第一篇：2013年會(huì)計(jì)結(jié)算崗位考試模擬試卷-南京分行

所在分行：

姓名：

考號(hào)：

會(huì)計(jì)結(jié)算試卷

（考試時(shí)間90分鐘，試卷總分120分。）

（注：應(yīng)考人員須在答題卡上相應(yīng)位置填涂相關(guān)信息及試題答案，直接在考試試卷上

作答的視作無(wú)效。）

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的。)

1、對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額為每人每年等值（C）。A、1萬(wàn)美元 B、2萬(wàn)美元

C、5萬(wàn)美元 D、10萬(wàn)美元

2、庫(kù)房保險(xiǎn)柜鑰匙丟失時(shí)，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙

B、無(wú)須向上級(jí)管理部門報(bào)告，更換鑰匙及鎖 C、向上級(jí)管理部門報(bào)告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級(jí)管理部門報(bào)告，并由上級(jí)指定人員辦理以舊換新和登記交接手續(xù)。

3、假幣持有人對(duì)我行收繳的假幣有異議，要求進(jìn)一步鑒定的，可在收繳之日起（B）個(gè)工作日內(nèi)持《假幣收繳憑證》

民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)和分行出納業(yè)務(wù)主管部門。（A）A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

9、殘缺人民幣按照（C）《殘缺人民幣兌換辦法》規(guī)定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時(shí)，在殘缺券正反兩面加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，原則上對(duì)持幣人達(dá)不到兌換標(biāo)準(zhǔn)的殘缺人民幣不予以收繳。（C）

A、公安部 B、銀監(jiān)會(huì) C、中國(guó)人民銀行 D、總行

10、以下說(shuō)法中錯(cuò)誤的是：（A）

A、查庫(kù)過(guò)程中，被查金庫(kù)管庫(kù)員和被查尾箱出納、儲(chǔ)蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場(chǎng)。

B、查庫(kù)人要親自動(dòng)手，不得監(jiān)而不查；

C、出納負(fù)責(zé)人及管庫(kù)人員應(yīng)始終在場(chǎng)服從查庫(kù)人員的指揮，但不能參加清查庫(kù)款。D、查庫(kù)完畢，應(yīng)將現(xiàn)金清點(diǎn)還原入庫(kù)。每次查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況和問(wèn)題逐項(xiàng)詳細(xì)登記“查庫(kù)登記簿”并由查庫(kù)人員、管庫(kù)人員共同簽字，以備查考。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要立即查明原因，分清性質(zhì)，嚴(yán)肅處理，并報(bào)上級(jí)行。

11、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管組織并參與對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月二次

12、以下對(duì)現(xiàn)金和現(xiàn)金尾箱出入庫(kù)說(shuō)法不正確的是（C）

A、現(xiàn)金出入庫(kù)時(shí)，管庫(kù)員同進(jìn)同出，雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé) B、每日營(yíng)業(yè)終了，管庫(kù)人員要核對(duì)尾箱入庫(kù)數(shù)量，以保證尾箱全部入庫(kù) C、一人可以庫(kù)內(nèi)工作

D、開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)要各自開(kāi)庫(kù)鎖庫(kù)，不得委托對(duì)方代管

13、在現(xiàn)金清點(diǎn)中，下列說(shuō)明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現(xiàn)金未點(diǎn)清前，可將大小封簽丟掉

B、經(jīng)過(guò)整點(diǎn)的現(xiàn)金，應(yīng)做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，完整券和損傷券分開(kāi)。C、未經(jīng)整點(diǎn)的幣、券可以對(duì)外支付和解繳。D、出庫(kù)的現(xiàn)金如果已拆捆、拆把，不必整點(diǎn)后再入庫(kù)

14、清機(jī)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款時(shí)，必須先進(jìn)行掛賬處理，專管員和協(xié)管員原則上應(yīng)該在清機(jī)后的（B）

個(gè)工作日內(nèi)找出差錯(cuò)原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

15、每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)打印（A）與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。

A、尾箱交接單 B、柜員日結(jié)表 C、柜員科目日結(jié)單 D、柜員交易日志清單

16、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須運(yùn)用本行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)辦理，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，業(yè)務(wù)操作全過(guò)程必須在（A）進(jìn)行。

A、客戶可視和錄像監(jiān)控下 B、客戶可視 C、錄像監(jiān)控

D、無(wú)須在客戶可視和錄像監(jiān)控下

17、分行轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)調(diào)款，必須在受理調(diào)繳款部門預(yù)留調(diào)款印鑒，調(diào)款預(yù)留印鑒為（C）

A、財(cái)務(wù)專用章+機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章 B、業(yè)務(wù)核算章+會(huì)計(jì)主管名章

C、業(yè)務(wù)公章+機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章 D、業(yè)務(wù)公章+會(huì)計(jì)主管名章

18、下列有關(guān)現(xiàn)金機(jī)構(gòu)庫(kù)人員基本配置表述正確的是（C）A、應(yīng)設(shè)機(jī)構(gòu)庫(kù)主管1名(可由業(yè)務(wù)主辦兼任)B、應(yīng)設(shè)管庫(kù)員2名，其中至少一名為業(yè)務(wù)主辦

C、應(yīng)設(shè)管庫(kù)員2名，其中至少一名為非臨柜人員 D、應(yīng)設(shè)管庫(kù)員2名，其中至少一名正式編制人員

19、發(fā)現(xiàn)人民幣假幣時(shí)，立即告知假幣持有人，并當(dāng)面換人復(fù)核鑒定無(wú)誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

20、銀行現(xiàn)金出納庫(kù)房應(yīng)按（A）規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求管理。

A、公安部 B、中國(guó)人民銀行 C、銀監(jiān)會(huì)

D、總行

21、當(dāng)日發(fā)生的差錯(cuò)應(yīng)于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯(cuò)當(dāng)日 B、差錯(cuò)發(fā)生次日 C、差錯(cuò)找出當(dāng)日 D、年終

22、掛賬期滿一年的出納短款經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后沖減“其他應(yīng)收款”科目，列入（C）科目

A、業(yè)務(wù)及管理費(fèi) B、其他營(yíng)業(yè)支出 C、營(yíng)業(yè)外支出 D、資產(chǎn)損失

23、查庫(kù)資料及所附查庫(kù)通知書(shū)的保管期限為(A)年。（刪除）

A、5 B、10 C、15 D、永久

24、下列關(guān)于現(xiàn)金“三碰庫(kù)”制度的敘述，正確的是(D)A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)開(kāi)始前僅核對(duì)人民幣現(xiàn)金尾箱； B、中午必須由業(yè)務(wù)主辦盤點(diǎn)現(xiàn)金尾箱并與業(yè)務(wù)經(jīng)辦共同落鎖； C、每日營(yíng)業(yè)終了，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦相互進(jìn)行現(xiàn)金尾箱“卡大數(shù)”復(fù)點(diǎn)； D、實(shí)物黃金視同現(xiàn)金執(zhí)行“三碰庫(kù)”制度。

25、在辦理銀銀平臺(tái)業(yè)務(wù)時(shí)因系統(tǒng)通訊故障產(chǎn)生單邊賬，造成柜員尾箱現(xiàn)金長(zhǎng)款，應(yīng)使用哪個(gè)科目掛賬？(B)A、224732出納長(zhǎng)款 B、224715待查錯(cuò)賬 C、224799其他應(yīng)付款－其他 D、224732－個(gè)人業(yè)務(wù)應(yīng)付款

26、營(yíng)業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，離開(kāi)經(jīng)管尾箱(B)時(shí)間以上時(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)單證等須裝入尾箱加鎖后，入日間庫(kù)或金庫(kù)保管。

A、30分鐘 B、60分鐘 C、90分鐘 D、120分鐘

27、根據(jù)《興業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制要點(diǎn)》規(guī)定，經(jīng)管以下事項(xiàng)的有關(guān)人員必須嚴(yán)格實(shí)行分離的有（A）

A、會(huì)計(jì)檔案保管員與會(huì)計(jì)記賬人員 B、會(huì)計(jì)檔案保管員與經(jīng)費(fèi)出納人員 C、會(huì)計(jì)檔案保管員與授權(quán)人員 D、會(huì)計(jì)檔案保管員與事后監(jiān)督人員

28、關(guān)于授權(quán)卡管理，下列敘述錯(cuò)誤的是（B）

A、一個(gè)授權(quán)柜員原則上只允許擁有一張授權(quán)卡 B、授權(quán)卡做為重要物品，納入表內(nèi)科目分戶核算 C、授權(quán)卡如有遺失，授權(quán)人員應(yīng)立即修改自已的授權(quán)密碼

D、授權(quán)柜員調(diào)離會(huì)計(jì)崗位時(shí)，應(yīng)將授權(quán)卡剪角交給分行，由分行組織銷毀

29、下列關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)控的敘述，錯(cuò)誤的是（B）

A、機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)庫(kù)鑰匙、門禁卡(密碼)應(yīng)單線垂直交接 B、早上現(xiàn)金碰庫(kù)后可不留存尾箱交接單

C、重要空白憑證出售對(duì)象必須是單位授權(quán)指定的有權(quán)購(gòu)買人 D、大額付款業(yè)務(wù)必須將核實(shí)記錄記載在憑證上 30、下列符合會(huì)計(jì)內(nèi)部控制要求的是（C）

A、對(duì)賬人員可以由記賬人員兼任

B、會(huì)計(jì)賬務(wù)核算需自制憑證時(shí)，可以根據(jù)相關(guān)說(shuō)明先記賬、后補(bǔ)制憑證 C、各類應(yīng)由內(nèi)部人員傳遞的票據(jù)憑證不得由外部人員代為傳遞 D、特殊情況下，可以在空白憑證上加蓋會(huì)計(jì)印章

31、以下哪些業(yè)務(wù)需要按規(guī)定進(jìn)行大額核實(shí)？（B）

A、單位活期賬戶轉(zhuǎn)出100萬(wàn)開(kāi)立單位通知存款 B、單位支取11萬(wàn)元現(xiàn)金，用途為差旅費(fèi) C、同城交換提入單位付款支票，金額為11萬(wàn)元 D、單位賬戶轉(zhuǎn)出1000萬(wàn)用于提前歸還我行貸款

32、關(guān)于庫(kù)房管理，下列敘述正確的是（A）

A、管庫(kù)員進(jìn)出機(jī)構(gòu)庫(kù)必須嚴(yán)格做到“同開(kāi)、同進(jìn)、同在、同鎖、同出” B、遇特殊情況時(shí)，可由其他人代替一名管庫(kù)員在庫(kù)中或可由一名管庫(kù)員在庫(kù) C、庫(kù)房?jī)?nèi)代保管物品出入庫(kù)時(shí)，由保管物品的人出入庫(kù)即可 D、開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)可以委托對(duì)方代用鑰匙開(kāi)門或由對(duì)方撥亂密碼

33、下列關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理，敘述錯(cuò)誤的是（C）

A、裝訂好的檔案應(yīng)平整、結(jié)實(shí)、齊全、無(wú)損。B、裝訂好的會(huì)計(jì)資料應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)檔案管理員歸檔 C、會(huì)計(jì)主管調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，不需辦理審批手續(xù)

D、會(huì)計(jì)檔案?jìng)鬟f不得交由無(wú)關(guān)人員攜帶，避免因責(zé)任不清導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案遺失

34、下列有關(guān)單位預(yù)留簽章卡變更資料審核敘述錯(cuò)誤的有（D）

A、單位變更預(yù)留簽章，若原公章已沒(méi)收或已銷毀，應(yīng)提供公安部門出具的印章收繳或銷毀證明。

B、單位因公章遺失申請(qǐng)預(yù)留簽章變更，應(yīng)出具公章丟失日登報(bào)申明、公安機(jī)關(guān)的報(bào)案證明等證明材料。

C、單位預(yù)留簽章變更之后，舊預(yù)留簽章卡應(yīng)抽出并加蓋“已變更”戳記，隨憑證歸檔。D、單位變更預(yù)留簽章，若無(wú)法提供原預(yù)留簽章卡，需在新預(yù)留簽章卡背面加蓋原預(yù)留簽章處注明原預(yù)留簽章卡遺失。

35、對(duì)公賬戶最低有效對(duì)賬回收率應(yīng)達(dá)到(A)，重點(diǎn)賬戶應(yīng)達(dá)到()。

A、80%(含)、90%(含)B、80%(不含)、90%(不含)

C、70%(含)、80%(含)D、70%(不含)、80%(不含)

36、紙質(zhì)余額對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬日后(B)個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

A、3 B、5 C、10 D、15

37、“一人一簽”出入庫(kù)登記制度具體指的是（A）（刪除）

A、所有進(jìn)庫(kù)人員進(jìn)庫(kù)時(shí)簽名登記

B、出入庫(kù)時(shí)由管庫(kù)員統(tǒng)一登記入庫(kù)人員姓名 C、所有進(jìn)庫(kù)人員出庫(kù)時(shí)簽名登記 D、日終統(tǒng)一由管庫(kù)員登記

38、在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢手續(xù)后，在協(xié)助查詢存款通知書(shū)的回執(zhí)聯(lián)上加蓋（B）。

A、行政公章 B、業(yè)務(wù)公章

C、業(yè)務(wù)核算章 D、以上公章均可使用

39、下列憑證不屬于業(yè)務(wù)公章適用范圍的有(D)A、簽發(fā)單位定期開(kāi)戶證實(shí)書(shū) B、辦理存款證明

C、開(kāi)據(jù)抵質(zhì)押權(quán)利憑證保管收據(jù) D、客戶回單

40、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由會(huì)計(jì)部門保管(C)，期滿后，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)部門移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一保管。

A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、1年 D、2年

41、抵質(zhì)押物品入庫(kù)時(shí)，操作流程中不正確的是：（C）

A、信貸部門提交入庫(kù)物品與“抵質(zhì)押權(quán)利憑證保管收據(jù)”和“抵質(zhì)押權(quán)利憑證入庫(kù)代保管清單”

B、會(huì)計(jì)部門管庫(kù)員和會(huì)計(jì)主管當(dāng)面核實(shí)無(wú)誤，確認(rèn)要素齊全、簽章有效 C、會(huì)計(jì)部門管庫(kù)員和會(huì)計(jì)主管（或庫(kù)房主管）共同封包 D、封包人員均應(yīng)在封包粘接處簽章

42、下列有關(guān)抵質(zhì)押物品管理錯(cuò)誤的有(B)A、抵質(zhì)押物品均應(yīng)封包入庫(kù)

B、抵質(zhì)押物品應(yīng)每年至少一次將庫(kù)內(nèi)的代保管品份數(shù)、核心系統(tǒng)代保管品登記簿明細(xì)、抵質(zhì)押物科目余額三者核對(duì)，并留存檢查核對(duì)結(jié)果。

C、抵質(zhì)押物品臨時(shí)出庫(kù)應(yīng)由信貸部門發(fā)起并經(jīng)信貸主管審批后方可操作 D、抵質(zhì)押物品出庫(kù)，應(yīng)在貸款結(jié)清后，方可辦理

43、對(duì)于單張票據(jù)金額超過(guò)(A)，或者單筆多張貼現(xiàn)累計(jì)金額超過(guò)()萬(wàn)的銀行承兌匯票，必須堅(jiān)持實(shí)地查詢。（刪除）

A、500萬(wàn)、2000萬(wàn) B、300萬(wàn)、1000萬(wàn) C、500萬(wàn)、1000萬(wàn) D、500萬(wàn)、5000萬(wàn)

44、票據(jù)業(yè)務(wù)部門與會(huì)計(jì)部門應(yīng)組織人員定期或不定期對(duì)保管的實(shí)物票據(jù)進(jìn)行查庫(kù)，查庫(kù)頻率應(yīng)為

(B)A、每月至少核對(duì)兩次 B、每月至少核對(duì)一次 C、每季至少核對(duì)兩次 D、每季至少核對(duì)一次

45、單位預(yù)留簽章卡作為重要空白憑證管理的敘述錯(cuò)誤的有（A）

A、本行客戶經(jīng)理可代為領(lǐng)用空白預(yù)留簽章卡，但必須由單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的財(cái)務(wù)人員持加蓋財(cái)務(wù)印鑒章和單位公章的印鑒卡到本行柜臺(tái)辦理開(kāi)戶業(yè)務(wù)

B、單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)賬戶的預(yù)留簽章名稱，應(yīng)為其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱 C、預(yù)留簽章卡冊(cè)保管人員在臨時(shí)離崗和日終時(shí)，應(yīng)將預(yù)留簽章卡冊(cè)入庫(kù)或入保險(xiǎn)柜(箱)保管 D、注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)戶預(yù)留簽章中的公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱

46、下列有關(guān)貼現(xiàn)資金流向正確的是(A)A、貼現(xiàn)資金

人員繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)。(B)

54、運(yùn)送現(xiàn)金及有價(jià)單證，必須有兩人以上武裝押運(yùn)，不得委托他人捎帶。（A）

55、柜員從機(jī)構(gòu)庫(kù)領(lǐng)用現(xiàn)金，僅體現(xiàn)柜員尾箱與機(jī)構(gòu)庫(kù)現(xiàn)金增減變化，不入總賬核算。（A）

56、收款清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符時(shí)，應(yīng)與繳款人當(dāng)場(chǎng)核實(shí)，若繳款人要求，可退回繳款人。（A）

57、同一網(wǎng)點(diǎn)柜員尾箱現(xiàn)金可相互調(diào)劑使用，調(diào)出方或調(diào)入方均可發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（A）

58、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作全過(guò)程必須在客戶可視和錄像監(jiān)控下進(jìn)行。（A）

59、在假幣上加蓋“假幣”章后，客戶要求退回假幣的，可以退還。（B）

60、對(duì)于長(zhǎng)款確實(shí)無(wú)法退還時(shí)，對(duì)掛賬期滿一年的出納長(zhǎng)款經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后列入“營(yíng)業(yè)外收入——出納長(zhǎng)款收入”，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。（A）

61、現(xiàn)金尾箱出入庫(kù)，需登記“尾箱出入庫(kù)登記簿”。（A）

62、某客戶取現(xiàn)4萬(wàn)元正，柜員先詢問(wèn)客戶是否需要清點(diǎn)，若客戶不要求清點(diǎn)，可直接將現(xiàn)金付出。（B）（刪除）

63、某客戶繳款50萬(wàn)現(xiàn)金時(shí)，授權(quán)人員需對(duì)收入現(xiàn)金卡大數(shù)復(fù)核。（A）64、人民幣簡(jiǎn)寫(xiě)符號(hào)為￥，人民幣國(guó)際貨幣符號(hào)為RMB。（B）

65、自助設(shè)備現(xiàn)金調(diào)撥崗應(yīng)與自助機(jī)具專、協(xié)管員和配款整點(diǎn)崗相分離，個(gè)別機(jī)構(gòu)因人員配備問(wèn)題，可以由現(xiàn)金調(diào)撥崗與配款整點(diǎn)崗兼容。（B）

66、隔日發(fā)現(xiàn)賬款差錯(cuò)的，應(yīng)換人核查差錯(cuò)原因，根據(jù)原記賬員負(fù)責(zé)的原則，沖賬人員應(yīng)為原記賬人員。(B)67、同城票據(jù)經(jīng)辦人員、復(fù)核員、交換員三者需分離。（A）

68、柜員對(duì)自己的密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，應(yīng)做到定期更換，輸入密碼時(shí)應(yīng)采取有效遮擋措施。（A）69、會(huì)計(jì)主管休假時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)，可由業(yè)務(wù)主辦監(jiān)交。(B)70、自助機(jī)具專管員/協(xié)管員崗為會(huì)計(jì)重要崗位，原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。(B)71、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管工作調(diào)動(dòng)、離職、或請(qǐng)假超過(guò)一個(gè)月以上，必須由受派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算部門派人共同監(jiān)交。（A）

72、預(yù)留簽章卡冊(cè)保管人員離職或離崗三個(gè)月以上的，交接雙方應(yīng)將預(yù)留簽章卡與電子驗(yàn)印系統(tǒng)、核心系統(tǒng)中“有效”狀態(tài)賬戶進(jìn)行核對(duì)。（A）

73、單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶資料應(yīng)遵循雙人審核原則。(A)74、對(duì)于電子驗(yàn)印系統(tǒng)使用人工判斷通過(guò)和需要手工驗(yàn)印的，不論金額大小，復(fù)核人員均應(yīng)進(jìn)行復(fù)核比對(duì)。(A)75、企業(yè)已關(guān)停并轉(zhuǎn)，銷戶時(shí)銷戶資金應(yīng)轉(zhuǎn)入其同戶名基本存款賬戶或清算組賬戶。(A)76、授權(quán)柜員若遷往另一機(jī)構(gòu),原授權(quán)卡可攜帶至新網(wǎng)點(diǎn)繼續(xù)使用。(B)77、自助機(jī)構(gòu)專/協(xié)管員應(yīng)為正式編制，且至少1人為非臨柜人員。(B)78、逢長(zhǎng)假(如春節(jié)、國(guó)慶等7天長(zhǎng)假)前一工作日日終與長(zhǎng)假后

79、各機(jī)構(gòu)應(yīng)每月對(duì)對(duì)公賬戶(單位客戶)實(shí)施對(duì)賬。(B)80、對(duì)賬人員收到客戶反饋數(shù)據(jù)核對(duì)不相符的余額對(duì)賬單回執(zhí)，應(yīng)由原記賬人員在5個(gè)工作日內(nèi)查明原因。(B)

三、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯(cuò)選均不得分，少選按比例扣分。）

81、以下關(guān)于現(xiàn)金尾箱管理描述正確的是（ABCD）

A、應(yīng)核定庫(kù)存限額。B、現(xiàn)金尾箱必須隨啟隨閉。

C、換人管理需辦理交接手續(xù)。D、現(xiàn)金尾箱內(nèi)款項(xiàng)不準(zhǔn)私自挪用。

82、挑剔損傷票幣，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)。（ABCD）

A、票面缺少部分損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者； B、票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者；

C、裂口超過(guò)紙幅1/3或票面裂口，損及花邊圖案者； D、紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開(kāi)又粘補(bǔ)者。83、下面關(guān)于假幣收繳的敘述正確的是（AD）

A、應(yīng)有雙人當(dāng)面予以收繳

B、對(duì)假幣應(yīng)由負(fù)責(zé)人同意后加蓋假幣戳記 C、向假幣持有人開(kāi)具《假幣沒(méi)收收據(jù)》 D、收繳的假幣不得再交于持有人 84、下列說(shuō)法正確的是（ABD）

A、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)間時(shí)（包括中午、節(jié)假日對(duì)外營(yíng)業(yè)）當(dāng)班柜員不少于2人，不能單人滯留在營(yíng)業(yè)廳工作區(qū)內(nèi)。

B、堅(jiān)持每日“三碰庫(kù)”原則。碰庫(kù)時(shí)，打印“柜員/機(jī)構(gòu)庫(kù)尾箱交接單”與實(shí)物核對(duì)，并備注碰庫(kù)核對(duì)情況，相關(guān)單據(jù)隨當(dāng)日傳票裝訂備查。

C、“卡大數(shù)”復(fù)點(diǎn)要求人民幣核對(duì)至萬(wàn)元位，外幣核對(duì)至相應(yīng)幣種千元位，但至少抽點(diǎn)1把人民幣或1疊外幣現(xiàn)鈔細(xì)數(shù)。

D、機(jī)構(gòu)庫(kù)尾箱，雙人盤點(diǎn)，換人復(fù)核，由會(huì)計(jì)主管檢查落實(shí)尾箱落雙鎖加封和辦理入庫(kù)交接情況

85、出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)有(BCD)A、中心金庫(kù)至少配備一臺(tái)自動(dòng)捆鈔機(jī)、一臺(tái)紙幣清分機(jī)、一臺(tái)復(fù)點(diǎn)機(jī)、一臺(tái)硬幣清分機(jī)。B、每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)業(yè)務(wù)量配備自動(dòng)捆鈔機(jī)及扎把機(jī)，每個(gè)柜員配備一臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)。C、開(kāi)辦外幣業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)必須配備外幣鑒別儀、外幣點(diǎn)鈔機(jī)。D、營(yíng)業(yè)窗口應(yīng)為客戶提供人民幣點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具。86、以下哪些人員可以進(jìn)出周轉(zhuǎn)庫(kù)：（AD）（刪除）

A、管庫(kù)人員

B、除管庫(kù)人員外，查庫(kù)人員可憑工作證進(jìn)入庫(kù)房。

C、除管庫(kù)人員外，經(jīng)會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管審批可能以進(jìn)入庫(kù)房的，但未持有介紹信的人員。D、除管庫(kù)人員外，經(jīng)審批且持有介紹信的人員 87、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)繳款分為（AB）方式

A、現(xiàn)場(chǎng)交接 B、非現(xiàn)場(chǎng)交接 C、一對(duì)一交接 D、面對(duì)面交接

88、調(diào)繳現(xiàn)金的哪些步驟需要在錄像監(jiān)控下進(jìn)行（ABCD）

A、裝箱，開(kāi)鎖 B、加封，交接 C、交接、開(kāi)鎖 D、核驗(yàn)現(xiàn)鈔

89、出納人員發(fā)生錯(cuò)款，內(nèi)部錯(cuò)款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫(kù)存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對(duì)法 D、現(xiàn)金查找法

90、現(xiàn)金核查必須做到（ABCD）

A、堅(jiān)持雙人查庫(kù)，管庫(kù)員或柜員必須在場(chǎng) B、查庫(kù)手續(xù)完備，查庫(kù)記錄清晰

C、查庫(kù)人親自動(dòng)手清點(diǎn)核對(duì)，不得監(jiān)而不查

D、上級(jí)行對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金核查，被查金庫(kù)負(fù)責(zé)人、被查網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管必須陪同核查人員進(jìn)行現(xiàn)金核查。

91、以下有說(shuō)法正確的是(ABCD)A、除會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管外，其余重要崗位原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。B、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管輪崗期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年，輪崗率100%。

C、現(xiàn)金日間周轉(zhuǎn)庫(kù)管庫(kù)員、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證管庫(kù)員兩人為一組，每年度其中一人實(shí)現(xiàn)輪崗即可認(rèn)定為該崗位已輪崗，但一人連續(xù)擔(dān)任該崗位不得超過(guò)2年。

D、禁止采取離崗休假、代班檢查、離崗審計(jì)等方式代替輪崗制度，嚴(yán)禁以各種理由拖延或不落實(shí)執(zhí)行輪崗制度。

92、下列選項(xiàng)錯(cuò)誤的是（BD）

A、保管印鑒卡冊(cè)的人員應(yīng)定期核對(duì)印鑒卡 B、印鑒卡片可根據(jù)業(yè)務(wù)需要復(fù)印、翻拍

C、印鑒卡實(shí)行使用痕跡管理，保管人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)

D、本行客戶經(jīng)理需調(diào)閱印鑒卡片時(shí)，可將印鑒卡冊(cè)交與需調(diào)閱的人 93、會(huì)計(jì)印章的使用必須做到(ABCD)A、專匣保管，固定存放

B、臨時(shí)離崗，人離章收，加鎖保管 C、非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁使用會(huì)計(jì)印章 D、不得私自授受會(huì)計(jì)印章

94、發(fā)出的票據(jù)查詢至少應(yīng)包含以下內(nèi)容(ABCD)A、匯票票面要素是否與留底聯(lián)要素相符 B、是否有他行查詢記錄

C、有無(wú)掛失止付、公示催告或被有關(guān)司法機(jī)關(guān)凍結(jié) D、貼現(xiàn)查詢要注明“貼現(xiàn)查詢”字樣 95、下列關(guān)于對(duì)賬管理說(shuō)法正確的是(ABCD)A、分行會(huì)計(jì)職能部門至少每年組織一次對(duì)全轄對(duì)賬制度執(zhí)行情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查

B、重點(diǎn)關(guān)注對(duì)重點(diǎn)賬戶、異動(dòng)賬戶、可疑賬戶的對(duì)賬情況，并對(duì)休眠賬戶進(jìn)行清理規(guī)范 C、經(jīng)辦對(duì)賬工作人員不得參與本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查 D、被查機(jī)構(gòu)人員不得參與上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查 96、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)遵循以下原則（ABCD）

A、獨(dú)立性原則。B、重要性原則。C、及時(shí)性原則。D、成本效益原則。

97、下列哪些機(jī)構(gòu)有權(quán)到銀行查詢(ABCD)A、證券監(jiān)督部門 B、財(cái)政部門 C、審計(jì)部門 D、反洗錢主管部門

98、會(huì)計(jì)檢查對(duì)象應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下工作制度（BCD）

A、對(duì)于上級(jí)行的會(huì)計(jì)檢查人員可不檢查相關(guān)證件 B、認(rèn)真查驗(yàn)、核實(shí)檢查人員的檢查證件 C、對(duì)不符合規(guī)定手續(xù)的會(huì)計(jì)檢查應(yīng)予以拒絕

D、對(duì)進(jìn)入營(yíng)業(yè)區(qū)、憑證庫(kù)、檔案庫(kù)、現(xiàn)金庫(kù)等場(chǎng)所的會(huì)計(jì)檢查人員，應(yīng)嚴(yán)格辦理相關(guān)手續(xù) 99、業(yè)務(wù)核算章的適用范圍有(ABC)A、假幣收繳憑證

B、本外幣現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)記賬憑證 C、個(gè)人開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) D、辦理個(gè)人資信證明

100、以下有關(guān)會(huì)計(jì)印章說(shuō)法正確的是(AB)A、會(huì)計(jì)印章使用前必須在登記簿上預(yù)留印模

B、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換、短期、臨時(shí)離崗，由他人使用會(huì)計(jì)公章時(shí)，必須辦理移交手續(xù) C、會(huì)計(jì)人員連續(xù)五日離崗，其所保管的會(huì)計(jì)公章必須辦理移交手續(xù) D、匯、本票專用章印模卡片視同重要物品管理

第二篇：2013年會(huì)計(jì)結(jié)算崗位考試模擬試卷-濟(jì)南分行

所在分行：

姓名：

考號(hào)：

1會(huì)計(jì)結(jié)算崗位資格考試模擬試卷

（考試時(shí)間90分鐘，試卷總分120分。）

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的。)

1、所有會(huì)計(jì)檢查對(duì)象應(yīng)認(rèn)真做好內(nèi)部的自查自糾工作，（A）至少組織一次重點(diǎn)自查，（A）至少組織一次全面檢查，相關(guān)工作由其業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)）主管負(fù)責(zé)組織實(shí)施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年

2、關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核確認(rèn)權(quán)限，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（D）（刪除）

A、四級(jí)：所有的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會(huì)計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

B、三級(jí)：所有的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會(huì)計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

C、二級(jí)：所有的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)均可申報(bào)，由分行會(huì)計(jì)管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

D、一級(jí)：由分行初審、推薦，總行零售管理部門牽頭相關(guān)歸口管理部門組成考核小組對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行考核確認(rèn)。

3、各考核確認(rèn)行應(yīng)建立抽查復(fù)查制，機(jī)構(gòu)取得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)等級(jí)單位資格滿（B）年后，應(yīng)向考核確認(rèn)行申請(qǐng)復(fù)查，重新認(rèn)定。（刪除）A、2 B、3 C、4 D、5

4、實(shí)施會(huì)計(jì)檢查的時(shí)間，專職檢查人員不少于總體工作時(shí)間的（B），兼職檢查人員應(yīng)達(dá)到對(duì)檢查對(duì)象檢查的相關(guān)要求。

A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%

5、自助機(jī)具短款當(dāng)天不能查明原因的，經(jīng)有權(quán)人審批后在（A）科目列賬。A、161130其他應(yīng)收款——待查錯(cuò)賬 B、224715其他應(yīng)付款——待查錯(cuò)賬 C、224799其他應(yīng)付款——其他應(yīng)付款項(xiàng) D、530107營(yíng)業(yè)外收入——出納長(zhǎng)款收入

6、各分行應(yīng)根據(jù)每日監(jiān)督業(yè)務(wù)量不低于待監(jiān)督業(yè)務(wù)量（A）的原則確定事后監(jiān)督的金額起點(diǎn)，根據(jù)重點(diǎn)監(jiān)督的原則確定監(jiān)督的交易、科目、賬戶、機(jī)構(gòu)、柜員等參數(shù)，并在會(huì)計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。（刪除）

A、30% B、50% C、60% D、90%

7、對(duì)未按規(guī)定配備會(huì)計(jì)檢查人員的分行，可處以（D）的經(jīng)濟(jì)處罰，為此形成案件、事故的，應(yīng)同時(shí)追究分行分管行領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。（刪除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元

8、關(guān)于現(xiàn)金調(diào)撥交易的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是：（B）

A、柜員上繳現(xiàn)金時(shí)，體現(xiàn)為尾箱和網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金增減變化，不入總賬核算

B、通過(guò)（1403-向人民銀行/同業(yè)繳提現(xiàn)金）交易處理繳鈔，現(xiàn)金出庫(kù)至收到繳款回單聯(lián)，不需通過(guò)“100120運(yùn)送中現(xiàn)金”核算

C、通過(guò)（1410-現(xiàn)鈔調(diào)往他行）交易處理系統(tǒng)內(nèi)上繳現(xiàn)金，現(xiàn)金出庫(kù)至收鈔行確認(rèn)記賬，通過(guò)“100120運(yùn)送中現(xiàn)金”核算

D、（1413-向他行提鈔）交易不產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄

9、檢查結(jié)束后___個(gè)工作日內(nèi)，將《會(huì)計(jì)檢查工作底稿》交檢查對(duì)象加蓋單位公章確認(rèn)。(B)A:1 B:2 C:3 D:5

10、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作（C）以上等級(jí)單位的考核確認(rèn)工作，每年至少進(jìn)行一次。（刪除）A、一級(jí) B、二級(jí) C、三級(jí) D、四級(jí)

11、以下對(duì)會(huì)計(jì)檢查人員的配備標(biāo)準(zhǔn)表述正確的是：（B）。

A、統(tǒng)一管理模式下，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個(gè)，需要配備1個(gè)專職檢查人員。B、統(tǒng)一管理模式下，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個(gè)，需要配備1個(gè)專職和1個(gè)兼職檢查人員。C、統(tǒng)一管理模式下，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個(gè)，需要配備2個(gè)專職檢查人員。D、統(tǒng)一管理模式下，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到7-9個(gè)，需要配備1個(gè)專職和2個(gè)兼職檢查人員。

12、按照本行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)考核規(guī)定，考核達(dá)到（C）的單位，可取得二級(jí)單位資格。（刪除）

A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上

13、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)考核小組在實(shí)地考核中，應(yīng)以考核之日前一年的會(huì)計(jì)資料為主要考核依據(jù)，抽驗(yàn)的會(huì)計(jì)憑證不得少于（其中必須包含從結(jié)息日至當(dāng)季末的會(huì)計(jì)憑證），抽驗(yàn)的會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表不得少于。（B）（刪除）

A、30天，二個(gè)月 B、30天，三個(gè)月 C、180天，三個(gè)月 D、180天，四個(gè)月

14、現(xiàn)金管理制度要求現(xiàn)金收付必須做到（A）

A、收入現(xiàn)金先收款后記賬；付出現(xiàn)金先記賬后付款 B、收入現(xiàn)金先記賬后收款；付出現(xiàn)金先記賬后付款 C、先收款后記賬；先付款后記賬 D、無(wú)先后順序規(guī)定

15、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（A）張，假外幣（）張以上的，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核，并按《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)和分行出納業(yè)務(wù)主管部門。（A）

A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

16、已收繳和沒(méi)收的人民幣必須由專人負(fù)責(zé)保管與上交，并建立（C）

A、假幣登記簿 B、假幣收繳登記簿 C、假幣收繳代保管登記簿 D、假幣保管登記簿

17、凡發(fā)現(xiàn)印壞票幣，如圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)如何處理：（A）

A、應(yīng)予收回，送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。如系原封新券應(yīng)連同原封簽送人民銀行。B、同正常票幣正常對(duì)外支付。C、不對(duì)外支付，存放柜員尾箱中。

D、若客戶要求以正常票幣兌換瑕疵票幣，可以予以兌換

18、以下說(shuō)法中錯(cuò)誤的是：（A）

A、查庫(kù)過(guò)程中，被查金庫(kù)管庫(kù)員和被查尾箱出納、儲(chǔ)蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場(chǎng)。

B、查庫(kù)人要親自動(dòng)手，不得監(jiān)而不查；

C、出納負(fù)責(zé)人及管庫(kù)人員應(yīng)始終在場(chǎng)服從查庫(kù)人員的指揮，但不能參加清查庫(kù)款。D、查庫(kù)完畢，應(yīng)將現(xiàn)金清點(diǎn)還原入庫(kù)。每次查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況和問(wèn)題逐項(xiàng)詳細(xì)登記“查庫(kù)登記簿”并由查庫(kù)人員、管庫(kù)人員共同簽字，以備查考。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要立即查明原因，分清性質(zhì)，嚴(yán)肅處理，并報(bào)上級(jí)行。

19、下列說(shuō)法中正確的是：（C）

A、臨柜出納員要注意防止誤收假鈔。鈔幣的識(shí)假工作以手工識(shí)別為輔，機(jī)器識(shí)別為主 B、發(fā)現(xiàn)假幣若遇情緒較為激動(dòng)的客戶要求退回，可以退還給客戶

C、發(fā)現(xiàn)誤收假幣，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)采取措施，不得隱瞞，更不允許繼續(xù)投放市場(chǎng) D、發(fā)現(xiàn)誤收假幣，可以由柜員自行賠付，不必上報(bào)

20、基層行負(fù)責(zé)人組織并參與對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次

21、現(xiàn)金收付必須做到手續(xù)嚴(yán)密，職責(zé)嚴(yán)明，以下哪條原則是正確的（A）

A、堅(jiān)持庫(kù)款“三碰庫(kù)”原則

B、收付款業(yè)務(wù)均一筆一清，付款過(guò)程中可以為客戶辦理票幣調(diào)換 C、不同客戶幾筆款項(xiàng)可以混收，但要注意先后次序 D、付款過(guò)程可以辦理票面調(diào)換

22、金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理（B）現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

A、人民幣單筆10萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上 B、人民幣單筆5萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上 C、人民幣單筆10萬(wàn)元以上或者外幣等值2萬(wàn)美元以上 D、人民幣單筆5萬(wàn)元以上或者外幣等值2萬(wàn)美元以上

23、進(jìn)行現(xiàn)金整點(diǎn)時(shí)，硬幣（C）卷為一捆。

A、3 B、5 C、10 D、20

24、現(xiàn)金出納長(zhǎng)短款處理錯(cuò)誤的是（D）

A、發(fā)生長(zhǎng)款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報(bào) C、可用長(zhǎng)款抵短款

D、長(zhǎng)款不得溢庫(kù)，短款不得空庫(kù)

25、以下對(duì)現(xiàn)金和現(xiàn)金尾箱出入庫(kù)說(shuō)法不正確的是（C）

A、現(xiàn)金出入庫(kù)時(shí)，管庫(kù)員同進(jìn)同出，雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé) B、每日營(yíng)業(yè)終了，管庫(kù)人員要核對(duì)尾箱入庫(kù)數(shù)量，以保證尾箱全部入庫(kù) C、一人可以庫(kù)內(nèi)工作

D、開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)要各自開(kāi)庫(kù)鎖庫(kù)，不得委托對(duì)方代管

26、有關(guān)人民幣整點(diǎn)，以下說(shuō)法不正確的是（A）

A、第一張人民幣反面朝上 B、十把一捆

C、經(jīng)辦人員名章不得顛倒 D、百?gòu)垶榘?/p>

27、發(fā)現(xiàn)人民幣假幣時(shí)，立即告知假幣持有人，并當(dāng)面換人復(fù)核鑒定無(wú)誤后，在假幣（C）位置加蓋“假幣”印章

A、正面和背面中間 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中間 D、背面中間

28、金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)票面四分之三為真幣，其他四分之一為假幣為人民幣時(shí)，應(yīng)（A）

A、按假幣收繳程序沒(méi)收 B、退回原持有人 C、全額兌換 D、半額兌換

29、銀行出納庫(kù)房應(yīng)按時(shí)（A）規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求管理。

A、公安部 B、中國(guó)人民銀行 C、銀監(jiān)會(huì) D、總行

30、出納錯(cuò)款在（C）以上的，應(yīng)附呈書(shū)面報(bào)告，報(bào)告應(yīng)寫(xiě)明錯(cuò)款經(jīng)過(guò)原因，分析查找經(jīng)過(guò)。

A、10元 B、50元 C、100元 D、500元

31、出納短款支出，應(yīng)列入（C）科目

A、業(yè)務(wù)及管理費(fèi) B、其他營(yíng)業(yè)支出 C、營(yíng)業(yè)外支出 D、資產(chǎn)損失

32、殘缺人民幣按照中國(guó)人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》規(guī)定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時(shí)，在殘缺券（C）加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，A、正面 B、反面 C、正反兩面 D、無(wú)須加蓋

33、庫(kù)房保險(xiǎn)柜鑰匙丟失時(shí)，正確的做法是（D）

A、自行修配鑰匙 B、無(wú)須向上級(jí)管理部門報(bào)告，更換鑰匙及鎖 C、向上級(jí)管理部門報(bào)告后，更換鑰匙及鎖

D、向上級(jí)管理部門報(bào)告，并由上級(jí)指定人員辦理以舊換新和登記交接手續(xù)。

34、關(guān)于假幣收繳，以下錯(cuò)誤的是：（D）

A、辦理假幣收繳與管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》 B、發(fā)現(xiàn)人民幣假幣時(shí)，立即告知假幣持有人

C、假人民幣正面水印窗和背面中間位置使用藍(lán)色油墨加蓋 “假幣”印章 D、假幣收繳憑證必須經(jīng)假幣持有人簽字

35、性質(zhì)不明的錯(cuò)款。如錯(cuò)款性質(zhì)當(dāng)時(shí)不能明確，應(yīng)指定專人繼續(xù)清查，不能草率處理。先由錯(cuò)款人登記（A），填具“出納錯(cuò)款報(bào)告單”，經(jīng)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽具意見(jiàn)，行處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，列有關(guān)科目待查，不得溢庫(kù)或空庫(kù)。對(duì)暫行掛賬的錯(cuò)款，必須抓緊時(shí)機(jī)積極進(jìn)行清查處理，不得任其拖延，久懸賬上。

A、出納長(zhǎng)短款登記簿

B、出納錯(cuò)款報(bào)損（收益）審批報(bào)告表 C、短款登記簿 D、差錯(cuò)處理登記簿

36、當(dāng)日期發(fā)生的差錯(cuò)應(yīng)于（A）列賬處理，以便有賬可查。

A、差錯(cuò)當(dāng)日 B、差錯(cuò)發(fā)生次日 C、差錯(cuò)找出當(dāng)日 D、年終

37、出納錯(cuò)款的收益或報(bào)損，應(yīng)由發(fā)生行處填制（A）

A、出納錯(cuò)款報(bào)損（收益）審批報(bào)告表 B、出納錯(cuò)款登記簿 C、出納錯(cuò)款審批報(bào)告表 D、出納錯(cuò)款報(bào)損（收益）登記簿

38、非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間收款，作次日（假日順延）的業(yè)務(wù)款處理，應(yīng)在現(xiàn)金交款單（A）

A、各聯(lián)上加蓋“非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款，隔日入賬”字樣 B、銀行記賬聯(lián)上加蓋“非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款，隔日作賬”字樣 C、不必加蓋任何字樣

D、在各聯(lián)上加蓋“非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款”

39、在現(xiàn)金清點(diǎn)中，下列說(shuō)明中正確的是：（B）

A、每捆、每把現(xiàn)金未點(diǎn)清前，可將大小封簽丟掉

B、經(jīng)過(guò)整點(diǎn)的現(xiàn)金，應(yīng)做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，完整券和損傷券分開(kāi)。

C、未經(jīng)整點(diǎn)的幣、券可以對(duì)外支付和解繳。

D、出庫(kù)的現(xiàn)金如果已拆捆、拆把，不必在整點(diǎn)后再入庫(kù)

40、清機(jī)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款時(shí)，必須先進(jìn)行掛賬處理，專管員和雷管員原則上應(yīng)該在清機(jī)后的（B）個(gè)工作日內(nèi)找出差錯(cuò)原因。（刪除）

A、1 B、2 C、3 D、4

41、下列在現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中說(shuō)法正確的是（A）

A、收入現(xiàn)金應(yīng)先卡大數(shù)，后清點(diǎn)細(xì)數(shù)

B、存入的現(xiàn)金整點(diǎn)后可不必更換扎鈔條，只需加蓋經(jīng)辦柜員個(gè)人名章 C、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，可不根據(jù)客戶填制的繳款憑證，直接清點(diǎn)現(xiàn)金 D、收入現(xiàn)金可以先根據(jù)繳款憑證進(jìn)行電腦錄入，42、每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)打印（A）與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。

A、尾箱交接單 B、柜員日結(jié)表 C、柜員科目日結(jié)單 D、柜員交易日志清單

43、殘缺票幣的具體兌換標(biāo)準(zhǔn)，按照中國(guó)人民銀行（A）辦理。

A、殘缺污損人民幣兌換辦法 B、票據(jù)法 C、現(xiàn)金管理?xiàng)l例 D、以上答案均不對(duì)

44、現(xiàn)金運(yùn)出時(shí)，押運(yùn)人員應(yīng)按“現(xiàn)金調(diào)撥憑證”中所列金額或附件數(shù)點(diǎn)收清楚后裝箱（袋），并檢查包裝是否牢固。無(wú)誤后在“現(xiàn)金調(diào)撥憑證”（A）上簽章以示收妥。（刪除）

A、領(lǐng)據(jù)聯(lián) B、收據(jù)聯(lián) C、銀行聯(lián) D、客戶聯(lián)

45、關(guān)于整點(diǎn)票幣，下列不屬于殘損幣的是（A）

A、紙質(zhì)較舊，但還可以繼續(xù)流通的 B、紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫 C、紙質(zhì)較舊，票面斷開(kāi)又粘補(bǔ)者 D、票面變色嚴(yán)重影響清晰者

46、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須運(yùn)用本行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)辦理，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，業(yè)務(wù)操作全過(guò)程必須在（A）進(jìn)行。A、客戶可視和錄像監(jiān)控下 B、客戶可視 C、錄像監(jiān)控

D、無(wú)須在客戶可視和錄像監(jiān)控下 47、5萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的現(xiàn)金提取，由（A）授權(quán)。

A、會(huì)計(jì)主辦或會(huì)計(jì)主管 B、會(huì)計(jì)主辦 C、會(huì)計(jì)主管 D、會(huì)計(jì)經(jīng)辦

48、根據(jù)法律規(guī)定，無(wú)權(quán)扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的是(D)。A、稅務(wù)機(jī)關(guān) B、海關(guān) C、人民法院 D、國(guó)家安全機(jī)關(guān)

49、下列（B）情況現(xiàn)金柜員無(wú)須換人卡大數(shù)復(fù)點(diǎn)（刪除）

A、上午營(yíng)業(yè)前 B、營(yíng)業(yè)中臨時(shí)離開(kāi) C、營(yíng)業(yè)終了 D、午后入庫(kù)

50、交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時(shí)點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不超過(guò)次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。此類收款必須在協(xié)議規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)清點(diǎn)。此類款項(xiàng)清點(diǎn)時(shí)，必須嚴(yán)密手續(xù)，嚴(yán)格按協(xié)議辦理。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)在原錢捆封簽（或原錢把腰條）上注明長(zhǎng)款或短款金額，由出納員和復(fù)核員簽章，登記（A）及時(shí)退回長(zhǎng)款或收回短款。

A、客戶繳款差錯(cuò)登記簿 B、出納長(zhǎng)短款登記簿 C、出納差錯(cuò)處理登記簿 D、無(wú)需登記任何登記簿

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯(cuò)選、少選均不得分。）

1、本行會(huì)計(jì)檢查應(yīng)遵循（ABCD）的原則。

A、合規(guī)性

B、全面性與重要性相結(jié)合 C、檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合 D、檢查與評(píng)價(jià)相結(jié)合

2、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的主要任務(wù)是：（ABCD）(刪除)A、審查業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，監(jiān)督處理結(jié)果是否真實(shí)可靠，切實(shí)維護(hù)客戶、銀行資金安全；

B、及時(shí)揭露業(yè)務(wù)核算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)現(xiàn)并督促糾正各種核算差錯(cuò)事故，防范內(nèi)部案件發(fā)生；

C、考核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況，提出整改建議，督促各級(jí)行處提高防范重大差錯(cuò)、事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力；

D、協(xié)助經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)。

3、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員必須認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)（ABCD）（刪除）A、不得參與各類核算業(yè)務(wù)的替班頂崗； B、不得簽發(fā)、編制各種憑證； C、不得接觸密押和各類重要印章；

D、不得以任何理由代替業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員改正錯(cuò)誤。

4、會(huì)計(jì)檢查程序主要包括（ABC）A、計(jì)劃制訂 B、檢查實(shí)施 C、報(bào)告處理 D、責(zé)任追究

5、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理應(yīng)遵循以下原則（ABCD）（刪除）A、統(tǒng)一性原則。

B、堅(jiān)持質(zhì)量和注重實(shí)效原則。C、比例管理原則。D、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合原則。

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)存款的檢查應(yīng)遵循“三優(yōu)先”原則，即（B C D）A、長(zhǎng)期不對(duì)賬存款賬戶變動(dòng)優(yōu)先檢查 B、大額存款變動(dòng)優(yōu)先檢查 C、存款賬戶異常變動(dòng)優(yōu)先檢查 D、重點(diǎn)賬戶存款變化優(yōu)先檢查

7、關(guān)于重要空白憑證管理，下列敘述錯(cuò)誤的是（ABD）

A、營(yíng)業(yè)終了時(shí)應(yīng)將尚未使用、銷售的重要空白憑證入庫(kù)保管；中午不值班的柜員可將重要空白憑證鎖入抽屜內(nèi)保管；

B、對(duì)于非控號(hào)管理的空重要空白憑證出售給客戶后，客戶填錯(cuò)或作廢的，應(yīng)要求客戶交回，加蓋“作廢”戳記后作當(dāng)日憑證附件； C、重要空白憑證一律納入表外科目核算； D、重要空白憑證上可事先加蓋個(gè)人名章。

8、下列關(guān)于會(huì)計(jì)人員交接，請(qǐng)選擇正確的答案(ABCD)A.一般會(huì)計(jì)人員交接的監(jiān)交人為會(huì)計(jì)主管 B.會(huì)計(jì)主管交接的監(jiān)交人為會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人 C.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人交接的監(jiān)交人為管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)的人員

D.與外部人員、外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經(jīng)雙方簽章確認(rèn)

9、本行會(huì)計(jì)檢查實(shí)行___的管理模式。(ABCD)A:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) B:分級(jí)負(fù)責(zé) C:統(tǒng)一組織 D:部門協(xié)作

10、會(huì)計(jì)檢查人員的主要權(quán)限有___、反映權(quán)及建議權(quán)等。(ABCD)A:檢查權(quán) B:知情權(quán) C:調(diào)閱權(quán) D:處罰權(quán)

11、會(huì)計(jì)檢查對(duì)象應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下工作制度（ABD）

A、認(rèn)真登記檢查人員查閱的檔案資料，檢查結(jié)束后對(duì)交還的資料應(yīng)認(rèn)真核實(shí)，確保資料真實(shí)、完整。

B、認(rèn)真查驗(yàn)、核實(shí)檢查人員的檢查證件

C、對(duì)不符合規(guī)定手續(xù)的會(huì)計(jì)檢查，應(yīng)請(qǐng)示上級(jí)，在確認(rèn)身份后，予以配合

D、對(duì)進(jìn)入營(yíng)業(yè)區(qū)、憑證庫(kù)、檔案庫(kù)、現(xiàn)金庫(kù)等場(chǎng)所的會(huì)計(jì)檢查人員，應(yīng)嚴(yán)格辦理相關(guān)手續(xù)

12、以下關(guān)于會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的說(shuō)法，正確的是（ABCD）（刪除）A、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督應(yīng)遵循的原則包括必須做到每日監(jiān)督，保持連續(xù)性

B、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督中心的崗位按業(yè)務(wù)處理的權(quán)限不同，分為會(huì)計(jì)事后監(jiān)督經(jīng)辦、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督主辦、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督主管三類

C、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的內(nèi)容主要包括：賬戶管理、業(yè)務(wù)憑證、賬務(wù)核算、特殊業(yè)務(wù)及異常情況等

D、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督采用人工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)錄入勾對(duì)相結(jié)合的方法

13、下列關(guān)于尾箱管理說(shuō)法正確的是（ABC）

A、尾數(shù)箱必須隨啟隨閉。出納員離開(kāi)崗位時(shí)，必須鎖好尾數(shù)箱。

B、營(yíng)業(yè)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)軋尾數(shù)箱款項(xiàng)，經(jīng)換人卡大數(shù)復(fù)核無(wú)誤后，加鎖、加封交管庫(kù)員入庫(kù)保管。

C、午間休息時(shí)放入柜臺(tái)內(nèi)保險(xiǎn)柜或入庫(kù)保管。D、午間休息時(shí)尾箱放置監(jiān)控可視范圍內(nèi)無(wú)須入庫(kù)保管。

14、以下哪些人員可以進(jìn)出金庫(kù)：（AB）

A、管庫(kù)人員

B、經(jīng)批準(zhǔn)的本行查庫(kù)人員

C、除管庫(kù)人員外，保潔人員可以不經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入庫(kù)房。D、其他本行員工進(jìn)入金庫(kù)，必須經(jīng)金庫(kù)主管批準(zhǔn)

15、下列選項(xiàng)必須由專人管理：（ABCD）

A、現(xiàn)金 B、現(xiàn)訖章 C、有價(jià)單證 D、庫(kù)房鑰匙

16、出納人員發(fā)生錯(cuò)款，內(nèi)部錯(cuò)款的查找方法有哪幾種方法（BD）

A、盤查庫(kù)存法 B、查賬找證法 C、咨詢核對(duì)法 D、現(xiàn)金查找法

17、關(guān)于現(xiàn)金收付原則，下列說(shuō)法正確的是（ABCD）

A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦，堅(jiān)持每日“三碰庫(kù)”原則 B、業(yè)務(wù)主辦，堅(jiān)持每日卡點(diǎn)大數(shù)原則

C、收付款業(yè)務(wù)均一筆一清，嚴(yán)禁將不同客戶的款項(xiàng)混收 D、大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核

18、現(xiàn)金核查必須做到（ABCD）

A、堅(jiān)持雙人查庫(kù)，管庫(kù)員或柜員必須在場(chǎng) B、查庫(kù)手續(xù)完備，查庫(kù)記錄清晰

C、查庫(kù)人親自動(dòng)手清點(diǎn)核對(duì)，不得監(jiān)而不查

D、上級(jí)行對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金核查，被查金庫(kù)負(fù)責(zé)人、被查網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管必須陪同核查人員進(jìn)行現(xiàn)金核查。

19、現(xiàn)金出納基本規(guī)定有（ABCD）

A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須在客戶可視和錄像監(jiān)控下進(jìn)行

B、必須堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”原則 C、必須做到一筆一清

D、合理壓縮庫(kù)存，制定限額指標(biāo) 20、收繳的假幣實(shí)物須（ACD）管理

A、專人管理 B、雙人管理 C、賬實(shí)分離 D、入庫(kù)保管

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯(cuò)誤的選擇B。）

1、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督與前臺(tái)核算業(yè)務(wù)在時(shí)間、空間、人員上必須分離。（A）(刪除)

2、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，全面防范案件和內(nèi)部舞弊，保證資金安全。對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容要加強(qiáng)監(jiān)督，不應(yīng)流于形式。（B）(刪除)

3、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督執(zhí)行質(zhì)量好的機(jī)構(gòu)，可以逐步取消前臺(tái)會(huì)計(jì)審核，避免重復(fù)審核，以提高工作效率，整合勞動(dòng)資源。（B）(刪除)

4、會(huì)計(jì)檢查人員擁有調(diào)閱權(quán)，有權(quán)按規(guī)定程序調(diào)閱與檢查相關(guān)的所有資料檔案，包括業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)檔案、影像檔案等，檢查對(duì)象必須及時(shí)提供，不得拒絕、拖延。（A）

5、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對(duì)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。（A）

6、萬(wàn)能交易僅限于處理無(wú)專用交易記賬的業(yè)務(wù)。（A）

7、賬務(wù)不平要及時(shí)查明原因，掛賬應(yīng)經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審批，不得隨意掛賬，隨意調(diào)平賬務(wù)。（A）

8、隔日發(fā)現(xiàn)賬款差錯(cuò)的，應(yīng)換人核查差錯(cuò)原因，根據(jù)原記賬員負(fù)責(zé)的原則，沖賬人員應(yīng)為原記賬人員。（B）

9、重要空白憑證應(yīng)專庫(kù)專柜保管。（A）

10、營(yíng)業(yè)終了時(shí)應(yīng)將尚未使用、銷售的重要空白憑證，裝箱入櫥柜或入庫(kù)保管。（B）

11、會(huì)計(jì)印章若發(fā)生丟失，補(bǔ)制印章的號(hào)碼應(yīng)與原號(hào)碼相同。（B）

12、編押機(jī)具和押數(shù)機(jī)的使用及保管人員配備，須經(jīng)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門及分行分管領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。(A)（刪除）

13、分行對(duì)轄內(nèi)同城范圍的檢查對(duì)象，取得等級(jí)管理四級(jí)單位資格的每半年至少檢查一次。(B)（刪除）

14、管庫(kù)員應(yīng)定期檢查入庫(kù)代保管物品，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)表面有毀損的，應(yīng)聯(lián)系會(huì)計(jì)主管（或庫(kù)房主管）共同拆封核實(shí)代保管品無(wú)誤后重新封包保管。(B)

15、本行會(huì)計(jì)檢查部門職責(zé)分工中，支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、內(nèi)控管理相關(guān)的會(huì)計(jì)檢查工作。（B）

16、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管工作調(diào)動(dòng)、離職、或請(qǐng)假一個(gè)月以上的，必須由受派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算部門派人共同監(jiān)交。（A）

17、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管輪崗期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3年，輪崗率100%。（B）

18、所有授權(quán)應(yīng)避免先授權(quán)后審核的逆流程操作及流于形式的授權(quán)，涉及書(shū)面審批的，可以先執(zhí)行系統(tǒng)授權(quán)再執(zhí)行書(shū)面審批。（B）

19、任職（專、兼職）行內(nèi)重要崗位的柜員，按重要崗位的輪崗規(guī)定執(zhí)行，原則上每年輪崗，輪崗率100%。（A）

20、開(kāi)業(yè)三年（含）以上的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，原則上每個(gè)柜員每年輪崗一次，確因柜員配備緊張、崗位輪崗困難的，三年必須輪崗一次。(B)

21、對(duì)未啟用的會(huì)計(jì)印章（印模）、停用及作廢待上繳的會(huì)計(jì)印章，應(yīng)由會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管會(huì)同印章使用人雙人簽字封包后入雙人保管的庫(kù)（柜）妥善保管（B）

22、會(huì)計(jì)檔案一律不得外借和攜帶出境，銀行內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人填具申請(qǐng)書(shū)經(jīng)會(huì)計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定檔案管理人員協(xié)同查閱，不得將會(huì)計(jì)檔案調(diào)離銀行查閱。（A）

23、根據(jù)《興業(yè)銀行濟(jì)南分行現(xiàn)金出納管理實(shí)施細(xì)則》（2012年12月修訂）會(huì)計(jì)主管對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)的機(jī)構(gòu)庫(kù)（含重空）、柜員尾箱、在行式自助機(jī)具鈔箱核查不得少于每月二次，對(duì)本機(jī)構(gòu)第三方存管柜員尾箱核查不得少于每月一次。（B）（刪除）

24、自助機(jī)具的交易流水為重要會(huì)計(jì)檔案，分為紙質(zhì)交易流水和電子交易流水。交易流水應(yīng)定期整理歸檔，保存期為1年。（A）（刪除）

25、庫(kù)存限額應(yīng)不分幣種統(tǒng)一制訂。（B）

26、非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間收款，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，可作為次日業(yè)務(wù)款處理。（A）

27、運(yùn)送現(xiàn)金及有價(jià)單證，必須有兩人以上武裝押運(yùn)，不得委托他人捎帶。（A）

28、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，須保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立即向上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門、保衛(wèi)部門報(bào)告，并根據(jù)情況及時(shí)向公安部門和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)告，請(qǐng)求協(xié)助破案。（A）

29、同一網(wǎng)點(diǎn)柜員尾箱現(xiàn)金可相互調(diào)劑使用，調(diào)出方或調(diào)入方均可發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（A）30、營(yíng)業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，柜員離開(kāi)時(shí)間達(dá)一小時(shí)以上時(shí)，現(xiàn)金及有價(jià)單證等須裝入尾箱加鎖入日間庫(kù)保管。（A）

第三篇：綜合柜員崗位模擬試卷-杭州分行

編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

綜合柜員模擬試卷

（試卷總分120分）

一、單項(xiàng)選擇題（共30題，每題1分，共30分；每道試題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的）

1、興業(yè)銀行成立于1988年，是經(jīng)國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立的首批股份制商業(yè)銀行之 一，2007年2月5日正式在上海證券交易所公開(kāi)掛牌上市（股票代碼：601166），注冊(cè)資本 D 元。

A、8月 / 20億 B、8月 / 30億 C、8月 / 40億 D、8月 / 50億

2、目前已在等全國(guó)主要城市設(shè)立了39家分行、400多家分支機(jī)構(gòu)，截至2007年末，興業(yè)銀行資 產(chǎn)總額為8600億元，股東權(quán)益為390億元，當(dāng)年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) A 元。

A、86億 B、88億 C、90億 D、100億

3、以下利率計(jì)算公式準(zhǔn)確的為 A。A、年利率/12=月利率 B、年利率/30=月利率 C、年利率/365=日利率 D、月利率/12=日利率

4、銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月初（B）個(gè)工作日內(nèi)匯總上月大額和可疑外匯資金交易情況，逐級(jí)上報(bào)至主報(bào)告機(jī)構(gòu)。---《綜合柜員》P235 A、3 B、5 C、7 D、10

5、個(gè)人通知存款起存金額為人民幣（D）元。---《綜合柜員》P283 A.100萬(wàn) B.50萬(wàn) C.10萬(wàn) D.5萬(wàn)

6、結(jié)算專用章不適用于（A）。---《綜合柜員》P30 A、辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時(shí)的背書(shū)； B、辦理托收承付、委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)； C辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)； D支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)

7、本行目前開(kāi)辦的外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)不能以外幣現(xiàn)鈔形式存入的幣種是（B）。---《綜合柜員》P284 A、美元、港幣 B、日元、人民幣 C、歐元、英鎊 D、澳大利亞元、加拿大元

8、定期保管的會(huì)計(jì)檔案保管期限劃分不包括：（B）。---《綜合柜員》P36 A、五年 B、十年 C、十五年 D、二十五年

9、教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象是（B）。---《綜合柜員》P281 A、在校小學(xué)一年級(jí)（含一年級(jí)）以上學(xué)生。B、在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生。C、在校初中一年級(jí)（含一年級(jí)）以上學(xué)生。

編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

D、在校初中三年級(jí)（含三年級(jí)）以上學(xué)生。

10、客戶向本行申請(qǐng)個(gè)人商用房按揭貸款，最長(zhǎng)的貸款期限為（B）。---《綜合柜員》P295 A、5年 B、10年 C、20年 D、30年

11、李小姐每月18日為賬單日，8月18日賬單上消費(fèi)如下：7月25日消費(fèi)RMB4000，8月11日消費(fèi)RMB970。8月賬單余額RMB4970，最低還款額RMB497。李小姐在9月12日全額還款，9月18日賬單上產(chǎn)生利息是（C）---《綜合柜員》P343 A、RMB24.85 B、RMB98.00 C、RMB113.52 D、RMB15.52

12、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款額度起點(diǎn)為(D)元---《綜合柜員》P303 A、1000 B、3000 C、4000 D、5000

13、柜員次日發(fā)現(xiàn)記賬串戶時(shí)選擇的沖正傳票是（B）---《綜合柜員》P38 A、反方向紅字錯(cuò)賬沖正傳票 B、同方向紅藍(lán)字錯(cuò)賬沖正傳票 C、同方向紅字錯(cuò)賬沖正傳票 D、反方向紅藍(lán)字錯(cuò)賬沖正傳票

14、關(guān)于大寫(xiě)“零”字表述錯(cuò)誤的是：（D）---《綜合柜員》P11 A、小寫(xiě)數(shù)字中有一個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字。

B、小寫(xiě)數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字。

C、小寫(xiě)數(shù)字中“元”位是“0”，但“角”位不是“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額可只寫(xiě)一個(gè)“零”，也可以不寫(xiě)“零”。

D、小寫(xiě)數(shù)字“角”位是“0”，而“分”位不是“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額在“元”位后不要寫(xiě)一個(gè)“零”字。

15、我行“自然人生”家庭理財(cái)卡根據(jù)客戶層級(jí)共分為（D）個(gè)卡種，共計(jì)（）個(gè)卡面。

A、3，6 B、3、12 C、4，8 D、4，12---《綜合柜員》P313

16、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從（D）開(kāi)始，實(shí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制。---《綜合柜員》P269 A、2000年1月1日 B、2001年4月1日 C、2001年7月1日 D、2000年4月1日

17、興業(yè)E卡的特色功能不包括（B）。---《綜合柜員》P403 A、自助申請(qǐng) B、網(wǎng)上免費(fèi)轉(zhuǎn)賬至任何銀行任何賬戶 C、可申領(lǐng)實(shí)物卡 D、免費(fèi)開(kāi)戶，免費(fèi)申領(lǐng)實(shí)物卡

18、辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“存款自愿、取款自由、（B）、為儲(chǔ)戶保密”的原則。---《綜合柜員》P269 A、憑密支取

B、存款有息

C、利息納稅

D、賬戶實(shí)名

19、我行白金信用卡額度為（A）。

A、3萬(wàn)以上 B、5萬(wàn)以上 C、7萬(wàn)以上 D、10萬(wàn)以上 20、下列信用卡中，沒(méi)有迷你卡的是（B）。

A、加菲貓信用卡 B、中國(guó)心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡

21、申請(qǐng)信用卡附屬卡需要提供的材料是（C）。

A、工作證明 B、收入證明 C、身份證明 D、其他證明

編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

22、根據(jù)上海黃金交易所有關(guān)規(guī)定，個(gè)人客戶委托本行賣出黃金，其所得金額的（C）可用于本交易日內(nèi)的交易，T+1日辦理資金提取業(yè)務(wù)。

A、100％ B、95％ C、90％ D、85％

23、我分行個(gè)人實(shí)盤外匯買賣業(yè)務(wù)的幣種包含多種外幣，除了（D）。---《綜合柜員》P371 A、歐元 B、澳大利亞元 C、加拿大元 D、新加坡元

24、T日申購(gòu)的基金，（B）日可以贖回。

A、T B、T+1 C、T+2 D、T+3

25、證券公司設(shè)定非限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，接受單一客戶購(gòu)買的起點(diǎn)金額是（C）。

A、1000元人民幣 B、5萬(wàn)元人民幣 C、10萬(wàn)元人民幣 D、100萬(wàn)元人民幣

26、銀聯(lián)通基金超市購(gòu)買基金，客戶最低能享受（B）優(yōu)惠費(fèi)率。

A、三折 B、四折 C、五折 D、單筆0.6％

27、客戶辦理 編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

P96

36、“自在增利”業(yè)務(wù)是在通知存款的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)的新業(yè)務(wù)，分為“金雪球”和“日日升”兩種產(chǎn)品。“自在增利”業(yè)務(wù)僅支持理財(cái)卡，不支持存折。（A）---《綜合柜員》P284

37、興業(yè)聯(lián)名卡是指我行與外部單位合作發(fā)行的興業(yè)卡附屬產(chǎn)品，具備我行興業(yè)卡的所有功能，并可享受聯(lián)名單位提供的優(yōu)質(zhì)和優(yōu)惠服務(wù)，興業(yè)聯(lián)名卡可以委托聯(lián)名單位代理發(fā)行。（B）---《綜合柜員》P330

38、若客戶在我行綜合資產(chǎn)達(dá)到貴賓客戶級(jí)別的，系統(tǒng)自動(dòng)將該客戶層級(jí)調(diào)整為VIP客戶，客戶即 可在我行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辦貴賓卡，每位客戶僅能持有一張貴賓卡。----《綜合柜員》P316（A）

39、個(gè)人存款證明作為空白重要憑證管理，不能流通、不能掛失、不能用于質(zhì)押、不能代替存單（興業(yè)卡或存折）作為取款、轉(zhuǎn)存、續(xù)存等憑證。（A）----《綜合柜員》P368 40、登錄個(gè)人網(wǎng)上銀行，可選擇網(wǎng)銀客戶號(hào)登錄、理財(cái)卡卡號(hào)登錄和自定義登錄名登錄。（B）

41、“自然人生”家庭理財(cái)卡持卡人辦理業(yè)務(wù)，根據(jù)客戶層級(jí)享受不同資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，黑金卡客戶手續(xù)費(fèi)全免，白金卡客戶享受75折優(yōu)惠，金卡客戶享受5折優(yōu)惠。（B）

42、網(wǎng)上賬戶掛失與口頭掛失效力等同，在辦理網(wǎng)上掛失5日后自動(dòng)失效。為了保證資金安全，客戶在辦理網(wǎng)上掛失后須持本人有效身份證件到本行開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)辦理書(shū)面掛失手續(xù)。（A）

43、銀行卡根據(jù)幣種不同分為外幣卡、人民幣卡和雙幣種卡。（B）

44、白金信用卡客戶年費(fèi)為2600元，可享受一系列增值服務(wù)，具體包括機(jī)場(chǎng)貴賓禮遇、鉆石級(jí)健康服務(wù)、高額交通意外、高爾夫無(wú)限暢打、贈(zèng)書(shū)服務(wù)等。（B）

45、信用卡免息期即交易日起至賬單通知的到期還款日這段時(shí)間，我行信用卡最長(zhǎng)免息期為56天。

（B）

46、客戶辦理信用卡“一表雙卡”業(yè)務(wù)，在收到信用卡的同時(shí)收到已綁定自動(dòng)還款關(guān)系的理財(cái)卡，這對(duì)培養(yǎng)客戶用卡習(xí)慣大有好處。（B）

47、我行代理個(gè)人實(shí)物黃金業(yè)務(wù)中，Au99.99品種買入成交后需提取黃金的最小數(shù)量為100克或其整數(shù)倍，Au100g買入成交后需要提取黃金的最小數(shù)量為1000克或其整數(shù)倍。（B）

48、間接標(biāo)價(jià)法是以本國(guó)貨幣來(lái)表示一定單位的外國(guó)貨幣的匯率表示方法。在間接標(biāo)價(jià)法下，外匯匯率的升降和本國(guó)貨幣的價(jià)值變化成反比例關(guān)系：本幣升值，匯率下降；本幣貶值，匯率上升。

（B）

49、基金單個(gè)開(kāi)放日，基金凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金份額的20％時(shí)，為巨額贖回。（A）

50、目前我行美元理財(cái)產(chǎn)品的起點(diǎn)金額為5000美元。

（各期起點(diǎn)金額可能不一樣）（B）

51、目前我行可通過(guò)網(wǎng)上銀行購(gòu)買所有人民幣理財(cái)產(chǎn)品。（B）

52、編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

55、本行白金卡以上客戶可以免費(fèi)獲得一次最高金額為5000元的應(yīng)急支付服務(wù)，解決在異地遺失理財(cái)卡而急需現(xiàn)金的問(wèn)題。（B）

56、我行VIP理財(cái)卡的客戶,在我行異地柜臺(tái)存取款、辦理存單掛失等業(yè)務(wù)都可以享受免費(fèi)的優(yōu)待。

(B)

57、自開(kāi)業(yè)以來(lái)，興業(yè)銀行始終堅(jiān)持與客戶“發(fā)展中我們共成長(zhǎng)”和“服務(wù)源自真誠(chéng)”的經(jīng)營(yíng)理念，致力于為客戶提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。（A）

58、興業(yè)卡換卡后，新的卡號(hào)與舊的卡號(hào)不同，但卡總號(hào)相同。(B)

59、興業(yè)信用卡的循環(huán)信用利率為日息萬(wàn)分之五，按月計(jì)收復(fù)利。(A)

60、“假幣”印章應(yīng)加蓋在假幣的背面水印窗位置。（B）

三、多項(xiàng)選擇題（共30題，每題2分，共60分；每道試題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯(cuò)選均不得分，少選按比例扣分）

61、會(huì)計(jì)人員的基本素質(zhì)包括。（A B C）

A、職業(yè)道德 B、業(yè)務(wù)素質(zhì) C、心理素質(zhì) D、自制能力

62、鈔票防偽鑒別技能包括 等。（A B C D）

A、對(duì)比法 B、工具法 C、觸摸法 D、光線透視法和水浸法 63、會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，是會(huì)計(jì)信息生成的依據(jù)。會(huì)計(jì)科目按照 設(shè)置。

（A B C D）

A、資金性質(zhì) B、業(yè)務(wù)特點(diǎn) C、經(jīng)營(yíng)管理 D、核算要求

64、關(guān)于我行定期一本通業(yè)務(wù)描述正確的是（ABCD）---操作規(guī)程上P88 A、定期一本通不支持聯(lián)名存款業(yè)務(wù)

B、一本通內(nèi)某一定期存款賬戶已發(fā)生部分支取，銷戶時(shí)交易金額欄仍應(yīng)輸入原存入金額。C、辦理過(guò)部分提前支取的不允許移戶。

D、換折后，已銷戶的定期存款在新存折上不再體現(xiàn)。

65、一位客戶很急，想不排隊(duì)辦一下業(yè)務(wù)。請(qǐng)選出如何幫助這位客戶的答案：（BC）

A.在很多排隊(duì)的客戶的環(huán)境下了解客戶焦急的原因

B.快速委婉地把這個(gè)客戶請(qǐng)到相對(duì)獨(dú)立的辦公場(chǎng)所了解客戶焦急的原因 C.引導(dǎo)客戶通過(guò)相對(duì)獨(dú)立的通道到為貴賓辦理的窗口辦理

D.問(wèn)清情況后，插到其他客戶的隊(duì)伍中要求柜員給他先辦這個(gè)客戶焦急的原因，要不厭其煩地反復(fù)問(wèn)清楚，并且一定要等會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。

66、根據(jù)人行最新文件，有關(guān)個(gè)人人民幣存款賬戶實(shí)名制表述正確的是（ABD）。----興銀〔2008〕457號(hào)

A、對(duì)于居住在中國(guó)境內(nèi)16歲以下的中國(guó)公民，不再僅憑戶口簿就可開(kāi)立存款賬戶，須由監(jiān)護(hù)人代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，并出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

B、外國(guó)公民除護(hù)照外，也可憑外國(guó)人永久居留證開(kāi)立個(gè)人存款賬戶。

C、為提高客戶服務(wù)水平，本行對(duì)外服務(wù)承諾統(tǒng)一修改為：客戶辦理正式掛失后5個(gè)工作日內(nèi)即可辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單、存折、理財(cái)卡手續(xù)或支取存款。

D、關(guān)于個(gè)人存款實(shí)名制制度實(shí)施前開(kāi)立的賬戶，存款人到開(kāi)戶銀行辦理 編寫(xiě)分行：杭州分行

編寫(xiě)人員：趙菁、王雯蓉

審核人員：柴向明

74、我行的“自然人生”家庭理財(cái)卡五大特色功能包括（ABCD）。---《綜合柜員》P313 A、國(guó)內(nèi)首套家庭系列理財(cái)卡。

B、增值服務(wù)，惠澤家庭，一人尊貴全家享受 C、綜合授信，智能融資，多種渠道全面支持 D、現(xiàn)金管理，財(cái)富策劃，用戶資產(chǎn)輕松增值

75、單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守以下原則（ABC）。----《綜合柜員》P125 A、恪守信用，履約付款 B、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配 C、銀行不墊款 D、為儲(chǔ)戶保密

76、我行以個(gè)人客戶的綜合金融資產(chǎn)作為分層依據(jù)，包括（ABCD）等理財(cái)產(chǎn)品。----《綜合柜員》P315 A、本外幣存款 B、“萬(wàn)利寶” C、“萬(wàn)匯通” D、憑證式國(guó)債

77、“自在增利”存款自動(dòng)轉(zhuǎn)活期賬戶功能，是指客戶辦理（BCD）業(yè)務(wù)時(shí)，若卡內(nèi)活期賬戶資金不足，系統(tǒng)將自動(dòng)搜索卡中“自在增利”賬戶并將賬戶資金自動(dòng)轉(zhuǎn)入活期存款賬戶。------操作規(guī)程上P83 A、柜面匯款 B、消費(fèi) C、銀證轉(zhuǎn)賬 D、取款 78、以下我行信用卡中，（ACD）是雙幣種信用卡。

A、加菲貓信用卡 B、中國(guó)心信用卡 C、QQ信用卡 D、星座卡

79、個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)可以在（ACD）之間劃轉(zhuǎn)，需提供直系親屬關(guān)系證明。---個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則

A、父母 B、兄弟姐妹 C、配偶 D、子女 80、目前客戶申辦我行信用卡，年費(fèi)政策包括（ABC）。

A、普卡首年免年費(fèi)，刷5筆或累計(jì)金額達(dá)到3000免次年年費(fèi) B、金卡首年免年費(fèi)，累計(jì)刷卡金額達(dá)到10000免次年年費(fèi) C、白金信用卡年費(fèi)2600元

D、我行信用卡年費(fèi)可用卡內(nèi)積分沖抵

81、信用卡推廣過(guò)程中，哪些客戶行業(yè)屬于優(yōu)質(zhì)行業(yè)（AB）。

A、銀行業(yè) B、政府機(jī)關(guān) C、房地產(chǎn)行業(yè) D、酒店業(yè)

82、我行代理個(gè)人實(shí)物黃金委托買賣時(shí)間為每周一至周五（國(guó)家法定節(jié)假日除外），具體為（ABD）。

A、9：00——11：30（周一至周五）B、13：30——15：30（周一至周五）C、夜間：16：00——20：30（周一至周四）D、夜間：21：00——2：30（周一至周四）

83、我分行個(gè)人實(shí)盤外匯買賣業(yè)務(wù)的即時(shí)交易包括（ABC）。

A詢價(jià)交易 B限價(jià)交易 C市價(jià)交易 D掛單交易

84、銀行辦理以下哪種個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，不需納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng):(ABCD)---個(gè)人外匯管理

第四篇：綜合柜員崗位模擬試卷-濟(jì)南分行

編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

綜合柜員模擬試卷

（試卷總分120分）

一、單項(xiàng)選擇題（共30題，每題1分，共30分；每道試題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的）

1、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從（D）開(kāi)始，實(shí)行個(gè)人存款帳戶實(shí)名制。A 2000年1月1日 B 2001年4月1日 C 2001年7月1日 D 2000年4月1日

2、人民幣起存金額為1元；美元起存金額為2元；港幣起存金額為（）元；日元起存金額為（D）元。

A 10 100 B 10 500 C 20 100 D 20 500

3、持卡人在辦理電話掛失或者口頭掛失后，應(yīng)在（B）個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失自動(dòng)失效。A 3 B 5 C 7 D 8

4、教育儲(chǔ)蓄的起存金額為（）元，本金合計(jì)最高限額為（A）元。A 50 20000 B 100 20000 C 50 10000 D 100 10000

5、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款額度起點(diǎn)為(C)元，每筆貸款不超過(guò)質(zhì)押品面額的（C）

A 1000 90% B 1000 99% C 5000 90% D 5000 99%

6、匯出匯款業(yè)務(wù)主要包括支行匯出處理，分行匯出處理，（D）三部分內(nèi)容。

A 總行匯出處理 B 總行匯出修改 C 支行匯出修改 D 分行匯出修改

7、下列貸款屬于非應(yīng)計(jì)貸款的有（B）

A 本金未逾期，應(yīng)收利息超過(guò)70天未收回的貸款。B 利息正常，本金逾期超過(guò)90天的貸款。

C 本金逾期超過(guò)60天，應(yīng)收利息逾期超過(guò)60天的貸款。編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

D 本金逾期未超過(guò)60天，應(yīng)收利息已超過(guò)70天未收回的貸款。

8、在收到即期付款交單和遠(yuǎn)期承兌交單的進(jìn)口代收單據(jù)(C)個(gè)工作日后，付款人未到我行辦理付款、承兌或其他手續(xù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向付款人進(jìn)行查詢。A 一天 B 三天 C 五天 D 七天 9、08.6.2客戶提交貼現(xiàn)票據(jù)一張，金額1000萬(wàn)，承兌行招商銀行北京分行，票據(jù)期限08.5.2-08.7.2，貼現(xiàn)月利率5.2，貼現(xiàn)實(shí)付金額為（B）

A 9948000 B 9942800 C 9956666.67 D 9952333.33 10、08.6.6上述票據(jù)系統(tǒng)內(nèi)賣斷興業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)中心，則發(fā)生變動(dòng)的會(huì)計(jì)科目有（A）

A 213520 B 123110 C 152520 D 219620

11、定期儲(chǔ)蓄存款除通知存款全年計(jì)息天數(shù)按（B）天計(jì)算外，其余儲(chǔ)種全年均按（B）天計(jì)息。

A.360、365 B.365、360 C.366、365 D.366、360

12、單位協(xié)定存款合同期限最長(zhǎng)（B）到期任何一方無(wú)提出終止或修改自動(dòng)延期。

A 6個(gè)月 B 1年 C 2年 D 3年

13、客戶證書(shū)有效期（C）超過(guò)期限自動(dòng)失效。

A一年

B15天

C兩年

D6個(gè)月

14、集團(tuán)公司客戶申請(qǐng)辦理公司間資金調(diào)撥業(yè)務(wù)，必須由（C）填寫(xiě)“興業(yè)銀行網(wǎng)上企業(yè)銀行賬戶授權(quán)申請(qǐng)表”交賬戶行。

A母公司

B集團(tuán)公司

C子公司（或關(guān)聯(lián)企業(yè)）

D集團(tuán)結(jié)算中心

15、(C)的密碼遺忘，需持申請(qǐng)（加蓋企業(yè)公章）及身份證件到賬戶行辦理密碼重置手續(xù)。

A主管

B管理員

C主管、管理員 D主管、管理員、操作員

16、年終決算時(shí)，若網(wǎng)點(diǎn)在進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳的，應(yīng)用（D）交易沖正。編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

A 1101—單方專票記帳 B 1102—單筆傳票記帳 C 1106—當(dāng)日沖正 D 9119—年終損益結(jié)轉(zhuǎn)

17、賬務(wù)數(shù)據(jù)查詢中，歷史交易明細(xì)查詢一次能查詢到（C）天的數(shù)據(jù)。

A 10 B 20 C 30 D 60

18、以下說(shuō)法正確的是（C）

A 表內(nèi)科目核算采用單式收付記賬法

B 表外科目核算采用借貸記賬法

C 會(huì)計(jì)科目分為表內(nèi)科目和表外科目

D 會(huì)計(jì)科目修改變更在中間通過(guò)新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)照表方式結(jié)轉(zhuǎn)

19、柜面員工要熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程以及點(diǎn)鈔、漢字輸入等基本技能，快捷、準(zhǔn)確辦理業(yè)務(wù)，縮短客戶等候時(shí)間。漢字錄入至少應(yīng)達(dá)（C）字/10分鐘。

A、100 B、110 C、120 D、130 20、各機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立客戶投訴處理檔案，檔案按年裝訂成冊(cè)，保管期限為（D）。A、3月 B、1年 C、3年 D、5年

21、單位定期存款證實(shí)書(shū)掛失后（C）天后，銀行按原定期存款起止日、原利率開(kāi)具新證實(shí)書(shū)。

A 5

B 7

C 10

D 14

22、長(zhǎng)期不動(dòng)戶銷戶后，存款人又來(lái)支取款項(xiàng)的，核實(shí)無(wú)誤經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批簽字后在（D）科目下列支下“久懸未取款項(xiàng)返還支出”戶列支，憑原印鑒付款。

A 其他應(yīng)付款 B 其他營(yíng)業(yè)支出 C 營(yíng)業(yè)外收入 D 營(yíng)業(yè)外支出

23、各級(jí)行應(yīng)建立錯(cuò)款報(bào)告制度，凡發(fā)生（B）以上大額錯(cuò)款，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總行，其中情節(jié)復(fù)雜的，要立即報(bào)告當(dāng)?shù)卣凸矙C(jī)關(guān)。

A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 20000元

24、銀行出納庫(kù)房應(yīng)按照(A)規(guī)定的公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求管理。

A 公安部 B 中國(guó)人民銀行 C 銀監(jiān)會(huì) D 總行

25、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期審核本金融機(jī)構(gòu)保存的客戶基本信息，對(duì)本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶或者賬戶，至少（B）進(jìn)行一次審核。

A、每三個(gè)月 B、每半年 C、每年 D、每?jī)赡?/p>

26、法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣（B）萬(wàn)元以上或者外幣等值（B）萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)屬于大額交易。

A、100，20 B、200，20 C、300，10 D、500，10

27、票據(jù)背書(shū)如使用粘單，則粘單與票據(jù)接縫處應(yīng)加蓋（A）的簽章。

A 粘單前票據(jù)的最后一個(gè)被背書(shū)人 B 粘單前票據(jù)的最后一個(gè)背書(shū)人

C 粘單上第一個(gè)被背書(shū)人 D 出票人

28、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久和定期兩類，以下不屬于永久保管的是（D）。

A 存、貸款開(kāi)銷戶登記簿 B 掛失申請(qǐng)書(shū)及掛失登記簿 C 會(huì)計(jì)檔案保管登記簿 D 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿

29、新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬參數(shù)表中帳號(hào)序號(hào)為“子目+ZZZZ”的賬戶，機(jī)構(gòu)需要輸入帳號(hào)序號(hào)后四編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

位只能選擇（A）的帳號(hào)序號(hào)。

A 1001至9999 B 0001至1000 30、柜員發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)帳時(shí)，應(yīng)填制（C）憑證沖正。

A 紅字同方向 B 紅字反方向 C 藍(lán)字反方向 D 藍(lán)字同方向

二、多項(xiàng)選擇題（共30題，每題2分，共60分；每道試題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的，多選、錯(cuò)選均不得分，少選按比例扣分。）

31、按照《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》，以下哪些證件可作為實(shí)名身份證件（ABCD）。

A 居民身份證 B 戶口簿 C 軍官退休證 D 邊民出入境通行證

32、有關(guān)個(gè)人住房貸款申請(qǐng)條件說(shuō)法正確的有(ABC)。

A 申請(qǐng)人為具有完全民事行為能力的自然人 B 有購(gòu)買住房的合同、意向書(shū)或協(xié)議 C 在本行開(kāi)立賬戶

D、己具有15%以上的自有購(gòu)房款

33、關(guān)于興業(yè)借記卡應(yīng)急支付的描述，正確的是（CD）

A 辦理應(yīng)急支付，興業(yè)借記卡必須是掛失狀態(tài)，包括口頭掛失、書(shū)面掛失、密碼掛失； B 每次掛失后，應(yīng)急支付次數(shù)不限； C 應(yīng)急支付金額不得超過(guò)5000元人民幣； D 辦理應(yīng)急支付必須持本人有效身份證件。

34、外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，起存金額為等值100元的外幣，存期分為（ＡＢＣＤＥ）。

Ａ 1個(gè)月 Ｂ 3個(gè)月 Ｃ 半年 Ｄ 1年 Ｅ 2年

35、借記卡按功能不同可以分為(ABC)A 轉(zhuǎn)帳卡 B 專用卡 C 儲(chǔ)值卡 D 磁條卡

36、下列幣種外幣存款按365天基礎(chǔ)天數(shù)計(jì)息的幣種有（BD）

A 美元 B 英鎊 C 歐元 D 港幣

37、下列哪些屬于信用證的關(guān)系人(ABCD)A 議付行 B 轉(zhuǎn)讓行 C 開(kāi)證行

D 保兌行

38、下列權(quán)力機(jī)關(guān)中，有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃的有(AC)A 人民法院 B 國(guó)家安全機(jī)關(guān) 編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

C 稅務(wù)機(jī)關(guān) D 檢查機(jī)關(guān)

39、關(guān)于通知存款，下列正確的有（BD）

A 支取金額超過(guò)約定金額，超過(guò)部分不計(jì)息。B 單位通知存款最低支取金額10萬(wàn)。C 未提前通知支取的，支取部分不計(jì)息。D 存期不足通知期限的，按活期計(jì)息。40、下列帳戶需要人行核準(zhǔn)的有（BC）

A 驗(yàn)資臨時(shí)戶 B 預(yù)算資金專戶

C 臨時(shí)施工經(jīng)營(yíng)開(kāi)立的臨時(shí)戶 D 金融存放同業(yè)專戶

41、下列資金不可用于轉(zhuǎn)入單位定期存款的有（ABD）

A 銀行貸款 B 財(cái)政撥款 C 預(yù)算外資金 D 預(yù)算內(nèi)資金

42、年終決算在核對(duì)金融企業(yè)往來(lái)帳務(wù)時(shí)，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)的哪些科目進(jìn)行一次全面核對(duì)，如有不符，立即查清原因及時(shí)處理。（A B C D）

A 1113 B 1122 C 2171 D 2155

43、結(jié)算章的使用范圍（ABC）

A 用于辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回時(shí)作委托收款背書(shū) B 辦理委托收款、托收承付結(jié)算業(yè)務(wù) C 辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)業(yè)務(wù)

D 辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時(shí)的背書(shū)。

44、符合賬戶管理要求的是（ABCD）。

A 開(kāi)立賬戶必須進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性和完整性的審查，并由會(huì)計(jì)主管簽署意見(jiàn) B 賬戶的變更應(yīng)由客戶提出申請(qǐng)，并附齊相關(guān)證明文件 C 對(duì)無(wú)資金往來(lái)的賬戶不出售重要憑證 D 出售重要憑證應(yīng)執(zhí)行查驗(yàn)身份證制度

45、貸款按照性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)度可分為（ABCD）

A 信用貸款、B 擔(dān)保貸款 C 票據(jù)貼現(xiàn) D 委托貸款

46、下列哪些有缺陷的匯票，代理付款行應(yīng)予受理（ABC）

A 匯票上壓數(shù)機(jī)壓印的金額模糊不清但出票行已補(bǔ)來(lái)清晰查復(fù)書(shū) B 匯票上的簽章模糊不清但出票行已補(bǔ)來(lái)清晰查復(fù)書(shū) C 匯票密押不符但出票行已補(bǔ)來(lái)正確密押查復(fù)書(shū) D 缺少第三聯(lián)解訖通知但持票人已做出書(shū)面說(shuō)明

47、銀行辦理結(jié)算，應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)用公章的有(ABC)A 托收承付的回單 B 委托收款的回單 編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

C 向付款人發(fā)出的承付通知 D 匯兌回單

48、網(wǎng)上企業(yè)銀行的功能有哪些(ABCD)A 轉(zhuǎn)賬支付

B 申請(qǐng)書(shū)下載

C 生成查詢號(hào)

D 憑證掛失／解掛

49、下列哪些網(wǎng)上個(gè)人銀行業(yè)務(wù)需到網(wǎng)點(diǎn)辦理(BCD)A 網(wǎng)上客戶號(hào)被遺忘

B 網(wǎng)上客戶號(hào)被鎖定

C 登錄密碼被遺

D 設(shè)置網(wǎng)上支付密碼

50、本行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬，在(AD)可以打印回單。

A 付款行

B 收款行（總轄內(nèi)）

C 付款行、收款行均可打印

D 收款行（分轄內(nèi)）

51、開(kāi)放式式基金業(yè)務(wù)可以通過(guò)（ABC）等交易渠道為投資者辦理。

A 網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái) B 網(wǎng)上銀行 C 電話銀行 D 95561

52、個(gè)人客戶委托直系親屬辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，直系親屬指（ACD）。

A 父母 B 兄妹 C 子女 D 配偶

53、客戶可以通過(guò)（ABCD）等渠道辦理第三方存管各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

A 本行柜面 B 電話銀行 C 網(wǎng)上銀行 D 手機(jī)銀行

54、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照（ABCD）的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易。

A 安全

B 準(zhǔn)確

C 完整

D 保密

55、對(duì)于單證和匯款（外匯）、外匯清算和本外幣資金業(yè)務(wù)，在STL平臺(tái)上提供了以下哪幾種查詢方式。（A B）

A 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢 B 帳務(wù)數(shù)據(jù)查詢 C 歷史明細(xì)查詢 D科目余額查詢

56、計(jì)息方式中按計(jì)息對(duì)象，計(jì)息可分為（A D）

A 內(nèi)部帳計(jì)息 B 活期計(jì)息 C 定期計(jì)息 D 客戶帳計(jì)息

57、以下說(shuō)法正確的是：（ACD）

A 銀行應(yīng)每日核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬務(wù) B 銀行應(yīng)每月核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬務(wù) C 銀行應(yīng)每月核對(duì)同業(yè)往來(lái)賬務(wù) D 銀行應(yīng)每季與開(kāi)戶單位核對(duì)賬務(wù) 58、1137賬戶監(jiān)控管理交易適用于哪些帳戶（ABC）

A 對(duì)公定活期帳戶 B 內(nèi)部帳戶 C 興業(yè)卡 D一本通內(nèi)的明細(xì)帳號(hào) 編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

59、有價(jià)單證包括（ABC）

A 金融債券 B 定額匯票 C 定額本票 D 定期存單 60、以下會(huì)計(jì)憑證屬于特定憑證的有（BCD）

A 外匯買賣憑證 B 進(jìn)帳單 C 計(jì)息憑證 D 電信匯憑證

三、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯(cuò)誤的選擇B）

61、每張興業(yè)卡只允許開(kāi)立一張附卡，附卡與主卡共用主卡內(nèi)的人民幣活期賬戶，其余的儲(chǔ)蓄存款均各自獨(dú)立。（A）

62、委托他人辦理掛失存款賬戶手續(xù)的，辦理掛失新開(kāi)或支取現(xiàn)金時(shí)，也可由他人代理。（B）63、持卡人可持興業(yè)借記卡在我行總轄內(nèi)任一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理本外幣定期存款的開(kāi)戶或續(xù)存業(yè)務(wù)。（B）

64、我行發(fā)行的萬(wàn)利寶理財(cái)產(chǎn)品均可以辦理質(zhì)押貸款。（B）

65、我國(guó)對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理，總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。（A）

66、我行辦理光票托收有兩種形式，即立即入帳和收妥入帳。(A)67、如果收到的信用證尚未生效，則我行不予通知。(B)

68、票據(jù)貼現(xiàn)+票據(jù)融資-回購(gòu)票據(jù)-回售票據(jù)＝已貼現(xiàn)有價(jià)單證（B）

69、客戶提交一張銀行承兌匯票，承兌行建行天津分行，票號(hào)DA/01 00596789金額500萬(wàn)元整，經(jīng)初審票據(jù)防偽諸要素?zé)o誤可查詢后辦理票據(jù)貼現(xiàn)。（B）

70、某單位于08.5.11在本行開(kāi)立定期證實(shí)書(shū)一張，金額1000萬(wàn)，期限一年，08.6.11因單位臨時(shí)用款支取100萬(wàn)，同日換開(kāi)新證實(shí)書(shū)900萬(wàn)，08.8.6因客戶頭寸計(jì)算不足，造成支票空頭200萬(wàn)，我行可為客戶辦理該定期部分支取200萬(wàn)彌補(bǔ)轉(zhuǎn)帳支票空頭。（B）71、全額辦理貸款展期不會(huì)產(chǎn)生新貸款帳號(hào)，不產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，不需結(jié)計(jì)利息（B）72、使用1141交易更改貸款利率只有月、季21日貸款結(jié)計(jì)本期利息，積數(shù)清零方可更改（A）

73、用1415—他行前來(lái)提鈔交易后，系統(tǒng)自動(dòng)更新交易機(jī)構(gòu)備付金帳戶余額，并借記出鈔行的運(yùn)送中現(xiàn)金科目。（A）

74、柜員上繳現(xiàn)金時(shí)，體現(xiàn)為尾箱與網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金增減變化，不入總帳核算。（A）75、會(huì)計(jì)人員授權(quán)按授權(quán)的對(duì)象分為普通授權(quán)和特殊授權(quán)。（B）76、客戶證書(shū)超過(guò)期限自動(dòng)失效，如需繼續(xù)使用，可到賬戶行辦理展期手續(xù)，展期次數(shù)不限。（A）

77、申請(qǐng)集團(tuán)資金頭寸管理的母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)、子公司均需已申請(qǐng)網(wǎng)上企業(yè)銀行。（B）

78、如果支付系統(tǒng)關(guān)閉后通過(guò)網(wǎng)上銀行渠道的交易，系統(tǒng)將該筆款項(xiàng)入賬戶行其他應(yīng)付款科目。（B）

79、網(wǎng)上企業(yè)銀行代發(fā)工資時(shí)，工資名冊(cè)中的卡號(hào)與姓名不符，以卡號(hào)為準(zhǔn)入賬。（A）80、個(gè)人時(shí)點(diǎn)存款證明的時(shí)點(diǎn)日期可以為本行受理日。（B）編寫(xiě)分行：濟(jì)南分行

編寫(xiě)人員：

審核人員：

81、憑證式國(guó)債提前兌付時(shí)只能允許全額兌付，不得部分支取。（A）

82、日結(jié)中涉及資金匯劃業(yè)務(wù)的帳務(wù)平帳，由發(fā)報(bào)行進(jìn)行平帳檢查，收?qǐng)?bào)行也可進(jìn)行平帳檢查。（B）

83、損益核算辦法中利息的計(jì)提方式并未采取分戶計(jì)提入收的方式，面是采取分戶計(jì)算，匯總?cè)霂さ姆绞?。（A）

84、結(jié)算帳戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤消后5年。(B)85、積數(shù)調(diào)整時(shí)負(fù)債類科目輸入借方標(biāo)記為調(diào)減積數(shù)，貸方標(biāo)記為調(diào)增積數(shù)。資產(chǎn)類相同。（B）

86、存款戶更換簽章，應(yīng)提交正式公函或書(shū)面證明，已停用的舊簽章卡應(yīng)加蓋“變更”戳記，裝訂于更換簽章卡之日的傳票中。(B)87、匯票、本票掛失，可使用1683-掛失解掛交易進(jìn)行憑證的掛失。（B）

88、國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得少于二人，在出示合法證件情況下，金融機(jī)構(gòu)不得拒絕調(diào)查。(B)89、票據(jù)喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向付款人請(qǐng)求付款或退款。（B）

90、交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時(shí)點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不超過(guò)次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。（A）

第五篇：分行三季度會(huì)計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會(huì)計(jì)結(jié)算部工作總結(jié)

分行三季度會(huì)計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度分行會(huì)計(jì)結(jié)算部工作總結(jié) 第三季度，分行會(huì)計(jì)結(jié)算部繼續(xù)健全會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制，落實(shí)年初制定的內(nèi)控檢查計(jì)劃，緊緊圍繞會(huì)計(jì)結(jié)算安全建設(shè)，開(kāi)展會(huì)計(jì)結(jié)算檢查與輔導(dǎo)工作，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化事后監(jiān)督功能，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員序列化管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，現(xiàn)總結(jié)報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)對(duì)全轄會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。會(huì)計(jì)結(jié)算部根據(jù)分行的實(shí)際情況，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)管理職責(zé)，適時(shí)改進(jìn)會(huì)計(jì)管理職能與手段；建章立制，制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高會(huì)計(jì)核算水平；積極完善和健全會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)

制。

1、分行將對(duì)公貸款業(yè)務(wù)收歸分行放款中心進(jìn)行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面對(duì)承擔(dān)的新的業(yè)務(wù)職責(zé)，為防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，提高下柜效率，保證放款審核的質(zhì)量，我部組織放款操作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《興業(yè)銀行公司公司客戶放款審核盡職管理暫行辦法》、《興業(yè)銀行分行放款審核操作規(guī)程》和《興業(yè)銀行分行信用業(yè)務(wù)放款審核標(biāo)準(zhǔn)指引》等放款相關(guān)文件和操作規(guī)程；同時(shí)為防范結(jié)算事故發(fā)生，會(huì)計(jì)結(jié)算部組織對(duì)分行貸款計(jì)息的準(zhǔn)確性進(jìn)行一次全面的核查，一季度來(lái)實(shí)現(xiàn)放款中心操作無(wú)差錯(cuò)。

2、針對(duì)人行取消同城特約委托收款，配合分行科技人員開(kāi)發(fā)系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)的代扣程序，制定《興業(yè)銀行分行系統(tǒng)內(nèi)定期借記業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，與同城委托收款單位電業(yè)局簽訂代扣協(xié)議，并由系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)代扣功能，減輕柜面工作人員的負(fù)擔(dān)，提高柜面工作效率；其他幾家同

城委托收款單位也正在進(jìn)一步協(xié)商中。

3、為加強(qiáng)對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)控，制定《興業(yè)銀行分行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額表》，對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金限額進(jìn)行重新的匡算與核定，加大對(duì)限額管理與考核力度，進(jìn)一步減少了庫(kù)存現(xiàn)金的占用，提高資金效率減少資金成本。分行庫(kù)房堅(jiān)持做好對(duì)全轄入庫(kù)現(xiàn)金“五好錢捆”的審核和現(xiàn)金整點(diǎn)，第三季度繳存人行金庫(kù)現(xiàn)金30325萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)庫(kù)房業(yè)務(wù)操作無(wú)差錯(cuò)。

4、積極穩(wěn)妥推進(jìn)全轄各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)申報(bào)驗(yàn)收審核工作，根據(jù)《興業(yè)銀行分行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理實(shí)施細(xì)則》，到末，分行力爭(zhēng)所有支行網(wǎng)點(diǎn)、分行營(yíng)業(yè)部、分行本部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到二級(jí)以上水平，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，會(huì)計(jì)結(jié)算部于8月13日向各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)下發(fā)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)單位申報(bào)表》，同時(shí)要求申請(qǐng)單位準(zhǔn)備提供相關(guān)資料：一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理工作規(guī)劃和實(shí)施方案；二是對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查整改的

工作報(bào)告；三是按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行自檢評(píng)分的最后得分情況；四是考核小組要求提供的其它有關(guān)資料，含會(huì)計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃等。會(huì)計(jì)結(jié)算部將于下階段開(kāi)展驗(yàn)收工作，要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)定做好對(duì)申報(bào)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)機(jī)構(gòu)的審批事宜，切實(shí)落實(shí)獎(jiǎng)懲辦法,及時(shí)通報(bào)各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上等級(jí)進(jìn)展情況，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，規(guī)范分行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)管理水平。

5、加快新入行委外柜員培訓(xùn)，落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位輪崗和強(qiáng)制休假計(jì)劃。對(duì)招聘的11名委外柜員，制定了為期三個(gè)月的培訓(xùn)計(jì)劃，實(shí)行集中培訓(xùn)方式，嚴(yán)格要求在期限內(nèi)掌握包括綜合柜員上崗理論知識(shí)、本外幣核心系統(tǒng)模擬環(huán)境上機(jī)操作、五筆輸入、數(shù)字錄入、機(jī)器點(diǎn)鈔、手工點(diǎn)鈔等六項(xiàng)基本技能，經(jīng)過(guò)考試、考核，第一批參加培訓(xùn)的九名柜員已于9月份到各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行上崗實(shí)習(xí)，10初將正

式上崗。隨著新柜員的上崗，我部將會(huì)同分行綜合部于10月份開(kāi)始著手對(duì)部分在同一機(jī)構(gòu)同一崗位工作年限較長(zhǎng)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)落實(shí)會(huì)計(jì)人員強(qiáng)制休假計(jì)劃，預(yù)計(jì)在年底前強(qiáng)制休假制度可全面啟動(dòng)。

6、做好賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行、年檢進(jìn)度跟蹤報(bào)告工作，及時(shí)溝通、協(xié)調(diào)、反饋、指導(dǎo)轄屬機(jī)構(gòu)賬戶年檢過(guò)程中存在的問(wèn)題；做好新業(yè)務(wù)印章的刻制、下發(fā)工作，保證各部門、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在規(guī)定的時(shí)間啟用新的業(yè)務(wù)公章，并對(duì)全轄舊印章進(jìn)行收繳、核對(duì)及入庫(kù)保管；做好本外幣核心系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作和柜員號(hào)新增、遷入遷出刪除管理工作；配合當(dāng)?shù)厝诵凶龊梅乾F(xiàn)金結(jié)算的推廣工作，大力推廣商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好調(diào)研反饋工作，包括支付結(jié)算工作調(diào)研、小額業(yè)務(wù)調(diào)研、同城票據(jù)交換調(diào)研、農(nóng)村地區(qū)通匯情況調(diào)研等，以及總行的納稅人賬戶賬號(hào)信息核對(duì)工作、非居民機(jī)構(gòu)外匯賬戶信息清理工作等。

7、舉辦會(huì)計(jì)主管銀行案件分析會(huì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高窺避柜面操作法律風(fēng)險(xiǎn)能力。銀行人員在臨柜業(yè)務(wù)操作中，未嚴(yán)格按章辦事，就可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn),影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全。因此，如何防范臨柜業(yè)務(wù)操作中法律風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行安全經(jīng)營(yíng)，是擺在我們面前的一個(gè)重要課題。為增強(qiáng)會(huì)計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、提高會(huì)計(jì)主管的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我部收集部分商業(yè)銀行在銀行承兌匯票的開(kāi)票、承兌與抵押；掛失業(yè)務(wù)合規(guī)性、大額現(xiàn)金支取及帳戶管理等方面發(fā)生的案件，預(yù)先發(fā)送給會(huì)計(jì)主管，每人負(fù)責(zé)對(duì)1個(gè)案例進(jìn)行重點(diǎn)剖析，之后召開(kāi)會(huì)計(jì)主管案例分析會(huì)，展開(kāi)案例分析討論，會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)氣氛活躍，會(huì)議重申了“不因流程繁瑣而簡(jiǎn)化操作程序，不因競(jìng)爭(zhēng)激烈而放松業(yè)務(wù)操作管理”的內(nèi)控管理規(guī)定，切實(shí)做到操作流程的規(guī)范化。會(huì)計(jì)主管反映通過(guò)這種方式，能進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)操作關(guān)鍵點(diǎn)，防范流程中的風(fēng)險(xiǎn)。

8、完善會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，落實(shí)總行會(huì)計(jì)

檢查整改。9月4日至8日，總行會(huì)計(jì)結(jié)算檢查小組對(duì)我分行本部、營(yíng)業(yè)部和國(guó)稅大廈支行進(jìn)行會(huì)計(jì)結(jié)算內(nèi)控檢查，形成檢查意見(jiàn)書(shū)。分行會(huì)計(jì)結(jié)算部針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)照總、分行有關(guān)規(guī)章制度落實(shí)整改，并舉一反三，對(duì)內(nèi)控關(guān)健點(diǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理，將此次會(huì)計(jì)結(jié)算檢查當(dāng)作是分行會(huì)計(jì)結(jié)算案件專項(xiàng)治理的一次契機(jī)，組織會(huì)計(jì)人員對(duì)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制要點(diǎn)》的再學(xué)習(xí)，堵塞安全隱患，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，切實(shí)有效提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

9、由于我部與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)做好人民幣銀行結(jié)算賬戶自查、復(fù)查工作。對(duì)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次較為全面的檢查，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的賬戶堅(jiān)決給予撤銷，對(duì)缺少的資料要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊；當(dāng)?shù)厝诵袑?duì)我分行延安北支行的賬戶檢查，未查到不合規(guī)賬戶。

二、會(huì)計(jì)結(jié)算部繼續(xù)落實(shí)下半年內(nèi)控檢查輔導(dǎo)計(jì)劃。內(nèi)控檢查輔導(dǎo)，是完善內(nèi)部控制制度,查找內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)的重

要手段，本季度會(huì)計(jì)結(jié)算部進(jìn)行了較為全面的檢查輔導(dǎo)：

1、堅(jiān)持定期常規(guī)檢查：分行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)庫(kù)房現(xiàn)金與代保管物品查庫(kù)每月不少于兩次；對(duì)分行憑證庫(kù)進(jìn)行每月一次的查庫(kù)；對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)和柜員尾箱進(jìn)行每季一次查庫(kù)。

2、積極開(kāi)展專項(xiàng)檢查：

加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員人員特別是重要崗位人員的管理，注重對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)和重要崗位人員的安全防范意識(shí)和思想政治素質(zhì)教育。加強(qiáng)印章和重要空白憑證的管理，嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時(shí)，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營(yíng)業(yè)終了入庫(kù)保管。出售、使用重要空白憑證要嚴(yán)格按有關(guān)制度和程序辦理。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范管理，結(jié)合分行實(shí)際，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理流程進(jìn)行再造，做實(shí)、做細(xì)會(huì)計(jì)結(jié)算基礎(chǔ)工作，規(guī)范一般憑證、各類登記簿的管

理使用，防范會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作水平。加強(qiáng)預(yù)留簽章卡的管理，對(duì)預(yù)留簽章卡的真實(shí)性、有效性應(yīng)嚴(yán)格審查，用法人公章以外的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人以外的被授權(quán)私章為預(yù)留簽章的應(yīng)嚴(yán)格要求客戶出具相應(yīng)的授權(quán)證明。加強(qiáng)對(duì)重要空白憑證、現(xiàn)金和尾數(shù)箱的管理，監(jiān)督柜員堅(jiān)持執(zhí)行“三碰庫(kù)”原則和營(yíng)業(yè)終了尾數(shù)箱由主辦柜員卡大數(shù)后，與經(jīng)辦柜員共同落雙鎖的規(guī)定；認(rèn)真執(zhí)行查庫(kù)制度，確?，F(xiàn)金與重要空白憑證的安全。做到檢查到哪整到哪，不延不壓，不留死角。

為迎接人民銀行將于10月初對(duì)我分行進(jìn)行的反洗錢專項(xiàng)檢查，認(rèn)真組織開(kāi)展反洗錢檢查。我部于9月14日起分成兩組赴市區(qū)8個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展反洗錢檢查，檢查內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、客戶盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告等8個(gè)方面的內(nèi)容，對(duì)大額現(xiàn)金支取、賬戶開(kāi)戶合法合規(guī)性及賬戶留存資

料完整性審查、單位向個(gè)人支付真實(shí)性合法性審查、可疑交易的甄別與報(bào)告等項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，檢查重點(diǎn)放在分行營(yíng)業(yè)部、國(guó)稅大廈支行、元光北支行和龍文支行等四個(gè)經(jīng)營(yíng)單位。同時(shí)進(jìn)一步完善分行反洗錢的管理。在開(kāi)展自查工作的同時(shí)，我部把建立和完善規(guī)章制度放在重要位置，努力消除制度“盲區(qū)”。會(huì)計(jì)結(jié)算部于9月初便著手開(kāi)始匯編反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，根據(jù)人民銀行福州中心支行副行長(zhǎng)吳成居在5月17日召開(kāi)的全省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作電視電話會(huì)議的講話精神，對(duì)照提出的反洗錢內(nèi)控制度十一項(xiàng)內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，進(jìn)一步落實(shí)“五個(gè)一”工作，對(duì)分行的反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行重新梳理、歸納、總結(jié)和完善，于9月21日出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢管理工作的通知》，重點(diǎn)要求了反洗錢工作保密制度，進(jìn)一步明確了反洗錢內(nèi)部檢查制度，對(duì)如何做好客戶盡職調(diào)查、反洗錢工作內(nèi)部考核和責(zé)任追究制度作出了初步規(guī)范，同時(shí)按

照“十一項(xiàng)”反洗錢內(nèi)控制度分類整理分行的反洗錢制度3本，反洗錢有關(guān)學(xué)習(xí)材料1本。

8月和9月，組織對(duì)全轄11個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的錄像檢查，對(duì)照會(huì)計(jì)憑證對(duì)柜員的臨柜操作進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)容包括是否落實(shí)“三碰庫(kù)”制度、營(yíng)業(yè)終了主辦柜員有否對(duì)經(jīng)辦柜員尾數(shù)箱現(xiàn)金卡大數(shù)、查實(shí)憑證并共落雙鎖、經(jīng)辦柜員對(duì)外大額現(xiàn)金的收付是否換人卡大數(shù)以及大額轉(zhuǎn)帳支付是否進(jìn)行換人雙線驗(yàn)印并向付款人電話核實(shí)等，共發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)行為22人次，增強(qiáng)我部非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督職能。

三、依據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》和《分行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，有效發(fā)揮事后監(jiān)督的功能。事后監(jiān)督是銀行內(nèi)部對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)所實(shí)施的自我控制、自我調(diào)節(jié)、自我完善的一種重要手段。有針對(duì)性地尋找業(yè)務(wù)核算的薄弱環(huán)節(jié)，有重點(diǎn)地審查有關(guān)憑證和賬務(wù)資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，下發(fā)整改通知單，使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)一般性差控制在

合理的容錯(cuò)率之內(nèi)。第三季度，共發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的各類差錯(cuò)，包括電匯業(yè)務(wù)收費(fèi)計(jì)算有誤、銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)漏收、轉(zhuǎn)帳支票金額有誤、現(xiàn)金支票無(wú)收款人背書(shū)、浮動(dòng)利率輸入有誤等共有69筆，給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)并進(jìn)行相應(yīng)1 2 下一頁(yè)