yīng)付款項(xiàng) D、530107營業(yè)外收入——出納長款收入

6、各分行應(yīng)根據(jù)每日監(jiān)督業(yè)務(wù)量不低于待監(jiān)督業(yè)務(wù)量（A）的原則確定事后監(jiān)督的金額起點(diǎn)，根據(jù)重點(diǎn)監(jiān)督的原則確定監(jiān)督的交易、科目、賬戶、機(jī)構(gòu)、柜員等參數(shù)，并在會計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。（刪除）

A、30% B、50% C、60% D、90%

7、對未按規(guī)定配備會計(jì)檢查人員的分行，可處以（D）的經(jīng)濟(jì)處罰，為此形成案件、事故的，應(yīng)同時追究分行分管行領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。（刪除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元

8、關(guān)于現(xiàn)金調(diào)撥交易的說法中錯誤的是：（B）

A、柜員上繳現(xiàn)金時，體現(xiàn)為尾箱和網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金增減變化，不入總賬核算

B、通過（1403-向人民銀行/同業(yè)繳提現(xiàn)金）交易處理繳鈔，現(xiàn)金出庫至收到繳款回單聯(lián)，不需通過“100120運(yùn)送中現(xiàn)金”核算

C、通過（1410-現(xiàn)鈔調(diào)往他行）交易處理系統(tǒng)內(nèi)上繳現(xiàn)金，現(xiàn)金出庫至收鈔行確認(rèn)記賬，通過“100120運(yùn)送中現(xiàn)金”核算

D、（1413-向他行提鈔）交易不產(chǎn)生會計(jì)分錄

9、檢查結(jié)束后___個工作日內(nèi)，將《會計(jì)檢查工作底稿》交檢查對象加蓋單位公章確認(rèn)。(B)A:1 B:2 C:3 D:5

10、會計(jì)基礎(chǔ)工作（C）以上等級單位的考核確認(rèn)工作，每年至少進(jìn)行一次。（刪除）A、一級 B、二級 C、三級 D、四級

11、以下對會計(jì)檢查人員的配備標(biāo)準(zhǔn)表述正確的是：（B）。

A、統(tǒng)一管理模式下，會計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個，需要配備1個專職檢查人員。B、統(tǒng)一管理模式下，會計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個，需要配備1個專職和1個兼職檢查人員。C、統(tǒng)一管理模式下，會計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個，需要配備2個專職檢查人員。D、統(tǒng)一管理模式下，會計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個，需要配備1個專職和2個兼職檢查人員。

12、按照本行會計(jì)基礎(chǔ)工作等級考核規(guī)定，考核達(dá)到（C）的單位，可取得二級單位資格。（刪除）

A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上

13、會計(jì)基礎(chǔ)工作等級考核小組在實(shí)地考核中，應(yīng)以考核之日前一年的會計(jì)資料為主要考核依據(jù)，抽驗(yàn)的會計(jì)憑證不得少于（其中必須包含從結(jié)息日至當(dāng)季末的會計(jì)憑證），抽驗(yàn)的會計(jì)賬簿和報(bào)表不得少于。（B）（刪除）

A、30天，二個月 B、30天，三個月 C、180天，三個月 D、180天，四個月

14、現(xiàn)金管理制度要求現(xiàn)金收付必須做到（A）

A、收入現(xiàn)金先收款后記賬；付出現(xiàn)金先記賬后付款 B、收入現(xiàn)金先記賬后收款；付出現(xiàn)金先記賬后付款 C、先收款后記賬；先付款后記賬 D、無先后順序規(guī)定

15、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（A）張，假外幣（）張以上的，須經(jīng)會計(jì)主管復(fù)核，并按《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)和分行出納業(yè)務(wù)主管部門。（A）

A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

16、已收繳和沒收的人民幣必須由專人負(fù)責(zé)保管與上交，并建立（C）

A、假幣登記簿 B、假幣收繳登記簿 C、假幣收繳代保管登記簿 D、假幣保管登記簿

17、凡發(fā)現(xiàn)印壞票幣，如圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)如何處理：（A）

A、應(yīng)予收回，送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。如系原封新券應(yīng)連同原封簽送人民銀行。B、同正常票幣正常對外支付。C、不對外支付，存放柜員尾箱中。

D、若客戶要求以正常票幣兌換瑕疵票幣，可以予以兌換

18、以下說法中錯誤的是：（A）

A、查庫過程中，被查金庫管庫員和被查尾箱出納、儲蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場。

B、查庫人要親自動手，不得監(jiān)而不查；

C、出納負(fù)責(zé)人及管庫人員應(yīng)始終在場服從查庫人員的指揮，但不能參加清查庫款。D、查庫完畢，應(yīng)將現(xiàn)金清點(diǎn)還原入庫。每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況和問題逐項(xiàng)詳細(xì)登記“查庫登記簿”并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發(fā)現(xiàn)重大問題，要立即查明原因，分清性質(zhì)，嚴(yán)肅處理，并報(bào)上級行。

19、下列說法中正確的是：（C）

A、臨柜出納員要注意防止誤收假鈔。鈔幣的識假工作以手工識別為輔，機(jī)器識別為主 B、發(fā)現(xiàn)假幣若遇情緒較為激動的客戶要求退回，可以退還給客戶

C、發(fā)現(xiàn)誤收假幣，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)采取措施，不得隱瞞，更不允許繼續(xù)投放市場 D、發(fā)現(xiàn)誤收假幣，可以由柜員自行賠付，不必上報(bào)

20、基層行負(fù)責(zé)人組織并參與對本網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次

21、現(xiàn)金收付必須做到手續(xù)嚴(yán)密，職責(zé)嚴(yán)明，以下哪條原則是正確的（A）

A、堅(jiān)持庫款“三碰庫”原則

B、收付款業(yè)務(wù)均一筆一清，付款過程中可以為客戶辦理票幣調(diào)換 C、不同客戶幾筆款項(xiàng)可以混收，但要注意先后次序 D、付款過程可以辦理票面調(diào)換

22、金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理（B）現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

A、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 B、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上 C、人民幣單筆10萬元以上或者外幣等值2萬美元以上 D、人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值2萬美元以上

23、進(jìn)行現(xiàn)金整點(diǎn)時，硬幣（C）卷為一捆。

A、3 B、5 C、10 D、20

24、現(xiàn)金出納長短款處理錯誤的是（D）

A、發(fā)生長款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報(bào) C、可用長款抵短款

D、長款不得溢庫，短款不得空庫

25、以下對現(xiàn)金和現(xiàn)金尾箱出入庫說法不正確的是（C）

A、現(xiàn)金出入庫時，管庫員同進(jìn)同出，雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé) B、每日營業(yè)終了，管庫人員要核對尾箱入庫數(shù)量，以保證尾箱全部入庫 C、一人可以庫內(nèi)工作

D、開關(guān)庫時要各自開庫鎖庫，不得委托對方代管

26、有關(guān)人民幣整點(diǎn)，以下說法不正確的是（A）

A、第一張人民幣反面朝上 B、十把一捆

C、經(jīng)辦人員名章不得顛倒 D、百張為把

27、發(fā)現(xiàn)人民幣假幣時，立即告知假幣持有人，并當(dāng)面換人復(fù)核鑒定無誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

28、金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)票面四分之三為真幣，其他四分之一為假幣為人民幣時，應(yīng)（A）

A、按假幣收繳程序沒收 B、退回原持有人 C、全額兌換 D、半額兌換

29、銀行出納庫房應(yīng)按時（A）規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求管理。

A、公安部 B、中國人民銀行 C、銀監(jiān)會 D、總行

30、出納錯款在（C）以上的，應(yīng)附呈書面報(bào)告，報(bào)告應(yīng)寫明錯款經(jīng)過原因，分析查找經(jīng)過。

A、10元 B、50元 C、100元 D、500元

31、出納短款支出，應(yīng)列入（C）科目

A、業(yè)務(wù)及管理費(fèi) B、其他營業(yè)支出 C、營業(yè)外支出 D、資產(chǎn)損失

32、殘缺人民幣按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》規(guī)定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時，在殘缺券（C）加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，A、正面 B、反面 C、正反兩面 D、無須加蓋

33、庫房保險(xiǎn)柜鑰匙丟失時，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙 B、無須向上級管理部門報(bào)告，更換鑰匙及鎖 C、向上級管理部門報(bào)告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級管理部門報(bào)告，并由上級指定人員辦理以舊換新和登記交接手續(xù)。

34、關(guān)于假幣收繳，以下錯誤的是：（D）

A、辦理假幣收繳與管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》 B、發(fā)現(xiàn)人民幣假幣時，立即告知假幣持有人

C、假人民幣正面水印窗和背面中間位置使用藍(lán)色油墨加蓋 “假幣”印章 D、假幣收繳憑證必須經(jīng)假幣持有人簽字

35、性質(zhì)不明的錯款。如錯款性質(zhì)當(dāng)時不能明確，應(yīng)指定專人繼續(xù)清查，不能草率處理。先由錯款人登記（A），填具“出納錯款報(bào)告單”，經(jīng)會計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽具意見，行處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，列有關(guān)科目待查，不得溢庫或空庫。對暫行掛賬的錯款，必須抓緊時機(jī)積極進(jìn)行清查處理，不得任其拖延，久懸賬上。

A、出納長短款登記簿

B、出納錯款報(bào)損（收益）審批報(bào)告表 C、短款登記簿 D、差錯處理登記簿

36、當(dāng)日期發(fā)生的差錯應(yīng)于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯當(dāng)日 B、差錯發(fā)生次日 C、差錯找出當(dāng)日 D、年終

37、出納錯款的收益或報(bào)損，應(yīng)由發(fā)生行處填制（A）

A、出納錯款報(bào)損（收益）審批報(bào)告表 B、出納錯款登記簿 C、出納錯款審批報(bào)告表 D、出納錯款報(bào)損（收益）登記簿

38、非正常營業(yè)時間收款，作次日（假日順延）的業(yè)務(wù)款處理，應(yīng)在現(xiàn)金交款單（A）

A、各聯(lián)上加蓋“非營業(yè)時間收款，隔日入賬”字樣 B、銀行記賬聯(lián)上加蓋“非營業(yè)時間收款，隔日作賬”字樣 C、不必加蓋任何字樣

D、在各聯(lián)上加蓋“非營業(yè)時間收款”

39、在現(xiàn)金清點(diǎn)中，下列說明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現(xiàn)金未點(diǎn)清前，可將大小封簽丟掉

B、經(jīng)過整點(diǎn)的現(xiàn)金，應(yīng)做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，完整券和損傷券分開。

C、未經(jīng)整點(diǎn)的幣、券可以對外支付和解繳。

D、出庫的現(xiàn)金如果已拆捆、拆把，不必在整點(diǎn)后再入庫

40、清機(jī)發(fā)現(xiàn)長短款時，必須先進(jìn)行掛賬處理，專管員和雷管員原則上應(yīng)該在清機(jī)后的（B）個工作日內(nèi)找出差錯原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

41、下列在現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中說法正確的是（A）

A、收入現(xiàn)金應(yīng)先卡大數(shù)，后清點(diǎn)細(xì)數(shù)

B、存入的現(xiàn)金整點(diǎn)后可不必更換扎鈔條，只需加蓋經(jīng)辦柜員個人名章 C、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，可不根據(jù)客戶填制的繳款憑證，直接清點(diǎn)現(xiàn)金 D、收入現(xiàn)金可以先根據(jù)繳款憑證進(jìn)行電腦錄入，42、每日營業(yè)終了，柜員應(yīng)打?。ˋ）與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對。

A、尾箱交接單 B、柜員日結(jié)表 C、柜員科目日結(jié)單 D、柜員交易日志清單

43、殘缺票幣的具體兌換標(biāo)準(zhǔn)，按照中國人民銀行（A）辦理。

A、殘缺污損人民幣兌換辦法 B、票據(jù)法 C、現(xiàn)金管理?xiàng)l例 D、以上答案均不對

44、現(xiàn)金運(yùn)出時，押運(yùn)人員應(yīng)按“現(xiàn)金調(diào)撥憑證”中所列金額或附件數(shù)點(diǎn)收清楚后裝箱（袋），并檢查包裝是否牢固。無誤后在“現(xiàn)金調(diào)撥憑證”（A）上簽章以示收妥。（刪除）

A、領(lǐng)據(jù)聯(lián) B、收據(jù)聯(lián) C、銀行聯(lián) D、客戶聯(lián)

45、關(guān)于整點(diǎn)票幣，下列不屬于殘損幣的是（A）

A、紙質(zhì)較舊，但還可以繼續(xù)流通的 B、紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫 C、紙質(zhì)較舊，票面斷開又粘補(bǔ)者 D、票面變色嚴(yán)重影響清晰者

46、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須運(yùn)用本行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)辦理，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，業(yè)務(wù)操作全過程必須在（A）進(jìn)行。A、客戶可視和錄像監(jiān)控下 B、客戶可視 C、錄像監(jiān)控

D、無須在客戶可視和錄像監(jiān)控下 47、5萬元以上20萬元以下的現(xiàn)金提取，由（A）授權(quán)。

A、會計(jì)主辦或會計(jì)主管 B、會計(jì)主辦 C、會計(jì)主管 D、會計(jì)經(jīng)辦

48、根據(jù)法律規(guī)定，無權(quán)扣劃個人儲蓄存款的是(D)。A、稅務(wù)機(jī)關(guān) B、海關(guān) C、人民法院 D、國家安全機(jī)關(guān)

49、下列（B）情況現(xiàn)金柜員無須換人卡大數(shù)復(fù)點(diǎn)（刪除）

A、上午營業(yè)前 B、營業(yè)中臨時離開 C、營業(yè)終了 D、午后入庫

50、交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不超過次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。此類收款必須在協(xié)議規(guī)定時間內(nèi)及時清點(diǎn)。此類款項(xiàng)清點(diǎn)時，必須嚴(yán)密手續(xù)，嚴(yán)格按協(xié)議辦理。如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)在原錢捆封簽（或原錢把腰條）上注明長款或短款金額，由出納員和復(fù)核員簽章，登記（A）及時退回長款或收回短款。

A、客戶繳款差錯登記簿 B、出納長短款登記簿 C、出納差錯處理登記簿 D、無需登記任何登記簿

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯選、少選均不得分。）

1、本行會計(jì)檢查應(yīng)遵循（ABCD）的原則。

A、合規(guī)性

B、全面性與重要性相結(jié)合 C、檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合 D、檢查與評價相結(jié)合

2、會計(jì)事后監(jiān)督的主要任務(wù)是：（ABCD）(刪除)A、審查業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，監(jiān)督處理結(jié)果是否真實(shí)可靠，切實(shí)維護(hù)客戶、銀行資金安全；

B、及時揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)現(xiàn)并督促糾正各種核算差錯事故，防范內(nèi)部案件發(fā)生；

C、考核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況，提出整改建議，督促各級行處提高防范重大差錯、事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力；

D、協(xié)助經(jīng)營機(jī)構(gòu)提高會計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)。

3、會計(jì)事后監(jiān)督人員必須認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)（ABCD）（刪除）A、不得參與各類核算業(yè)務(wù)的替班頂崗； B、不得簽發(fā)、編制各種憑證； C、不得接觸密押和各類重要印章；

D、不得以任何理由代替業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員改正錯誤。

4、會計(jì)檢查程序主要包括（ABC）A、計(jì)劃制訂 B、檢查實(shí)施 C、報(bào)告處理 D、責(zé)任追究

5、會計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理應(yīng)遵循以下原則（ABCD）（刪除）A、統(tǒng)一性原則。

B、堅(jiān)持質(zhì)量和注重實(shí)效原則。C、比例管理原則。D、獎勵與處罰相結(jié)合原則。

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對存款的檢查應(yīng)遵循“三優(yōu)先”原則，即（B C D）A、長期不對賬存款賬戶變動優(yōu)先檢查 B、大額存款變動優(yōu)先檢查 C、存款賬戶異常變動優(yōu)先檢查 D、重點(diǎn)賬戶存款變化優(yōu)先檢查

7、關(guān)于重要空白憑證管理，下列敘述錯誤的是（ABD）

A、營業(yè)終了時應(yīng)將尚未使用、銷售的重要空白憑證入庫保管；中午不值班的柜員可將重要空白憑證鎖入抽屜內(nèi)保管；

B、對于非控號管理的空重要空白憑證出售給客戶后，客戶填錯或作廢的，應(yīng)要求客戶交回，加蓋“作廢”戳記后作當(dāng)日憑證附件； C、重要空白憑證一律納入表外科目核算； D、重要空白憑證上可事先加蓋個人名章。

8、下列關(guān)于會計(jì)人員交接，請選擇正確的答案(ABCD)A.一般會計(jì)人員交接的監(jiān)交人為會計(jì)主管 B.會計(jì)主管交接的監(jiān)交人為會計(jì)負(fù)責(zé)人 C.會計(jì)負(fù)責(zé)人交接的監(jiān)交人為管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)的人員

D.與外部人員、外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經(jīng)雙方簽章確認(rèn)

9、本行會計(jì)檢查實(shí)行___的管理模式。(ABCD)A:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) B:分級負(fù)責(zé) C:統(tǒng)一組織 D:部門協(xié)作

10、會計(jì)檢查人員的主要權(quán)限有___、反映權(quán)及建議權(quán)等。(ABCD)A:檢查權(quán) B:知情權(quán) C:調(diào)閱權(quán) D:處罰權(quán)

11、會計(jì)檢查對象應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下工作制度（ABD）

A、認(rèn)真登記檢查人員查閱的檔案資料，檢查結(jié)束后對交還的資料應(yīng)認(rèn)真核實(shí)，確保資料真實(shí)、完整。

B、認(rèn)真查驗(yàn)、核實(shí)檢查人員的檢查證件

C、對不符合規(guī)定手續(xù)的會計(jì)檢查，應(yīng)請示上級，在確認(rèn)身份后，予以配合

D、對進(jìn)入營業(yè)區(qū)、憑證庫、檔案庫、現(xiàn)金庫等場所的會計(jì)檢查人員，應(yīng)嚴(yán)格辦理相關(guān)手續(xù)

12、以下關(guān)于會計(jì)事后監(jiān)督的說法，正確的是（ABCD）（刪除）A、會計(jì)事后監(jiān)督應(yīng)遵循的原則包括必須做到每日監(jiān)督，保持連續(xù)性

B、會計(jì)事后監(jiān)督中心的崗位按業(yè)務(wù)處理的權(quán)限不同，分為會計(jì)事后監(jiān)督經(jīng)辦、會計(jì)事后監(jiān)督主辦、會計(jì)事后監(jiān)督主管三類

C、會計(jì)事后監(jiān)督的內(nèi)容主要包括：賬戶管理、業(yè)務(wù)憑證、賬務(wù)核算、特殊業(yè)務(wù)及異常情況等

D、會計(jì)事后監(jiān)督采用人工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)錄入勾對相結(jié)合的方法

13、下列關(guān)于尾箱管理說法正確的是（ABC）

A、尾數(shù)箱必須隨啟隨閉。出納員離開崗位時，必須鎖好尾數(shù)箱。

B、營業(yè)終了時，應(yīng)結(jié)軋尾數(shù)箱款項(xiàng)，經(jīng)換人卡大數(shù)復(fù)核無誤后，加鎖、加封交管庫員入庫保管。

C、午間休息時放入柜臺內(nèi)保險(xiǎn)柜或入庫保管。D、午間休息時尾箱放置監(jiān)控可視范圍內(nèi)無須入庫保管。

14、以下哪些人員可以進(jìn)出金庫：（AB）

A、管庫人員

B、經(jīng)批準(zhǔn)的本行查庫人員

C、除管庫人員外，保潔人員可以不經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入庫房。D、其他本行員工進(jìn)入金庫，必須經(jīng)金庫主管批準(zhǔn)

15、下列選項(xiàng)必須由專人管理：（ABCD）

A、現(xiàn)金 B、現(xiàn)訖章 C、有價單證 D、庫房鑰匙

16、出納人員發(fā)生錯款，內(nèi)部錯款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對法 D、現(xiàn)金查找法

17、關(guān)于現(xiàn)金收付原則，下列說法正確的是（ABCD）

A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦，堅(jiān)持每日“三碰庫”原則 B、業(yè)務(wù)主辦，堅(jiān)持每日卡點(diǎn)大數(shù)原則

C、收付款業(yè)務(wù)均一筆一清，嚴(yán)禁將不同客戶的款項(xiàng)混收 D、大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核

18、現(xiàn)金核查必須做到（ABCD）

A、堅(jiān)持雙人查庫，管庫員或柜員必須在場 B、查庫手續(xù)完備，查庫記錄清晰

C、查庫人親自動手清點(diǎn)核對，不得監(jiān)而不查

D、上級行對下級機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金核查，被查金庫負(fù)責(zé)人、被查網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管必須陪同核查人員進(jìn)行現(xiàn)金核查。

19、現(xiàn)金出納基本規(guī)定有（ABCD）

A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須在客戶可視和錄像監(jiān)控下進(jìn)行

B、必須堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”原則 C、必須做到一筆一清

D、合理壓縮庫存，制定限額指標(biāo) 20、收繳的假幣實(shí)物須（ACD）管理

A、專人管理 B、雙人管理 C、賬實(shí)分離 D、入庫保管

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）

1、會計(jì)事后監(jiān)督與前臺核算業(yè)務(wù)在時間、空間、人員上必須分離。（A）(刪除)

2、會計(jì)事后監(jiān)督應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，全面防范案件和內(nèi)部舞弊，保證資金安全。對重點(diǎn)內(nèi)容要加強(qiáng)監(jiān)督，不應(yīng)流于形式。（B）(刪除)

3、會計(jì)事后監(jiān)督執(zhí)行質(zhì)量好的機(jī)構(gòu)，可以逐步取消前臺會計(jì)審核，避免重復(fù)審核，以提高工作效率，整合勞動資源。（B）(刪除)

4、會計(jì)檢查人員擁有調(diào)閱權(quán)，有權(quán)按規(guī)定程序調(diào)閱與檢查相關(guān)的所有資料檔案，包括業(yè)務(wù)檔案、會計(jì)檔案、影像檔案等，檢查對象必須及時提供，不得拒絕、拖延。（A）

5、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督，會計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級機(jī)構(gòu)處理。（A）

6、萬能交易僅限于處理無專用交易記賬的業(yè)務(wù)。（A）

7、賬務(wù)不平要及時查明原因，掛賬應(yīng)經(jīng)過會計(jì)暨合規(guī)主管或會計(jì)負(fù)責(zé)人審批，不得隨意掛賬，隨意調(diào)平賬務(wù)。（A）

8、隔日發(fā)現(xiàn)賬款差錯的，應(yīng)換人核查差錯原因，根據(jù)原記賬員負(fù)責(zé)的原則，沖賬人員應(yīng)為原記賬人員。（B）

9、重要空白憑證應(yīng)專庫專柜保管。（A）

10、營業(yè)終了時應(yīng)將尚未使用、銷售的重要空白憑證，裝箱入櫥柜或入庫保管。（B）

11、會計(jì)印章若發(fā)生丟失，補(bǔ)制印章的號碼應(yīng)與原號碼相同。（B）

12、編押機(jī)具和押數(shù)機(jī)的使用及保管人員配備，須經(jīng)分行會計(jì)結(jié)算部門及分行分管領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。(A)（刪除）

13、分行對轄內(nèi)同城范圍的檢查對象，取得等級管理四級單位資格的每半年至少檢查一次。(B)（刪除）

14、管庫員應(yīng)定期檢查入庫代保管物品，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)表面有毀損的，應(yīng)聯(lián)系會計(jì)主管（或庫房主管）共同拆封核實(shí)代保管品無誤后重新封包保管。(B)

15、本行會計(jì)檢查部門職責(zé)分工中，支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)會計(jì)核算、內(nèi)控管理相關(guān)的會計(jì)檢查工作。（B）

16、會計(jì)暨合規(guī)主管工作調(diào)動、離職、或請假一個月以上的，必須由受派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派機(jī)構(gòu)會計(jì)結(jié)算部門派人共同監(jiān)交。（A）

17、會計(jì)暨合規(guī)主管輪崗期限最長不得超過3年，輪崗率100%。（B）

18、所有授權(quán)應(yīng)避免先授權(quán)后審核的逆流程操作及流于形式的授權(quán)，涉及書面審批的，可以先執(zhí)行系統(tǒng)授權(quán)再執(zhí)行書面審批。（B）

19、任職（專、兼職）行內(nèi)重要崗位的柜員，按重要崗位的輪崗規(guī)定執(zhí)行，原則上每年輪崗，輪崗率100%。（A）

20、開業(yè)三年（含）以上的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，原則上每個柜員每年輪崗一次，確因柜員配備緊張、崗位輪崗困難的，三年必須輪崗一次。(B)

21、對未啟用的會計(jì)印章（印模）、停用及作廢待上繳的會計(jì)印章，應(yīng)由會計(jì)暨合規(guī)主管會同印章使用人雙人簽字封包后入雙人保管的庫（柜）妥善保管（B）

22、會計(jì)檔案一律不得外借和攜帶出境，銀行內(nèi)部調(diào)閱會計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人填具申請書經(jīng)會計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定檔案管理人員協(xié)同查閱，不得將會計(jì)檔案調(diào)離銀行查閱。（A）

23、根據(jù)《興業(yè)銀行濟(jì)南分行現(xiàn)金出納管理實(shí)施細(xì)則》（2012年12月修訂）會計(jì)主管對本網(wǎng)點(diǎn)的機(jī)構(gòu)庫（含重空）、柜員尾箱、在行式自助機(jī)具鈔箱核查不得少于每月二次，對本機(jī)構(gòu)第三方存管柜員尾箱核查不得少于每月一次。（B）（刪除）

24、自助機(jī)具的交易流水為重要會計(jì)檔案，分為紙質(zhì)交易流水和電子交易流水。交易流水應(yīng)定期整理歸檔，保存期為1年。（A）（刪除）

25、庫存限額應(yīng)不分幣種統(tǒng)一制訂。（B）

26、非正常營業(yè)時間收款，須經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)，可作為次日業(yè)務(wù)款處理。（A）

27、運(yùn)送現(xiàn)金及有價單證，必須有兩人以上武裝押運(yùn)，不得委托他人捎帶。（A）

28、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，須保護(hù)現(xiàn)場，立即向上級業(yè)務(wù)主管部門、保衛(wèi)部門報(bào)告，并根據(jù)情況及時向公安部門和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)告，請求協(xié)助破案。（A）

29、同一網(wǎng)點(diǎn)柜員尾箱現(xiàn)金可相互調(diào)劑使用，調(diào)出方或調(diào)入方均可發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（A）30、營業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，柜員離開時間達(dá)一小時以上時，現(xiàn)金及有價單證等須裝入尾箱加鎖入日間庫保管。（A）