第一篇：報銷票據(jù)管理制度

陳倉區(qū)東關(guān)初級中學 報銷票據(jù)管理制度

一、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。

二、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。

三、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負責人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。

四、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

五、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。

第二篇：票據(jù)報銷流程a3

票據(jù)報銷流程

第一部分 總則

第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第三條：借款管理規(guī)定

(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致）、并注明支票或現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫，主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字。經(jīng)手人憑審批后的借據(jù)到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

(二)、借款范圍包括材料購買經(jīng)費、差旅費、公司電話費、交通費、辦公費、固定資產(chǎn)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等費用。

(三)、經(jīng)辦人員憑審批后的《借款申請單》按批準額度辦理借款，7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)(延期工資內(nèi)扣除并加收1%的滯納金)。

(四)、如借款遇特殊情況不能及時報賬，需在7日內(nèi)更換借條，重新審批，超期未經(jīng)審批的借款工資內(nèi)扣除。(如發(fā)現(xiàn)借條7日內(nèi)未經(jīng)審批，也未從經(jīng)手人工資內(nèi)扣除，規(guī)定金額對財務(wù)部經(jīng)手人員工資進行處罰)

(五)、各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(六)、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(七)、借款未還者，財務(wù)可拒絕再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。特殊情況需總經(jīng)理及董事長特別批準(未經(jīng)批準的，財務(wù)人員應(yīng)嚴格按以上制度執(zhí)行)。第四條:施工材料報銷規(guī)定及流程

(一)、施工現(xiàn)場所有材料，由采購部統(tǒng)一購買，統(tǒng)一報銷。

(二)、采購員購買材料必須取得項目經(jīng)理簽發(fā)的材料采購單，同時，材料采購單上必須同時擁有項目經(jīng)理簽字、采購員簽字、接收材料單日期及雙方電話號碼方能進入采購流程。

(三)、所購買材料的票據(jù)必須有材料商名稱及材料商聯(lián)系方式，貨到施工現(xiàn)場，必須有工地保管或施工負責人的收料簽字。

(四)、由采購填寫報銷單，采購員簽字、財務(wù)主管簽字、總經(jīng)理簽字、董事長簽字后出納處報銷，填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)、金額；簡述費用內(nèi)容或事由。

(五)、報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第五條:其他費用報銷規(guī)定及流程:(一)、交通費報銷制度及流程

1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請派車，如公司無車可派，緊急情況下可以乘坐出租車，一般情況下，乘公交車。

2、保留公交車票或出租車票并在票后注明時間及原由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理及董事長簽字后，出納處報銷

(二)、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

1.招待費：以電話形式向總經(jīng)理通報招待原因、招待范圍，批準方可進行。

報銷時，經(jīng)手人填寫報銷單，財務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理簽字、董事長簽字。

2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司辦公室配合董事長、總經(jīng)理管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送辦公室。根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須申報辦公室，在報銷前必須到辦公室進行登記。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品的購買及報銷流程

1、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、各項目部成立所需的各項物資等。

2、填寫購置申請，由部門負責人向總經(jīng)理提報批準。

3、所購物品由辦公室統(tǒng)一考察市場，統(tǒng)一購買。電腦、打印機等設(shè)備的購買應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)驗收（進行安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）。

4、使用部門主管填寫借領(lǐng)取使用單后(財務(wù)部相關(guān)人員負責管理保存單據(jù)借單)，同時辦理出庫手續(xù)。

5、員工離職時，辦公室應(yīng)及時清理借領(lǐng)單，便于公司財物及時歸還。

山西華源環(huán)藝裝飾有限公司財務(wù)部

2012.7.31

第三篇：票據(jù)報銷管理規(guī)范

票據(jù)報銷管理規(guī)范

報銷的費用為公務(wù)發(fā)生的一切費用，經(jīng)過審核后，確認發(fā)生的費用是合法合理的，公司一律給予報銷。

費用報銷的基本程序：

將填寫完畢的費用報銷單交部門主管審核后，交財務(wù)主管審核，而后宮總審核，最后全部交由出納一并找主任審批。每周周三財務(wù)主管將宮總審核過后的票據(jù)全部交給出納，每周周五由出納通知個員工領(lǐng)取費用報銷款。

公司負責人、財務(wù)部對費用報銷的金額或內(nèi)容有異議的，有權(quán)詢問報銷人和退回費用報銷單。

費用報銷單的填寫和黏貼：

規(guī)范填寫費用報銷單：外部帳使用《支出憑單》內(nèi)部帳使用《費用報銷單》；所有應(yīng)填寫項目，請?zhí)顚戫椖?，請全部填寫。例如報銷部門、單據(jù)及附件頁數(shù)、報銷人名字等。有漏填寫的，財務(wù)有權(quán)退回單據(jù)。

單據(jù)及附件頁數(shù)請統(tǒng)一按所附單據(jù)的實際頁數(shù)填寫（《粘貼單》不做為附件）。要求字跡清晰，大小寫金額應(yīng)該一致，而且大寫金額請注意規(guī)范用字。費用報銷單上不能隨意涂改，否則作廢。

尚處在試用期階段的員工不予報銷任何費用。特殊情況除外；

對于附件單據(jù)的基本要求：

合法性：原則上要求憑發(fā)票進行費用報銷； 合理性：要求費用的支出是正常的、合理的，是按公司規(guī)定予以報銷的； 真實性：要求費用的發(fā)生是真實的；

準確性：要求報銷的費用和實際發(fā)生的費用、發(fā)票的金額、費用報銷單上填寫的金額是一致的。

（附件單據(jù)有一條不合符合，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。）

貼票規(guī)定：

票與票不可以直接黏貼在一起，每張發(fā)票必須直接黏貼在《粘貼單》上； 票據(jù)正方向順序黏貼，不可以隨意倒貼、亂貼；

發(fā)票上得金額在黏貼時不可以被黏住看不到，財務(wù)人員無法確定金額的，將被視為無效發(fā)票；

發(fā)票正面不可隨意涂寫任何文字，備注該筆業(yè)務(wù)可在發(fā)票背面填寫； 但凡取得定額發(fā)票的，需在定額發(fā)票上如實填寫業(yè)務(wù)發(fā)生的日期；

特別提醒：

1、費用一周一報；

2、上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）；

3、所有費用報銷要求提供正式發(fā)票，小于100元的零星費用，經(jīng)財務(wù)主管審核后可以直接提供收據(jù)；

第四篇：票據(jù)報銷及簽字規(guī)范[定稿]

票據(jù)報銷及簽字規(guī)范 配件、重汽、陜汽、修理廠簽字程序、經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導簽字在票據(jù)上，列明相關(guān)費用歸屬，財務(wù)審核簽字、董事長簽字。

1、日常費用票據(jù)的報銷。購買辦公用品的相應(yīng)的辦理入庫手續(xù)，如不需辦理入庫的，需有接收人簽字。建立備查帳。入庫手續(xù)及正規(guī)票據(jù)粘合一同報銷。

2、差旅費票據(jù)報銷，將所有票據(jù)按出差的前后順序，依次粘貼在B5紙一半上或厚紙上。依時間出差的先后次序填出差報銷單。列明出差的時間、地點、批準人。對于有對下鄉(xiāng)有出租的票據(jù)收集不到的，應(yīng)特別標明，由部門領(lǐng)導簽字確認。

3、對配件入庫及相關(guān)運費的報銷。運費（或代收款及運費）應(yīng)與入庫單同時呈報，方可報銷。每日入庫單定時與費用票據(jù)匯總單一同匯總列明，票據(jù)樣式與費用粘貼電子板一樣填列。

4、對于修理廠的輔料的核算，應(yīng)生進入配件庫，通過內(nèi)部領(lǐng)料單，進行領(lǐng)用出庫，進入修理成本。

對于永和業(yè)務(wù)軟件審核程序及所要完成的必須的標的的明確。

1、公司購件后到貨后，清點來貨單與實物的相符。

2、對每一件商品進行商檢后，由庫管員標明貨位，并登錄永和入庫。

3、由采購人員進行相應(yīng)的審核，確認入庫。需要注意的問題，1）、按來貨單進行每單入庫

2）、如與購貨申請、或貨物破損，或有瑕點，拒收的，應(yīng)及時聯(lián)系供應(yīng)商，解決。溝通后或另行做退貨單，不得在原來貨單上直接沖減，或不入。

4、對于需要及時報銷的外采購的人工費，可列配件入庫，再由領(lǐng)料領(lǐng)出。

5、財務(wù)對配件入庫的審核，由在資金管理中采購付款中進行審核。對于銷售出庫的在銷售收款中進行審核。

6、對于汽修管理的，一定要嚴格按照永和的汽修管理流程處理。接車-派工-領(lǐng)料-完工-結(jié)算。財務(wù)對結(jié)算單據(jù)進行審核。

7、對于維修項目不可張冠李戴。材料與人工費用嚴格劃分。部分的費用要嚴格劃分。

8、對保險車輛的一車一結(jié)算，一車一成本利益分配。詳細分配各項費用及利益。不找馬后賬。

9、永和要能夠做到維修的分類及月底的服務(wù)、保險統(tǒng)計料費、人工費等。

10、永和要序時的記永續(xù)的盤點法。

11、永和上的往來帳要及時準確。相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時跟蹤。

配件與各部門的往來及核算程序、辦法。

1、結(jié)合配件、重汽服務(wù)、陜汽服務(wù)、修理廠、保險各結(jié)算的重點，列明各自流程，和結(jié)算辦法。嚴格執(zhí)行。

2、配件與重汽服務(wù)。1）、服務(wù)的工作的輔料，由配件統(tǒng)一采購、經(jīng)永和系統(tǒng)領(lǐng)料入重汽。如單獨領(lǐng)料，通過內(nèi)部領(lǐng)料單，一面做配件的成本出庫，同時增加服務(wù)的費用。此內(nèi)部領(lǐng)料由重汽指定人員，在相關(guān)單據(jù)簽字。財務(wù)按些相應(yīng)的給部門減少和增加。2）、領(lǐng)料配件加成后為服務(wù)部料用成本。3）根據(jù)一線通審核后的工費、料費為，以打印時注明工費、料費欄的相應(yīng)數(shù)據(jù)為準，分別計入服務(wù)的料費收入及工費收入。4）對于假索賠一并如同處理。4）永和索賠單上的工時為修理廠的工時收入，為服務(wù)站的工費成本。5）月底將索賠單據(jù)匯總調(diào)出，查明料費用配件收入，工費主修理收入，為服務(wù)料用成本，工費成本，部門領(lǐng)導相互簽字確認各自的成本及費用。

3、配件與陜汽服務(wù)，如上。

4、修理廠的結(jié)算關(guān)系：1）、修理廠的工具的耗用。每個應(yīng)配備各自的工具箱。財務(wù)在工具中核算。為配件的在庫工具，定期盤點。人員變動應(yīng)相應(yīng)交接，報與人事部。2）無論是索賠服務(wù)、在保服務(wù)、不在保服務(wù)中的維修，此業(yè)務(wù)中的工時皆為維修廠的工時收入。3）耗用管理材料用材料，通過內(nèi)部領(lǐng)料單列本部門費用。每月應(yīng)匯總所有工時單據(jù)與各部門結(jié)算分本收益。

5、配件與保險結(jié)算形成一單一算的形式。保險與保險公司形成的最終定審的料費、工費為本部門的料費收入和工費收入。加價后的材料為配件的收入，保險的材料成本，修理的工費收入，保險的工費成本。對回點為保險列明，申請為費用。其他提成等一單一算。保險車輛的換下的舊件，由和配件共同定價，配件的采購，保險的收入。如果修理所耗用工時，為修理的工時收入，配件的庫存成本。

6、以上各項均于月底生成明細匯總表，與永和相對應(yīng)，共同領(lǐng)導簽字，財務(wù)對應(yīng)給各部門轉(zhuǎn)帳核算。

7、

第五篇：票據(jù)報銷的規(guī)定

票據(jù)報銷的規(guī)定

1.公司各部門、車間在進行物資采購、修理修配、因公出差等經(jīng)濟活動時，應(yīng)取得稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的票據(jù)回公司報銷。因特殊情況無法取得正式發(fā)票的應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準方可報銷。2.公司部門、車間經(jīng)辦人員在取得發(fā)票時應(yīng)注意以下問題：

（1）發(fā)票名稱、填寫日期是否正確。

（2）經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否完整準確，包括數(shù)量、單價、金額是否準確。（3）增值稅發(fā)票填寫我公司的全稱、稅號、賬號、地址、電話是否正確，不可涂改。

（4）發(fā)票是否加蓋填制單位財務(wù)專用章或銷售發(fā)票專用章，經(jīng)辦人是否簽字或蓋章。

（5）發(fā)票的大小寫是否一致，剪貼票的剪貼金額和填寫金額是否一致，所列物品和采購物品是否相同。

（6）發(fā)票和附件內(nèi)容是否一致，發(fā)票的趕寫是否清楚規(guī)范。

經(jīng)辦人在取得發(fā)票時發(fā)現(xiàn)不符合上述要求的，應(yīng)當更換。

3.公司各部門、車間從個人處消費、購貨或接受修配，以能取得正式發(fā)票的，應(yīng)由對方按發(fā)票格式開具“發(fā)票”，財務(wù)部經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準后方可報銷。

4.公司各部門、車間有關(guān)人員因公出差報銷費用時，應(yīng)按照公司《因公出差費用報銷標準》進行報賬，車票應(yīng)按照實付金額報賬。出差人應(yīng)填寫差旅費報銷單經(jīng)部門經(jīng)理核實簽字，報總經(jīng)理批準后到出納室報賬。5.購入備品備件報銷應(yīng)有發(fā)票、入庫驗收單、物品申購尋價審批表，價值在500元（含500元）以上的必須有尋價記錄：購入包裝袋、合格證、縫口線報銷應(yīng)有發(fā)票、入庫驗收單，購入添加劑報銷應(yīng)有發(fā)票、入庫單、驗收單、化驗室檢驗合格證明；因業(yè)務(wù)需要購買的煙、酒、食品等報銷時應(yīng)有發(fā)票，不需附入庫單、物品中申購審批表；購入固定資產(chǎn)應(yīng)有發(fā)票、使用單位驗收合格證明，采用合同方式購入的還應(yīng)附合同復(fù)印件及《設(shè)備、安裝工程付款單》；購入在建工程物資報銷應(yīng)有發(fā)票、工程物資驗收單。報銷時應(yīng)先由部門負責人核實簽字，總經(jīng)理批準后到出納室報銷。

6.出納室對不符合要求的發(fā)票應(yīng)退回經(jīng)辦人更換；對報銷票據(jù)的具體內(nèi)容出納室應(yīng)負責審查。

7.本規(guī)定涉及崗位：財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、出納室主任 8.本規(guī)定自2016年8月1日起執(zhí)行。