第一篇：國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)制度(五財(cái)務(wù)部分)

沁陽(yáng)國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)管理制度暫行辦法

一、為適應(yīng)中央儲(chǔ)備糧油經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)則‘務(wù)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，依照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《中儲(chǔ)糧總公司鄭州分公司直屬庫(kù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理規(guī)范》，并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法。

二、本單位辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作、必須遵照本辦法執(zhí)行，國(guó)家法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度有具體規(guī)定的，從其規(guī)定。

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帳 務(wù) 處 理 程 序

一、根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍。

二、單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有合法的原始憑證，由稽核人員對(duì)原始憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

三、出納根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)編制記帳憑證并簽章，會(huì)計(jì)人員根據(jù)單位經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則編制記帳憑證并簽章。

四、匯總時(shí)（每十日一匯總）根據(jù)審核后的記帳憑證進(jìn)行匯總記帳，月末進(jìn)行結(jié)帳。

五、按照規(guī)定的報(bào)表種類、格式和要求，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到內(nèi)容真實(shí)、完整、清晰且編報(bào)及時(shí)。

六、定期對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、對(duì)比，并提出合理化建議。

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原始記錄管理制度

一、原始記錄的格式、內(nèi)容，必須按照有關(guān)規(guī)定設(shè)臵，必須符合總公司和分公司的有關(guān)規(guī)定。

二、各項(xiàng)原始記錄的填制、簽章、傳遞、匯集、反饋必須符合單位內(nèi)部制定的手續(xù)傳遞程序和有關(guān)規(guī)定的要求。

三、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)各項(xiàng)原始記錄認(rèn)真審核，看其格式是否正確，內(nèi)容是否完整，項(xiàng)目是否齊全、傳遞程度是否符合規(guī)定，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)或人員，并及時(shí)整改。

四、資料保管人員對(duì)各項(xiàng)原始記錄要妥善保管，確保安全、完整，如有保管不善，造成原始記錄丟失、損毀，額承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

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財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度

一、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的范圍包括固定資產(chǎn)、庫(kù)存商品、包裝物、材料物資、低值易耗品、往來(lái)帳項(xiàng)和貨幣資金等。

二、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)，則務(wù)部門(mén)會(huì)同職能部門(mén)共同進(jìn)行。

三、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)定期或不定期的進(jìn)行，對(duì)于貨幣資金應(yīng)做到日清月結(jié)，并不定期的抽查。

四、對(duì)庫(kù)存商品、包裝物、材料物資等流動(dòng)資產(chǎn)，要對(duì)其實(shí)際庫(kù)存，半年盤(pán)點(diǎn)一次，確保賬實(shí)相符。

五、對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等長(zhǎng)期使用資產(chǎn)，一年至少要進(jìn)行一次全面清查。

六、在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧、毀損或報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)分清責(zé)任及時(shí)處理，資產(chǎn)損失金額超過(guò)5萬(wàn)元的（包括壞賬損失、存貨損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失等），需書(shū)面向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)于盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)單位負(fù)責(zé)人處理。

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定 額 管 理 制 度

一、定額管理的范圍包括：各項(xiàng)利潤(rùn)計(jì)劃完成定額，各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支定額，工資定額等。

二、定額指標(biāo)的編制要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，參照以前各期的定額水平和本期應(yīng)考慮的具體情況，做到有效、科學(xué)、可行、合理。

三、加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的定額管理，努力做到降低成本費(fèi)用的耗費(fèi)，增收節(jié)支。

四、自覺(jué)做好工資總量管理工作，自覺(jué)檢查本單位工資總量使用和工資內(nèi)收入分配情況，強(qiáng)化自我約束機(jī)制。

五、根據(jù)企業(yè)具體情況，每季末要分別對(duì)定額指標(biāo)進(jìn)行全面或者有重點(diǎn)的考核，及時(shí)處理定額指標(biāo)在完成中出現(xiàn)的新問(wèn)題。

六、年度終了，應(yīng)根據(jù)單位定額完成的實(shí)際情況對(duì)定額指標(biāo)進(jìn)行全面考核，同時(shí)修改制定下一年度定額指標(biāo)，使之更加合理。

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收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)收購(gòu)數(shù)量，并與業(yè)務(wù)科收發(fā)員和保管員分倉(cāng)號(hào)匯總的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，與結(jié)算員核對(duì)每日的收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)數(shù)量。核對(duì)中出現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查明原因，并及時(shí)反饋相關(guān)人員，進(jìn)行糾正。

四、資金結(jié)算

1、個(gè)人結(jié)算糧款時(shí)，送糧者憑收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）到財(cái)務(wù)科進(jìn)行收購(gòu)票據(jù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）留存，由結(jié)算員根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的收購(gòu)票據(jù)，開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，并將發(fā)票聯(lián)交售糧者，記帳聯(lián)交付款員付款，統(tǒng)計(jì)聯(lián)義統(tǒng)計(jì)員留存，農(nóng)發(fā)行留存聯(lián)由結(jié)算員上報(bào)農(nóng)發(fā)行信貸員；付款員根據(jù)結(jié)算員開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票審核計(jì)算是否正確，審核無(wú)誤后付款。

2、單位結(jié)算糧款時(shí)，送糧單位憑收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）和開(kāi)具的銷售發(fā)票到財(cái)務(wù)科進(jìn)行收購(gòu)票據(jù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）留存，并將收購(gòu)憑證第三聯(lián)（售糧者留存）交售糧單位。銷售發(fā)票由結(jié)算員復(fù)印三份，一一份交統(tǒng)計(jì)員留存，一份由結(jié)算員留存，一份上報(bào)農(nóng)發(fā)行信貸員，原件交由付款員付款；付款員對(duì)售糧單位開(kāi)具的銷售發(fā)票

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財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理辦法

一、會(huì)計(jì)核算形式：本單位的會(huì)計(jì)核算組織體系實(shí)行集中核算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》并結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、特點(diǎn)，具體核算內(nèi)容如下：

1、款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；

2、財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；

3、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；

4、資本、基金的增減；

5、收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；

6、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；

7、需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。

二、原始憑證的管理：

1、原始憑證的格式設(shè)臵，除以固定格式外，結(jié)合財(cái)務(wù)核算的要求，可根據(jù)《規(guī)范》第四十八條規(guī)定內(nèi)容，靈活設(shè)臵原始憑證格式；

2、原始憑證的填制應(yīng)做到真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書(shū)寫(xiě)清楚、順序使用；

3、原始憑證的審核首先應(yīng)對(duì)其合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，55

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上應(yīng)由財(cái)務(wù)科編造移交清冊(cè)交本單位的檔案部門(mén)保管；

4、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)設(shè)臵歸檔登記簿、目錄登記簿、借閱登記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

5、需要須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。外部借閱時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚；借閱人員不得在案卷中亂畫(huà)，拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)印原件（如有特殊情況，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)印原件）；借出的會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案管理人員要按期如數(shù)收回，并注銷借閱手續(xù)；

6、會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定期限保管；

7、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由綜合科提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查；會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)

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現(xiàn) 金 管 理 制 度

一、本單位下列情況可用現(xiàn)金支付：

1、職工工資及津貼；

2、個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；

3、根據(jù)國(guó)家、單位規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎(jiǎng)金；

4、勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

5、收購(gòu)糧食價(jià)款；

6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

7、一千元結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

8、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

二、除上述現(xiàn)金使用范圍外，其他款項(xiàng)確需支付現(xiàn)金的由主任簽批后，方可辦理。

三、庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)開(kāi)戶銀行核定的限額。若因特殊情況，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí)，現(xiàn)金出納應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人反映，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人通知保安公司，做好安全工作。

四、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交銀行，不準(zhǔn)坐支。

五、支取大額現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)向會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，59

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銀行存款管理辦法

一、出納員負(fù)責(zé)辦理銀行存款的收付、保管和簽發(fā)支票，其他人員一律不得簽發(fā)支票。

二、單位開(kāi)立的賬戶不能出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位及個(gè)人。

三、辦理收付款業(yè)務(wù)，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，不得巧立名目、弄虛作假，套取現(xiàn)金。

四、單位銀行賬戶應(yīng)由足夠資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

五、出納員必須妥善使用和保管各種支票和付款憑證，及時(shí)編號(hào)順序登記，支票或付款憑證一旦丟失，應(yīng)及時(shí)向銀行申請(qǐng)掛失。

六、出納必須按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)查找原因，確保賬實(shí)相符。

七、建立支票領(lǐng)用簿，用以登記支票的領(lǐng)用、簽發(fā)、核對(duì)、清查等情況，支票領(lǐng)用人辦理完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)報(bào)賬或歸還未使用支票，出納每日應(yīng)對(duì)支票領(lǐng)用情況進(jìn)行核對(duì)、清查。

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糧油收購(gòu)結(jié)算憑證，給付價(jià)款，并與統(tǒng)計(jì)相核對(duì)，確保會(huì)統(tǒng)數(shù)字相符。

三、糧油銷售：業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)與客戶簽訂售貨合同，并將其中一份送交財(cái)會(huì)人員。業(yè)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)人員開(kāi)具的出倉(cāng)通知單，填寫(xiě)出庫(kù)計(jì)劃單，內(nèi)容包括倉(cāng)號(hào)、出倉(cāng)數(shù)量、發(fā)往地點(diǎn)、貨位號(hào)等，交發(fā)糧人員。對(duì)外單位帶車購(gòu)糧，由司磅人員開(kāi)具出庫(kù)磅碼單，內(nèi)容包括：倉(cāng)號(hào)。皮重、車號(hào)。對(duì)非標(biāo)包過(guò)磅的，司磅人員開(kāi)具出庫(kù)磅碼單凈重后，由業(yè)務(wù)人員按照此凈重開(kāi)具發(fā)貨交驗(yàn)單，司磅人員然后將出庫(kù)磅碼單轉(zhuǎn)收發(fā)糧人員。對(duì)標(biāo)包過(guò)磅的，司磅人員按照凈重折算每包重量，核對(duì)是否有誤，對(duì)有問(wèn)題的，及時(shí)通知業(yè)務(wù)人員。司磅人員每日將出庫(kù)數(shù)量打印一份，交財(cái)務(wù)人員，并對(duì)過(guò)磅車輛做好原始記錄。業(yè)務(wù)人員每日填寫(xiě)出庫(kù)日?qǐng)?bào)，交統(tǒng)計(jì)人員，并記錄出倉(cāng)數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售合同，做到款到發(fā)貨，并認(rèn)真核對(duì)客戶所送的匯票，確認(rèn)無(wú)誤后，計(jì)算出庫(kù)數(shù)量，開(kāi)具出倉(cāng)通知單，交業(yè)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核每日業(yè)務(wù)人員及發(fā)糧人員所送的日?qǐng)?bào)表是否相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查找原因，分清責(zé)任，核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)與客

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低值易耗品管理制度

一、低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的、價(jià)值較低的、使用期時(shí)間短、容易破損的各種用具物品。

二、低耗品的計(jì)價(jià)方法采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

三、低值易耗品攤銷方法根據(jù)具體情況采用一次攤銷法或分次攤銷法。

四、低值易耗品購(gòu)進(jìn)，由使用部門(mén)根據(jù)需要提出書(shū)詞申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由綜合科具體負(fù)責(zé)購(gòu)進(jìn)。低值易耗品由綜合科統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)科和綜合科同時(shí)設(shè)臵低值易耗品明細(xì)賬。領(lǐng)用時(shí)，綜合科負(fù)責(zé)填制一式二份的出庫(kù)單，財(cái)務(wù)科和綜合科各存一份，并憑此登記低值易耗品明細(xì)賬，每月月末保管員填報(bào)低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行核對(duì)，每一會(huì)計(jì)年度末由財(cái)務(wù)科牽頭會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)庫(kù)存實(shí)物是否和賬面一致，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

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固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)主要包括使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也作固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

三、固定資產(chǎn)折舊年限：國(guó)家投資新建的固定資產(chǎn)折舊年限房式倉(cāng)60年、淺圓倉(cāng)70年、立筒倉(cāng)80年、鐵路專用線20年；其他通用設(shè)備、專用設(shè)備平均按l4年、汽車8年；電腦、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電傳機(jī)、打印機(jī)、移動(dòng)電話3年；其他固定資產(chǎn)折舊年限按照《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的折舊年限執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，財(cái)務(wù)科側(cè)重固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)的管理，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，折舊計(jì)提等進(jìn)行核算與管理，并建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬（包括固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)登記簿）。

五、財(cái)務(wù)科月末根據(jù)應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值采用平均年限法提取折舊費(fèi)；固定資產(chǎn)凈殘值率、固定資產(chǎn)折舊年限按照財(cái)務(wù)制度并結(jié)合單位實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)計(jì)提折舊年限。

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財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

一、為進(jìn)一步加強(qiáng)和完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

二、出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批

1、沁陽(yáng)市內(nèi)一天5元。

2、焦作市出差補(bǔ)8元／人，住宿l2元／人。

3、鄭州市出差補(bǔ)20元／人，住宿30元／人。

4、焦作地區(qū)以外小縣市出差補(bǔ)15元／人，住宿20元／人。

三、費(fèi)用單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

1、報(bào)銷費(fèi)用必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，發(fā)票項(xiàng)目填寫(xiě)要齊全，填開(kāi)單位發(fā)票章要清晰，金額分明無(wú)涂改。

2、審批程序

①經(jīng)手人簽名注明用途事項(xiàng)； ②科室負(fù)責(zé)人審核簽字； ③分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審閱是否屬實(shí)； ④廉政監(jiān)督小組會(huì)審蓋章； ⑤單位負(fù)責(zé)人簽批；

沁陽(yáng)國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)規(guī)章制度

內(nèi)部手續(xù)傳遞程序

一、現(xiàn)金使用程序

1、經(jīng)主管會(huì)計(jì)批準(zhǔn)由出納員簽發(fā)現(xiàn)金支票，出納從農(nóng)發(fā)行提取現(xiàn)金，進(jìn)行支付。

2、收購(gòu)期間，現(xiàn)金出納從農(nóng)發(fā)行提取收購(gòu)資金交由結(jié)算員進(jìn)行付款，并填制現(xiàn)金交接單。結(jié)算員每日收購(gòu)結(jié)束憑收購(gòu)單付款聯(lián)向出納員報(bào)帳，并結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，報(bào)主管會(huì)計(jì)簽章確認(rèn)，應(yīng)做到收購(gòu)資金日清月結(jié)；保證?？顚Ｓ?，不得互相擠占挪用。

3、現(xiàn)金收入應(yīng)由出納員開(kāi)具收款收據(jù)，并報(bào)主管會(huì)計(jì)，憑此編制現(xiàn)金收入憑證。

4、出納員應(yīng)每3天結(jié)出現(xiàn)金余額，并報(bào)主管會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。

二、器材出入庫(kù)手續(xù)

1、器材入庫(kù)由采購(gòu)人員憑器材保管員開(kāi)具的入庫(kù)單到營(yíng)業(yè)會(huì)計(jì)處登記入帳并經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核原始單據(jù)無(wú)誤后，交倉(cāng)儲(chǔ)科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，主管主任審核，主任審批后，方可報(bào)銷。

2、外單位或個(gè)人借用器材須經(jīng)主管主任或主任同意后，71

沁陽(yáng)國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)科安全制度

為了保證財(cái)務(wù)科各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)和單位利益不受侵害，特制定本制度。

一、科室人員要自覺(jué)遵守單位和財(cái)務(wù)科制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、不準(zhǔn)閑人隨便進(jìn)入微機(jī)室。

三、下班后必須關(guān)好門(mén)窗，打開(kāi)防盜器。

四、所有會(huì)計(jì)資料未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不準(zhǔn)外借。

五、銀行取現(xiàn)或存現(xiàn)超過(guò)1萬(wàn)元以上時(shí)，必須有二人以上同去。

六、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，收購(gòu)期間確需超過(guò)規(guī)定的，需向保安公司打報(bào)告。

七、嚴(yán)格遵守保密制度，任何人不得泄漏財(cái)務(wù)機(jī)密。

沁陽(yáng)國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)規(guī)章制度

內(nèi) 部 審 計(jì) 制 度

一、為保證會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作依法有序進(jìn)行，為進(jìn)一步控制各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，切實(shí)提高資金周轉(zhuǎn)率，特制定本制度。

二、內(nèi)審人員必須具有高度的責(zé)任心和保密意識(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支及鋪張浪費(fèi)要積極制止并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得玩忽職守走過(guò)場(chǎng)。

三、內(nèi)審人員的審核范圍是每月開(kāi)支和各種費(fèi)用，主要對(duì)費(fèi)用開(kāi)支的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。

四、有權(quán)要求有關(guān)經(jīng)辦人員對(duì)內(nèi)容記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證進(jìn)行補(bǔ)充和更正，對(duì)違法的原始憑證和財(cái)務(wù)收支必須予以制止并扣留違法的原始憑證，并書(shū)面報(bào)告單位負(fù)責(zé)人追究當(dāng)事人的責(zé)任。

五、每次的審計(jì)時(shí)間為次月5號(hào)，審計(jì)結(jié)束后要對(duì)當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支情況做出審計(jì)報(bào)告，并在例會(huì)中予以公布。

75-

第二篇：2018年國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)規(guī)章制度(五、財(cái)務(wù)部分)

財(cái) 務(wù) 部 分

財(cái)務(wù)管理制度

第一章

總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)糧庫(kù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高糧庫(kù)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和糧庫(kù)章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合糧庫(kù)實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 糧庫(kù)會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安 全，努力提高糧庫(kù)經(jīng)濟(jì)效益。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（四）監(jiān)督糧庫(kù)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。第四條 財(cái)務(wù)管理是糧庫(kù)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，糧庫(kù)財(cái)務(wù)主管對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守糧庫(kù)秘密。

第二章

財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是糧庫(kù) 發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 糧庫(kù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的

204 內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑—致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

205 財(cái)務(wù)管理制度暫行辦法

一、為適應(yīng)中央儲(chǔ)備糧油經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，依照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則）》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《中儲(chǔ)糧總公司XX分公司直屬庫(kù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理規(guī)范》，并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法。

二、本單位辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作、必須遵照本辦法執(zhí)行，國(guó)家法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度有具體規(guī)定的，從其規(guī)定。

206 單位負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

一、遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度以及總公司、分公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定等。

二、確定本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。

三、組織、擬訂本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。

四、組織、領(lǐng)導(dǎo)本單位財(cái)務(wù)活動(dòng)。

五、依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，任免會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，配備、充實(shí)會(huì)計(jì)工作人員。

六、保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強(qiáng)迫會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

七、對(duì)認(rèn)真執(zhí)行制度，忠于職守，堅(jiān)持原則，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，不得對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反財(cái)經(jīng)制度行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。

八、接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。．

207

帳務(wù)處理程序

一、根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍。

二、單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有合法的原始憑證，由稽核人員對(duì)原始憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

三、出納根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)編制記帳憑證并簽章，會(huì)計(jì)人員根據(jù)單位經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則編制記帳憑證并簽章。

四、匯總時(shí)（每十日一匯總）根據(jù)審核后的記帳憑證進(jìn)行匯總記帳，月末進(jìn)行結(jié)帳。

五、按照規(guī)定的報(bào)表種類、格式和要求，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到內(nèi)容真實(shí)、完整、清晰且編報(bào)及時(shí)。

六、定期對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、對(duì)比，并提出合理化建議。

208

內(nèi)部牽制制度

一、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。

二、出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)。

三、單位在銀行的預(yù)留印鑒和銀行票據(jù)不得同時(shí)由一人兼管。

四、現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由主任批準(zhǔn)，出納人員付款。

五、單位購(gòu)買(mǎi)材料物資應(yīng)由保管人員開(kāi)具入庫(kù)手續(xù)，由財(cái)務(wù)人員和保管人員分別登記入賬。

六、發(fā)出材料時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管主任和使用科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，器材保管填寫(xiě)出庫(kù)單，經(jīng)辦人員領(lǐng)用，由財(cái)務(wù)人員和保管人員分別登記入賬。

七、單位發(fā)放工資，應(yīng)由綜合科提供出勤天數(shù)，財(cái)務(wù)科按照工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由出納入員分發(fā)工資。

209

原始記錄管理制度

一、原始記錄的格式、內(nèi)容，必須按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置，必須符合總公司和分公司的有關(guān)規(guī)定。

二、各項(xiàng)原始記錄的填制、簽章、傳遞、匯集、反饋必須符合單位內(nèi)部制定的手續(xù)傳遞程序和有關(guān)規(guī)定的要求。

三、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)各項(xiàng)原始記錄認(rèn)真審核，看其格式是否正確，內(nèi)容是否完整，項(xiàng)目是否齊全、傳遞程度是否符合規(guī)定，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)或人員，并及時(shí)整改。

四、資料保管人員對(duì)各項(xiàng)原始記錄要妥善保管，確保安全、完整，如有保管不善，造成原始記錄丟失、損毀，須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

210

計(jì)量驗(yàn)收制度

一、計(jì)量器具在交付使用時(shí)，要辦理相應(yīng)的變接手續(xù)并建立相應(yīng)的計(jì)量設(shè)備檔案。

二、計(jì)量器具的使用部門(mén)要制定出相應(yīng)的使用保管維護(hù)辦法，確定專人負(fù)責(zé)落實(shí)，保證計(jì)量器具專人管理、專人維護(hù)。

三、計(jì)量器具要及時(shí)校驗(yàn)，并定期或不定期請(qǐng)計(jì)量部門(mén)對(duì)本單位使用的器具進(jìn)行校對(duì)，確保計(jì)量準(zhǔn)確無(wú)誤。

四、計(jì)量器具因非正常原因造成損壞或因管理不善造成損失，責(zé)任人或責(zé)任單位負(fù)責(zé)賠償損失。

211

財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度

一、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的范圍包括固定資產(chǎn)、庫(kù)存商品、包裝物、材料物資、低值易耗品、往來(lái)賬項(xiàng)和貨幣資金等。

二、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同職能部門(mén)共同進(jìn)行。

三、財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)定期或不定期的進(jìn)行，對(duì)于貨幣資金應(yīng)做到日清月結(jié)，并不定期的抽查。

四、對(duì)庫(kù)存商品、包裝物、材料物資等流動(dòng)資產(chǎn)，要對(duì)其實(shí)際庫(kù)存，半年盤(pán)點(diǎn)一次，確保賬實(shí)相符。

五、對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等長(zhǎng)期使用資產(chǎn)，一年至少要進(jìn)行一次全面清查。

六、在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)虧、毀損或報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)分清責(zé)任及時(shí)處理，資產(chǎn)損失金額超過(guò)5萬(wàn)元的（包括壞賬損失、存貨損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失等），需書(shū)面向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)于盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)單位負(fù)責(zé)人處理。

212

成本核算制度

一、本單位按照國(guó)家下達(dá)的收購(gòu)計(jì)劃直接收購(gòu)的中央儲(chǔ)備糧，其入庫(kù)成本按國(guó)家規(guī)定的收購(gòu)價(jià)加收購(gòu)費(fèi)用確定。

二、移庫(kù)調(diào)入的中央儲(chǔ)備糧入庫(kù)成本，按調(diào)出方的入庫(kù)結(jié)算價(jià)加移庫(kù)發(fā)生的合理費(fèi)用確定。

三、計(jì)劃內(nèi)進(jìn)口轉(zhuǎn)中央儲(chǔ)備糧的入庫(kù)成本價(jià)，按到岸價(jià)加稅金和進(jìn)口環(huán)節(jié)發(fā)生的合理費(fèi)用確定。合理費(fèi)用包括：外貿(mào)環(huán)節(jié)費(fèi)用、定額損耗、港口中轉(zhuǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝物攤銷、糧油商品及費(fèi)用借款利息等。

上述三項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用與核定費(fèi)用的差額，進(jìn)入企業(yè)當(dāng)期盈虧，不得計(jì)入中央儲(chǔ)備糧成本。

四、根據(jù)國(guó)家下達(dá)的中央儲(chǔ)備糧油動(dòng)用計(jì)劃，加工為成品糧的，按實(shí)際耗用原糧價(jià)格加運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、稅金、合理利潤(rùn)及扣除加工收回副產(chǎn)品收入后計(jì)入成本。

五、輪換銷售的中央儲(chǔ)備糧、以輪入儲(chǔ)備糧的實(shí)際收購(gòu)價(jià)作為銷售成本，中央儲(chǔ)備糧庫(kù)存成本不變。

213

定額管理制度

一、定額管理的范圍包括：各項(xiàng)利潤(rùn)計(jì)劃完成定額，各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支定額，工資定額等；

二、定額指標(biāo)的編制要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，參照以前各期的定額水平和本期應(yīng)考慮的具體情況，做到有效、科學(xué)、可行、合理。

三、加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的定額管理，努力做到降低成本費(fèi)用的耗費(fèi)，增收節(jié)支。

四、自覺(jué)做好工資總量管理工作，自覺(jué)檢查本單位工資總量使用和工資內(nèi)收入分配情況，強(qiáng)化自我約束機(jī)制。

五、根據(jù)企業(yè)具體情況，每季末要分別對(duì)定額指標(biāo)進(jìn)行全面或者有重點(diǎn)的考核，及時(shí)處理定額指標(biāo)在完成中出現(xiàn)的新問(wèn)題。

六、終了，應(yīng)根據(jù)單位定額完成的實(shí)際情況對(duì)定額指標(biāo)進(jìn)行全面考核，同時(shí)修改制定下一定額指標(biāo)，使之更加合理。

214

收購(gòu)結(jié)算管理制度

為了保質(zhì)保量完成糧油收購(gòu)任務(wù)，并做到準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算，特制定本辦法。

一、糧油收購(gòu)資金申請(qǐng)

為了保證糧油收購(gòu)資金及時(shí)結(jié)算，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)向農(nóng)行提款。

二、收購(gòu)票據(jù)的傳遞

每日根據(jù)開(kāi)具的收購(gòu)票據(jù)，由業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)將檢驗(yàn)單第二聯(lián)、檢斤單第三聯(lián)、收購(gòu)憑證第三聯(lián)（售糧者留存）交由結(jié)算員進(jìn)行登記，將收購(gòu)憑證第一聯(lián)交由統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行匯總。

三、收購(gòu)票據(jù)的核對(duì)

1、核對(duì)原則：必須堅(jiān)持每日一核對(duì)，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符。

2、核對(duì)辦法：結(jié)算員根據(jù)轉(zhuǎn)來(lái)的收購(gòu)憑證按送糧單位和個(gè)人逐車進(jìn)行審核，并將檢驗(yàn)單、檢斤單、收購(gòu)憑證逐項(xiàng)進(jìn)行校對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行匯總登記，結(jié)出每日收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)收購(gòu)數(shù)量，并與業(yè)務(wù)科收發(fā)員按送糧單位和個(gè)人匯總的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)；統(tǒng)計(jì)員根據(jù)轉(zhuǎn)來(lái)的收購(gòu)憑證分倉(cāng)號(hào)進(jìn)行匯總，結(jié)出每日收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)收購(gòu)數(shù)量，并與業(yè)務(wù)科收發(fā)員和保管員分倉(cāng)號(hào)匯總的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，與結(jié)算員核對(duì)每日的收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)數(shù)量。核對(duì)中出現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查明原因，并及時(shí)反饋相關(guān)人員，進(jìn)行糾正。

四、資金結(jié)算

1、個(gè)人結(jié)算糧款時(shí)，送糧者憑收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）到財(cái)務(wù)科進(jìn)行收購(gòu)票據(jù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）留存，215 由結(jié)算員根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的收購(gòu)票，開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，并將發(fā)票聯(lián)交售糧者，記帳聯(lián)交付款員付款，統(tǒng)計(jì)聯(lián)交統(tǒng)計(jì)員留存，農(nóng)發(fā)行留存聯(lián)由結(jié)算上報(bào)農(nóng)發(fā)行信貸員；付款員根據(jù)結(jié)算員開(kāi)具的代購(gòu)發(fā)票審核計(jì)算是否正確，審核無(wú)誤后付款。

2、單位結(jié)算糧款時(shí)，送糧單位憑收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）和開(kāi)具的銷售發(fā)票到財(cái)務(wù)科進(jìn)行收購(gòu)票據(jù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）留存，并將收購(gòu)憑證第三聯(lián)（售糧者留存）交售糧單位。銷售發(fā)票由結(jié)算員復(fù)印三份，一份交統(tǒng)計(jì)員留存，一份由結(jié)算員留存，一份上報(bào)農(nóng)發(fā)行信貸員，原件交由付款員付款；付款員對(duì)售糧單位開(kāi)具的銷售發(fā)票審核其合法性、真實(shí)性、正確性，審核無(wú)誤后付款。

五、收購(gòu)進(jìn)度上報(bào)

1、統(tǒng)計(jì)員根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的收購(gòu)憑證按照分公司要求及時(shí)上報(bào)分公司，上報(bào)前必須交單位負(fù)責(zé)人審核簽字。

2、結(jié)算員根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的收購(gòu)憑證第二聯(lián)（結(jié)算聯(lián)）、收購(gòu)發(fā)票第四聯(lián)（農(nóng)發(fā)行留存）、售糧單位銷售發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）復(fù)印件按照農(nóng)發(fā)行要求及時(shí)報(bào)送農(nóng)發(fā)行核打收購(gòu)單據(jù)，上報(bào)前必須交科室負(fù)責(zé)人審核簽字。

3、統(tǒng)計(jì)員、結(jié)算員必須將每日的收購(gòu)數(shù)量和累計(jì)收購(gòu)數(shù)量分倉(cāng)號(hào)、分售糧單位和個(gè)人報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及科室負(fù)責(zé)人。

六、收購(gòu)票據(jù)的裝訂、歸檔

結(jié)算員每日匯總后，將收購(gòu)單據(jù)按送糧單位和個(gè)人進(jìn)行分類歸檔，月末按照送糧單位和個(gè)人將收購(gòu)單據(jù)進(jìn)行裝訂，每?jī)?cè)附每日收購(gòu)數(shù)量匯總表。

216 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理辦法

一、會(huì)計(jì)核算形式：本單位的會(huì)計(jì)核算組織體系實(shí)行集中核算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》并結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、特點(diǎn)，具體核算內(nèi)容如下：

1、款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 2．財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；

3、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；

4、資本、基金的增減；

5、收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；

6、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；

7、需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)；

二、原始憑證的管理：

l、原始憑證的格式設(shè)置，除以固定格式外，結(jié)合財(cái)務(wù)核算的要求，可根據(jù)《規(guī)范》第四十八條規(guī)定內(nèi)容，靈活設(shè)置原始憑證格式。

2、原始憑證的填制應(yīng)做到真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書(shū)寫(xiě)清楚、順序使用。

3、原始憑證的審核首先應(yīng)對(duì)其合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，其次應(yīng)對(duì)其準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。

三、會(huì)計(jì)科目、賬簿的設(shè)置：

根據(jù)《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和總公司有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，統(tǒng)一設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目，并在不影響會(huì)計(jì)核算要求、會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總和對(duì)外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表的前提下，根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目； 217 會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置分為現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總賬、庫(kù)存商品賬、費(fèi)用明細(xì)賬、往來(lái)明細(xì)賬以及其他輔助性賬簿。

四、會(huì)計(jì)檔案管理制度

l、為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作，建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作。

2、做好對(duì)存檔的數(shù)據(jù)軟盤(pán)、程序軟盤(pán)、光盤(pán)、輸出的賬表、憑證和各種會(huì)計(jì)檔案的保管，做好對(duì)軟盤(pán)、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。

3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)按照《規(guī)范》的要求進(jìn)行裝訂整理。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表每月裝訂一次，會(huì)計(jì)賬簿每年裝訂一次，會(huì)計(jì)終了，可暫由本單位財(cái)務(wù)科保管一年。期滿后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)科編造移交清冊(cè)交本單位的檔案部門(mén)保管。

4、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)設(shè)置歸檔登記簿、目錄登記簿、借閱登記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密。

5、需要須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。外部借閱時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚；借閱人員不得在案卷中亂畫(huà)，拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)印原件（如有特殊情況，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)印原件）；借出的會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案管理人員要按期如數(shù)收回，并注銷借閱手續(xù)。

6、會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定期限保管。

218

7、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由綜合科提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查；會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。

8、銷毀檔案前，應(yīng)接會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一核對(duì)，銷毀檔案時(shí)應(yīng)由綜合科會(huì)同財(cái)務(wù)科共同派員監(jiān)銷；會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)單位負(fù)責(zé)人，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>

219

現(xiàn)金管理制度

一、本單位下列情況可用現(xiàn)金支付：

1、職工工資及津貼。

2、個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。

3、根據(jù)國(guó)家、單位規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎(jiǎng)金。

4、勞保、福利費(fèi)用以及圖家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

5、收購(gòu)糧食價(jià)款。

6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

7、一千元結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

8、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

二、除上述現(xiàn)金使用范圍外，其他款項(xiàng)確需支付現(xiàn)金的由主任簽批后，方可辦理。

三、庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)開(kāi)戶銀行核定的限額。若因特殊情況，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí)，現(xiàn)金出納應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人反映，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人通知保安公司，做好安全工作。

四、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交銀行，不準(zhǔn)坐支。

五、支取大額現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)向會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，由保衛(wèi)人員陪同前往，以保證安全。六、一切現(xiàn)金收支都必須以審核無(wú)誤的原始憑證為依據(jù)，不準(zhǔn)以不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的白條沖抵庫(kù)存現(xiàn)金。

七、非出納人員不得辦理現(xiàn)金收付及保管業(yè)務(wù)，特殊情況下，確須 220 其他人員代為收付時(shí)，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

八、出納人員要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金開(kāi)支范圍和有關(guān)規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不完整的業(yè)務(wù)，拒絕收付款。

九、現(xiàn)金出納人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金的管理負(fù)主要責(zé)任，由于自身原因，導(dǎo)致現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償短款責(zé)任，并由有關(guān)部門(mén)追究責(zé)任；現(xiàn)金長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)經(jīng)主任批準(zhǔn)做長(zhǎng)款處理。

221

銀行存款管理辦法

一、出納員負(fù)責(zé)辦理銀行存款的收付、保管和簽發(fā)支票，其他人員一律不得簽發(fā)支票。

二、單位開(kāi)立的賬戶不能出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位及個(gè)人。

三、辦理收付款業(yè)務(wù)，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，不得巧立名目、弄虛作假，套取現(xiàn)金。

四、單位銀行賬戶應(yīng)由足夠資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

五、出納員必須妥善使用和保管各種支票和付款憑證，及時(shí)編號(hào)順序登記，支票或付款憑證一旦丟夫，應(yīng)及時(shí)向銀行申請(qǐng)掛失。

六、出納必須按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)查找原因，確保賬實(shí)相符。

七、建立支票領(lǐng)用簿，用以登記支票的領(lǐng)用、簽發(fā)、核對(duì)、清查等情況，支票領(lǐng)用人辦理完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)報(bào)賬或歸還未使用支標(biāo)，出納每日應(yīng)對(duì)支票領(lǐng)用情況進(jìn)行核對(duì)，清查。

222

庫(kù)存商品管理制度

一、庫(kù)存商品包括國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油、保護(hù)價(jià)糧等。

二、糧油購(gòu)進(jìn)：售糧人進(jìn)庫(kù)后，化驗(yàn)員將取樣員抽取的糧食樣品，依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果開(kāi)具憑單、填寫(xiě)收糧日期、交糧單位（或個(gè)人）、運(yùn)輸單位、車號(hào)、糧油名稱、糧食水分、雜質(zhì)、容重（或不完善粒）等級(jí)及水分、雜質(zhì)、不完善粒扣除等項(xiàng)目，并由取樣員、化驗(yàn)員簽字。將本憑單交售糧者；司磅員依據(jù)售糧者所持單核對(duì)車號(hào)，無(wú)誤后檢斤過(guò)磅，并由司磅員填寫(xiě)車號(hào)、毛重項(xiàng)目；保管員依據(jù)售糧員所持憑單填寫(xiě)入糧倉(cāng)號(hào)、毛重項(xiàng)目；保管員依據(jù)售糧者所持單填寫(xiě)入糧倉(cāng)號(hào)、件數(shù)、包裝物名稱項(xiàng)目，并由收糧人、該倉(cāng)負(fù)責(zé)人簽字；糧食入庫(kù)后，司榜員將空車稱重，再計(jì)算付款重量，并由司磅員簽字；每日收糧結(jié)束后，由業(yè)務(wù)科核算員將當(dāng)日收購(gòu)憑單，按交糧單位（或個(gè)人）分別匯總，報(bào)送財(cái)務(wù)科結(jié)算員，結(jié)算員對(duì)收購(gòu)單據(jù)的收購(gòu)數(shù)量進(jìn)行審核，并準(zhǔn)確計(jì)算結(jié)算金額；統(tǒng)計(jì)人員對(duì)報(bào)送憑單的收購(gòu)數(shù)量審核無(wú)誤后，按入庫(kù)倉(cāng)號(hào)進(jìn)行匯總上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理、調(diào)整，財(cái)務(wù)科復(fù)核員對(duì)售糧者的結(jié)算憑單位全面審核，在確認(rèn)無(wú)誤后，由結(jié)算員開(kāi)具糧油收購(gòu)結(jié)算憑證，給付價(jià)款，并與統(tǒng)計(jì)相核對(duì)，確保會(huì)統(tǒng)數(shù)字相符。

三、糧油銷售：業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)與客戶簽訂售貨合同，并將其中一份送交財(cái)會(huì)人員。業(yè)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)人員開(kāi)具的出倉(cāng)通知單，填寫(xiě)出庫(kù)計(jì)劃單，內(nèi)容包括倉(cāng)號(hào)、出倉(cāng)數(shù)量、發(fā)往地點(diǎn)、貨位號(hào)等，交發(fā)糧人員。對(duì)外單位帶車購(gòu)糧，由司磅人員開(kāi)具出庫(kù)磅碼單，內(nèi)容包括：倉(cāng)號(hào)、皮重、車號(hào)。對(duì)非標(biāo)包過(guò)磅的，司磅人員開(kāi)具出庫(kù)磅碼單凈重后，由業(yè)務(wù) 223 人員按照此凈重開(kāi)具發(fā)貨交驗(yàn)單，司磅人員然后將出庫(kù)磅碼單轉(zhuǎn)收發(fā)糧人員。對(duì)標(biāo)包過(guò)磅的，司磅人員按照凈重折算每包重量，核對(duì)是否有誤，對(duì)有問(wèn)題的，及時(shí)通知業(yè)務(wù)人員。司磅人員每日將出庫(kù)數(shù)量打印一份，交財(cái)務(wù)人員，并對(duì)過(guò)磅車輛做好原始記錄。業(yè)務(wù)人員每日填寫(xiě)出庫(kù)日?qǐng)?bào)，交統(tǒng)計(jì)人員，并記錄出倉(cāng)數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售合同，做到款到發(fā)貨，并認(rèn)真核對(duì)客戶所送的匯票，確認(rèn)無(wú)誤后，計(jì)算出庫(kù)數(shù)量，開(kāi)具出倉(cāng)通知單，交業(yè)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核每日業(yè)務(wù)人員及發(fā)糧人員所送的日?qǐng)?bào)表是否相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查找原因，分清責(zé)任，核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)與客戶結(jié)算工作，若發(fā)生結(jié)算錯(cuò)誤，由財(cái)務(wù)人員全額賠償。

四、每一會(huì)計(jì)末由財(cái)務(wù)科牽頭會(huì)同業(yè)務(wù)科進(jìn)行庫(kù)存商品的清查工作，實(shí)地測(cè)量庫(kù)存數(shù)量，在國(guó)家規(guī)定的誤差范圍內(nèi)，與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量核對(duì)，同時(shí)與庫(kù)存商品賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、保管臺(tái)賬相核對(duì)，以達(dá)到賬賬、賬實(shí)、賬表相符。

224 低值易耗品管理制度

一、低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的、價(jià)值較低的、使用期時(shí)間短。容易破損的各種用具物品。

二、低耗品的計(jì)價(jià)方法采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

三、低值易耗品攤銷方法根據(jù)具體情況采用一次攤銷法或分次攤銷法。

四、低值易耗品購(gòu)進(jìn)，由使用部門(mén)根據(jù)需要提出書(shū)面申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由綜合科具體負(fù)責(zé)購(gòu)進(jìn)。低值易耗品由綜合科統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)科和綜合科同時(shí)設(shè)置低值易耗品明細(xì)賬。領(lǐng)用時(shí)，綜合科負(fù)責(zé)填制一式二份的出庫(kù)單，財(cái)務(wù)科和綜合科各存一份，并憑此登記低值易耗品明細(xì)賬，每月月末保管員填報(bào)低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行核對(duì)，每一會(huì)計(jì)末由財(cái)務(wù)科牽頭會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)庫(kù)存實(shí)物是否和賬面一致，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

225

材料物資管理制度

一、材料物資是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的保管器材、電工電料、消防器材等。

二、材料物資的計(jì)價(jià)方法采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

三、材料物資的采購(gòu)由使用部門(mén)根據(jù)需要提出書(shū)面申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，采購(gòu)人員具體負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)所購(gòu)材料物資實(shí)行貨比三家，使所購(gòu)物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。

四、材料物資購(gòu)回后，保管員根據(jù)購(gòu)物發(fā)票與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，填制一式二份的材料入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)注明品名、數(shù)量、單價(jià)、金額，一份由材料保管員留存登記庫(kù)存材料臺(tái)賬，一份交采購(gòu)人員，采購(gòu)人員憑材料物資入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷，財(cái)會(huì)人員根據(jù)材料入庫(kù)單登記庫(kù)存材料明細(xì)賬。

五、領(lǐng)用材料物資時(shí)，領(lǐng)用人填制一式二份的材料物資出庫(kù)單，經(jīng)主管科長(zhǎng)簽字，主管主任審批后，到器材庫(kù)領(lǐng)用，每月末材料保管員按領(lǐng)用物資類別和領(lǐng)用科室編制材料物資領(lǐng)用匯總表，并附上出庫(kù)單的第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)科。每年6、11月份由財(cái)務(wù)科牽頭會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)材料物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)庫(kù)存實(shí)物是否和賬面一致，作到賬賬相符，賬實(shí)相符。

226

流動(dòng)資產(chǎn)管理

一、現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本糧庫(kù)實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

二、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完 整。糧庫(kù)的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

三、銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

四、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

五、應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。

六、其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人-站長(zhǎng)-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用項(xiàng)目的支付。

七、短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，227 短期投資必須在糧庫(kù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

228

固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)主要包括使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也作固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

三、固定資產(chǎn)折舊年限：國(guó)家投資新建的固定資產(chǎn)折舊年限房式倉(cāng)60年、淺圓倉(cāng)70年、立簡(jiǎn)倉(cāng)80年、鐵路專用線20年；其他通用設(shè)備、專用設(shè)備平均按14年、汽車8年；電腦、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電傳機(jī)、打印機(jī)、移動(dòng)電話3年；其他固定資產(chǎn)折舊年限按照《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的折舊年限執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，財(cái)務(wù)科側(cè)重固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)的管理，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，折舊計(jì)提等進(jìn)行核算與管理，并建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬（包括固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)登記簿）。

五、財(cái)務(wù)科月末根據(jù)應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值采用平均年限法提取折舊費(fèi)；固定資產(chǎn)凈殘值率、固定資產(chǎn)折舊年限按照財(cái)務(wù)制度并結(jié)合單位實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)計(jì)提折舊年限。

229

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度

一、定期召開(kāi)由單位負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加的財(cái)務(wù)分析座談會(huì)。

二、由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人介紹企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及完成情況，企業(yè)資金的運(yùn)用及占用結(jié)構(gòu)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，以及解決這些問(wèn)題的辦法和建議。

三、財(cái)務(wù)分析內(nèi)容要具體，重點(diǎn)要突出，分析要透徹，說(shuō)明耍清楚，特別是企業(yè)的一些重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)有較大的影響，企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)前后期有較大增減變動(dòng)的，要作重點(diǎn)分析和說(shuō)明。

四、按月、季、年定期編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及時(shí)編寫(xiě)專題分析報(bào)告，報(bào)告必須符合《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

230 財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

一、為進(jìn)一步加強(qiáng)和完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

二、出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批 l、XX市內(nèi)一天10元。

2、XX市出差補(bǔ)20元／人，住宿30元／人。

3、XX市出差補(bǔ)50元／人，住宿80元／人。

4、XX地區(qū)以外小縣市出差補(bǔ)30元／人，住宿40元／人。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，數(shù)字分明，無(wú)涂改，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，標(biāo)明參加人員，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，主管主任審核，然后由主任審核，方能報(bào)銷，外出招待應(yīng)以勤儉節(jié)約，不鋪張浪費(fèi)為原則。

四、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

1、出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)科領(lǐng)取“借款憑證”，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)部門(mén)主管主任同意，再由主任批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)3天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。

2、借款出差人員回單位后，3天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)科報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額3天內(nèi)未補(bǔ)交，或3天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)且有欠款的，處以借款金額10%的罰款。

3、外單位，個(gè)人因私借款，填寫(xiě)“借款憑證”后，一律報(bào)主任審批，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，方可借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清的，231 不得再借。

4、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一款。

5、生產(chǎn)、保管需用借款，當(dāng)天可以結(jié)清的，金額在500元以內(nèi)的，由主管副主任批準(zhǔn)后可借支，超過(guò)1000元的費(fèi)用，不準(zhǔn)用現(xiàn)金結(jié)算，需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

232

內(nèi)部手續(xù)傳遞程序

一、現(xiàn)金使用程序

1、經(jīng)主管會(huì)計(jì)批準(zhǔn)由出納員簽發(fā)現(xiàn)金支票，出納從農(nóng)發(fā)行提取現(xiàn)金，進(jìn)行支付。

2、收購(gòu)期間，現(xiàn)金出納從農(nóng)發(fā)行提取收購(gòu)資金交由結(jié)算員進(jìn)行付款，并填制現(xiàn)金交接單。結(jié)算員每日收購(gòu)結(jié)束憑收購(gòu)單付款聯(lián)向出納員報(bào)帳，并結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，報(bào)主管會(huì)計(jì)簽章確認(rèn)，應(yīng)做到收購(gòu)資金日清月結(jié)；保證?？顚Ｓ?，不得互相擠占挪用。

3、現(xiàn)金收入應(yīng)由出納員開(kāi)具收款收據(jù)，并報(bào)主管會(huì)計(jì)，憑此編制現(xiàn)金收入憑證。

4、出納員應(yīng)每3天結(jié)出現(xiàn)金余額，并報(bào)主管會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。

二、器材出入庫(kù)手續(xù)

l、器材入庫(kù)由采購(gòu)人員憑器材保管員開(kāi)具的入庫(kù)單到營(yíng)業(yè)會(huì)計(jì)處登記入帳并經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核原始單據(jù)無(wú)誤后，交倉(cāng)儲(chǔ)科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，主管主任審核，主任審批后，方可報(bào)銷。

2、外單位或個(gè)人借用器材須經(jīng)主管主任或主任同意后，由借用單位（個(gè)人）向財(cái)務(wù)科交付使用押金，財(cái)務(wù)科開(kāi)具出庫(kù)單，經(jīng)主管主任或主任簽字；器材保管員見(jiàn)到出庫(kù)單后，方可借出。如不能按期歸還或完整歸還時(shí)，按一定比例扣取押金。

3、器材銷售應(yīng)經(jīng)主任批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科收到貨款并開(kāi)具出庫(kù)單后，器材保管員方可出庫(kù)。

4、器材報(bào)損，由器材保管員填制報(bào)損單財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ) 233 科、綜合科實(shí)地盤(pán)查，確因自然損耗或使用損耗共同簽字確認(rèn)后，報(bào)主任審批方可報(bào)損。

三、原始憑證的匯總編制

每月25日為結(jié)帳日，出納員將涉及現(xiàn)金的費(fèi)用單據(jù)及憑證交主管會(huì)計(jì)進(jìn)行審核并蓋章后，將主管會(huì)計(jì)移交過(guò)來(lái)的記帳憑證進(jìn)行編號(hào)匯總，并試算平衡，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，方可進(jìn)行登記入帳工作。記帳憑證登記完畢與總帳核對(duì)無(wú)誤后，由主管會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

234

財(cái)務(wù)科安全制度

為了保證財(cái)務(wù)科各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)和單位利益不受侵害，特制定本制度。

一、科室人員要自覺(jué)遵守單位和財(cái)務(wù)科制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、不準(zhǔn)閑人隨便進(jìn)入微機(jī)室。

三、下班后必須關(guān)好門(mén)窗，打開(kāi)防盜器。

四、所有會(huì)計(jì)資料未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不準(zhǔn)外借。

五、銀行取現(xiàn)或存現(xiàn)超過(guò)1萬(wàn)元以上時(shí)，必須有二人以上同去。

六、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，收購(gòu)期間確需超過(guò)規(guī)定的，需向保安公司打報(bào)告。

七、嚴(yán)格遵守保密制度，任何人不得泄漏財(cái)務(wù)機(jī)密。

235 財(cái)務(wù)科應(yīng)設(shè)原始記錄

一、記帳憑證

二、會(huì)計(jì)月報(bào)表

三、季度財(cái)務(wù)分析

四、各類帳簿

五、月工作計(jì)劃、總結(jié)

六、出勤表

七、收購(gòu)結(jié)算憑證

236

內(nèi)部審計(jì)制度

一、為保證會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作依法有序進(jìn)行，為進(jìn)一步控制各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，切實(shí)提高資金周轉(zhuǎn)率，特制定本制度；

二、內(nèi)審人員必須具有高度的責(zé)任心和保密意識(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支及鋪張浪費(fèi)要積極制止并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得玩忽職守走過(guò)場(chǎng)；

三、內(nèi)審人員的審核范圍是每月開(kāi)支和各種費(fèi)用，主要對(duì)費(fèi)用開(kāi)支的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)；

四、有權(quán)要求有關(guān)經(jīng)辦人員對(duì)內(nèi)容記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證進(jìn)行補(bǔ)充和吏正，對(duì)違法的原始憑證和財(cái)務(wù)收支必須予以制止并扣留違法的原始憑證，并書(shū)面報(bào)告單位負(fù)責(zé)人追究當(dāng)事人的責(zé)任。

五、每次的審計(jì)時(shí)間為次月5號(hào)，審計(jì)結(jié)束后要對(duì)當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支情況做出審計(jì)報(bào)告，并在例會(huì)中予以公布。

237

企業(yè)公開(kāi)制度

為進(jìn)一步建立和完善企務(wù)公開(kāi)制度，規(guī)范公開(kāi)的內(nèi)容和程序，提高企務(wù)公開(kāi)的質(zhì)量和效果，進(jìn)一步加強(qiáng)職工民主管理，充分調(diào)動(dòng)廣大職工參與企業(yè)管理的積極性，促進(jìn)企業(yè)的改革、發(fā)展和穩(wěn)定，特制定本制度。

一、成立企務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)企務(wù)公開(kāi)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由糧庫(kù)行政領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員中必須有工會(huì)委員、職工代表，一名以上女職工代表。

二、成立企務(wù)公開(kāi)工作監(jiān)督小組，監(jiān)督企務(wù)公開(kāi)工作。監(jiān)督小組組長(zhǎng)由糧庫(kù)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員中必須有糧庫(kù)行政領(lǐng)導(dǎo)、職工代表，—名以上女職工代表。

三、凡有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況，改革發(fā)展的重大事項(xiàng)，涉及職工切身利益，職工普遍關(guān)心的問(wèn)題和其它職工利益密切相關(guān)的企業(yè)事務(wù)及工作情況，都應(yīng)向職工公開(kāi)。

四、實(shí)行定期公布和不定期公布相結(jié)合，通過(guò)職工代表大會(huì)、企務(wù)公開(kāi)欄、文件、局域網(wǎng)、會(huì)議傳達(dá)等形式向工會(huì)和職工公開(kāi)。

五、企業(yè)管理、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、民主評(píng)議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部、簽訂集體勞動(dòng)合同、簽訂女職工專項(xiàng)集體合同、工資平等協(xié)商情況、上年財(cái)務(wù)收支情況年初公布，集體合同檢查情況一年公布一次。職工密切關(guān)注、要求公開(kāi)的有關(guān)切身利益的重點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，可隨時(shí)公開(kāi)。

六、企務(wù)公開(kāi)的各項(xiàng)內(nèi)容必須由企務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)尋小組及有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況收集、整理提出?？剖邑?fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把關(guān)，領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽字后，予以公開(kāi)。

238

七、重大公開(kāi)內(nèi)容，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議討論通過(guò)后，再行公開(kāi)，以確保公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)可靠，準(zhǔn)確公正。八、一般每季度召開(kāi)一次企務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，討論研究有關(guān)公開(kāi)事項(xiàng)，必要時(shí)，可隨時(shí)組織召開(kāi)相關(guān)會(huì)議。

九、企務(wù)公開(kāi)工作監(jiān)督小組，就公開(kāi)的時(shí)間、內(nèi)容、形式、程序等進(jìn)行檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)應(yīng)公開(kāi)而沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)或公開(kāi)的內(nèi)容不正確、不真實(shí)，應(yīng)提出意見(jiàn)和建議，督促公開(kāi)或糾正，保證企務(wù)公開(kāi)工作正常動(dòng)作。

十、職工有權(quán)隨時(shí)向企務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和企務(wù)公開(kāi)工作監(jiān)督小組提出增加新的公開(kāi)內(nèi)容或質(zhì)詢已經(jīng)公開(kāi)內(nèi)容的相關(guān)信息。經(jīng)企務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究后，采納或予以答復(fù)。

239

第三篇：國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)工作總結(jié)

一年來(lái)來(lái)，**國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)以黨的“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)確?！睘橹行模葑}(cāng)儲(chǔ)工作，重視提高職工綜合素質(zhì)。全庫(kù)干部職工發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的作風(fēng)，同心協(xié)力，真抓實(shí)干，圓滿完成了各項(xiàng)工作?，F(xiàn)將我?guī)煲荒陙?lái)的工作總結(jié)如下：sO100

一、倉(cāng)儲(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展

為確保儲(chǔ)備糧質(zhì)量安全，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)確?！保覀儑?yán)格遵守中儲(chǔ)糧總公司《中央儲(chǔ)備糧管理?xiàng)l例》以及各項(xiàng)規(guī)章制度，從領(lǐng)導(dǎo)到職工牢固樹(shù)立質(zhì)量第一的思想觀念，積極應(yīng)用現(xiàn)代化、科學(xué)化的保糧新方法，規(guī)范性的開(kāi)展倉(cāng)儲(chǔ)工作：一是做好倉(cāng)儲(chǔ)基礎(chǔ)工作。按照我?guī)臁爸芤?、三、五衛(wèi)生日”制度，定期或不定期清掃庫(kù)區(qū)衛(wèi)生，清除雜物，確保庫(kù)區(qū)干凈衛(wèi)生；二是嚴(yán)格遵守《糧油儲(chǔ)藏技術(shù)規(guī)范》，每年3月、9月進(jìn)行糧食品質(zhì)鑒定，對(duì)儲(chǔ)糧一年的品質(zhì)有了總體掌握。每月進(jìn)倉(cāng)查蟲(chóng)測(cè)水，每一倉(cāng)布置20－30個(gè)抽測(cè)點(diǎn)，分表層、上、中、下四層檢測(cè)，并對(duì)重點(diǎn)部位重點(diǎn)檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)分析處理，確保把壞糧苗頭扼殺在初始狀態(tài)。每周五利用糧情電子檢測(cè)系統(tǒng)檢測(cè)糧溫，并召開(kāi)倉(cāng)儲(chǔ)例會(huì)，分析本周儲(chǔ)糧變化情況，制定下一步工作措施，做到了儲(chǔ)糧情況明、底碼清；三是堅(jiān)持“風(fēng)、雨、雪三查”制度，包倉(cāng)人在雨前、雨中、雨后，三級(jí)動(dòng)態(tài)管理檢查，以確保倉(cāng)頂、門(mén)窗不漏雨，倉(cāng)底不返潮，保證了儲(chǔ)糧安全；四是繪制三溫曲線圖，全面掌握一年中糧情變化情況，并根據(jù)糧情變化，總結(jié)工作不足，完善保糧措施，使保糧工作月月有起色，年年有進(jìn)步；五是根據(jù)中儲(chǔ)糧總公司倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)要求，倉(cāng)外懸掛“ZC”標(biāo)志、倉(cāng)號(hào)標(biāo)志，倉(cāng)內(nèi)賬、卡、簿齊全規(guī)范，填寫(xiě)準(zhǔn)確。定期打掃倉(cāng)內(nèi)衛(wèi)生，做到“口吹無(wú)塵，手摸無(wú)灰”，克服人員少，任務(wù)重的困難，幾次重新整理糧面，做到了“糧面平如鏡，工作道直如尺”，倉(cāng)內(nèi)美觀大方。機(jī)械設(shè)備專倉(cāng)存放，擺放整齊，統(tǒng)一編號(hào)，并定期保養(yǎng)維護(hù)；六是加強(qiáng)藥品管理，制定藥品庫(kù)管理制度，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)，確保了用藥安全；七是進(jìn)一步完善化驗(yàn)室建設(shè)。根據(jù)需要分別購(gòu)進(jìn)了面筋檢測(cè)儀等先進(jìn)的糧食品質(zhì)檢測(cè)設(shè)備，使化驗(yàn)室檢測(cè)能力進(jìn)一步提高，結(jié)束了不能做品質(zhì)鑒定的歷史，為我?guī)炜茖W(xué)儲(chǔ)糧提供了可靠數(shù)據(jù)。

我?guī)鞆V大干部職工，以對(duì)黨，對(duì)人民高度負(fù)責(zé)的責(zé)任心，嚴(yán)格遵守倉(cāng)儲(chǔ)保管制度，規(guī)范性、按部就班、有章可循的開(kāi)展倉(cāng)儲(chǔ)工作。三年來(lái)，沒(méi)有發(fā)生一起結(jié)露、發(fā)熱、霉變等壞糧事故，儲(chǔ)糧質(zhì)量良好，品質(zhì)穩(wěn)定，“一符”、“三?！薄ⅰ八穆鋵?shí)”達(dá)標(biāo)，全年綠色儲(chǔ)糧率達(dá)到99%，科保率達(dá)到100%；在定州直屬庫(kù)管理的代儲(chǔ)庫(kù)中連續(xù)三年保持紅旗單位稱號(hào)，倉(cāng)儲(chǔ)工作受到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

二、高瞻遠(yuǎn)矚，積極探索科學(xué)儲(chǔ)糧新方法

做為大型現(xiàn)代化儲(chǔ)備糧庫(kù)，我們不滿足現(xiàn)有的保糧措施，在應(yīng)用機(jī)械通風(fēng)、環(huán)流熏蒸、糧情電子檢測(cè)等儲(chǔ)糧措施的同時(shí)，積極探索科學(xué)儲(chǔ)糧新方法，實(shí)行“低溫儲(chǔ)糧、綠色儲(chǔ)糧”。具體做法是：一是用塑料薄膜和80mm厚的泡沫隔溫板密閉門(mén)窗、風(fēng)道口，保證倉(cāng)房良好密閉性，減緩了外界環(huán)境對(duì)儲(chǔ)糧的影響；二是利用冬季低溫的有利時(shí)機(jī)，積極開(kāi)展機(jī)械通風(fēng)，通風(fēng)前制定通風(fēng)計(jì)劃，24小時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)通風(fēng)情況，取得了較好的降溫降水效果，實(shí)現(xiàn)了倉(cāng)內(nèi)糧堆的控溫。通過(guò)開(kāi)展“低溫儲(chǔ)糧、綠色儲(chǔ)糧”，有效減緩了糧食陳化速度，保持了儲(chǔ)糧品質(zhì)，大大降低了費(fèi)用開(kāi)支，現(xiàn)儲(chǔ)糧粘度為6.0，面筋吸水量為184%，色澤氣味正常。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高職工綜合素質(zhì)

糧庫(kù)要不斷發(fā)展壯大，就必須培養(yǎng)高素質(zhì)的專一人才。我們實(shí)行“請(qǐng)進(jìn)來(lái)，走出去”。請(qǐng)進(jìn)來(lái)：把有先進(jìn)保管知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的老師請(qǐng)進(jìn)糧庫(kù)，為職工授課，答疑解惑；走出去：到兄弟單位取經(jīng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的儲(chǔ)糧經(jīng)驗(yàn)，為我所用。并積極響應(yīng)中儲(chǔ)糧總公司、省糧局、市糧局的號(hào)召，積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)。12月份我?guī)?6名職工參加了市糧局組織的保管中級(jí)、高級(jí)職稱培訓(xùn)。通過(guò)實(shí)行“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”，激發(fā)了職工的學(xué)習(xí)熱情，營(yíng)造了良好的學(xué)習(xí)氛圍，職工業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合素質(zhì)明顯提高，為適應(yīng)糧庫(kù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)基矗

四、擴(kuò)建工作

我?guī)於跀U(kuò)建工作于2003年11月底完工，12月18日通過(guò)驗(yàn)收。工程擴(kuò)建期間，廣大干部職工與施工單位團(tuán)結(jié)協(xié)作，建立健全工程管理體系和質(zhì)量目標(biāo)保證措施，落實(shí)崗位責(zé)任制，嚴(yán)格資金管理，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，精心組織，精心施工，按時(shí)保質(zhì)完成了擴(kuò)建工作。目前，我?guī)爝_(dá)到了設(shè)計(jì)倉(cāng)容2.35億斤規(guī)模，倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)械設(shè)備、糧情檢測(cè)等各項(xiàng)配套設(shè)施完善，成為現(xiàn)代化大型儲(chǔ)備糧庫(kù)。

五、財(cái)務(wù)管理

&

第四篇：國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)年終工作總結(jié)

國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)年終工作總結(jié)

標(biāo)題：國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)年終工作總結(jié) 編輯：

半年來(lái)，清苑國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)以黨的“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)確?！睘橹行模葑}(cāng)儲(chǔ)工作，重視提高職工綜合素質(zhì)。全庫(kù)干部職工發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的作風(fēng)，同心協(xié)力，真抓實(shí)干，圓滿完成了各項(xiàng)工作。現(xiàn)將我?guī)煲荒陙?lái)的工作總結(jié)如下：

一、倉(cāng)儲(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展

為確保儲(chǔ)備糧質(zhì)量安全，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)確?！?，我們嚴(yán)格遵守中儲(chǔ)糧總公司《中央儲(chǔ)備糧管理?xiàng)l例》以及各項(xiàng)規(guī)章制度，從領(lǐng)導(dǎo)到職工牢固樹(shù)立質(zhì)量第一的思想觀念，積極應(yīng)用現(xiàn)代化、科學(xué)化的保糧新方法，規(guī)范性的開(kāi)展倉(cāng)儲(chǔ)工作：一是做好倉(cāng)儲(chǔ)基礎(chǔ)工作。按照我?guī)臁爸芤?、三、五衛(wèi)生日”制度，定期或不定期清掃庫(kù)區(qū)衛(wèi)生，清除雜物，確保庫(kù)區(qū)干凈衛(wèi)生;二是嚴(yán)格遵守《糧油儲(chǔ)藏技術(shù)規(guī)范》，每年3月、9月進(jìn)行糧食品質(zhì)鑒定，對(duì)儲(chǔ)糧一年的品質(zhì)有了總體掌握。每月進(jìn)倉(cāng)查蟲(chóng)測(cè)水，每一倉(cāng)布置20-30個(gè)抽測(cè)點(diǎn)，分表層、上、中、下四層檢測(cè)，并對(duì)重點(diǎn)部位重點(diǎn)檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)分析處理，確保把壞糧苗頭扼殺在初始狀態(tài)。每周五利用糧情電子檢測(cè)系統(tǒng)檢測(cè)糧溫，并召開(kāi)倉(cāng)儲(chǔ)例會(huì)，分析本周儲(chǔ)糧變化情況，制定下一步工作措施，做到了儲(chǔ)糧情況明、底碼清;三是堅(jiān)持“風(fēng)、雨、雪三查”制度，包倉(cāng)人在雨前、雨中、雨后，三級(jí)動(dòng)態(tài)管理檢查，以確保倉(cāng)頂、門(mén)窗不漏雨，倉(cāng)底不返潮，保證了儲(chǔ)糧安全;四是繪制三溫曲線圖，全面掌握一年中糧情變化情況，并根據(jù)糧情變化，總結(jié)工作不足，完善保糧措施，使保糧工作月月有起色，年年有進(jìn)步;五是根據(jù)中儲(chǔ)糧總公司倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)要求，倉(cāng)外懸掛“zc”標(biāo)志、倉(cāng)號(hào)標(biāo)志，倉(cāng)內(nèi)賬、卡、簿齊全規(guī)范，填寫(xiě)準(zhǔn)確。定期打掃倉(cāng)內(nèi)衛(wèi)生，做到“口吹無(wú)塵，手摸無(wú)灰”，克服人員少，任務(wù)重的困難，幾次重新整理糧面，做到了“糧面平如鏡，工作道直如尺”，倉(cāng)內(nèi)美觀大方。機(jī)械設(shè)備專倉(cāng)存放，擺放整齊，統(tǒng)一編號(hào)，并定期保養(yǎng)維護(hù);六是加強(qiáng)藥品管理，制定藥品庫(kù)管理制度，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)，確保了用藥安全;七是進(jìn)一步完善化驗(yàn)室建設(shè)。根據(jù)需要分別購(gòu)進(jìn)了面筋檢測(cè)儀等先進(jìn)的糧食品質(zhì)檢測(cè)設(shè)備，使化驗(yàn)室檢測(cè)能力進(jìn)一步提高，結(jié)束了不能做品質(zhì)鑒定的歷史，為我?guī)炜茖W(xué)儲(chǔ)糧提供了可靠數(shù)據(jù)。

我?guī)鞆V大干部職工，以對(duì)黨，對(duì)人民高度負(fù)責(zé)的責(zé)任心，嚴(yán)格遵守倉(cāng)儲(chǔ)保管制度，規(guī)范性、按部就班、有章可循的開(kāi)展倉(cāng)儲(chǔ)工作。三年來(lái)，沒(méi)有發(fā)生一起結(jié)露、發(fā)熱、霉變等壞糧事故，儲(chǔ)糧質(zhì)量良好，品質(zhì)穩(wěn)定，“一符”、“三專”、“四落實(shí)”達(dá)標(biāo)，全年綠色儲(chǔ)糧率達(dá)到99%，科保率達(dá)到100%;在定州直屬庫(kù)管理的代儲(chǔ)庫(kù)中連續(xù)三年保持紅旗單位稱號(hào)，倉(cāng)儲(chǔ)工作受到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

二、高瞻遠(yuǎn)矚，積極探索科學(xué)儲(chǔ)糧新方法

做為大型現(xiàn)代化儲(chǔ)備糧庫(kù)，我們不滿足現(xiàn)有的保糧措施，在應(yīng)用機(jī)械通風(fēng)、環(huán)流熏蒸、糧情電子檢測(cè)等儲(chǔ)糧措施的同時(shí)，積極探索科學(xué)儲(chǔ)糧新方法，實(shí)行“低溫儲(chǔ)糧、綠色儲(chǔ)糧”。具體做法是：一是用塑料薄膜和80mm厚的泡沫隔溫板密閉門(mén)窗、風(fēng)道口，保證倉(cāng)房良好密閉性，減緩了外界環(huán)境對(duì)儲(chǔ)糧的影響;二是利用冬季低溫的有利時(shí)機(jī)，積極開(kāi)展機(jī)械通風(fēng)，通風(fēng)前制定通風(fēng)計(jì)劃，24小時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)通風(fēng)情況，取得了較好的降溫降水效果，實(shí)現(xiàn)了倉(cāng)內(nèi)糧堆的控溫。通過(guò)開(kāi)展“低溫儲(chǔ)糧、綠色儲(chǔ)糧”，有效減緩了糧食陳化速度，保持了儲(chǔ)糧品質(zhì)，大大降低了費(fèi)用開(kāi)支，現(xiàn)儲(chǔ)糧粘度為6.0，面筋吸水量為184%，色澤氣味正常。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高職工綜合素質(zhì)

四、擴(kuò)建工作

五、財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)工作按照“嚴(yán)格管理，嚴(yán)格制度，嚴(yán)格責(zé)任”的要求，加強(qiáng)中央儲(chǔ)備糧費(fèi)用補(bǔ)貼管理，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)持購(gòu)物申報(bào)審批制和費(fèi)用開(kāi)支“一支筆”審批制，確保了資金的完整和使用效率，保證了擴(kuò)建工程資金的及時(shí)準(zhǔn)確撥付，確保了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，保證了統(tǒng)計(jì)帳、會(huì)計(jì)帳與保管帳的帳實(shí)相符。

六、安全保衛(wèi)工作

為確保中央儲(chǔ)備糧的安全，一是根據(jù)庫(kù)內(nèi)實(shí)際情況制定了值班、庫(kù)內(nèi)巡查、出入庫(kù)檢查、庫(kù)內(nèi)防火、安全用電等各項(xiàng)安全制度，并堅(jiān)持嚴(yán)格落實(shí);二是貫徹“安全生產(chǎn)、預(yù)防為主”的方針，定期開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查，切實(shí)消除安全隱患，確保了全年安全生產(chǎn)。

總之，總結(jié)半年來(lái)的工作，有成績(jī)，也有不足。xx年為我?guī)煺归_(kāi)了新的篇章，我們將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)艱苦創(chuàng)業(yè)、努力拼搏的工作精神，以求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng)新的工作態(tài)度，再接再歷，爭(zhēng)取更大的工作成績(jī)。

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第五篇：國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)主任先進(jìn)事跡

某人，男，1962年10月14日生人，歷任市植物油廠人事科長(zhǎng)、工會(huì)主席、市第二糧庫(kù)副主任、市黑石糧庫(kù)主任?，F(xiàn)任市國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)主任、黨總支書(shū)記。曾連續(xù)十多年被評(píng)為市糧食局、州糧食局先進(jìn)工作者，市、州政府先進(jìn)工作者，1988年被省檔案局評(píng)為先進(jìn)個(gè)人；1990年被州政府評(píng)為勞動(dòng)保險(xiǎn)先進(jìn)個(gè)人；1997年被州總工會(huì)授予優(yōu)秀工會(huì)干部

稱號(hào)；2001年被州政府評(píng)為勞動(dòng)模范。某人同志以其待人誠(chéng)懇、守信重諾、踏實(shí)肯干的人格魅力，贏得了客戶和廣大職工的信任和支持，取得了一個(gè)又一個(gè)的令人敬佩的成績(jī)。1998年他到黑石糧庫(kù)時(shí)，黑石糧庫(kù)虧損220萬(wàn)元，設(shè)備老化，人心渙散。2004年他離任時(shí)，黑石糧庫(kù)凈利潤(rùn)100萬(wàn)元，固定資產(chǎn)增加80萬(wàn)元。2004年他到國(guó)儲(chǔ)庫(kù)任主任，二年時(shí)間，他大刀闊斧卻又考慮周全地平穩(wěn)完成了國(guó)儲(chǔ)庫(kù)的改革，460人減為55人。同時(shí)他做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作，企業(yè)發(fā)展并入正軌，2005年在全省儲(chǔ)備庫(kù)檢查中被評(píng)為第16名，從原來(lái)的倒數(shù)第四名（第53名），一躍進(jìn)入全省優(yōu)秀儲(chǔ)備庫(kù)行列。

身先士卒，用實(shí)際行動(dòng)帶出2001年全州唯一盈利企業(yè)

1998年某人同志到市黑石糧庫(kù)主持工作，當(dāng)時(shí)整個(gè)糧食系統(tǒng)正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的最低谷，黑石糧庫(kù)尤為嚴(yán)重，接任時(shí)職工已經(jīng)6個(gè)月沒(méi)有領(lǐng)到工資，企業(yè)連最低生活費(fèi)也無(wú)法支付，職工人心思散。糧庫(kù)的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施及設(shè)備都已嚴(yán)重老化、破損。整個(gè)糧庫(kù)雨天不穿水鞋根本無(wú)法進(jìn)院，很象過(guò)去生產(chǎn)隊(duì)的大場(chǎng)院。面對(duì)此情此景，某人心急如焚，經(jīng)過(guò)調(diào)研并反復(fù)思慮后，他認(rèn)為重新團(tuán)結(jié)起士氣最重要，于是他拿出自己的多年積蓄，加上向多年經(jīng)商的弟弟借來(lái)的17.5萬(wàn)元，補(bǔ)發(fā)了欠付的職工工資。隨后，他帶領(lǐng)有頭腦、有經(jīng)營(yíng)意識(shí)的職工，深入到全國(guó)各大糧食交易市場(chǎng)調(diào)查研究，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，指派多人到各糧食交易市場(chǎng)“駐寨”。同時(shí)，調(diào)動(dòng)多方關(guān)系，爭(zhēng)取貸款150萬(wàn)元，發(fā)動(dòng)職工多方集資50萬(wàn)元，當(dāng)年收購(gòu)并銷售大豆3000多噸，凈剩利潤(rùn)43萬(wàn)元，打了一個(gè)久違了的大勝仗，同時(shí)讓全庫(kù)職工看到了糧庫(kù)的希望。

糧庫(kù)基礎(chǔ)設(shè)施不好，會(huì)大大增加經(jīng)營(yíng)成本。某人審時(shí)度事，提出了利用夏天的工作淡季，加強(qiáng)糧庫(kù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主張。在兜里沒(méi)錢(qián)的情況下，他利用個(gè)人的信譽(yù)，賒來(lái)了石頭、沙子、水泥、鋼材等，然后他親自帶領(lǐng)一幫職工，自己測(cè)量、自己設(shè)計(jì)、自己施工，全庫(kù)男女老少齊動(dòng)員，每人在完成本職工作的前提下，平整場(chǎng)地、擺石頭、灌沙漿，當(dāng)年秋糧收購(gòu)前，黑石糧庫(kù)第一塊5000多平方米的水泥晾臺(tái)完成了。

如今黑石糧庫(kù)院內(nèi)先后建起的24000多平方米的水泥曬臺(tái)，經(jīng)過(guò)幾年座囤作業(yè)的重復(fù)摔打，依然平平整整的展現(xiàn)在人們面前，職工們常說(shuō)：“這24000多平方米的水泥曬臺(tái)和別單位的水泥曬臺(tái)不一樣，其他單位都是包給別人做的，黑石糧庫(kù)的曬臺(tái)是某人帶領(lǐng)全體職工用爭(zhēng)取到的有限簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款，用經(jīng)營(yíng)收入彌補(bǔ)資金缺口，反復(fù)核算；利用糧庫(kù)地中衡的優(yōu)勢(shì)，連江沙、石頭進(jìn)貸都反復(fù)計(jì)算檢斤過(guò)稱；利用糧食系統(tǒng)夏日淡季，帶領(lǐng)職工頂烈日，戰(zhàn)酷署，身先士卒，泥里滾，水里爬，腦力勞動(dòng)和體力消耗相結(jié)合，用艱苦奮斗的精神換來(lái)的，是張主任和全庫(kù)職工智慧和汗水的結(jié)晶，它肯定是要比其他的曬臺(tái)要耐用得多”。

用自己的汗水和精打細(xì)算，幾年來(lái)，黑石糧庫(kù)先后新蓋了一棟集化驗(yàn)、開(kāi)票、付款和門(mén)衛(wèi)的新房；投資8萬(wàn)多元，更新了鍋爐和近400多延長(zhǎng)米的供熱管道；近千米的工藝鐵柵欄，使生活區(qū)和生產(chǎn)區(qū)一分為二；新建的電伸縮大門(mén)在當(dāng)時(shí)的整個(gè)糧食系統(tǒng)只此一家；投資14萬(wàn)多元，購(gòu)置了專門(mén)用于精選大豆的進(jìn)口比重篩；還新購(gòu)買(mǎi)了長(zhǎng)年用于收糧和院內(nèi)搬倒的兩臺(tái)汽車，一臺(tái)大馬力的拖拉機(jī)，二套輸送設(shè)備和篩選設(shè)備。糧庫(kù)還自己辦起了養(yǎng)豬場(chǎng)。6年時(shí)間，黑石糧庫(kù)固定資產(chǎn)增加80萬(wàn)元。

贏得了民心，擁有了良好的基礎(chǔ)設(shè)施，就贏得了市場(chǎng)的主動(dòng)。他企業(yè)正常運(yùn)行，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作三手抓，企業(yè)步入了良性循環(huán)的軌道，在大環(huán)境并不理想的情況下，經(jīng)濟(jì)效益一年比一年好。2000年兩個(gè)多月內(nèi)，根據(jù)上級(jí)要求，發(fā)運(yùn)庫(kù)存大豆近7000噸，并且損耗低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，糧食系統(tǒng)名列前矛，而且因?yàn)橛薪?jīng)營(yíng)收入彌補(bǔ)糧庫(kù)正常工作的費(fèi)用，作為當(dāng)年全州唯一一家糧食收儲(chǔ)盈利企業(yè)受到了州局的表彰。由于成績(jī)出色，某人同志被州政府授予勞動(dòng)模范稱號(hào)。

幾年來(lái)，黑石糧庫(kù)先后安置局分配的復(fù)員兵16人，大石頭、黃泥河糧庫(kù)分流職工16人，人員從98年的49人增加到2004年的91人。并且在糧食系統(tǒng)不景氣，大多數(shù)糧庫(kù)長(zhǎng)期拖欠職工工資的情況下，能夠保證每月職工工資按時(shí)發(fā)放，年終還有資金。

2004年，當(dāng)黑石糧庫(kù)職工得知某人同志因工作需要即將離開(kāi)他們時(shí)，全庫(kù)上下男女老少，大家痛哭流淚，望著與自己摸、爬、滾、打朝夕相處整整六年的全庫(kù)職工，某人同志也激動(dòng)的哭了，令人感動(dòng)的場(chǎng)面，使去宣布調(diào)轉(zhuǎn)令的局領(lǐng)導(dǎo)萬(wàn)分激動(dòng)，他動(dòng)情的說(shuō)：“多少年了，沒(méi)有看到黨群

關(guān)系，干群關(guān)系，如此難以割舍?！?005年在全省儲(chǔ)備庫(kù)檢查中，國(guó)儲(chǔ)庫(kù)被評(píng)為全省第16名，從原來(lái)的倒數(shù)第四名（第53名），一躍進(jìn)入全省優(yōu)秀儲(chǔ)備庫(kù)行列。

臨危受命，銳意改革，從系統(tǒng)評(píng)比第53名到第16名

市國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)，是一個(gè)建庫(kù)近60年歷史的老糧食收儲(chǔ)企業(yè)，企業(yè)規(guī)模大，人員多，包袱重，2004年初，460多人的企業(yè)已托

欠職工工資4個(gè)月工資及生活費(fèi)，連職工的最低生活費(fèi)都難以支付，人心渙散，人浮于事，企業(yè)虧空。受命于危難之時(shí)的某人同志，肩負(fù)著上級(jí)黨委的委托和重任，走馬上任。

上任伊始，某人面對(duì)著牽一發(fā)而動(dòng)全身的復(fù)雜人系關(guān)系，他不畏各方面的壓力，科學(xué)大膽的向企業(yè)內(nèi)部龐大的行政機(jī)構(gòu)開(kāi)刀，將原來(lái)的16個(gè)科室撤并成8個(gè)科室，取消了長(zhǎng)期掛職的20多人的中層干部待遇，他不問(wèn)家庭、社會(huì)背景，把有一技專長(zhǎng)，有敬業(yè)精神的員工堅(jiān)決提拔到企業(yè)中層管理崗位。量才用人，人盡其才，一碗水端平，人格的力量使他的身邊迅速凝聚起一個(gè)有才干、懂業(yè)務(wù)、有敬業(yè)精神的團(tuán)隊(duì)。

按國(guó)家要求，嚴(yán)格國(guó)家儲(chǔ)備糧收購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸要求，是國(guó)家儲(chǔ)備庫(kù)的中心工作。2004年省公司指示，從糧庫(kù)調(diào)運(yùn)出2.4萬(wàn)噸儲(chǔ)備大豆。某人決心打好這上任的第一仗，他親臨一線，與搬運(yùn)隊(duì)長(zhǎng)，作業(yè)工人一起研究，科學(xué)、合情、合理的操作方案。深入人心的話語(yǔ)，使全庫(kù)上下群情振奮，干勁沖天，不分男女，不分工種，不分晝夜，僅用二十多天，提前一個(gè)月，高標(biāo)準(zhǔn)，高質(zhì)量完成任務(wù)，顯示了一個(gè)模范共產(chǎn)黨員敢打硬仗的指揮領(lǐng)導(dǎo)魄力和凝聚起來(lái)的團(tuán)隊(duì)精神。

在同年24000噸國(guó)儲(chǔ)大豆和15000噸地儲(chǔ)大豆收購(gòu)時(shí)，正是糧改關(guān)健時(shí)刻，二者同樣嚴(yán)峻，同樣重要，他依靠科學(xué)扎實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，召開(kāi)職工大會(huì)，對(duì)化驗(yàn)員、保管員強(qiáng)化措施，落實(shí)責(zé)任，環(huán)環(huán)相扣，互相制約。整個(gè)任務(wù)完成過(guò)程中，沒(méi)有出現(xiàn)一點(diǎn)差錯(cuò)，出人意料的提前兩個(gè)月完成收購(gòu)任務(wù)，質(zhì)量等各項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到了上級(jí)滿意的標(biāo)準(zhǔn)。

轟動(dòng)多年的糧食體制改革問(wèn)題，做不好很容易引起混亂，并會(huì)給國(guó)家造成損失和不良影響，是歷屆領(lǐng)導(dǎo)最頭痛的問(wèn)題。為了順利實(shí)現(xiàn)糧改，某人經(jīng)常深入到職工中，耐心講解國(guó)家的糧食改革政策，講道理，講感情，爭(zhēng)取職工同志們的理解和支持。在具體的人員解聘工作上，他與班子成員一同商量，周密安排，召開(kāi)了全體職工大會(huì)。開(kāi)會(huì)當(dāng)天，還請(qǐng)來(lái)了公安局、市工會(huì)、市糧食局的領(lǐng)導(dǎo)，保證了會(huì)議的順利召開(kāi)。05年九月份，經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間的謀劃，深入細(xì)致的研究、調(diào)查，按照公平、公正、公開(kāi)的原則，由職工競(jìng)爭(zhēng)上崗，一些業(yè)務(wù)素質(zhì)好，工作熱情高，能吃苦，懂技術(shù)的職工通過(guò)公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)走上了工作崗位，由于工作扎實(shí)、細(xì)致，糧改平穩(wěn)結(jié)束。全庫(kù)490人，改革后只留下65人，為減員增效創(chuàng)造了前提。

“群眾的擁護(hù)和愛(ài)戴是對(duì)我最高的獎(jiǎng)勵(lì)”

某人認(rèn)為：“當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)就要為老百姓著想，要成為他們的親人，群眾的擁護(hù)和愛(ài)戴是對(duì)我最高的獎(jiǎng)勵(lì)，比給我任何榮譽(yù)都珍貴”。他是這么想，這么說(shuō)，也是這么做的：無(wú)論是在黑石糧庫(kù)，還是在國(guó)儲(chǔ)庫(kù)，只要他在，他的辦公室的門(mén)，肯定是敞開(kāi)的，職工有什么困難和家事，都可以直接找張主任商量，他不會(huì)拖，也不會(huì)推，只要能解決的他會(huì)立即著手解決。他關(guān)心退休職工的生活，他經(jīng)常對(duì)班子成員和職工說(shuō)：“就是不保職工的工資，也要保證退休人員工資”，并由經(jīng)營(yíng)收入資金，大額的支付離休干部的醫(yī)藥費(fèi)，每到年節(jié)，他都親自到敬老院看望孤寡老人并送去慰問(wèn)品。

他剛上任黑石糧庫(kù)主任時(shí)，糧庫(kù)有外單位分流人員十多個(gè)，同住在一條大炕上，休息和吃飯成了大事，工作環(huán)境也十分不好，他沒(méi)有把這些問(wèn)題向上反映，借此向上要這要那，而是鼓勵(lì)職工：一切都要依靠自己，只要共同努力掙了錢(qián)，一切都會(huì)好的。同時(shí)在資金緊張的情況下，抽出部分資金，安排幾名懂技術(shù)的職工，自己動(dòng)手，重新改造了職工宿舍。轉(zhuǎn)年的八月份，全部住宿職工都搬進(jìn)了兩人一屋的職工宿舍，寬敞明亮，暖氣供熱，每天還有熱水洗涮。職工食堂干干凈凈，有專職職工做飯，真正解決了職工的后顧之憂。從他上任的第二年起，每近春節(jié)，職工都從糧庫(kù)自己辦的豬場(chǎng)兩人趕去一頭活豬，雙職工都是兩口子趕著一口豬高高興興的回家過(guò)年，分的米、面、油足夠三口之家吃一年的，其他水果付食不算，還要按職工收糧噸數(shù)，給予補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)。良好的職工待遇，極大地激發(fā)了職工的工作積極性，黑石糧庫(kù)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中如魚(yú)得水，連年贏利。

2004年國(guó)儲(chǔ)庫(kù)改革后，大量下崗職工賦閑在家。對(duì)諸多下崗職工，某人同志看在眼里，急在心上，經(jīng)多方考察、走訪，頂住各種壓力，成立了以國(guó)儲(chǔ)庫(kù)控股的糧油商貿(mào)有限公司，并直接與國(guó)外客商恰談，安置了200余名下崗職工，每年純利潤(rùn)都能至少在50多萬(wàn)元以上。經(jīng)過(guò)某人同志的努力，公司已在有機(jī)黃豆的項(xiàng)目上，取得了中國(guó)OFDC有機(jī)食品認(rèn)證，美國(guó)的NOP，日本的JANA等有機(jī)食品認(rèn)證，并與美國(guó)、日本、韓國(guó)簽定了八千多噸的有機(jī)黃豆定單，實(shí)實(shí)在在的為下崗職工辦了一件大好事，也為國(guó)儲(chǔ)庫(kù)的發(fā)展，奠定了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

關(guān)心貧弱，資助學(xué)生，方寸之間顯示黨員本色

在保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)中，他做為支部書(shū)記帶頭學(xué)習(xí)鄧小平理論，“三個(gè)代表”重要思想，《胡錦濤在新時(shí)期保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育專題報(bào)告會(huì)上的講話》，以及黨的十六屆三中、四中、五中全會(huì)精神，中國(guó)共產(chǎn)黨章，詳細(xì)做了各階段的動(dòng)員報(bào)告和活動(dòng)總結(jié)，要求黨員做到的，他首先做到，與黨員干部群眾談心，交流思想，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。并帶領(lǐng)班子成員，走訪探望離退休老黨員，老職工及困難職工，了解他們生活中遇到的實(shí)際困難，捐款捐物近1萬(wàn)元，使他們倍感黨的溫暖。

從98年開(kāi)始，他長(zhǎng)年資助延邊三中的貧困學(xué)生于維剛，使其順利考入西安交通大學(xué)，但他對(duì)此始終守口如瓶，并要求于維剛同學(xué)不得外傳，此事是學(xué)生親屬處得知，大家才知道。在他歷任企業(yè)法人的九年多時(shí)間里，所有職工不管誰(shuí)家有大事小情、紅白喜事，他都帶領(lǐng)愛(ài)人親自到場(chǎng)問(wèn)寒、問(wèn)暖，并給予資助，職工評(píng)論某人同志從來(lái)沒(méi)有官架子，實(shí)實(shí)在在的是共產(chǎn)黨的好干部，職工的貼心人，企業(yè)的當(dāng)家人。

某人同志任企業(yè)法人的九個(gè)年頭從沒(méi)在家過(guò)一個(gè)春節(jié)，每年三十無(wú)論在黑石還是在國(guó)儲(chǔ)庫(kù)，他都放棄和家人團(tuán)聚機(jī)會(huì)，親自帶領(lǐng)全庫(kù)干部職工護(hù)庫(kù)值班，和值班人員一起吃年夜飯。多年的工作實(shí)踐，廣大職工經(jīng)常親切地說(shuō)；“這才是名符其實(shí)的模范共產(chǎn)黨員”。