第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

144號(hào)（5月19日）

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）商業(yè)匯票銀行承兌管理,促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展,保障信貸資金安全，依照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》及本行信貸管理相關(guān)制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌匯票申請(qǐng)人向支行申請(qǐng)，經(jīng)支行、總行有權(quán)人審查、審批，總行授權(quán)支行簽發(fā)并承諾到期對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的商業(yè)匯票。

第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁簽發(fā)無(wú)真實(shí)商品交易背景的銀行承兌匯票，嚴(yán)禁利用銀行承兌匯票拆借資金和套取銀行貼現(xiàn)資金。

第四條

本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，實(shí)行總量控制，比例管理。根據(jù)保證金比例的不同，銀行承兌匯票分為全額保證金銀行承兌匯票和非全額保證金銀行承兌匯票。

第五條

本行銀行承兌匯票簽發(fā)審批權(quán)限集中在總行，各支行在總行授權(quán)范圍內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù),并納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理，銀行承兌匯票的承兌期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程》的規(guī)定辦理。

第七條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的具體操作步驟按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程》的規(guī)定。

第二章

承兌申請(qǐng)與受理

第八條

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人必須具備下列基本條件：

1．經(jīng)縣（區(qū)）級(jí)以上工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、；

2．具有真實(shí)、合法的商品交易或勞務(wù)關(guān)系； 3．貸款卡經(jīng)年審合格，并具備貸款資格； 4．合法經(jīng)營(yíng)，資信良好，無(wú)不良資信記錄； 5．具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源； 6．在本行開(kāi)立資金結(jié)算賬戶(hù)。

第九條

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人向經(jīng)辦支行提出承兌申請(qǐng)，支行受理后應(yīng)指定客戶(hù)經(jīng)理按照本行《銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程》進(jìn)行調(diào)查，并要求申請(qǐng)人提供下列資料：

1．銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)；

2．申請(qǐng)人及擔(dān)保人的經(jīng)年審或最新、有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或有效證件）、企業(yè)法人代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證、驗(yàn)資報(bào)告、公司章程等已核原件的復(fù)印件；

3．法定代表人證明書(shū)；

4．法定代表人授權(quán)委托書(shū)（如需要）；

5．法定代表人身份證和授權(quán)經(jīng)辦人身份證已核原件的復(fù)印件； 6．申請(qǐng)人和擔(dān)保人上年末和近期的財(cái)務(wù)報(bào)表； 7．已核原件的商品貿(mào)易合同復(fù)印件；

8．用財(cái)產(chǎn)抵押的應(yīng)提供產(chǎn)權(quán)證已核原件的復(fù)印件和評(píng)估報(bào)告書(shū)（原始發(fā)票）；

9．保證金存入憑證原件； 10．本行要求的其他資料。

第三章

授信審查與審批

第十條

審查人依據(jù)國(guó)家票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)及本行有關(guān)規(guī)章制度對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查。一筆交易合同申請(qǐng)辦理多筆銀行承兌匯票的匯票總金額不得超過(guò)該筆交易合同金額，并視交易風(fēng)險(xiǎn)程度和企業(yè)資信情況確定能否轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?duì)不得轉(zhuǎn)讓的匯票在正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。不得簽發(fā)無(wú)商品交易的銀行承兌匯票，也不得利用銀行承兌匯票拆借資金。

第十一條

全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)受理，經(jīng)支行授權(quán)審批后直接報(bào)總行信貸管理部用信審查、審批。

第十二條

非全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)經(jīng)支行受理調(diào)查后報(bào)總行授信管理部審查。

第十三條

總行授信管理部應(yīng)盡職審查非全額保證金承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料、交易資料、擔(dān)保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。

第十四條

總行授信管理部對(duì)非全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查后提交總行授信審查委員會(huì)審議。

第四章

保證金與擔(dān)保

第十五條

辦理銀行承兌匯票，應(yīng)收取申請(qǐng)人一定比例的保證金，本行銀行承兌匯票保證金比例原則上不得低于45%。

第十六條

本行銀行承兌匯票保證金采取集中上劃，由總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部清算中心專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，統(tǒng)一管理、核算，并按月核對(duì)銀票余額和保證金余額。

第十七條

銀行承兌匯票敞口部分應(yīng)提供有效的擔(dān)保，擔(dān)保形式包括保證、抵押、質(zhì)押等。

第十八條

為確保承兌申請(qǐng)人在匯票到期時(shí)及時(shí)付款，必須根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)的承兌金額、信譽(yù)等情況，與承兌申請(qǐng)人簽訂承兌協(xié)議（合同）。協(xié)議（合同）內(nèi)容應(yīng)明確：

1．必須收取一定比例的保證金，保證金比例不足100%的，須提供有效擔(dān)保；

2．申請(qǐng)非全額保證金承兌匯票的，承兌申請(qǐng)人必須在銀行承兌匯票開(kāi)出前一次性將非全額部分承諾手續(xù)費(fèi)付給受理支行；

3．承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；

4．在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng)，保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng)等內(nèi)容。

第五章

用信審查與審批

第十九條

總行信貸管理部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的用信審查，并按權(quán)限提交有權(quán)審批人審批。

第二十條

總行信貸管理部主要對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理資料的完整性和交易資料的真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)非全額保證金銀行承兌匯票授信審批意見(jiàn)的落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)。

第二十一條

總行信貸管理部對(duì)已簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行臺(tái)賬式管理，并做好日常的監(jiān)督工作。第二十二條

對(duì)于審批同意辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，經(jīng)辦支行應(yīng)按審批意見(jiàn)落實(shí)保證金等放款條件，辦理相關(guān)抵押擔(dān)保手續(xù)，簽訂承兌協(xié)議（承兌合同）等合同文本。

第六章

匯票簽發(fā)與承兌

第二十三條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)實(shí)時(shí)登記信貸管理系統(tǒng)，并按授權(quán)提交總行信貸管理部網(wǎng)上審批。

第二十四條

支行柜面會(huì)計(jì)人員對(duì)客戶(hù)經(jīng)理提供的匯票簽發(fā)資料進(jìn)行審核后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行銀行承兌匯票出票操作，并實(shí)時(shí)將匯票保證金上劃至總行清算中心保證金專(zhuān)戶(hù)。

第二十五條

總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)匯票記載內(nèi)容、匯票審批簽發(fā)材料的完整性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核后，由總行清算中心在核實(shí)保證金足額到位后在匯票承兌欄加蓋匯票承兌專(zhuān)用章。

第七章

用信后管理

第二十六條

支行負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和日常管理。重點(diǎn)檢查出票人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否正常,保證金管理是否符合規(guī)定,抵押物的價(jià)值是否發(fā)生變化,商品交易是否履行,是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。在檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)報(bào)告,并采取相應(yīng)措施。檢查后應(yīng)撰寫(xiě)檢查報(bào)告并留檔保存。支行要逐戶(hù)建立銀行承兌匯票登記臺(tái)賬,逐戶(hù)逐筆建立檔案,做好資料收集工作。主要包括:承兌申請(qǐng)書(shū)、保證金進(jìn)賬單(復(fù)印件)、交易合同(復(fù)印件)、承兌協(xié)議（合同）、相關(guān)擔(dān)保合同、審查、審批資料、銀行承兌匯票復(fù)印件、清收記錄等。第二十七條

支行應(yīng)在非全額保證金銀行承兌匯票到期前至少15天通知出票人及時(shí)足額存入票款，并跟蹤其兌付資金到位情況，防止到期時(shí)兌付資金不足。

第二十八條

支行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定對(duì)到期的銀行承兌匯票進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)告知對(duì)方拒付理由。

第二十九條

銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人到期不能足額支付票款時(shí)，承兌人（支行）在無(wú)條件向持票人付款的同時(shí)，對(duì)承兌申請(qǐng)人采取如下措施：

1．根據(jù)承兌協(xié)議（合同），執(zhí)行扣款；

2．對(duì)尚未支付的匯票金額按照6個(gè)月以?xún)?nèi)短期貸款最高執(zhí)行利率上浮50%計(jì)收利息，具體利率標(biāo)準(zhǔn)按照本行貸款利率管理制度的規(guī)定執(zhí)行，同時(shí)落實(shí)專(zhuān)人對(duì)匯票墊款進(jìn)行清收，并立即停止該匯票出票人的其他授信業(yè)務(wù)。

3．對(duì)未能按期足額支付銀行承兌匯票款項(xiàng)的出票人，一年之內(nèi)支行不得再為其辦理銀行承兌業(yè)務(wù)。

第三十條

承兌申請(qǐng)人有下列情形之一的，支行應(yīng)暫停或取消其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：

1．未以商品交易為背景簽發(fā)銀行承兌匯票的； 2．出現(xiàn)逾期等不良行為的； 3．以非法手段騙取銀行承兌的。

第三十一條 支行有下列情形之一的，總行可以取消其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格：

1．發(fā)生一次以上無(wú)理拒付或未按規(guī)定及時(shí)付款的； 2．未按規(guī)定收取保證金或保證金收取不足的；

3.對(duì)非全額保證金銀行承兌匯票未按規(guī)定收取承諾手續(xù)費(fèi)的；

4.收取承諾手續(xù)費(fèi)未按規(guī)定入賬的。

第三十二條

承兌申請(qǐng)人采取欺詐手段騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條

對(duì)產(chǎn)生銀行墊款行為的，視同不良貸款管理，并考核。

第三十四條

凡由于違規(guī)操作，造成銀行承兌匯票到期不能按時(shí)承兌或承兌資金遭受損失的，總行依照相關(guān)制度對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第八章

收 費(fèi)

第三十五條

申請(qǐng)人在銀行承兌匯票出票前應(yīng)一次性支付匯票手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)和匯票敞口部分的承諾費(fèi)。

第三十六條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票按照票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元收取。

第三十七條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票按照簽發(fā)份數(shù)向承兌申請(qǐng)人收取工本費(fèi)（具體標(biāo)準(zhǔn)以總行有關(guān)票證工本費(fèi)價(jià)格為準(zhǔn)）。

第三十八條

支行簽發(fā)非全額保證金銀行承兌匯票按照非全額部分向承兌申請(qǐng)人收取承諾手續(xù)費(fèi)。費(fèi)率按總行公布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，承諾手續(xù)費(fèi)=敞口部分金額×費(fèi)率。

第九章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)、文件執(zhí)行。

第四十條

本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十一條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)信用社（部）申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶(hù)信用社（部）審查同意，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部承兌、承兌申請(qǐng)人委托信用社、再由聯(lián)社營(yíng)業(yè)部指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條

辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。

第五條

在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國(guó)人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章

承兌申請(qǐng)

第七條

申請(qǐng)辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶(hù)必須符合下列條件：

一依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； 二在信用社（部）開(kāi)立存款賬戶(hù)；

三資信狀況良好，近兩年在我社（部）無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四具有支付匯票金額的可靠資來(lái)源；

五以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷(xiāo)合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交下列資料： 一銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

二營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件；

三上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五信用社（部）要求提供的其他資料。

第九條

銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人首先向其開(kāi)戶(hù)信用社（部）申請(qǐng)承兌。第十條

承兌申請(qǐng)人在申請(qǐng)承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，須在開(kāi)戶(hù)社存入百分之百的保證金。

第十一條

客戶(hù)提出申請(qǐng)和相關(guān)資料后，以客戶(hù)名義開(kāi)立保證金專(zhuān)戶(hù)，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶(hù)應(yīng)作出到期無(wú)條件付款的承諾。第三章 審查、審批和承兌

第十二條

承兌申請(qǐng)人開(kāi)信用社（部）信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 一

兌申請(qǐng)人的合法資格；

二該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 三該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

四承兌申請(qǐng)人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六其他需要審查的事項(xiàng)。

第十三條

信貸人員對(duì)承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，審查同意后，撰寫(xiě)審查報(bào)告并填制好各種表格和審批表，報(bào)本信用社（部）貸款審查委員會(huì)會(huì)辦研究。

第十四條

基層社全辦研究同意后，應(yīng)及時(shí)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料及審查報(bào)告等按審批權(quán)限分別報(bào)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、聯(lián)社貸款審查委員會(huì)審批。

第十五條

經(jīng)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、聯(lián)社貸款審查委員會(huì)審批同意后，由聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)登記臺(tái)帳，在《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》上簽署審批意見(jiàn)后，傳遞到承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（部）。承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（部）根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人簽訂《銀行承兌協(xié)議》?；鶎由纾ú浚⑾嚓P(guān)資料傳遞到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。第十六條

聯(lián)社營(yíng)業(yè)部收到資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)書(shū)面通知和承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（部）相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、承兌申請(qǐng)人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請(qǐng)人是否在開(kāi)戶(hù)信用社（部）開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取手續(xù)費(fèi)，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條

聯(lián)社營(yíng)業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。

第四章 管理與核算

第十八條

承兌申請(qǐng)人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金 ”科目下單獨(dú)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算。

第十九條

保征金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條

聯(lián)社營(yíng)業(yè)部設(shè)立臺(tái)帳和專(zhuān)人進(jìn)行管理，及時(shí)將到期的承兌匯票款項(xiàng)，從信用社（部）存入聯(lián)社款項(xiàng)中直接解付。第二十一條

聯(lián)社應(yīng)派專(zhuān)人進(jìn)行管理，設(shè)立臺(tái)帳及時(shí)查看匯票的到期情況，對(duì)將要到期的承兌匯票主動(dòng)辦理付款手續(xù)，同時(shí)應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。

第二十二條

客戶(hù)開(kāi)出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對(duì)客戶(hù)授信總額范圍內(nèi)。第二十三條

聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專(zhuān)戶(hù)，核算承兌申請(qǐng)人保證金的有價(jià)憑證。第二十四條

承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷(xiāo)、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章

管理制度

第二十五條

按信貸原則進(jìn)行管理。對(duì)銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查“工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動(dòng)資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會(huì)審批，對(duì)數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請(qǐng)，也要由貸款審查委員會(huì)審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條

資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分工協(xié)作，加強(qiáng)配合。資金營(yíng)運(yùn)部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要做好會(huì)計(jì)科目核算，實(shí)施柜面監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢(xún)等管理監(jiān)督工作。資金營(yíng)運(yùn)部要建立銀行承兌匯票的臺(tái)帳，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)逐筆向承兌行進(jìn)行查詢(xún)，確定真?zhèn)?，得不到答?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)根據(jù)本行的資金情況，及時(shí)申請(qǐng)人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二十七條

嚴(yán)格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會(huì)計(jì)重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷(xiāo)號(hào)制度。第二十八條

建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要定期或不定期開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容： 一對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條

嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點(diǎn)流向效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等購(gòu)銷(xiāo)存“一條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購(gòu)銷(xiāo)存“一條龍”企業(yè)的收購(gòu)、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷(xiāo)、儲(chǔ)備等多個(gè)環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

第六章

罰則

第三十條

出票人有下列情形之一的，信用社（部）應(yīng)暫停對(duì)其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)：

一未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二以非法手段騙取銀行承兌的； 三違反印、壓、證管理的。

第三十一條

信用社（部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

發(fā)生一次以上無(wú)理拒付或未按規(guī)定及時(shí)付款的。第三十二條

出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條

對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章

附則

第三十四條

本辦法由**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十五條 第三十六條 人民銀行、銀監(jiān)局、上級(jí)聯(lián)社有新的規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。本辦法從公布之日起執(zhí)行。

第三篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

附件3 XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第一章總則

第一條為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶(hù)信用社（部）審查同意，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部承兌、承兌申請(qǐng)人委托信用社、再由聯(lián)社營(yíng)業(yè)部指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。

第三條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。第五條在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國(guó)人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二章承兌申請(qǐng)

第七條申請(qǐng)辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶(hù)必須符合下列條件：

一是依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； 二是在我聯(lián)社各分支機(jī)構(gòu)（營(yíng)業(yè)部）開(kāi)立存款賬戶(hù)；

三是資信狀況良好，近兩年在我聯(lián)社無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四是具有支付匯票金額的可靠資來(lái)源；

五是以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷(xiāo)合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)社提交下列資料： 一是銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

二是營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件；

三是上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四是商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五是我聯(lián)社要求提供的其他資料。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人首先向其開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）申請(qǐng)承兌。第十條承兌申請(qǐng)人在申請(qǐng)承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，須在開(kāi)戶(hù)社存入百分之百的保證金。

第十一條客戶(hù)提出申請(qǐng)和相關(guān)資料后，以客戶(hù)名義開(kāi)立保證金專(zhuān)戶(hù)，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶(hù)應(yīng)作出到期無(wú)條件付款的承諾。第三章審查、審批和承兌

第十二條承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 一是承兌申請(qǐng)人的合法資格；

二是該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 三是該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四是承兌申請(qǐng)人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五是承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六是其他需要審查的事項(xiàng)。

第十三條信貸人員對(duì)承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，審查同意后，撰寫(xiě)審查報(bào)告并填制好各種表格和審批表，報(bào)本信用社（營(yíng)業(yè)部）貸款審查委員會(huì)研究。

第十四條信用社（營(yíng)業(yè)部）貸款審查委員會(huì)研究同意后，應(yīng)及時(shí)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料及審查報(bào)告等按審批權(quán)限分別報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會(huì)審批。

第十五條經(jīng)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會(huì)審批同意后，由聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部登記臺(tái)賬，在《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》上簽署審批意見(jiàn)后，傳遞到承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）。承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人簽訂《銀行承兌協(xié)議》。信用社（營(yíng)業(yè)部）將相關(guān)資料傳遞到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。

第十六條聯(lián)社營(yíng)業(yè)部收到業(yè)務(wù)發(fā)展部書(shū)面通知和承兌申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、承兌申請(qǐng)人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請(qǐng)人是否在開(kāi)戶(hù)信用社（營(yíng)業(yè)部）開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取手續(xù)費(fèi)，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條聯(lián)社營(yíng)業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。第四章管理與核算

第十八條承兌申請(qǐng)人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金”科目下單獨(dú)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算。第十九條保征金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條聯(lián)社營(yíng)業(yè)部設(shè)立臺(tái)賬和專(zhuān)人進(jìn)行管理，及時(shí)將到期的承兌匯票款項(xiàng)，從信用社（營(yíng)業(yè)部）存入聯(lián)社款項(xiàng)中直接解付。第二十一條聯(lián)社應(yīng)派專(zhuān)人進(jìn)行管理，設(shè)立臺(tái)賬及時(shí)查看匯票的到期情況，對(duì)將要到期的承兌匯票主動(dòng)辦理付款手續(xù)，同時(shí)應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。第二十二條客戶(hù)開(kāi)出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對(duì)客戶(hù)授信總額范圍內(nèi)。

第二十三條聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專(zhuān)戶(hù)，核算承兌申請(qǐng)人保證金的有價(jià)憑證。

第二十四條承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷(xiāo)、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。第五章管理制度

第二十五條按信貸原則進(jìn)行管理。對(duì)銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查”工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動(dòng)資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會(huì)審批，對(duì)數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請(qǐng)，也要由貸款審查委員會(huì)審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條業(yè)務(wù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)計(jì)劃部分工協(xié)作，加強(qiáng)配合。業(yè)務(wù)發(fā)展部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理，財(cái)務(wù)計(jì)劃部要做好會(huì)計(jì)科目核算，實(shí)施柜面監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢(xún)等管理監(jiān)督工作。業(yè)務(wù)發(fā)展部要建立銀行承兌匯票的臺(tái)賬，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部要建立相關(guān)登記簿。第二十七條對(duì)銀行承兌匯票空白憑證要進(jìn)行嚴(yán)格管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會(huì)計(jì)重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷(xiāo)號(hào)制度。

第二十八條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。業(yè)務(wù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)計(jì)劃部要定期或不定期開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：

一是對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二是銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點(diǎn)流向效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等購(gòu)銷(xiāo)存“一條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購(gòu)銷(xiāo)存“一條龍”企業(yè)的收購(gòu)、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷(xiāo)、儲(chǔ)備等多個(gè)環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。第六章罰則

第三十條出票人有下列情形之一的，信用社（營(yíng)業(yè)部）應(yīng)暫停對(duì)其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)： 一是未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二是以非法手段騙取銀行承兌的； 三是違反印、壓、證管理的。

第三十一條信用社（營(yíng)業(yè)部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。發(fā)生一次以上無(wú)理拒付或未按規(guī)定及時(shí)付款的。第三十二條出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第七章附則

第三十四條本辦法由XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四篇：中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)

《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

（工銀發(fā)[2002]10號(hào) 2002年1月15日）

各一級(jí)分行、直屬分行：

為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：

中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請(qǐng)

第六條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

（三）近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取保證金。ＡＡ級(jí)（含）以上客戶(hù)可免收保證金；ＡＡ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級(jí)客戶(hù)收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級(jí)（含）以下客戶(hù)收取100％的保證金。

經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對(duì)ＡＡ－級(jí)客戶(hù)可免收保證金，對(duì)Ａ＋、Ａ、Ａ－級(jí)客戶(hù)可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。

對(duì)未評(píng)級(jí)客戶(hù)按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。

第九條 ＡＡ級(jí)（含）以上客戶(hù)可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級(jí)（含）以下、Ａ－級(jí)（含）以上客戶(hù)按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在Ａ級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對(duì)現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，無(wú)不良信用記錄的客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶(hù)，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對(duì)外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶(hù)除外。

第十一條 經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶(hù)逐筆報(bào)總行備案。

第十二條 對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：

（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；

（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（四）承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（五）承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保；

（七）其他需要審查的事項(xiàng)。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門(mén)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開(kāi)戶(hù)行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)收到信貸部門(mén)書(shū)面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻?hù)提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開(kāi)立子賬戶(hù)（不需要交存保證金的除外）。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶(hù)設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)。

第二十一條 保證金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

（二）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書(shū)、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶(hù)辦理。

（四）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶(hù)信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶(hù)到期兌付能力的事項(xiàng)；

（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；

（四）資金流向和銷(xiāo)貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門(mén)應(yīng)通知客戶(hù)將票款足額存入其賬戶(hù)用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶(hù)未足額交存票款的，承兌行收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)和其他存款賬戶(hù)扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施：

（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；

（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；

（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；

（四）經(jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門(mén)必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。

客戶(hù)的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷(xiāo)售收入的10％以?xún)?nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門(mén)應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶(hù)提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書(shū)、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門(mén)憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，按份出售給客戶(hù)，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶(hù)與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門(mén)職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

（二）信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。

（四）法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過(guò)對(duì)客戶(hù)的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；

（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線(xiàn)的；

（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；

（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專(zhuān)用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：銀行承兌協(xié)議（略）

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

吉林省農(nóng)村信用社

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱(chēng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 申請(qǐng)人的條件

第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人(下稱(chēng)持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經(jīng)辦行社開(kāi)立存款賬戶(hù)，并有一定結(jié)算往來(lái)的法人客戶(hù)及其他經(jīng)濟(jì)組織；

（二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的

信貸政策；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源，無(wú)不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。

第六條 申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)應(yīng)提供以下資料：

（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門(mén)核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書(shū)；

（二）經(jīng)過(guò)人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報(bào)告；

（四）上和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告；

（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營(yíng)決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的書(shū)面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件

以核對(duì)）；

（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。

第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

第四章 審查審批

第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門(mén)進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：

（一）對(duì)匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢(xún)、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢(xún)并取得承兌行的書(shū)面確認(rèn)；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；

（三）承兌匯票背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見(jiàn)，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行核查：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見(jiàn)，連同其他文件資料按審批權(quán)限報(bào)送有權(quán)審批人審批。

第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理

第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，一份交客戶(hù)，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會(huì)計(jì)部門(mén)。會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立

臺(tái)賬，并及時(shí)登記。

第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)或會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)按重要有價(jià)單證來(lái)保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會(huì)計(jì)部門(mén)采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門(mén)在收到拒付款證明或退票理由書(shū)的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶(hù)內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書(shū)移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問(wèn)題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門(mén)會(huì)同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。