第一篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實(shí)施細(xì)則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實(shí)施細(xì)則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實(shí)施細(xì)則(基本規(guī)定)主要內(nèi)容

一、承兌業(yè)務(wù)受理

二、承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查及審批

三、授信條件的落實(shí)

四、承兌后評(píng)價(jià)與監(jiān)控

五、承兌匯票的期限與費(fèi)率

六、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)提示

一、承兌業(yè)務(wù)受理 承兌授信的授信原則  納入我行統(tǒng)一授信管理  遵循“真實(shí)貿(mào)易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團(tuán)客戶(hù)單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣（含1000萬(wàn)元人民幣），集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部成員間的承兌開(kāi)票金額（參照總行風(fēng)險(xiǎn)管理部核定的集團(tuán)客戶(hù)名單）不受此限制。

（一）承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件

1、在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源；

3、與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

4、具有真實(shí)的貿(mào)易景，合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

5、必須在承兌行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款帳戶(hù)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)；

（二）承兌申請(qǐng)人須提供的資料（1）“銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)”；（2）與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件；（3）承兌申請(qǐng)人資格證明文件及有關(guān)法律文件，包括但不限于： A、經(jīng)年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件； B、法定代表人證明書(shū)或授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件； C、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。（4）質(zhì)押項(xiàng)下的保證金進(jìn)帳單、定期存單、國(guó)債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件 “復(fù)印件”的須由授信人員與原件核對(duì)，由授信人員加蓋“與原件核對(duì)一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請(qǐng)人單位簽章。（5）近兩年及最新一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）（6）擔(dān)保人的基本情況；（7）擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔(dān)保人近兩年及最新一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)審計(jì)）（9）擔(dān)保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項(xiàng)提交有效的股東會(huì)/董事會(huì)決議;（10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、所有權(quán)證明等）；（11）其他需要提交的資料。

二、承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查及審批 嚴(yán)格按照 《＃＃銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（中銀險(xiǎn)[2004]372號(hào)）《＃＃銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的緊急通知》（中銀險(xiǎn)授 [2004]188號(hào)）等相關(guān)文件要求做好對(duì)承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查工作。 開(kāi)立銀票前，按（蘇中銀險(xiǎn)管[2005]775號(hào)文要求填寫(xiě)“＃＃銀行商業(yè)匯票承兌調(diào)查表”，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容： 

（一）根據(jù)承兌申請(qǐng)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，嚴(yán)格審查并監(jiān)控其貿(mào)易背景。包括不限于以下要求：

1、要求企業(yè)提供購(gòu)銷(xiāo)合同等證明材料，進(jìn)行必要的交易背景調(diào)查；

2、累計(jì)開(kāi)立承兌匯票的金額，不得超過(guò)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易合同金額；

3、貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請(qǐng)承兌匯票內(nèi)容相符；

4、貿(mào)易合同的商品須屬于承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)范圍；

5、信貸投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和＃＃銀行信貸政策；

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間開(kāi)立銀行承兌匯票時(shí)，要特別嚴(yán)格審查其交易及債權(quán) 債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性。

7、承兌匯票付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；

8、嚴(yán)禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等；

（二）承兌申請(qǐng)人以未到期的銀行承兌匯票作質(zhì)押，向我行申請(qǐng)辦理承兌匯票，須嚴(yán)格審查以下事項(xiàng)：

1、質(zhì)押銀票的承兌行是否在總行核有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)授信額度，未核定貼現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)授信額度的承兌行的承兌票據(jù)質(zhì)押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來(lái)源的補(bǔ)充。

2、由營(yíng)業(yè)部門(mén)向承兌行查詢(xún)銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實(shí)有效、是否公示催告，并 取得承兌行的確認(rèn)。

3、承兌匯票背書(shū)必須連續(xù)，且承兌申請(qǐng)人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人；

4、質(zhì)押的銀票到期日，原則上應(yīng)遲于申請(qǐng)承兌的銀票到期日。如質(zhì)押的銀票到期日早于申請(qǐng)承兌的銀票到期日，則應(yīng)該： A、在質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀票到期之后由我行負(fù)責(zé)托收且托收款項(xiàng)直接 進(jìn)入承兌申請(qǐng)人保證金賬戶(hù)，并續(xù)簽保證金協(xié)議，B、同時(shí)要求承兌申請(qǐng)人出具如到期出票行不能按時(shí)承付時(shí)承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé) 任的承諾函。

（三）以現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)（我行存單和國(guó)債）質(zhì)押時(shí)，須保證有關(guān)質(zhì)押擔(dān)保合同的有效性、嚴(yán)謹(jǐn)性，質(zhì)押的權(quán)利憑證必須交付。其中對(duì)于以第三人在我行的存單作質(zhì)押情況，承兌人、承兌申請(qǐng)人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔(dān)保合同中明確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。

（四）采取第三人保證作為擔(dān)保方式 應(yīng)提供合法有效的保證合同及相關(guān)材料，原則上我行不接受異地?fù)?dān)保，如確有必要接受異地?fù)?dān)保，須： 進(jìn)行實(shí)地核保并由當(dāng)?shù)刂行袇f(xié)助調(diào)查，由其提供調(diào)查結(jié)論，落實(shí)擔(dān)保后應(yīng)委托當(dāng)?shù)刂行袇f(xié)助監(jiān)管。

（五）對(duì)于在我行有過(guò)承兌墊款的承兌授信申請(qǐng)人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴(yán)審查其授信需求、償還能力，并認(rèn)真分析墊款形成原因，本著謹(jǐn)慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應(yīng)的授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其中對(duì)于保證金的收取比例，結(jié)合客戶(hù)信用級(jí)別，遵循 “高等級(jí)、寬要求、低比例；低等級(jí)、嚴(yán)要求、高比例”的原則，按照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：

1、A類(lèi)客戶(hù)原則上保證金比例不低于10%，其中經(jīng)營(yíng)情況好，與我行合作佳、存款結(jié)算綜合收益高的客戶(hù)可免收保證金。

2、B類(lèi)客戶(hù)的保證金比例不低于30%，其中對(duì)不能提供上年經(jīng)審計(jì)年報(bào)或?qū)徲?jì)報(bào)告有保留意見(jiàn)的客戶(hù)，最低保證金比例分別為BBB級(jí)30%、BB級(jí)50%、B級(jí)80%。

3、C類(lèi)、D類(lèi)客戶(hù)應(yīng)收取全額保證金。

4、以我行存單、國(guó)債等現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)作質(zhì)押的部分納入保證金比例計(jì)算范疇。

5、BB級(jí)、B級(jí)客戶(hù)辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)時(shí)，敞口授信部分須提供足額有效的擔(dān)保。

6、對(duì)于確需按低于上述標(biāo)準(zhǔn)收取保證金或提供擔(dān)保的例外情況，業(yè)務(wù)發(fā)起單位在上報(bào)時(shí)應(yīng)對(duì)其充分性和必要性予以專(zhuān)門(mén)說(shuō)明，是否可行以我行三位一體授信決策結(jié)果為準(zhǔn)。

7、承兌業(yè)務(wù)采用抵、質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，抵、質(zhì)押率參照《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押暫行規(guī)定》（中銀險(xiǎn)[2001]516號(hào)）及我行其它相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，其中：

一、銀行承兌匯票質(zhì)押: 國(guó)內(nèi)銀行承兌匯票的質(zhì)押率不超過(guò)85% 如果質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質(zhì)押率為100％。

二、以我行存單質(zhì)押： 按中銀險(xiǎn)（2006）109號(hào)文規(guī)定調(diào)整如下： 存單幣種與授信業(yè)務(wù)幣種相同的，質(zhì)押率不超過(guò)90%，存單幣種與授信業(yè)務(wù)幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質(zhì)押率不超過(guò)90%，其他幣種存單的質(zhì)押率不超過(guò)80%

（七）對(duì)于以下三類(lèi)情況可無(wú)需按對(duì)“三位一體” 決策程序?qū)徟?，由授信業(yè)務(wù)部門(mén)按程序自行審核辦理，并嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票的調(diào)查審查規(guī)定。

1、交存100％承兌保證金的

2、以我行可接受的現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)全額質(zhì)押的

3、按規(guī)定可占用有關(guān)金融機(jī)構(gòu)授信額度的銀行承兌 匯票作全額質(zhì)押的（承兌行須是總行核有票據(jù)貼 現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)授信額度的銀行）

（八）承兌業(yè)務(wù)屬于短期授信業(yè)務(wù)，納入對(duì)客戶(hù)的授信總量管理，授信總量?jī)?nèi)需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請(qǐng)人與收款人之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系, 授信發(fā)起單位應(yīng)在授信總量?jī)?nèi)明確關(guān)聯(lián)開(kāi)票專(zhuān)項(xiàng)總量，作為申報(bào)授信總量的組成部分。 同時(shí)在授信發(fā)起單位上報(bào)的授信總量貸前調(diào)查報(bào)告中應(yīng)以專(zhuān)門(mén)章節(jié)報(bào)告關(guān)聯(lián)開(kāi)票情況，內(nèi)容包括但不限于以下方面：擬納入關(guān)聯(lián)開(kāi)票專(zhuān)項(xiàng)總量管理的作為收款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)名單及年度關(guān)聯(lián)交易情況，關(guān)聯(lián)開(kāi)票項(xiàng)下對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查審核情況，關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行的授信情況等等。在關(guān)聯(lián)開(kāi)票專(zhuān)項(xiàng)總量獲得批準(zhǔn)后，授信發(fā)起單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)條件，在批復(fù)準(zhǔn)入的關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和專(zhuān)項(xiàng)額度內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)。辦理關(guān)聯(lián)開(kāi)票業(yè)務(wù)，不僅要求事前提供貿(mào)易合同，而且要求事后提供反映貿(mào)易背景真實(shí)性的相關(guān)資料：

1、對(duì)應(yīng)票據(jù)的商品交易的增值稅發(fā)票的復(fù)印件;

2、對(duì)應(yīng)票據(jù)的商品交易的貨運(yùn)發(fā)票或者付款憑證的復(fù)印件;

3、其他材料。

三、授信條件的落實(shí)

（一）存入保證金  承兌申請(qǐng)人應(yīng)提前按規(guī)定比例，逐筆對(duì)應(yīng)相應(yīng)的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶(hù)。 保證金賬戶(hù)須嚴(yán)格監(jiān)管，專(zhuān)款專(zhuān)用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請(qǐng)人提前釋放承兌保證金賬戶(hù)款項(xiàng)。

（二）現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)質(zhì)押  根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押授信規(guī)定》及我行其它相關(guān)文件確定質(zhì)押率，到存單和國(guó)債發(fā)售機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押手續(xù)。

（三）銀行承兌匯票質(zhì)押

1、簽訂有效的書(shū)面質(zhì)押合同，并在質(zhì)押合同中明確授權(quán)我行可依法處置質(zhì)押的銀行承兌匯票；

2、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣并簽章、注明背書(shū)時(shí)間；

3、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保存。

（四）抵押 根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押暫行規(guī)定》進(jìn)行價(jià)值評(píng)估確定抵押率，到相關(guān)的抵押登記部門(mén)辦理登記手續(xù)。

四、承兌后評(píng)價(jià)與監(jiān)控  在承兌匯票承兌后，實(shí)施貸后管理，對(duì)承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況、資金財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保方式的變化等情況進(jìn)行跟蹤后評(píng)價(jià)，并將有關(guān)情況報(bào)告同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，如發(fā)現(xiàn)影響我行授信安全的不利因素，應(yīng)立即采取有效保全措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 隨時(shí)關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環(huán)境的變化以及市場(chǎng)周期性變化等因素可能對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)和承兌授信帶來(lái)的影響， 注重客戶(hù)承兌授信的需求特點(diǎn)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、所面臨的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)和對(duì)潛在承兌授信項(xiàng)目的預(yù)測(cè)等，以確保承兌資金到期收回。

五、承兌匯票的期限與費(fèi)率 承兌匯票付款期限、費(fèi)率的規(guī)定

（一）承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

（二）承兌匯票手續(xù)費(fèi)按票面金額的萬(wàn)分之五計(jì)收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

六、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)提示 

一、是否超授權(quán)承兌  嚴(yán)格按照授信審批權(quán)限辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁進(jìn)行違規(guī)承兌。

二、承兌手續(xù)是否合規(guī)  必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務(wù)。避免先承兌后由客戶(hù)補(bǔ)辦承兌申請(qǐng)手續(xù)等逆程序操作。

三、承兌是否具有真實(shí)貿(mào)易背景  必須對(duì)承兌申請(qǐng)人嚴(yán)格審查以了解貿(mào)易背景是否真實(shí)、合法，防止承兌申請(qǐng)人利用承兌匯票套取銀行資金。

四、是否按規(guī)定進(jìn)行承兌前調(diào)查  必須嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行承兌前調(diào)查。審查承兌申請(qǐng)人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內(nèi)容合法、合規(guī)和真實(shí)，杜絕承兌環(huán)節(jié)把關(guān)松懈現(xiàn)象。

五、承兌申請(qǐng)人是否符合條件  承兌申請(qǐng)人必須符合規(guī)定條件，嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人資格，不符合條件的承兌申請(qǐng)堅(jiān)決不予受理，嚴(yán)禁辦理承兌。

六、是否以新抵舊，循環(huán)承兌  承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴(yán)格防止承兌申請(qǐng)人在無(wú)款支付，不愿意進(jìn)行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進(jìn)行循環(huán)承兌，規(guī)避真實(shí)的承兌監(jiān)控。

七、抵、質(zhì)押品是否真實(shí)、是否辦妥相關(guān)登記手續(xù)、是否違規(guī)管理  抵、質(zhì)押品應(yīng)真實(shí)有效，并按規(guī)定辦妥相關(guān)登記手續(xù)，不得違規(guī)管理，未經(jīng)審批不得提前釋放抵、質(zhì)押品。

八、客戶(hù)經(jīng)理是否切實(shí)履行承兌授信貸后管理職責(zé)  客戶(hù)經(jīng)理必須隨時(shí)關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實(shí)履行承兌授信貸后管理職責(zé)，確保承兌資金到期收回。

第二篇：銀行承兌業(yè)務(wù)管理辦法

攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的管理,規(guī)范承兌業(yè)務(wù)行為,控制承兌風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)分行銀行承兌業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)實(shí)施管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法規(guī)，制定本辦法。

第二條 分行銀行承兌業(yè)務(wù)的管理原則是“集中審批、統(tǒng)一簽發(fā)、分級(jí)管理、風(fēng)險(xiǎn)為本”。

第二章 承兌申請(qǐng)人的條件

第三條 承兌申請(qǐng)人（出票人）應(yīng)具備下列條件：

1、在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)法人或其他組織；

2、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

3、已在分行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)（原則上要求開(kāi)立基本結(jié)算帳戶(hù)）和保證金帳戶(hù)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)；

4、持有年檢有效的貸款卡及經(jīng)營(yíng)證照；

5、誠(chéng)實(shí)守信，沒(méi)有不良信用記錄；

6、與匯票收款人之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，與承兌銀行之間具有真實(shí)的委托付款關(guān)系。

第三章 期限和手續(xù)費(fèi)

第四條 承兌期限從匯票承兌之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

第五條 簽發(fā)承兌匯票的手續(xù)費(fèi)按票面金額的萬(wàn)分之五收取。

第四章 承兌申請(qǐng)的受理、審批及簽發(fā)流程

第六條 分行受理以下方式的承兌申請(qǐng)：

1、繳存100%的保證金；

2、能提供經(jīng)分行認(rèn)定合法、有效、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的全額質(zhì)押物，如憑證式國(guó)債、銀行承兌匯票、分行定期存單、分行代理的委托貸款、政府債券等；

3、分行認(rèn)定的信用等級(jí)高的大型國(guó)有企業(yè)申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)敞口方式的承兌業(yè)務(wù)，原則上保證金比例不得低于總行規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)；

4、非本條第3款所列企業(yè)向分行申請(qǐng)敞口簽發(fā)銀行承兌匯票的,保證金比例原則上至少達(dá)到30%以上（含30%），且風(fēng)險(xiǎn)敞口部分必須提供經(jīng)分行認(rèn)可的抵（質(zhì)）押或保證擔(dān)保；

5、分行認(rèn)可的其他承兌申請(qǐng)。

第七條 承兌申請(qǐng)人向分行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，應(yīng)提供以下資料：

1、銀行承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

2、申請(qǐng)人及擔(dān)保人法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)、貸款卡、法定代表人身份證、稅務(wù)登記證復(fù)印件（須與原件核對(duì)一致并加蓋鮮章，且只需在初次辦理時(shí)提供，以后每年年檢合格后提供一次）；若申請(qǐng)人為法人組織的分支機(jī)構(gòu)，除提供上述資料外，還應(yīng)提供其法人組織的授權(quán)書(shū)；

3、涉及抵（質(zhì)）押及保證擔(dān)保的股東會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意提供擔(dān)保的決議；

4、與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同等足以證明承兌真實(shí)性交易背景的書(shū)面材料；

5、保證金繳存單、抵（質(zhì)）押物的權(quán)利證明憑證原件及復(fù)印件，處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的證明材料；

6、申請(qǐng)人及擔(dān)保人上一及最近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（初次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供，以后每季度提供一次）；

7、分行要求的其他有關(guān)資料。第八條 承兌申請(qǐng)的受理及調(diào)查程序

1、分行客戶(hù)部受理申請(qǐng)人的承兌申請(qǐng)。

2、受理承兌申請(qǐng)后，由客戶(hù)經(jīng)理對(duì)其初審。初審符合第六條規(guī)定的，對(duì)其有關(guān)情況按貸款調(diào)查程序作進(jìn)一步的調(diào)查核實(shí)并形成調(diào)查分析報(bào)告后由客戶(hù)部各業(yè)務(wù)部提出是否辦理的初步意見(jiàn)。對(duì)初步同意辦理的，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》，并報(bào)客戶(hù)部各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字審批。

第九條 審批及簽發(fā)流程

（一）第六條1至3類(lèi)承兌申請(qǐng)的審批辦理流程

經(jīng)客戶(hù)部各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字審批同意后，填寫(xiě)《銀行承兌合同（協(xié)議）》（含簽發(fā)銀行承兌匯票明細(xì)表）、《權(quán)利質(zhì)押合同》等合同文書(shū)并辦妥擔(dān)保手續(xù)后隨其它相應(yīng)資料上報(bào)分行信貸經(jīng)營(yíng)部審批；

（二）第六條第4至5類(lèi)承兌申請(qǐng)的審批辦理流程

1、經(jīng)客戶(hù)部各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字審批同意后，填制《承兌授信業(yè)務(wù)審批表》，附帶調(diào)查報(bào)告及申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料報(bào)分行信貸經(jīng)營(yíng)部；

2、分行信貸經(jīng)營(yíng)部收到客戶(hù)部的申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)派出分行信貸 3

員進(jìn)行核查，寫(xiě)出核查報(bào)告后交分行審貸會(huì)按授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一研究審批；

3、經(jīng)分行審貸會(huì)審批同意后并報(bào)分行行長(zhǎng)同意后，按總行對(duì)分行授權(quán)授信管理的額度及有關(guān)管理辦法，在分行授權(quán)范圍內(nèi)的承兌申請(qǐng)，由分行信貸經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶(hù)部或直接向分行申請(qǐng)承兌的申請(qǐng)人，并辦理相關(guān)手續(xù)。承兌敞口授信超過(guò)2000萬(wàn)元需報(bào)總行審批，在2000萬(wàn)元以下（含2000萬(wàn)元）的承兌敞口授信業(yè)務(wù)，總行授權(quán)分行直接審批辦理。需總行審批的應(yīng)按規(guī)定上報(bào)總行審批，經(jīng)總行審批同意的，分行對(duì)該筆承兌申請(qǐng)予以辦理，總行審批提出否決的，分行對(duì)該筆承兌不予辦理，由分行信貸經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶(hù)部或直接向分行申請(qǐng)承兌的申請(qǐng)人。

4、同意辦理承兌的，信貸經(jīng)營(yíng)部應(yīng)先與申請(qǐng)人簽訂《授信合同》（適用于循環(huán)簽發(fā)）或《銀行承兌合同（協(xié)議）》（適用于單次簽發(fā)）及相關(guān)的擔(dān)保合同，并及時(shí)完善相應(yīng)的抵（質(zhì)）押登記等擔(dān)保手續(xù)；

5、在分行審貸會(huì)批準(zhǔn)的期限和最高額度內(nèi)，承兌申請(qǐng)人可申請(qǐng)循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票。

客戶(hù)部逐次填制《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》、《銀行承兌合同（協(xié)議）》及《簽發(fā)銀行承兌匯票明細(xì)表》并隨其它相應(yīng)資料報(bào)分行信貸經(jīng)營(yíng)部審批； 其中：若為逐次繳存保證金或逐次提供質(zhì)押擔(dān)保的，則須逐次辦妥保證金繳存或簽訂《權(quán)利質(zhì)押合同》并完善相應(yīng)的質(zhì)物移交、凍結(jié)或登記手續(xù)，同時(shí)保證金或質(zhì)物必須逐筆對(duì)應(yīng)。

第十條 經(jīng)分行信貸經(jīng)營(yíng)部審批同意后，由分行營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一簽發(fā)銀行承兌匯票并按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，并負(fù)責(zé)向申請(qǐng)人收取手續(xù)費(fèi)。

第五章 承兌及保證金管理

第十一條 簽發(fā)銀行承兌匯票后，分行營(yíng)業(yè)部將《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行銀行承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》、《銀行承兌合同（協(xié)議）》、《簽發(fā)銀行承兌匯票明細(xì)表》等資料第一聯(lián)存檔。

第十二條 分行營(yíng)業(yè)部對(duì)出票人（申請(qǐng)人）必須設(shè)立保證金帳戶(hù)。質(zhì)押物較所簽發(fā)銀行承兌匯票提前到期或需要變現(xiàn)質(zhì)押物支付票款的，相應(yīng)資金必須進(jìn)入保證金帳戶(hù)。

第十三條 分行信貸經(jīng)營(yíng)部信貸員應(yīng)至少在匯票到期前3日通知出票人（申請(qǐng)人）備足資金存入保證金帳戶(hù)，以備分行支付票款。匯票到期日，直接從出票人（申請(qǐng)人）保證金帳戶(hù)中扣收票款，出票人有多筆銀行承兌匯票余額的，保證金或質(zhì)物必須逐筆對(duì)應(yīng)，不可挪用。若出票人（申請(qǐng)人）帳戶(hù)資金不足支付票款時(shí)，將欠款金額按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，并按同期半年期逾期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收利息、復(fù)利、罰息及違約金，并必須立即采取有效措施追收墊款。

第十四條 持票人按規(guī)定向分行提示付款，經(jīng)分行營(yíng)業(yè)部審核無(wú)誤后，及時(shí)付款。

第十五條 未到期的匯票注銷(xiāo)、更換、喪失的，經(jīng)分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人審核同意后，按有關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條 匯票未到期，如出票人（申請(qǐng)人）被依法宣告破產(chǎn)或因違法經(jīng)營(yíng)被停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)視同匯票到期，要立即要求出票人（申請(qǐng)人）補(bǔ)足票款；需要執(zhí)行擔(dān)?；蜃儸F(xiàn)抵質(zhì)物的，應(yīng)按合同約定立即執(zhí)行。

第六章 臺(tái)帳及檔案管理

第十七條 信貸經(jīng)營(yíng)部逐筆對(duì)每張銀行承兌匯票承兌日期、金額、到期付款等要素進(jìn)行登記，建立“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)臺(tái)帳”。

第十八條 檔案管理

1、逐筆建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，并按《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行信貸檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、應(yīng)歸檔資料包括：

①第七條所列資料；

②分行查詢(xún)（復(fù)）書(shū)；

③與申請(qǐng)人、抵押人、出質(zhì)人、保證人簽訂的有關(guān)合同及登記、公證資料；

④分行及總行的審批資料；

⑤保證金存單、抵押物、質(zhì)押物、他項(xiàng)權(quán)證等擔(dān)保物憑證復(fù)印件； ⑥到期付款憑證復(fù)印件； ⑦凍結(jié)及解凍通知書(shū) ⑧其他應(yīng)當(dāng)存檔的資料。

3、到期已付款和未到期的檔案分開(kāi)保管。

第七章 罰則

第十九條 違反本辦法規(guī)定按《攀枝花市商業(yè)銀行成都分行授信工作盡職問(wèn)責(zé)制》的有關(guān)條款處理。

第八章 附則

第二十條 本辦法由分行負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十一條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施。

第三篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)試題(200707)（本站推薦）

銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)試題

（結(jié)算業(yè)務(wù)條線）

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是 簽發(fā)，委托中國(guó)銀行作為承兌行在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給 或者持票人的票據(jù)。

2、承兌申請(qǐng)人以存單作質(zhì)押，應(yīng)到存款行將開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)臵換為，并辦理 手續(xù)。

3、承兌匯票必須按憑證號(hào)碼順序使用 套打，不得分別打印?？瞻足y行承兌匯票憑證不得預(yù)先蓋好匯票專(zhuān)用章備用。不得在 前交付給客戶(hù)。

4、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取 的辦法,建立逐級(jí)交接制,嚴(yán)禁 調(diào)劑。

5、對(duì)已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起 日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項(xiàng)，應(yīng)立即，查明原因，確保委托收款款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)僅限于 的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內(nèi)容變更，不可做簡(jiǎn)單憑證臵換，必須按未用注銷(xiāo)處理后，重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的承兌匯票不可作未用注銷(xiāo)。

7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)行 的管理模式，各部門(mén)必須根據(jù)業(yè)務(wù)分工做好業(yè)務(wù)銜接，嚴(yán)格。

8、中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用 查詢(xún)方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用 查詢(xún)。

9、承兌行對(duì)承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格實(shí)行，按程序進(jìn)行 初審、復(fù)審后，方可。

10、保證金賬戶(hù)計(jì)息原則上按活期計(jì)息，如保證金賬戶(hù)計(jì)息按照單位存款相應(yīng)期限計(jì)息時(shí)，其存期不得超過(guò) 且保證金存款到期日不得。

二、單項(xiàng)選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效未提示付款導(dǎo)致的長(zhǎng)期未解付款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺(tái)解付票款交易將票款由“8331臨時(shí)存款”核算碼轉(zhuǎn)入（）核算碼核算，同時(shí)系統(tǒng)銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

2、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫(kù)存量不能超過(guò)上季度月均使用量的()，不足一本按一本領(lǐng)用,承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實(shí)際使用量的()之內(nèi)。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

3、承兌保證金帳戶(hù)利息結(jié)息后轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人（）。

A、承兌保證金帳戶(hù) B、專(zhuān)用帳戶(hù) C、臨時(shí)帳戶(hù) D、結(jié)算帳戶(hù)

4、承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)不得減免，手續(xù)費(fèi)收入在（）中核算。A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

5、辦理拒絕付款手續(xù)時(shí)，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內(nèi)，出具“拒絕付款理由書(shū)”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

6、各級(jí)憑證保管和使用部門(mén)負(fù)責(zé)人（）應(yīng)至少對(duì)空白銀行承兌匯票憑證保管及領(lǐng)用情況進(jìn)行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬

B、每月

C、每半年 D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人 B、匯票的背書(shū)人 C、承兌銀行

D、持票人

8、銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，其金額()。

A、可以部分轉(zhuǎn)讓 B、必須全額轉(zhuǎn)讓 C、可以超過(guò)面額轉(zhuǎn)讓 D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對(duì)前手行使追索權(quán)。

A、承兌人破產(chǎn) B、匯票超過(guò)票據(jù)時(shí)效 C、匯票超過(guò)提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據(jù)當(dāng)事人中，屬于商業(yè)匯票獨(dú)有的當(dāng)事人的是()。

A、出票人

B、承兌人 C、背書(shū)人 D、被背書(shū)人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A、一年

B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時(shí)，需通過(guò)（）核算碼進(jìn)行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

13、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊款每日按墊款金額的（）計(jì)收利息。

A、千分之五 B、萬(wàn)分之五 C、千分之一 D、萬(wàn)分之一

14、承兌保證金應(yīng)通過(guò)（）核算，與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對(duì)管理。A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

15、對(duì)一年內(nèi)保證金賬戶(hù)未發(fā)生交易，且出票人在我行已無(wú)債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，書(shū)面通知出票人來(lái)行銷(xiāo)戶(hù)，自發(fā)出通知之日起（）后，營(yíng)業(yè)部門(mén)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

16、如果票據(jù)被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請(qǐng)公示催告。A、票據(jù)出票地 B、票據(jù)支付地 C、票據(jù)行為地 D、票據(jù)被盜地

17、我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定持票人對(duì)承兌匯票的出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效，為自匯票到期日起（）。

A、2年 B、6個(gè)月 C、3個(gè)月 D、1年

18、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利

B.持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 C.持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D.持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利

三、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時(shí)，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，內(nèi)容包括不限于以下內(nèi)容（）。

A、承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤； B、出票人的簽章是否符合規(guī)定；

C、出票人是否在本行開(kāi)立基本存款帳戶(hù)或一般存款帳戶(hù)； D、承兌匯票上記載的出票人名稱(chēng)、賬號(hào)是否相符； E、承兌匯票要素與承兌協(xié)議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開(kāi)戶(hù)銀行寄來(lái)的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專(zhuān)夾保管的承兌匯票卡片和承兌協(xié)議副本，審核內(nèi)容包括（）：

A、承兌匯票應(yīng)為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)相符；

B、承兌匯票必須記載事項(xiàng)齊全，必須記載事項(xiàng)若有更改應(yīng)由記載人簽章證明； C、承兌匯票做成委托收款背書(shū)，背書(shū)連續(xù)，粘單粘接處簽章符合規(guī)定； D、承兌匯票是否超過(guò)提示付款期限，且無(wú)公示催告；

E、托收憑證的記載事項(xiàng)與承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符； F、根據(jù)銀行承兌匯票防偽點(diǎn)鑒別其真?zhèn)巍?/p>

3、辦理銀行承兌匯票查詢(xún)業(yè)務(wù)時(shí),查詢(xún)行應(yīng)做到()： A、于受理查詢(xún)當(dāng)日最遲不得超過(guò)次日發(fā)出查詢(xún)信息；

B、接到查復(fù)行回復(fù)信息后，對(duì)所查詢(xún)問(wèn)題得到明確答復(fù)的，在查復(fù)書(shū)

12、持票人的票據(jù)權(quán)利包括（）

A、支付請(qǐng)求權(quán) B、抗辯權(quán) C、追索權(quán) D.背書(shū)權(quán) E.答辯權(quán)

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、承兌申請(qǐng)人繳存100％承兌保證金及全額存單質(zhì)押辦理承兌業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行銀行承兌匯票調(diào)查審查，方可到營(yíng)業(yè)柜臺(tái)辦理。（）

2、承兌匯票保證金賬戶(hù)須嚴(yán)格監(jiān)管，專(zhuān)款專(zhuān)用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請(qǐng)人提前釋放承兌保證金賬戶(hù)款項(xiàng)。()

3、銀行承兌匯匯票原則上應(yīng)承兌申請(qǐng)人應(yīng)在柜臺(tái)當(dāng)面簽章，若承兌申請(qǐng)人因特殊情況不能在柜臺(tái)當(dāng)面簽章，營(yíng)業(yè)部應(yīng)提交“銀行承兌匯票外帶簽章申請(qǐng)書(shū)”，防止銀行承兌匯票外帶過(guò)程中出現(xiàn)丟失、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生。（）

4、出票人對(duì)未使用已承兌的承兌匯票申請(qǐng)注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明未用注銷(xiāo)原因并簽章確認(rèn)，連同承兌匯票

第四篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)試題(20080620)

銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)試題

（結(jié)算業(yè)務(wù)條線）

單位姓名得分

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是簽發(fā)，委托中國(guó)銀行作為承兌行在指定日

期無(wú)條件支付確定的金額給或者持票人的票據(jù)。

2、承兌申請(qǐng)人以存單作質(zhì)押，應(yīng)到存款行將開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)臵換為，并辦

理手續(xù)。

3、承兌匯票必須按憑證號(hào)碼順序使用套打，不得分別打印?？瞻?/p>

銀行承兌匯票憑證不得預(yù)先蓋好匯票專(zhuān)用章備用。不得在前交付給

客戶(hù)。

4、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取的辦法,建立逐級(jí)交接制,嚴(yán)禁調(diào)

劑。

5、對(duì)已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起日內(nèi)仍未收到承兌行劃回

托收款項(xiàng)，應(yīng)立即，查明原因，確保委托收款款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)僅限于的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行

承兌匯票內(nèi)容變更，不可做簡(jiǎn)單憑證臵換，必須按未用注銷(xiāo)處理后，重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)

定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的承兌匯

票不可作未用注銷(xiāo)。

7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)行的管理模式，各部門(mén)必須根據(jù)業(yè)

務(wù)分工做好業(yè)務(wù)銜接，嚴(yán)格。

8、承兌銀行到期收取票款,如出票人結(jié)算賬戶(hù)無(wú)款或不足支付票款：營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)當(dāng)立即通知

部門(mén)，并根據(jù)部門(mén)的通知辦理墊款手續(xù)；

9、承兌行對(duì)承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格實(shí)行，按程序進(jìn)行初審、復(fù)審后，方可。

10、辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入按照《中國(guó)銀行股份有限公司開(kāi)辦銀行承兌匯票

承兌業(yè)務(wù)、管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、單項(xiàng)選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效未提示付款導(dǎo)致的長(zhǎng)期未解付款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，通

過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺(tái)解付票款交易將票款由“8331臨時(shí)存款”核算碼轉(zhuǎn)入（）核算

碼核算，同時(shí)系統(tǒng)銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫(kù)存量不能超過(guò)上季度月

均使用量的()，不足一本按一本領(lǐng)用,承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實(shí)際使用量的()

之內(nèi)。

A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20% ,5%

3、承兌保證金帳戶(hù)利息結(jié)息后轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人（）。

A、結(jié)算帳戶(hù)B、專(zhuān)用帳戶(hù)C、臨時(shí)帳戶(hù)D、承兌保證金帳戶(hù)

4、承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)不得減免，手續(xù)費(fèi)收入在（）中核算。

A、5323B、5313C、5326D、53105、辦理拒絕付款手續(xù)時(shí)，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內(nèi)，出具“拒

絕付款理由書(shū)”。

A、3日B、2日C、4日D、5日

6、各級(jí)憑證保管和使用部門(mén)負(fù)責(zé)人（）應(yīng)至少對(duì)空白銀行承兌匯票憑證保管及領(lǐng)用情

況進(jìn)行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬B、每月C、每半年D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人B、匯票的背書(shū)人C、承兌銀行D、持票人

8、銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，其金額()。

A、可以部分轉(zhuǎn)讓 B、必須全額轉(zhuǎn)讓 C、可以超過(guò)面額轉(zhuǎn)讓D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對(duì)前手行使追索權(quán)。

A、承兌人破產(chǎn)B、匯票超過(guò)票據(jù)時(shí)效C、匯票超過(guò)提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據(jù)當(dāng)事人中，屬于商業(yè)匯票獨(dú)有的當(dāng)事人的是()。

A、出票人B、承兌人C、背書(shū)人D、被背書(shū)人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。

A、一年B、3個(gè)月C、6個(gè)月D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時(shí)，需通過(guò)（）核算碼進(jìn)行表外科目核算。

A、0783、0883B、0780、0880C、0781、088

1D、0782、088213、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊

款每日按墊款金額的（）計(jì)收利息。

A、千分之五B、萬(wàn)分之五C、千分之一D、萬(wàn)分之一

14、承兌保證金應(yīng)通過(guò)（）核算，與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對(duì)管理。

A、8401B、8402C、8408D、841015、對(duì)一年內(nèi)保證金賬戶(hù)未發(fā)生交易，且出票人在我行已無(wú)債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，書(shū)面通知出票人來(lái)行銷(xiāo)戶(hù)，自發(fā)出通知之日起（）后，營(yíng)業(yè)部門(mén)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。

A、10天B、20天C、25天D、30天

16、如果票據(jù)被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請(qǐng)公示催告。

A、票據(jù)出票地

B、票據(jù)支付地

C、票據(jù)行為地

D、票據(jù)被盜地

17、我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定持票人對(duì)承兌匯票的出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效，為自

匯票到期日起（）。

A、2年B、6個(gè)月C、3個(gè)月D、1年

18、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律

后果是（）。

A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利

B.持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C.持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

D.持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利

三、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時(shí)，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，內(nèi)容包括不限于以

下內(nèi)容（）。

A、承兌匯票上記載的出票人名稱(chēng)、賬號(hào)是否相符；

B、出票人的簽章是否符合規(guī)定；

C、出票人是否在本行開(kāi)立基本存款帳戶(hù)或一般存款帳戶(hù)；

D、承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤；

E、承兌匯票要素與承兌協(xié)議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開(kāi)戶(hù)銀行寄來(lái)的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專(zhuān)夾保管的承兌匯

票卡片和承兌協(xié)議副本，審核內(nèi)容包括（）：

A、承兌匯票應(yīng)為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)相符；

B、承兌匯票必須記載事項(xiàng)齊全，必須記載事項(xiàng)若有更改應(yīng)由記載人簽章證明；

C、承兌匯票做成委托收款背書(shū)，背書(shū)連續(xù)，粘單粘接處簽章符合規(guī)定；

D、承兌匯票是否超過(guò)提示付款期限，且無(wú)公示催告；

E、托收憑證的記載事項(xiàng)與承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符；

F、根據(jù)銀行承兌匯票防偽點(diǎn)鑒別其真?zhèn)巍?/p>

3、辦理銀行承兌匯票查詢(xún)業(yè)務(wù)時(shí),查詢(xún)行應(yīng)做到()：

A、于受理查詢(xún)當(dāng)日最遲不得超過(guò)次日發(fā)出查詢(xún)信息；

B、接到查復(fù)行回復(fù)信息后，對(duì)所查詢(xún)問(wèn)題得到明確答復(fù)的，在查復(fù)書(shū)第一聯(lián)上注明查詢(xún)情況和本行處理結(jié)果與原查詢(xún)書(shū)合并保管，并在查復(fù)書(shū)第三聯(lián)上加蓋結(jié)算專(zhuān)用章交持票人；

C、因本行業(yè)務(wù)需要或持票人要求，需到實(shí)地查詢(xún)的應(yīng)陪同持票人前往，證實(shí)書(shū)要密封保管帶回；

4、辦理銀行承兌匯票查復(fù)業(yè)務(wù)時(shí),查復(fù)行應(yīng)做到()：

A、應(yīng)確認(rèn)查詢(xún)書(shū)內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全、清晰;

B、收到郵寄方式的查詢(xún)書(shū)時(shí)，還應(yīng)確認(rèn)查詢(xún)書(shū)是否加蓋查詢(xún)行結(jié)算專(zhuān)用章及經(jīng)辦簽章;

C、在查復(fù)信息內(nèi)注明“真?zhèn)巫员妗焙筒樵?xún)次數(shù);

D、根據(jù)查詢(xún)書(shū)內(nèi)容與原承兌匯票第一聯(lián)核對(duì)無(wú)誤后，當(dāng)日向查詢(xún)行發(fā)出查復(fù)信息;

E、受理實(shí)地查詢(xún)時(shí)，應(yīng)要求提供承兌匯票第二聯(lián)、查詢(xún)?nèi)松矸葑C件、所在單位出具的證明公函（介紹信）及查詢(xún)查復(fù)書(shū)等.5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金帳戶(hù)用于承兌到期付款，以下說(shuō)法正確的是()

A、不能挪用或與承兌申請(qǐng)人結(jié)算賬戶(hù)混用;

B、不能憑以出具虛假資金資信證明;

C、提前支取需公司業(yè)務(wù)部門(mén)審批后，遵循“原路退回”原則退回承兌申請(qǐng)人原結(jié)算賬戶(hù);

D、保證金賬戶(hù)發(fā)生繳存和支取等交易，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)逐筆向承兌申請(qǐng)人發(fā)送回單。

6、查詢(xún)查復(fù)工作必須：（）

A、嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)限辦理，避免延誤積壓造成資金損失；

B、實(shí)地查詢(xún)必須雙人前往，手續(xù)完備、查復(fù)加封；

C、銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與辦理承兌人員可以為同一人；

D、查復(fù)內(nèi)容需經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽字授權(quán)辦理回復(fù)。

7、承兌銀行向委托收款銀行支付票款時(shí)，需進(jìn)行以下會(huì)計(jì)核算：（）

A、銷(xiāo)計(jì)0780

B、銷(xiāo)計(jì)078

1C、銷(xiāo)計(jì)078

3D、銷(xiāo)計(jì)83318、空白銀行承兌匯票屬于重要空白結(jié)算憑證，以下說(shuō)法正確的是（）。

A、銀行承兌匯票憑證不得作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用；

B、銀行承兌匯票憑證由下級(jí)行向上級(jí)行領(lǐng)用，嚴(yán)禁橫向調(diào)劑；

C、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類(lèi)科目核算，以一本一元為記賬單位；

D、銀行承兌匯票憑證管理，貫徹“證賬分管、證印分管、證押（壓）分管”原則。

9、作廢空白銀行承兌匯票憑證按照以下（）方式處理。

A、若出票人填寫(xiě)錯(cuò)誤需作廢，柜臺(tái)人員必須將作廢憑證收回；

B、應(yīng)及時(shí)在銀行承兌匯票憑證上逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記；

C、將作廢憑證第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿”上。

D、作廢的全套銀行承兌匯票憑證應(yīng)作為當(dāng)日傳票附件裝訂保管，不能私自留存。

10、營(yíng)業(yè)部門(mén)（柜臺(tái)）負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)具體操作，包括銀行承兌匯票（）等操作環(huán)節(jié)的工作。

A、會(huì)計(jì)核算B、查詢(xún)查復(fù)C、掛失止付D、票據(jù)鑒別

11、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載的內(nèi)容包括表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣、確定的金額及（）

A、無(wú)條件支付的委托

B、收款人名稱(chēng)

C、收款人帳號(hào)

D、付款人名稱(chēng)

E、付款人帳號(hào)

F、出票日期

12、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：()

A、在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的法人以及其他組織；

B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

D、可由銀行以外的付款人承兌。

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、對(duì)應(yīng)一份貿(mào)易合同，累計(jì)開(kāi)立承兌匯票的金額，不得超過(guò)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易合同金額。（）

2、承兌業(yè)務(wù)采用抵、質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，如果質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質(zhì)押率為95％。（）

3、承兌匯票背書(shū)必須連續(xù)，且承兌申請(qǐng)人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人。（）

4、對(duì)于在我行有過(guò)承兌墊款的承兌授信申請(qǐng)人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴(yán)審查其授信需求、償還能力，并認(rèn)真分析墊款形成原因，本著謹(jǐn)慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。（）

5、持票人超過(guò)承兌匯票提示付款期，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)可向其開(kāi)戶(hù)銀行辦理委托收款手續(xù)。

()

6、承兌匯票保證金賬戶(hù)必須在承兌行開(kāi)立。()

7、出票人繳存保證金時(shí)，可接受出票人以現(xiàn)金或匯款等形式直接繳存的保證金，或以發(fā)放貸款或貼現(xiàn)資金作為承兌保證金。()

8、辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí), 可根據(jù)實(shí)際情況,預(yù)先發(fā)出空白銀行承兌匯票辦理承兌,后補(bǔ)辦承兌申請(qǐng)審批手續(xù)。（）

9、銀行承兌匯票憑證出庫(kù)應(yīng)建立預(yù)留印鑒制度，下級(jí)行必須向上級(jí)行憑證庫(kù)預(yù)留印鑒。()

10、對(duì)到期的銀行承兌匯票，應(yīng)于到期日（法定休假日順延）向出票人收取票款轉(zhuǎn)入“8331”中核算，同時(shí)應(yīng)銷(xiāo)計(jì)0781表外科目。()

11、持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起1年內(nèi)不行使而消滅。（）

12、匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣。被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。（）

13、根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的 “重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷(xiāo)號(hào)清單”與“重要空白憑證登記簿” 進(jìn)行核對(duì)，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進(jìn)行查實(shí)；根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進(jìn)行核對(duì)，確保領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號(hào)碼等核對(duì)相符。（）

14、持票人為出票人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)，持票人為背書(shū)人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)。（）

15、持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。（）?/p>

16、承兌授信保證金的繳存。出票人繳存保證金時(shí)，應(yīng)提交轉(zhuǎn)賬支票，按照“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”約定的保證金額從其在承兌行開(kāi)立的人民幣單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)足額轉(zhuǎn)入，也可接受出票人以現(xiàn)金或匯款等形式直接繳存的保證金，但不得以發(fā)放貸款或貼現(xiàn)資金作為承兌保證金。（）

17、保證金支取，承兌匯票到期時(shí)，營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)于承兌匯票到期日，通過(guò)“特種轉(zhuǎn)賬傳票”，將銀行承兌匯票保證金按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”科目。（）

18、承兌授信中保證金賬戶(hù)按定期利率計(jì)息（當(dāng)?shù)厝嗣胥y行另有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行）。保證金賬戶(hù)利息結(jié)息后轉(zhuǎn)入出票人結(jié)算賬戶(hù)。（）

19、承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴(yán)格防止承兌申請(qǐng)人在無(wú)款支付，不愿意進(jìn)行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進(jìn)行循環(huán)承兌，規(guī)避真實(shí)的承兌監(jiān)控。（）

20、國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)不得為保證人；但是，法律另有規(guī)定的除外。（）

第五篇：中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程(2007)

附件2：

中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

錄

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)……………………………………3

二、承兌前調(diào)查審查………………………………………6

三、承兌審批………………………………………………10

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核………………………………10

五、簽署承兌協(xié)議，落實(shí)擔(dān)保條件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兌…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人開(kāi)戶(hù)銀行委托收款……………………………18

十一、承兌匯票未用注銷(xiāo)…………………………………19

十二、掛失與解除…………………………………………21

十三、承兌匯票保證金……………………………………23

十四、承兌匯票憑證………………………………………27

十五、承兌匯票查詢(xún)查復(fù)…………………………………30

十六、承兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算…………………………………34

十七、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)………………………………………36

十八、附 則………………………………………………40

中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

(2007年版)

根據(jù)?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?、?支付結(jié)算辦法?、?中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法(2007年版)?等有關(guān)法規(guī)制度,特制定本規(guī)程。

本規(guī)程適用于符合?中國(guó)銀行股份有限公司開(kāi)辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、退出管理辦法(試行)?（中銀營(yíng)文[2006]32號(hào)）準(zhǔn)入條件,并經(jīng)省分行審批，報(bào)總行營(yíng)業(yè)部備案的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)

（一）承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件：

1、承兌申請(qǐng)人符合我行授信客戶(hù)準(zhǔn)入管理要求；

2、承兌申請(qǐng)人在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

3、承兌申請(qǐng)人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源；

4、承兌申請(qǐng)人與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

5、承兌申請(qǐng)人與承兌匯票收款人之間具有真實(shí)的貿(mào)易背景，具 3 有合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

6、承兌申請(qǐng)人在承兌行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)結(jié)算賬戶(hù))，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)；

7、承兌申請(qǐng)人原則上應(yīng)就敞口風(fēng)險(xiǎn)金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔(dān)保；

8、承兌申請(qǐng)人近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。

對(duì)于繳存100％保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，承兌申請(qǐng)人可不受上述第1、7條的限制。

（二）承兌申請(qǐng)人提交資料：

1、辦理有風(fēng)險(xiǎn)敞口的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)提供資料：（1）“銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)”（附件（1））；

（2）承兌申請(qǐng)人資格證明文件及有關(guān)法律文件，包括但不限于： A、經(jīng)年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；

B、法定代表人證明書(shū)和授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件（不需授權(quán)的則不提供授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件）；

C、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件； D、公司章程等；

E、承兌申請(qǐng)人就申請(qǐng)辦理的承兌業(yè)務(wù)已經(jīng)按照其章程或者其它內(nèi)部管理文件的要求進(jìn)行有效決策的相關(guān)文件（如承兌申請(qǐng)人為公司的，應(yīng)按照其公司章程規(guī)定提交董事會(huì)/股東會(huì)/股東大會(huì)決議等有效決策性文件）。F、經(jīng)年檢合格的貸款卡和密碼。

（3）與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同原件與復(fù)印件；（4）承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)許可證；

（5）原則上需提供近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）和審計(jì)意見(jiàn)；

（6）擔(dān)保人的基本情況；

（7）擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔(dān)保人近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）和審計(jì)意見(jiàn)；

（9）按?中華人民共和國(guó)公司法?、?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定證明擔(dān)保人提供擔(dān)保已進(jìn)行有效決策的相關(guān)文件材料（如擔(dān)保人若為公司的，就擔(dān)保事項(xiàng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定提交有效的股東會(huì)/股東大會(huì)或董事會(huì)決議;擔(dān)保人若為自然人的，應(yīng)提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔(dān)保人的，保證合同上應(yīng)由保證人夫妻雙方簽字，并出具結(jié)婚證等證明文件）。

（10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、權(quán)屬證明和評(píng)估報(bào)告等）；（11）其他需要提交的資料。

對(duì)于無(wú)擔(dān)保條件的承兌業(yè)務(wù)，可不受上述（6）至（10）項(xiàng)的限制。

2、辦理符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承兌匯票業(yè)務(wù)除上述有關(guān)擔(dān)保資料外，還須提供：

（1）用于質(zhì)押的定期存單、國(guó)債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件；（2）其他需要提交的材料。

3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須提供：（1）“銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)”；

（2）與承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“復(fù)印件”的須提交原件供授信人員核對(duì)，由授信人員加蓋“與原件核對(duì)一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請(qǐng)人單位公章。

二、承兌前調(diào)查審查

公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)受理承兌申請(qǐng)人提交的承兌申請(qǐng)（包括繳存100％保證金及足額擔(dān)保的承兌申請(qǐng)），嚴(yán)格按照?中國(guó)銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理辦法?（中銀險(xiǎn)[2004]372號(hào)）、?中國(guó)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的緊急通知?（中銀險(xiǎn)授[2004]188號(hào)）等相關(guān)文件要求進(jìn)行調(diào)查審查，重點(diǎn)調(diào)查審查以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)“了解你的客戶(hù)”，“了解你的客戶(hù)的業(yè)務(wù)”的原則，嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，并監(jiān)控其貿(mào)易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供購(gòu)銷(xiāo)合同等相關(guān)貿(mào)易背景證明材料，進(jìn)行必要的交易背景調(diào)查，沒(méi)有真實(shí)性貿(mào)易背景的承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格禁止辦理；

2、貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請(qǐng)承兌匯票內(nèi)容相符;貿(mào)易合 6 同的商品須屬于承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)范圍;對(duì)應(yīng)一份貿(mào)易合同，累計(jì)開(kāi)立承兌匯票的金額，不得超過(guò)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易合同金額；

3、信貸投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和中國(guó)銀行信貸政策；

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)母子公司或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間，直接或間接以對(duì)方為交易對(duì)象，向我行申請(qǐng)承兌時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性；

5、承兌匯票付款期限應(yīng)依據(jù)交易雙方簽訂的商品購(gòu)銷(xiāo)合同合理確定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；

6、嚴(yán)禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、開(kāi)新票抵舊票循環(huán)承兌等。

（二）承兌申請(qǐng)人以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押，向我行申請(qǐng)辦理承兌匯票，須嚴(yán)格審查以下事項(xiàng)：

1、以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押辦理承兌匯票，質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌行應(yīng)屬于總行金融機(jī)構(gòu)部核定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀行準(zhǔn)入范圍內(nèi)的銀行同業(yè)，非此準(zhǔn)入行范圍的承兌匯票不得用于質(zhì)押；

2、承兌匯票背書(shū)必須連續(xù)，且承兌申請(qǐng)人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人，不得接受背書(shū)記載“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”的銀行承兌匯票作質(zhì)押；

3、承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于申請(qǐng)承兌的銀行承兌匯票到期日；

4、承兌申請(qǐng)人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日如早于申請(qǐng)承兌 的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負(fù)責(zé)托收且托收款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人保證金賬戶(hù)，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時(shí)要求承兌申請(qǐng)人出具如到期承兌行不能按時(shí)承付時(shí)承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的承諾函；

5、公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素及背書(shū)情況進(jìn)行初審后，填寫(xiě)“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（2）），連同質(zhì)押銀行承兌匯票原件等材料交營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）審核。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為同業(yè)，營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書(shū)等進(jìn)行審核，同時(shí)向承兌行查詢(xún)質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實(shí)有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)，最終查詢(xún)結(jié)果以承兌行查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)回復(fù)內(nèi)容作為查詢(xún)回復(fù)最終依據(jù)。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為中行機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))對(duì)質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書(shū)、匯票專(zhuān)用章等進(jìn)行審核，同時(shí)向承兌行查詢(xún)質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實(shí)有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)。如票據(jù)真實(shí)性審驗(yàn)未發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)在查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)上注明“經(jīng)審驗(yàn)，未發(fā)現(xiàn)與防偽點(diǎn)要求不符之處”并由經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章。

營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))審核、查詢(xún)完畢，將查詢(xún)/查復(fù)通知書(shū)及質(zhì)押銀行承兌匯票原件退公司業(yè)務(wù)部門(mén)。

質(zhì)押銀行承兌匯票查詢(xún)、查復(fù)要嚴(yán)格履行交接手續(xù)，明確雙方責(zé) 任人。

6、營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))審核未提出異議，由公司業(yè)務(wù)部簽訂有效的書(shū)面質(zhì)押合同，并在質(zhì)押合同中明確授權(quán)我行可依法處臵質(zhì)押的銀行承兌匯票；

7、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣并簽章、注明背書(shū)時(shí)間；

8、出質(zhì)人（承兌申請(qǐng)人）在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保存。

（三）以現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)（存單和國(guó)債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國(guó)債及憑證式國(guó)債質(zhì)押，質(zhì)押率根據(jù)?關(guān)于發(fā)送?中國(guó)銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險(xiǎn)[2007]10號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

質(zhì)押擔(dān)保須保證有關(guān)質(zhì)押擔(dān)保合同的有效性、嚴(yán)謹(jǐn)性，質(zhì)押的權(quán)利憑證必須交付給質(zhì)權(quán)人。其中對(duì)于以第三方在我行的存單作質(zhì)押的情況，承兌人、承兌申請(qǐng)人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔(dān)保合同中明確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。

以中國(guó)銀行單位定期存款作質(zhì)押，須憑原存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)和承兌申請(qǐng)人開(kāi)具的單位定期存單委托書(shū)到存款行辦理開(kāi)立單位定期存單（質(zhì)押貸款專(zhuān)用）和確認(rèn)書(shū)，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。

存單、國(guó)債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式不適用于繳存100%保證金的暫不評(píng)級(jí)客戶(hù)。

（四）采取第三方保證作為擔(dān)保方式的，應(yīng)提供合法有效的保證合 同及相關(guān)材料，如為異地?fù)?dān)保，按照異地授信有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）對(duì)于在我行有過(guò)承兌墊款的承兌申請(qǐng)人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴(yán)審查其承兌授信需求、償還能力，并認(rèn)真分析墊款形成原因，本著謹(jǐn)慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應(yīng)的授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其中，是否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔(dān)保方式和擔(dān)保比例，需參照我行為客戶(hù)核定的信用等級(jí)，按照“高等級(jí)、寬要求、低比例；低等級(jí)、嚴(yán)要求、高比例”的原則掌握。

（七）對(duì)于客戶(hù)繳存100％承兌保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，其貿(mào)易背景真實(shí)性調(diào)查審查，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行承兌匯票調(diào)查審查程序辦理。

三、承兌審批

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)整體資信狀況和授信需求為承兌申請(qǐng)人申報(bào)承兌匯票短期授信總量（授信額度）。

（二）審批流程：

1、二級(jí)分、支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部部主管行長(zhǎng)→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國(guó)債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)授信額度 的承兌業(yè)務(wù)：二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

2、具備銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格的縣支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶(hù)經(jīng)理→縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任→縣支行行長(zhǎng)→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國(guó)債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)授信額度的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶(hù)經(jīng)理→縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任→縣支行行長(zhǎng)→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部客戶(hù)經(jīng)理→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主任→二級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部主管行長(zhǎng)。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核

（一）授信執(zhí)行部門(mén)（崗）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部授信審批批復(fù)條件和商業(yè)匯票承兌協(xié)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)承兌協(xié)議)及相關(guān)擔(dān)保合同文本等進(jìn)行預(yù)審，并將審核結(jié)果通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)。

（二）公司業(yè)務(wù)部門(mén)按照第五項(xiàng)內(nèi)容簽署授信執(zhí)行部門(mén)（崗）審核通過(guò)的協(xié)議文本，同時(shí)落實(shí)批復(fù)條件和擔(dān)保條件，并將簽署完畢的承兌協(xié)議等資料提交授信執(zhí)行部（崗）審核。

（三）授信執(zhí)行部（崗）對(duì)承兌協(xié)議及授信批復(fù)條件和擔(dān)保條件 11 的落實(shí)等情況審核無(wú)誤，向承兌行營(yíng)業(yè)部發(fā)出“授信發(fā)放審核通知書(shū)”，同時(shí)抄送公司業(yè)務(wù)部門(mén)，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)的權(quán)證向相關(guān)部門(mén)人員歸檔保管。未經(jīng)審核人員審核但按照規(guī)定需要?dú)w檔的其他檔案資料，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)向檔案管理人員移交保管。

五、簽署承兌協(xié)議，落實(shí)擔(dān)保條件

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)授信發(fā)放預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)的承兌協(xié)議及擔(dān)保合同文本，與承兌申請(qǐng)人簽署“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”（附件（3））和擔(dān)保合同。

（二）落實(shí)擔(dān)保條件。

1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請(qǐng)人應(yīng)按規(guī)定比例于承兌授信發(fā)放審核前將保證金存入在承兌行開(kāi)立的承兌匯票保證金賬戶(hù)。

2、現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)（存單和國(guó)債）質(zhì)押。在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦妥質(zhì)押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票質(zhì)押。以銀行承兌匯票作質(zhì)押，在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦理質(zhì)押背書(shū)和質(zhì)押承兌匯票移交手續(xù)，按押品管理要求進(jìn)行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。

4、抵押。根據(jù)?關(guān)于發(fā)送?中國(guó)銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險(xiǎn)[2007]10號(hào)）文件進(jìn)行價(jià)值評(píng)估確定的抵押率，到相關(guān)抵押登記部門(mén)辦理登記手續(xù)，根據(jù)抵押品種和業(yè)務(wù)需要辦理公證及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手續(xù)。

5、提供抵、質(zhì)押擔(dān)保,應(yīng)及時(shí)將抵、質(zhì)押品納入“0513/0613質(zhì)押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)“授信發(fā)放審核通知書(shū)”填制“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”（附件（4）），連同公司業(yè)務(wù)部門(mén)及承兌申請(qǐng)人簽章確認(rèn)的“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”（附件（5））等資料，到營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）辦理承兌。

六、出票

（一）營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）對(duì)授信執(zhí)行部門(mén)（崗）送交的“授信發(fā)放審核通知書(shū)”、“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”及保證金回單（若有）、公司業(yè)務(wù)部門(mén)送交的“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等資料進(jìn)行如下審查：

1、承兌申請(qǐng)人是否在本行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；

2、承兌協(xié)議上承兌申請(qǐng)人和承兌人公章(或與公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授權(quán)代理人的簽章是否齊備，要素是否齊全；

3、開(kāi)立承兌匯票期限是否最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；

4、“授信發(fā)放審核通知書(shū)”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”內(nèi)容是否完整，公司業(yè)務(wù)部門(mén)和授信執(zhí)行部（崗）簽章是否齊全，“授信發(fā)放審核通知書(shū)”與“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”中承兌協(xié)議編號(hào)、承兌申請(qǐng)人（出票人）名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、匯票金額、收取保證金比例等內(nèi)容是否一致；

5、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”要素是否齊全、正確、領(lǐng)用人簽章與預(yù)留銀行印鑒是否相符；

6、其他應(yīng)審核項(xiàng)目。

（二）審核無(wú)誤，票據(jù)信息錄入柜員在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)信息錄入，按規(guī)定收取承兌手續(xù)費(fèi)，并根據(jù)系統(tǒng)提示按憑證號(hào)碼順序 使用雙面復(fù)寫(xiě)紙滿(mǎn)面套打承兌匯票1-3聯(lián)及轉(zhuǎn)賬傳票。

交易成功，票據(jù)信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”上填寫(xiě)匯票號(hào)碼，并在領(lǐng)用單上簽章。銷(xiāo)記“重要空白憑證登記簿”。將已打印完畢的承兌匯票交承兌申請(qǐng)人當(dāng)面核對(duì)，承兌申請(qǐng)人核對(duì)無(wú)誤，在承兌匯票第一、二聯(lián)加蓋簽章（預(yù)留印鑒）后交票據(jù)信息錄入柜員再次審核，審核無(wú)誤交建卡確認(rèn)柜員辦理承兌。

七、承 兌

（一）承兌行辦理承兌前，應(yīng)審核以下內(nèi)容：

1、承兌匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證;

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

3、承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤；

4、出票人簽章是否與出票人預(yù)留印鑒相 符；

5、承兌匯票上記載的出票人名稱(chēng)、賬號(hào)是否相符；

6、承兌匯票金額大小寫(xiě)是否一致；

7、承兌匯票要素與商業(yè)匯票承兌協(xié)議是否相符；

8、承兌匯票上是否打印密押及業(yè)務(wù)編號(hào);

9、其他審核項(xiàng)目。

（二）審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)，完成建卡確認(rèn)交易，進(jìn)行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務(wù)處理。交易成功后在承兌匯票第二聯(lián) “承兌行簽章”處加蓋“匯票專(zhuān)用章”，由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿”。將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手續(xù)費(fèi)、保證金回單交出票人并在“銀行承 14 兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”上辦理簽收。

承兌匯票第一聯(lián)(卡片)由票據(jù)信息錄入柜員、復(fù)核柜員、建卡確認(rèn)柜員簽章后連同承兌協(xié)議副本、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“授信發(fā)放審核通知書(shū)”等按承兌匯票到期日順序排列，專(zhuān)夾保管。“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請(qǐng)書(shū)”（若有）作當(dāng)日傳票附件。每日業(yè)務(wù)終了，對(duì)承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底與0781會(huì)計(jì)系統(tǒng)余額進(jìn)行核對(duì)，確保相符。各級(jí)營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每周應(yīng)至少一次對(duì)“未銷(xiāo)卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會(huì)計(jì)系統(tǒng)余額進(jìn)行核對(duì)，確保相符。

票據(jù)信息錄入與建卡確認(rèn)應(yīng)為同一日，特殊情況需隔日建卡確認(rèn)時(shí)，應(yīng)打印未建卡確認(rèn)報(bào)表，由經(jīng)辦柜員注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽字，隨建卡當(dāng)日傳票裝訂。經(jīng)辦柜員應(yīng)監(jiān)控未建卡承兌匯票及時(shí)建卡。

(三)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)已承兌的銀行承兌匯票加強(qiáng)跟蹤檢查，主要檢查可能影響出票人到期兌付票款的因素,包括是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票，資金流向和銷(xiāo)貨款回籠是否正常，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常，保證人資格和保證能力，抵、質(zhì)押物權(quán)屬和價(jià)值有無(wú)重大變化，承兌匯票到期前是否按承兌協(xié)議要求繳存票款等，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,立即根據(jù)實(shí)際情況采取必要的資產(chǎn)保全措施。

八、到期收款

（一）公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)于承兌匯票到期日前5個(gè)工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項(xiàng)存入其結(jié)算賬戶(hù)。

（二）負(fù)責(zé)保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期情況，對(duì)到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日（法定休假日順延）在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 15 系統(tǒng)做到期收款交易，按照對(duì)應(yīng)保證金額從出票人保證金賬戶(hù)轉(zhuǎn)出、承兌匯票與保證金差額部分從結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)出，同時(shí)轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼。

當(dāng)出票人保證金賬戶(hù)和結(jié)算賬戶(hù)余額不足支付票款時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門(mén)，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門(mén)的墊款通知，當(dāng)日將墊款通過(guò)“9991臨時(shí)存欠”核算碼，轉(zhuǎn)至公司業(yè)務(wù)部門(mén)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)日在新一代信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行承兌匯票墊款處理，并按墊款金額每日計(jì)收萬(wàn)分之五的利息。

（三）發(fā)生承兌匯票墊款后，公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)就墊付的款項(xiàng)向出票人催收，必要時(shí)處理抵、質(zhì)押物或要求擔(dān)保人履行保證義務(wù)，減少墊款損失；授信執(zhí)行部（崗）負(fù)責(zé)因承兌墊款形成不良后移交到本部門(mén)不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、管理和處臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯(lián)正本后，抽出專(zhuān)夾保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本等，認(rèn)真審核：（1）票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；

（2）承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

（3）根據(jù)承兌匯票的防偽點(diǎn)鑒別其是否為偽造、變?cè)炱睋?jù)；（4）承兌匯票上匯票專(zhuān)用章與留存匯票專(zhuān)用章印模是否一致；（5）承兌匯票是否為本行承兌，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）號(hào)碼、業(yè)務(wù)編號(hào)、密押等記載事項(xiàng)相符；

（6）承兌匯票是否記載事項(xiàng)齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否無(wú)更改，其他記載事項(xiàng)若有更改是否由記載人簽章證明；

16（7）承兌匯票是否做成委托收款背書(shū)，背書(shū)是否連續(xù)，匯票與粘單粘接處簽章是否為粘單上第一記載人簽章；

（8）承兌匯票是否超過(guò)提示付款期限，是否掛失止付/公示催告；（9）承兌匯票上是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，及是否有匯票轉(zhuǎn)讓行為；

（10）托收憑證的記載事項(xiàng)與承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符；（11）托收憑證填寫(xiě)要素是否齊全無(wú)涂改，大小寫(xiě)金額是否相符；（12）托收憑證第三聯(lián)是否有持票人開(kāi)戶(hù)銀行加蓋的結(jié)算專(zhuān)用章；（13）其他審核項(xiàng)目。

2、審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)做系統(tǒng)內(nèi)收單或接收系統(tǒng)外托收交易，錄入票據(jù)信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專(zhuān)夾保管，待到期日付款,同時(shí)登記收到委托收款登記簿。

3、承兌匯票到期日或到期日之后的見(jiàn)票當(dāng)日，經(jīng)辦人員憑已審核無(wú)誤的承兌匯票，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行解付到期票款或柜臺(tái)解付票款交易，經(jīng)系統(tǒng)檢驗(yàn)密押無(wú)誤，銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬，向持票人開(kāi)戶(hù)行支付票款，承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等資料作當(dāng)日傳票附件裝訂保管。

（二）超過(guò)提示付款期

持票人超過(guò)承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)（即自承兌匯票到期日起2年內(nèi)）向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明，并提交承兌匯票第二聯(lián)原件，承兌銀行應(yīng)按照到期付款審核要點(diǎn)對(duì)持票人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄?yán)格審核，并與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及系統(tǒng)信息核對(duì)無(wú)誤后，以持票人為收款人在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行柜臺(tái)解付票款交易，辦理付款手續(xù)。

因持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效未提示付款導(dǎo)致的長(zhǎng)期未解付款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺(tái)解付票款交易將票款由“8331臨時(shí)存款”核算碼轉(zhuǎn)入“8421應(yīng)付及暫收”核算碼核算，同時(shí)系統(tǒng)銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

（三）拒絕付款

1、營(yíng)業(yè)部(柜臺(tái))收到提示付款的承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證，經(jīng)雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。

2、辦理拒絕付款手續(xù)時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起3日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書(shū)”。

3、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)將“拒絕付款理由書(shū)”第一、二聯(lián)連同托收憑證第三聯(lián)一并專(zhuān)夾保管留存?zhèn)洳??！熬芙^付款理由書(shū)”第二、三聯(lián)應(yīng)加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員名章及結(jié)算專(zhuān)用章，第三、四聯(lián)連同托收憑證四、五聯(lián)及承兌匯票第二聯(lián)原件退回持票人開(kāi)戶(hù)銀行或持票人(柜臺(tái)提示付款時(shí))，并在國(guó)內(nèi)結(jié)算托（委）登記簿中登記處理結(jié)果。

十、持票人開(kāi)戶(hù)銀行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人憑承兌匯票第二聯(lián)原件委托其開(kāi)戶(hù)銀行辦理委托收款時(shí)，持票人開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)認(rèn)真審核：

（1）承兌匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；（2）承兌匯票是否超過(guò)提示付款期；

（3）承兌匯票上最后一手背書(shū)人（即持票人）是否在本行開(kāi)戶(hù)；（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書(shū)人的簽章是否符合規(guī)定；（5）承兌匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他記載事項(xiàng)若更改是否由原記載人簽章證 18 明；

（6）是否作成委托收款背書(shū)；

（7）背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；（8）背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上第一記載人簽章；

（9）托收憑證必須記載事項(xiàng)是否齊全無(wú)誤,記載事項(xiàng)是否與承兌匯票記載的事項(xiàng)相符；

（10）托收憑證 “托收憑據(jù)名稱(chēng)”欄是否注明“銀行承兌匯票”及其承兌匯票號(hào)碼；

（11）托收憑證第二聯(lián)收款人簽章是否為持票人銀行預(yù)留印鑒；（12）托收憑證填寫(xiě)要素是否齊全無(wú)涂改，大小寫(xiě)金額是否相符；（13）其他審核事項(xiàng)。

2、審核無(wú)誤后，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)出委托收款交易。持票人開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)同等比例尺寸正反面復(fù)印承兌匯票第二聯(lián)原件（包括附帶證明），連同托收憑證第二聯(lián)專(zhuān)夾保管備查，同時(shí)登記發(fā)出委托收款登記簿，將承兌匯票第二聯(lián)和托收憑證及附件以特快專(zhuān)遞方式郵寄至承兌行，或通過(guò)同城票據(jù)交換提交至承兌行。

對(duì)已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項(xiàng)，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢(xún)，查明原因，確保委托收款款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確劃回。

（二）持票人開(kāi)戶(hù)銀行收款

持票人開(kāi)戶(hù)銀行收到通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃回的款項(xiàng)，與托收憑證第二聯(lián)底卡核對(duì)無(wú)誤后,按照委托收款業(yè)務(wù)款項(xiàng)劃回手續(xù)辦理入帳。

十一、承兌匯票未用注銷(xiāo)

（一）受理未用注銷(xiāo)承兌匯票

出票人對(duì)已承兌未使用（僅限未背書(shū)）的承兌匯票申請(qǐng)注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提交承兌匯票第二、三聯(lián)原件和未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明提交公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核，未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明內(nèi)容應(yīng)包括出票人賬號(hào)、戶(hù)名、出票日期、到期日期、銀行承兌匯票號(hào)碼、金額、未用注銷(xiāo)原因以及出票人簽章等內(nèi)容。公司業(yè)務(wù)部門(mén)審驗(yàn)后填制“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”（附件（6）），繳存保證金的還需填制“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（附件（7）），連同承兌匯票第二、三聯(lián)原件及未用注銷(xiāo)書(shū)面說(shuō)明交營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）辦理注銷(xiāo)手續(xù)。

（二）注銷(xiāo)承兌匯票

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）收到公司業(yè)務(wù)部門(mén)“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（如有）及客戶(hù)提交的書(shū)面說(shuō)明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯(lián)后，應(yīng)從專(zhuān)夾中抽出該承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議，審核以下內(nèi)容：

1、未用注銷(xiāo)承兌匯票是否為統(tǒng)一印制憑證；

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；

3、根據(jù)承兌匯票的防偽點(diǎn)鑒別其是否為偽造、變?cè)炱睋?jù)；

4、承兌匯票上匯票專(zhuān)用章與留存匯票專(zhuān)用章印模是否一致；

5、承兌匯票第二、三聯(lián)，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）的號(hào)碼、密押等記載事項(xiàng)內(nèi)容相符；

6、承兌匯票是否確未背書(shū)，且無(wú)掛失止付/公示催告；

7、“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”（如有）及客戶(hù)提交的書(shū)面說(shuō)明是否內(nèi)容一致，要素 齊全，且簽章完備；

8、其他需審核項(xiàng)目。

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）審核無(wú)誤，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行未用注銷(xiāo)交易，銷(xiāo)記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金的，同時(shí)根據(jù)“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”將所注銷(xiāo)承兌匯票對(duì)應(yīng)繳存的保證金退至出票人原結(jié)算賬戶(hù)；若未用注銷(xiāo)承兌匯票已到期尚未解付，將對(duì)應(yīng)已轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼的款項(xiàng)轉(zhuǎn)回原出票人結(jié)算賬戶(hù)。

系統(tǒng)處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯(lián)備注欄和承兌協(xié)議上注明“未用注銷(xiāo)”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還通知書(shū)”，填寫(xiě)處理結(jié)果，簽章后將其中一聯(lián)退公司業(yè)務(wù)部門(mén)憑以銷(xiāo)記保證金臺(tái)賬。

8、承兌匯票未用注銷(xiāo)后，若需重新開(kāi)立承兌匯票，應(yīng)按規(guī)定程序辦理，并收取承兌手續(xù)費(fèi)。

十二、掛失與解除

（一）承兌匯票掛失

1、已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時(shí)到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑人民法院停止支付通知書(shū)到承兌行辦理停止支付。

2、失票人到承兌行辦理掛失止付時(shí)，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書(shū)并簽章，掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載下列事項(xiàng)：

(1)票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)和原因;(2)票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng);(3)掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所以及聯(lián)系方式。欠缺以上記載事項(xiàng)之一的，承兌行不予受理。

3、承兌行營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）收到“掛失止付通知書(shū)”應(yīng)審核:(1)掛失承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款;(2)“掛失止付通知書(shū)”要素是否齊全,是否簽章確認(rèn)；(3)掛失承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知書(shū)內(nèi)容是否相符。

審核無(wú)誤后,若確未付款的，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行臨時(shí)掛失交易處理，并登記掛失止付登記簿。第二聯(lián)掛失止付通知書(shū)由經(jīng)辦和復(fù)核人員簽章后與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等一并另行保管，憑以控制付款。若收到掛失止付通知書(shū)前，已經(jīng)依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。

4、承兌行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)收到人民法院的停止支付通知書(shū)，按照人民法院停止支付通知書(shū)要求辦理停止支付，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)審核：

（1）停止支付通知書(shū)所示承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款；

（2）停止支付通知書(shū)要素是否齊全,人民法院是否簽章確認(rèn)；（3）停止支付承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本、對(duì)應(yīng)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)票據(jù)信息與停止支付通知書(shū)內(nèi)容是否相符；

（4）他審核項(xiàng)目。

審核無(wú)誤，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失 交易處理，登記掛失止付登記簿，并將停止支付通知書(shū)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專(zhuān)夾保管，以作備查。

(二)承兌匯票掛失解除

1、承兌銀行自收到掛失止付通知書(shū)起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效，掛失解除。通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，并將處理情況在掛失止付登記簿上注明。

2、法院公示催告期滿(mǎn)，法院作出除權(quán)判決后，失票人應(yīng)于承兌匯票到期后憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明、注明單位全稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等內(nèi)容的單位公函以及經(jīng)辦人員身份證件到承兌行提示付款。

承兌行應(yīng)根據(jù)人民法院出具的票據(jù)權(quán)利證明等材料，抽出原保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付通知書(shū)等資料進(jìn)行審核。審核無(wú)誤，通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，以票據(jù)權(quán)利人為收款人辦理匯款或轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)，并在掛失止付登記簿上注明處理情況。留存單位公函并復(fù)印身份證件連同承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付通知書(shū)等資料做付款憑證附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消掛失，應(yīng)出具書(shū)面撤消掛失止付申請(qǐng)書(shū)并簽章，內(nèi)容應(yīng)包括撤銷(xiāo)掛失原因、掛失日期、票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期等內(nèi)容。掛失行對(duì)原掛失止付通知書(shū)及承兌匯票第一聯(lián)內(nèi)容及簽章進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)掛失解掛交易處理，并在掛失止付登記簿上注明 處理情況。

十三、承兌匯票保證金

（一）保證金賬戶(hù)的開(kāi)立與核算

1、開(kāi)立保證金賬戶(hù)前，出票人必須在其開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立人民幣單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)，且賬戶(hù)資料真實(shí)、合規(guī)、有效。

2、營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核同意的“開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（8））、出票人在有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)，保證金開(kāi)戶(hù)資料視同客戶(hù)開(kāi)戶(hù)檔案保管。

3、保證金賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與其在本行開(kāi)立的人民幣單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致，以及單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)檔案中相關(guān)證明文件的名稱(chēng)一致；保證金賬戶(hù)的客戶(hù)號(hào)應(yīng)與其在本行開(kāi)立的單位銀行基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)的客戶(hù)號(hào)一致。

4、承兌匯票保證金應(yīng)通過(guò)“8401承兌匯票保證金”核算碼核算。

5、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對(duì)管理，一一對(duì)應(yīng)。

（二）保證金繳存

承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉(zhuǎn)賬支票繳存保證金時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)審核轉(zhuǎn)賬支票與出票人預(yù)留印鑒是否相符，保證金賬號(hào)與繳納保證金賬戶(hù)客戶(hù)號(hào)是否一致等內(nèi)容。

審核無(wú)誤，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行繳納保證金交易，從其在承兌行開(kāi)立的人民幣基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)按規(guī)定足額繳存。

（三）保證金支取

1、承兌匯票到期，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)于到期日通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行到期收款交易，將到期承兌匯票對(duì)應(yīng)保證金轉(zhuǎn)入“8331臨時(shí)存款”核算碼。

2、承兌匯票未用注銷(xiāo)辦理退回保證金時(shí)，營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)審核的“銀行承兌匯票保證金退還通知單”及“銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)通知書(shū)”和未使用已承兌的銀行承兌匯票第二、三聯(lián)，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行未用注銷(xiāo)交易處理，將對(duì)應(yīng)保證金退回原繳納保證金結(jié)算賬戶(hù)。

（四）保證金賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)

1、保證金賬戶(hù)變更。保證金賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)保持一致，如果單位銀行結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、郵編、聯(lián)系方式等內(nèi)容變更，應(yīng)同時(shí)變更保證金賬戶(hù)相關(guān)內(nèi)容。變更時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)提交“開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（8））及有關(guān)證明材料。

2、保證金賬戶(hù)撤銷(xiāo)。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)全部執(zhí)行完畢，方可辦理保證金賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。

（1）撤銷(xiāo)保證金賬戶(hù)時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行公司業(yè)務(wù)部門(mén)提交“撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（附件（9））。（2）營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)根據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的“撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”，辦理保證金賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)，并本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開(kāi)立的原結(jié)算賬戶(hù)。（3）對(duì)一年內(nèi)保證金賬戶(hù)未發(fā)生交易,且出票人在我行已無(wú)債務(wù) 的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，書(shū)面通知出票人來(lái)行銷(xiāo)戶(hù)。

（五）保證金賬戶(hù)計(jì)息

1、保證金賬戶(hù)計(jì)息原則上按活期計(jì)息。

2、對(duì)于各行重點(diǎn)客戶(hù)和綜合貢獻(xiàn)度高的客戶(hù)，若有特殊計(jì)息需求，可按照?關(guān)于發(fā)送中國(guó)銀行人民幣存貸款計(jì)結(jié)息管理辦法的通知?（中銀管[2005]96號(hào)）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計(jì)息。

保證金賬戶(hù)計(jì)息按照單位存款相應(yīng)期限計(jì)息時(shí)，其存期不得超過(guò)6個(gè)月且保證金存款到期日不得遲于對(duì)應(yīng)承兌匯票到期日。

（六）保證金賬戶(hù)檢查監(jiān)督

1、公司業(yè)務(wù)部門(mén)按承兌申請(qǐng)人設(shè)立保證金臺(tái)賬，并按照“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”逐筆登記與之相對(duì)應(yīng)的“保證金臺(tái)賬”；逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)保證金余額核對(duì)相符。

“保證金臺(tái)賬”包含但不限于以下要素：（1）承兌協(xié)議編號(hào)、承兌協(xié)議金額；（2）承兌匯票號(hào)碼、票面金額；（3）保證金賬戶(hù)賬號(hào)；（4）保證金收取比例；（5）承兌匯票到期日；

（6）保證金每筆存入的金額及日期；（7）保證金支取、退還的金額及日期。

2、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，依據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“已凍結(jié)保證金余額表”、“保證金變動(dòng)情況表”與會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401 承兌匯票保證金”賬戶(hù)余額核對(duì)相符。

3、公司業(yè)務(wù)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）應(yīng)分別建立逐日與會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)賬制度，確保會(huì)計(jì)系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)報(bào)表及保證金臺(tái)賬相符。若發(fā)現(xiàn)不符，公司業(yè)務(wù)部門(mén)、營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)立即進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，查找原因，及時(shí)糾正。

4、各行會(huì)計(jì)結(jié)算/運(yùn)營(yíng)/綜合管理部門(mén)應(yīng)將銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)納入日常檢查的范疇，對(duì)其轄屬分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶(hù)使用情況進(jìn)行定期或不定期的檢查與監(jiān)督。

十四、承兌匯票憑證

（一）空白銀行承兌匯票憑證管理依據(jù)?關(guān)于印發(fā)?中國(guó)銀行有價(jià)單證管理辦法（試行）、?中國(guó)銀行重要空白憑證管理辦法（試行）?及相應(yīng)會(huì)計(jì)核算手續(xù)的通知?（中銀財(cái)[2000]48號(hào)）以及?關(guān)于發(fā)送國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定的通知?（中銀營(yíng)[2007]12號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）承兌匯票憑證保管

1、銀行承兌匯票憑證管理，實(shí)行證賬分管，證印分管，建立出入庫(kù)制度，堅(jiān)持專(zhuān)人管庫(kù)。

2、空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專(zhuān)管部門(mén)負(fù)責(zé)。

3、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類(lèi)科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細(xì)登記銀行承兌匯票憑證出、入庫(kù)的數(shù)量、起訖號(hào)碼和出入庫(kù)日期，以一份一元為人民幣假定價(jià)格登記備查登記類(lèi)科目賬。

4、建立銀行承兌匯票憑證出庫(kù)預(yù)留印鑒制度。下級(jí)行必須向上級(jí)行憑證庫(kù)預(yù)留印鑒。

（三）承兌匯票憑證領(lǐng)用

1、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取逐級(jí)申領(lǐng)的辦法，建立嚴(yán)格逐級(jí)交接制，由下級(jí)行向上級(jí)行領(lǐng)用，嚴(yán)禁橫向調(diào)劑。

2、未經(jīng)批準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)不得領(lǐng)用銀行承兌匯票。銀行承兌匯票必須指定專(zhuān)人領(lǐng)用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。嚴(yán)禁將銀行承兌匯票憑證作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用。

3、各行領(lǐng)取空白銀行承兌匯票憑證時(shí)，領(lǐng)用行或本行業(yè)務(wù)部門(mén)必須填寫(xiě)“中國(guó)銀行重要空白憑證領(lǐng)用單”。領(lǐng)用單上填明憑證名稱(chēng)、數(shù)量等并加蓋預(yù)留印鑒，雙人攜帶工作證前往。

4、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫(kù)存量不能超過(guò)上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實(shí)際使用量的5%之內(nèi)。

（四）承兌匯票憑證使用

1、承兌申請(qǐng)人辦理承兌手續(xù)時(shí)，應(yīng)填制“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”，加蓋預(yù)留銀行印鑒，并經(jīng)公司業(yè)務(wù)部審核。營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）人員應(yīng)嚴(yán)格審核領(lǐng)用單上的簽章是否與該客戶(hù)預(yù)留銀行簽章一致。

2、營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）對(duì)“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)”和“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等審核無(wú)誤后，在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)信息錄入并打印承兌匯票憑證。

3、承兌匯票憑證應(yīng)按號(hào)碼順序逐份使用雙面復(fù)寫(xiě)紙滿(mǎn)面套打，未與客戶(hù)簽訂承兌協(xié)議前不得預(yù)先打印給客戶(hù)，空白承兌匯票不得預(yù)先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內(nèi)容。承兌匯票打印后經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，方可由客戶(hù)在銀行柜臺(tái)當(dāng)面核對(duì)并加蓋預(yù)留印鑒，并登記“柜臺(tái)售出憑證登記簿”。

4、銀行承兌匯票憑證如打印錯(cuò)誤，須于作廢時(shí)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，以便備查。

5、根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的“重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷(xiāo)號(hào)清單”與“重要空白憑證登記簿”進(jìn)行核對(duì)，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進(jìn)行查實(shí)；根據(jù)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進(jìn)行核對(duì)，確保領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號(hào)碼等核對(duì)相符。

（五）空白銀行承兌匯票憑證檢查。

1、各級(jí)憑證保管和使用部門(mén)負(fù)責(zé)人每月應(yīng)至少一次對(duì)空白銀行承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作廢情況進(jìn)行逐筆檢查，核對(duì)賬實(shí)，并在“中國(guó)銀行重要空白憑證查庫(kù)登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。

2、各級(jí)行應(yīng)建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)/運(yùn)營(yíng)部門(mén)/綜合管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門(mén)，對(duì)空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進(jìn)行檢查，以加強(qiáng)對(duì)本行及轄屬各機(jī)構(gòu)空白銀行承兌匯票憑證的管理。

3、檢查中發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票憑證賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)追查原因并逐級(jí)上報(bào)。

十五、承兌匯票查詢(xún)查復(fù)

（一）承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)工作應(yīng)遵循有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、切實(shí)處理的原則。根據(jù)?中國(guó)人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢(xún)、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題的通知?（銀發(fā)[2002]63號(hào)）及 ?中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知?（銀發(fā)[2005]235號(hào)）辦理。

（二）查詢(xún)查復(fù)方式

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢(xún)；

2、中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)；

3、實(shí)地查詢(xún)；

4、郵寄查詢(xún)；

5、傳真查詢(xún)。

中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)應(yīng)使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢(xún)。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要可采用實(shí)地查詢(xún)或傳真查詢(xún)?yōu)橄到y(tǒng)查詢(xún)輔助查詢(xún)方式。不具備系統(tǒng)查詢(xún)條件的，可采用郵寄方式查詢(xún)。

（三）持票人辦理承兌匯票查詢(xún)應(yīng)提交已簽章的單位書(shū)面查詢(xún)申請(qǐng)及承兌匯票原件，并填制“銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（10））。

（四）承兌行本部因質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要辦理承兌匯票查詢(xún)時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)應(yīng)填制“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”/“銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)”（附件（11））一式二聯(lián)并簽章，連同承兌匯票第二聯(lián)原件交營(yíng)業(yè)部/票據(jù)中心辦理查詢(xún)。

（五）查詢(xún)行應(yīng)于受理查詢(xún)當(dāng)日最遲不得超過(guò)次日上午發(fā)出查詢(xún)信息。

（六）查詢(xún)查復(fù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守“為客戶(hù)保密”原則，不得向無(wú)關(guān)人員泄露查詢(xún)信息。

（七）對(duì)于查詢(xún)2次以上的承兌匯票查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢(xún)查復(fù)行應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，查復(fù)行應(yīng)在查詢(xún)回復(fù)中注明他行已查并注明查詢(xún)次數(shù)，并對(duì)此筆業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注，解付票款時(shí)要嚴(yán)格審核票面真?zhèn)?。查?xún)行應(yīng)高度重視此類(lèi)承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)可能存在偽造、變?cè)斐袃秴R票的風(fēng)險(xiǎn)。

（八）通過(guò)人民銀行大額支付系統(tǒng)收到查詢(xún)查復(fù)報(bào)文，可直接作為對(duì)外回復(fù)查詢(xún)依據(jù)。國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)、查復(fù)應(yīng)填制一式三聯(lián)“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”，并將系統(tǒng)打印的 “中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”作為填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”的依據(jù)，“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”僅供內(nèi)部使用，不得外傳。

（九）查詢(xún)、查復(fù)行應(yīng)分別建立銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并登記簽收記錄。

（十）查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦、復(fù)核（即授權(quán)人）雙簽后方能回復(fù)。

（十一）承兌查詢(xún)

營(yíng)業(yè)部（柜臺(tái)）受理持票人、本行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)經(jīng)辦人員（以下統(tǒng)稱(chēng)查詢(xún)?nèi)耍┨峤坏牟樵?xún)申請(qǐng)及承兌匯票第二聯(lián)原件，審核無(wú)誤后，將承兌匯票原件按同比例正反面復(fù)印留存，依據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件內(nèi)容發(fā)出查詢(xún)：

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢(xún)處理

（1）承兌行為跨系統(tǒng)機(jī)構(gòu)時(shí)，查詢(xún)行應(yīng)通過(guò)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行）大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢(xún)信息。

（2）查詢(xún)行接到查復(fù)行通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)查復(fù)信息，對(duì)所查詢(xún)問(wèn)題得到明確答復(fù)的，打印兩份查復(fù)報(bào)文，經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，一份與承兌匯票復(fù)印件、原發(fā)出查詢(xún)報(bào)文、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管。一份查復(fù)報(bào)文加蓋結(jié)算專(zhuān)用章連同承兌匯票原件交查詢(xún)?nèi)耍瑫r(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

2、國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)處理

查詢(xún)行辦理中行系統(tǒng)承兌匯票查詢(xún)時(shí)，依據(jù)承兌匯票原件在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行承兌匯票查詢(xún)交易處理，交易提交后打印“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章確認(rèn)。根據(jù)“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)證實(shí)書(shū)”內(nèi)容填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”（一式三聯(lián)），注明查詢(xún)情況、處理結(jié)果，經(jīng)辦、授權(quán)人簽章后，其中第一聯(lián)連同“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)證實(shí)書(shū)”、承兌匯票復(fù)印件、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管。第三聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章連同承兌匯票原件退交查詢(xún)?nèi)?，同時(shí)登記銀行承兌匯票

查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

對(duì)于在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“承兌匯票查詢(xún)”交易查詢(xún)后，仍有疑問(wèn)的，可通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“查詢(xún)查復(fù)”交易，向承兌行發(fā)出查詢(xún)信息。

3、查詢(xún)行通過(guò)郵寄方式查詢(xún)時(shí)，應(yīng)依據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件內(nèi)容填制“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”（一式三聯(lián)），注明查詢(xún)內(nèi)容，經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，第二聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章后連同第三聯(lián)向查復(fù)行發(fā)出查詢(xún)，第一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

查詢(xún)行在接到查復(fù)行“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第三聯(lián)查詢(xún)回復(fù)后，在“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第一聯(lián)上注明查復(fù)情況和本行處理結(jié)果，第三聯(lián)與原承兌匯票復(fù)印件、查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)合并保管，第一聯(lián)查復(fù)書(shū)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章交查詢(xún)?nèi)?，同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

（十二）承兌查復(fù)

1、查復(fù)行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢(xún)報(bào)文，應(yīng)確認(rèn)查詢(xún)內(nèi)容是否齊全、清晰。核對(duì)系統(tǒng)查詢(xún)報(bào)文內(nèi)容與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及原系統(tǒng)票據(jù)信息內(nèi)容是否一致，核對(duì)后，當(dāng)日通過(guò)原路向查詢(xún)行發(fā)出查復(fù)信息，打印查復(fù)報(bào)文，在查復(fù)報(bào)文內(nèi)注明匯票狀態(tài)、查詢(xún)次數(shù)等信息，一聯(lián)查復(fù)報(bào)文由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章，與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）等配對(duì)保管，同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

2、查復(fù)行收到通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)交易發(fā)出查詢(xún)報(bào)

文，具體業(yè)務(wù)參照

（十二）1處理。

3、查復(fù)行受理郵寄方式查詢(xún)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全、清晰，是否加蓋查詢(xún)行結(jié)算專(zhuān)用章及經(jīng)辦人員印章。查復(fù)行應(yīng)根據(jù)票據(jù)防偽特征認(rèn)真審核票據(jù)真?zhèn)?、票面要素，核?duì)“匯票專(zhuān)用章”印模、出票人簽章。核對(duì)與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）內(nèi)容及國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)承兌匯票系統(tǒng)信息是否一致。核對(duì)后，打印“中國(guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”，經(jīng)辦、授權(quán)人簽章，依據(jù)證實(shí)書(shū)內(nèi)容在“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”中注明查復(fù)情況及查詢(xún)次數(shù)等信息并由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章?！爸袊?guó)銀行銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”、“銀行承兌匯票查詢(xún)（復(fù)）書(shū)”第二聯(lián)與原承兌匯票第一聯(lián)（卡片）配對(duì)保管，第三聯(lián)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章，經(jīng)辦人員簽章后連同承兌匯票第二聯(lián)原件通過(guò)郵寄方式回復(fù)查詢(xún)行。同時(shí)登記銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)登記簿，并簽章確認(rèn)。

十六、承兌業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算(一)承兌銀行辦理承兌

Dr：客戶(hù)號(hào)（銀行承兌匯票）--0781 001 Cr：部門(mén)號(hào)（銀行承兌匯票）--0881 001 同時(shí)收取承兌手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜員號(hào)（尾箱現(xiàn)金）--7011 001 Cr：部門(mén)號(hào)（承兌匯票手續(xù)費(fèi)）--5313 001 Cr：部門(mén)號(hào)（承兌匯票工本費(fèi)）--5320 001

如按規(guī)定，需收取銀行承兌匯票保證金時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款等）--809*等 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票保證金）--8401 001 如按規(guī)定，收到質(zhì)押品時(shí)：

Dr：部門(mén)號(hào)（貸款質(zhì)押品）--0513 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（貸款質(zhì)押品）--0613 001

（二）承兌銀行于匯票到期日向出票人收取票款

1、出票人賬戶(hù)余額足夠支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809、8401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）--8331 001

2、出票人賬戶(hù)無(wú)款支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票墊款）---7401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001

3、出票人賬戶(hù)不足支付票款時(shí)：

Dr：客戶(hù)號(hào)（承兌匯票墊款）---7401 001 Dr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809*、8401 001 Cr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001

4、出票人用質(zhì)押?jiǎn)螕?jù)支付票款時(shí)

Dr：客戶(hù)號(hào)（單位定期存款）等—8211等 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（單位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通過(guò)特種轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶(hù) 同時(shí)銷(xiāo)記押品表外帳

Dr：客戶(hù)號(hào)（貸款質(zhì)押品）---0613 Cr：部門(mén)號(hào)（貸款質(zhì)押品）---0513

（三）承兌銀行支付匯票款項(xiàng)

Dr：部門(mén)號(hào)（臨時(shí)存款）----8331 001 Cr：清算行客戶(hù)號(hào)（總、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客戶(hù)號(hào)（存放中央銀行）---9131 001 同時(shí)，轉(zhuǎn)銷(xiāo)表外分錄

Dr：部門(mén)號(hào)（銀行承兌匯票）---0881 001 Cr：客戶(hù)號(hào)（銀行承兌匯票）---0781 001

十七、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

(一)承兌申請(qǐng)人是否符合條件。

承兌申請(qǐng)人必須符合規(guī)定條件，必須在承兌行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)。嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人資格，不符合條件的承兌申請(qǐng)堅(jiān)決不予受理，嚴(yán)禁辦理承兌。

（二）是否嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行承兌前調(diào)查。

對(duì)承兌申請(qǐng)人資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)等情況嚴(yán)格審查，確保承兌申請(qǐng)人提交的材料內(nèi)容合法、合規(guī)、有效和真實(shí)。監(jiān)控其申請(qǐng)承兌金額與當(dāng)期銷(xiāo)售收入相匹配，保證承兌匯票用途、金額與客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模一致。

（三）是否具有真實(shí)貿(mào)易背景。

必須對(duì)承兌申請(qǐng)人嚴(yán)格審查確保貿(mào)易背景真實(shí)、合法，防止承兌申請(qǐng)人利用承兌匯票套取銀行資金。

（四）承兌業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同是否真實(shí)、有效。

承兌業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同應(yīng)與對(duì)應(yīng)的承兌匯票相關(guān)內(nèi)容相匹配。購(gòu)銷(xiāo)合同不得存在簽章不全、合同金額小于承兌匯票金額、合同收款人與承兌匯票收款人不符、合同簽定日期遲于承兌匯票出票日期、合同超過(guò)有效期、同一合同重復(fù)使用等情況。留存的合同復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)一致。

（五）是否超授權(quán)承兌。

嚴(yán)格按照授信審批權(quán)限辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁進(jìn)行違規(guī)承兌。

（六）是否以新票抵舊票，循環(huán)承兌。

承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴(yán)格防止承兌申請(qǐng)人在無(wú)款支付時(shí)，承兌申請(qǐng)人不愿進(jìn)行墊款或承兌行因控制不良貸款率，采取以新票抵舊票的方式進(jìn)行循環(huán)承兌，規(guī)避真實(shí)的承兌監(jiān)控。

（七）是否辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票。

對(duì)于連續(xù)申請(qǐng)開(kāi)立承兌匯票的申請(qǐng)人，應(yīng)特別關(guān)注貿(mào)易背景的真實(shí)性，必要時(shí)應(yīng)要求其提供上一筆承兌匯票交易確已履行的證明，如增值稅發(fā)票、貨運(yùn)憑證等。

（八）抵、質(zhì)押品是否真實(shí)，是否按規(guī)定落實(shí)有效、足額的抵、質(zhì)押擔(dān)保條件，是否辦妥相關(guān)登記、交付等抵、質(zhì)押手續(xù)，是否違規(guī)管理。

抵、質(zhì)押品應(yīng)真實(shí)有效，并按規(guī)定落實(shí)有效、足額的抵、質(zhì)押擔(dān)

保條件并辦妥相關(guān)登記、交付等抵、質(zhì)押手續(xù)。抵、質(zhì)押品不得違規(guī)管理，未經(jīng)審批不得提前釋放抵、質(zhì)押品。

（九）存單質(zhì)押是否按規(guī)定臵換為質(zhì)押貸款專(zhuān)用存單。

以存單作質(zhì)押，應(yīng)到存款行將開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)臵換為質(zhì)押貸款專(zhuān)用存單，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。

（十）第三方擔(dān)保人與承兌申請(qǐng)人是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)。

承兌申請(qǐng)人為第三方提供擔(dān)保的,重點(diǎn)關(guān)注第三方是否與承兌申請(qǐng)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（十一）承兌手續(xù)是否合規(guī)。

必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務(wù)，避免先承兌后由客戶(hù)補(bǔ)辦承兌手續(xù)等逆程序操作。

（十二）客戶(hù)經(jīng)理是否切實(shí)履行承兌授信后管理職責(zé)。

承兌后客戶(hù)經(jīng)理必須隨時(shí)關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實(shí)履行承兌授信貸后管理職責(zé)，確保承兌資金到期收回。

（十三）保證金賬戶(hù)是否串用挪用，保證金是否原路退回。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶(hù)用于承兌到期付款，不能挪用或與承兌申請(qǐng)人結(jié)算賬戶(hù)混用，不能憑以出具虛假資金資信證明。提前支取需公司業(yè)務(wù)部門(mén)審批后，退回承兌申請(qǐng)人原結(jié)算賬戶(hù)。

（十四）是否按規(guī)定領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證。

空白銀行承兌匯票憑證必須按規(guī)定領(lǐng)用，未經(jīng)審批報(bào)備總行開(kāi)辦承兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得領(lǐng)用空白銀行承兌匯票憑證。

（十五）承兌匯票憑證是否按憑證號(hào)碼順序使用雙面復(fù)印紙滿(mǎn)面套

打。

承兌匯票必須按憑證號(hào)碼順序使用雙面復(fù)印紙滿(mǎn)面套打，不得分別打印。空白銀行承兌匯票憑證不得預(yù)先蓋好匯票專(zhuān)用章備用。不得在未與客戶(hù)簽定承兌協(xié)議前交付給客戶(hù)。

（十六）是否按規(guī)定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證。

作廢空白銀行承兌匯票必須于作廢時(shí)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，將作廢承兌匯票第二聯(lián)右上角號(hào)碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，并簽章確認(rèn)，作廢的全套憑證作為當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，不能私自留存。

（十七）銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實(shí)行“雙人審核”制。承兌行對(duì)承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)辦、復(fù)核“雙人審核”制，按程序進(jìn)行初審、復(fù)審后，方可確定審驗(yàn)結(jié)果。（十八）未用注銷(xiāo)是否按規(guī)定手續(xù)處理。

未用注銷(xiāo)僅限于已承兌未背書(shū)的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內(nèi)容變更，不可做簡(jiǎn)單憑證臵換，必須按未用注銷(xiāo)處理后，重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)定辦理承兌，并收取承兌手續(xù)費(fèi)。已掛失止付/公示催告，超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的承兌匯票不可作未用注銷(xiāo)。（十九）查詢(xún)查復(fù)是否按照規(guī)定辦理。

查詢(xún)查復(fù)必須嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)限辦理，避免延誤積壓造成資金損失。系統(tǒng)查詢(xún)應(yīng)依據(jù)承兌匯票原件準(zhǔn)確錄入查詢(xún)信息。實(shí)地查詢(xún)必須雙人前往，手續(xù)完備、查復(fù)加封。發(fā)送或收到承兌匯票查詢(xún)傳真時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行電話(huà)核實(shí)。

（二十）查詢(xún)查復(fù)崗位與其他重要業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵是否遵循風(fēng)險(xiǎn)分離

原則。

承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)復(fù)核崗必須與承兌業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。

（二十一）系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”與“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)”填寫(xiě)內(nèi)容是否一致。

通過(guò)國(guó)內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)辦理承兌業(yè)務(wù)查詢(xún)查復(fù)，“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)書(shū)”應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢(xún)/查復(fù)證實(shí)書(shū)”內(nèi)容準(zhǔn)確填寫(xiě)，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可回復(fù)查詢(xún)?nèi)?。（二十二）臨時(shí)存款核算碼中承兌匯票款項(xiàng)是否與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）核對(duì)一致。

承兌匯票到期后，應(yīng)加強(qiáng)臨時(shí)存款核算碼中承兌匯票款項(xiàng)的監(jiān)控，保證與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）核對(duì)一致。（二十三）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)檔案資料是否齊全完整。

承兌匯票各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格按要求建立承兌匯票檔案資料，由專(zhuān)人保管，日常資料及時(shí)歸檔，定期檢查，嚴(yán)格調(diào)閱手續(xù)，確保承兌業(yè)務(wù)資料齊全、完整。

十八、附則

（一）本規(guī)程未規(guī)定事宜參照法律法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定及省行相關(guān)制度執(zhí)行。

（二）本規(guī)程涉及承兌授信業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)賬務(wù)處理等有關(guān)內(nèi)容，按照省行相關(guān)部門(mén)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）本規(guī)程適用于本行客戶(hù)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù),有關(guān)代理同業(yè)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作，按省行金融機(jī)構(gòu)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）自本規(guī)程實(shí)施之日起，原?中國(guó)銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實(shí)施細(xì)則(試行)?

40（豫中銀會(huì)[2006]56號(hào)）及?關(guān)于對(duì)豫中銀會(huì)?2006?56號(hào)文的補(bǔ)充通知?（豫中銀會(huì)?2006?58號(hào)）廢止，省行其他相關(guān)規(guī)定與本規(guī)程有抵觸的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。

（五）本規(guī)程由省行會(huì)計(jì)結(jié)算部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

（六）本規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：（1）：銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)

（2）：銀行承兌匯票質(zhì)押查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（3）[2-1]：商業(yè)匯票承兌協(xié)議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內(nèi)容（4）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書(shū)（5）：銀行承兌匯票領(lǐng)用單

（6）：銀行承兌匯票未用注銷(xiāo)業(yè)務(wù)通知書(shū)（7）：銀行承兌匯票保證金退還通知單

（8）：開(kāi)立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)（9）：撤銷(xiāo)銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)（10）：銀行承兌匯票查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（11）：銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢(xún)申請(qǐng)書(shū)（12）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程圖（13）：承兌業(yè)務(wù)操作流轉(zhuǎn)程序圖