第一篇：原始票據(jù)審核及報(bào)銷要求

原始票據(jù)審核及報(bào)銷填制要求

1.1原始票據(jù)

一、原始票據(jù)的審核內(nèi)容：

1.原始票據(jù)的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等應(yīng)完整且準(zhǔn)確無誤，并加蓋填制單位的公章或發(fā)票專用章（加蓋兩次發(fā)票專用章的視為無效票據(jù)）。如一張發(fā)票不能開出所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容請(qǐng)開幾張發(fā)票或提供稅控機(jī)打印出的增值稅發(fā)票銷貨清單。

2.報(bào)銷的原始票據(jù)必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)；填制的原始票據(jù)不能涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的應(yīng)重新填開。3.報(bào)銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票.是套印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國(guó)家稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù).在此需要說明發(fā)票真?zhèn)伪鎰e有如下方法：

3.1新版普通發(fā)票現(xiàn)在都采用有防偽水印的紙張進(jìn)行印制了，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。

3.2.發(fā)票票據(jù)上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標(biāo)有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，章下方標(biāo)有“國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制”的字樣。中間還有發(fā)票所在地的簡(jiǎn)稱及名字。

3.3發(fā)票下方有無加蓋賣家的發(fā)票章及公章，沒有的話是無效的發(fā)票。

3.4定額發(fā)票中間都有“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號(hào)碼”，可以撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)查詢發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?，?qǐng)稅務(wù)服務(wù)人員協(xié)助查詢。

4.原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼.5.原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼，發(fā)票不得連號(hào)，尤其是公交車票.6.原始票據(jù)的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致.7.大寫金額到 “元”或“角”為止的，應(yīng)在其后加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，其后不再加寫。

8.電腦制作的原始票據(jù)，簽字要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報(bào)銷填制

二、報(bào)銷填制要求：

1.費(fèi)用報(bào)銷采用“費(fèi)用報(bào)銷”形式,格式如2.1.1。

1.1“費(fèi)用報(bào)銷單”用于匯總報(bào)銷一個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目的多個(gè)（含1個(gè)）單據(jù)，將匯總金額書寫于“費(fèi)用報(bào)銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報(bào)銷單摘要欄同時(shí)注明具體事由。如備注人員名單以及物品清單等比較多時(shí)，須將附件另附報(bào)銷單背面。

圖2.1.1費(fèi)用報(bào)銷單

1.2報(bào)銷無票據(jù)的款項(xiàng)，原則上是不予報(bào)銷，但公司人性化管理，結(jié)合實(shí)際情況可以用部分發(fā)票替代，但要寫兩張費(fèi)用報(bào)銷單。第一張是真實(shí)發(fā)生的，在“內(nèi)容摘要”欄說明不能取得單據(jù)或丟失單據(jù)的具體原因，并附相關(guān)憑證證明或證明人簽字等。第二張費(fèi)用報(bào)銷單請(qǐng)根據(jù)替代發(fā)票內(nèi)容填寫（參照6.1）。

1.3不同費(fèi)用類型（主要指費(fèi)用科目）不應(yīng)合并在同一張報(bào)銷單上，正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票分別填報(bào)。

1.4報(bào)銷憑證必須用黑色簽字筆或鋼筆填寫，報(bào)銷憑證的大小寫金額相符，且不得涂改。1.5報(bào)銷憑證上要注明附件張數(shù)，所附原始憑證張數(shù)的計(jì)算一般以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。如果記賬憑證中附有原始票據(jù)明細(xì)表，則把明細(xì)表及其附張數(shù)一并計(jì)入附件張數(shù)之內(nèi)。

2.費(fèi)用報(bào)銷填制具體要求: 2.1餐補(bǔ)：注明餐補(bǔ)時(shí)間、幾餐/天;和工資一起發(fā)放。

2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：注明招待對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、項(xiàng)目及WBS，如新開發(fā)客戶請(qǐng)?jiān)贠A中填寫新開發(fā)客戶申請(qǐng)單作為附件。

2.3差旅費(fèi)與市內(nèi)交通費(fèi)：

2.3.1市內(nèi)交通費(fèi)：不填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，而是粘貼在“統(tǒng)一報(bào)銷單上報(bào)銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時(shí)間、地點(diǎn)、事由，有票號(hào)連續(xù)的要注明同行人；b、打的費(fèi)注明起止地點(diǎn)、打車事由；c、及時(shí)報(bào)銷，發(fā)生費(fèi)用次日起七天內(nèi)有效。

2.3.2差旅費(fèi)報(bào)銷：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，格式如圖2.1.2。并粘貼在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上。詳細(xì)注明出差人、部門、職等職級(jí)、出差事由/目的、出差地點(diǎn)、出差日期等內(nèi)容，并需附上《出差申請(qǐng)單》、車票等單據(jù).如若出差期間有餐費(fèi)補(bǔ)助, 則差旅費(fèi)來回發(fā)票與餐費(fèi)補(bǔ)助應(yīng)在同一報(bào)銷單上體現(xiàn)，根據(jù)原始憑證制作明細(xì)表，作為一張?jiān)紤{證，同時(shí)在差旅費(fèi)單上再注明所附原始憑證張數(shù)。

圖2.1.2差旅費(fèi)報(bào)銷單

2.4報(bào)銷憑證必須有經(jīng)辦人、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業(yè)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）簽字，10000元-50000元由總經(jīng)理簽字，超過50000元以上董事長(zhǎng)的簽字并附件齊全方可報(bào)銷；授權(quán)簽字的，要有書面授權(quán)；無書面授權(quán)經(jīng)微信同意的必須在事后一個(gè)月內(nèi)補(bǔ)簽字。

2.5報(bào)銷單必須填寫項(xiàng)目及WBS號(hào)，如無WBS，請(qǐng)?zhí)顚憻o。2.6和項(xiàng)目相關(guān)的所有費(fèi)用需要PM相關(guān)人員簽字。

2.7非賽騰公司人員報(bào)銷請(qǐng)?jiān)趫?bào)銷單左上角標(biāo)明所屬公司名稱。

3.汽車費(fèi)用：車輛維修須附車輛維修申請(qǐng)單以及維修的結(jié)算清單。公司車輛過路費(fèi)、停車費(fèi)等須附出差/用車申請(qǐng)單及司機(jī)組長(zhǎng)簽字等；對(duì)于私車公用的，請(qǐng)先和公司簽訂私車公用協(xié)議并保證服務(wù)日期在有效期內(nèi)，油費(fèi)按1元/公里計(jì)算，過路費(fèi)以實(shí)際發(fā)票為準(zhǔn)，用車人員自行填寫費(fèi)用報(bào)銷單交部門主管審核簽字后交財(cái)務(wù)報(bào)銷、以油費(fèi)發(fā)票和《私車公用登記表》

為報(bào)銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛(wèi)保安監(jiān)督記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用必須有總務(wù)車輛負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)才可以報(bào)銷。

4.物品購(gòu)買：

4.1采購(gòu)辦公用品：報(bào)銷時(shí)附采購(gòu)訂單、請(qǐng)購(gòu)單或者工作聯(lián)絡(luò)單、送貨單、暫估單（倉(cāng)庫人員簽字）、發(fā)票等單據(jù).（參考報(bào)銷管理辦法5.2報(bào)銷金額審批規(guī)定）

4.2零星采購(gòu)報(bào)銷：報(bào)銷單后附采購(gòu)訂單、暫估單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報(bào)銷管理辦法5.2報(bào)銷金額審批規(guī)定）

4.3外協(xié)采購(gòu)報(bào)銷：報(bào)銷單附托外加工單、托外檢驗(yàn)繳回單、托工繳回單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報(bào)銷管理辦法5.2報(bào)銷金額審批規(guī)定）

4.4固定資產(chǎn)采購(gòu)：金額超過2000元以上在OA中走《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)》，審批完成后集成至SAP的固定資產(chǎn)采購(gòu)單，報(bào)銷時(shí)附發(fā)票、采購(gòu)合同、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)采購(gòu)單》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》等單據(jù)。（《固定資產(chǎn)采購(gòu)單》交由采購(gòu)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，審核簽字后，采購(gòu)部門購(gòu)買設(shè)備）

注：a、所有費(fèi)用次日起七天內(nèi)有效，每月最后一天各部門將本月未遞交的所有費(fèi)用報(bào)銷單交給財(cái)務(wù)人員，不準(zhǔn)跨月報(bào)銷。（鑒于有些特殊情況報(bào)銷超過1個(gè)月的報(bào)銷80%，超過兩個(gè)月不允許報(bào)銷。）

b、除員工餐費(fèi)和工資一起發(fā)放，其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：周一下班前把上周二至本周一費(fèi)用匯總到費(fèi)用會(huì)計(jì)，審核無誤后，周三出納會(huì)把各員工報(bào)銷的費(fèi)用打入個(gè)人工資卡中（或部分現(xiàn)金報(bào)銷）。

第二篇：財(cái)務(wù)人員如何審核費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)

財(cái)務(wù)人員如何審核費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)

財(cái)務(wù)人員監(jiān)督和審核每一張費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)，確保其合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，這是會(huì)計(jì)信息質(zhì)量實(shí)行源頭控制的重要環(huán)節(jié)，也是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。那么財(cái)務(wù)人員收到費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)從哪些方面進(jìn)行審核呢？筆者結(jié)合多年的工作經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，認(rèn)為財(cái)務(wù)人員應(yīng)從以下幾方面審核費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)：

一、根據(jù)報(bào)銷票據(jù)本身的仿偽性能來鑒別真假發(fā)票

1、借助紫光燈來分辨發(fā)票的真假。正規(guī)發(fā)票的發(fā)票臺(tái)頭上方印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，這個(gè)“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”是采用專用熒光油墨印制的，在紫光燈下呈橘紅色熒光反映；在大寫金額一欄印有仿偽色條，在紫光燈下呈橘紅色熒光反映，而國(guó)稅發(fā)票選用無色防偽油墨套印省國(guó)稅防偽標(biāo)記，在紫光燈下，呈現(xiàn)“豫國(guó)（稅徽）監(jiān)制”字樣的綠色熒光反映；

2、從票據(jù)本身的制作看其是否屬國(guó)家規(guī)定的特制票據(jù)。正規(guī)發(fā)票通過光線照射，里面會(huì)出現(xiàn)水印、不規(guī)則發(fā)明短光線（這些短光線呈紅色、藍(lán)色）、特制花紋等圖案。如果通過光線照射沒有這些防偽標(biāo)記或者防偽標(biāo)記模糊不清，那么這種票據(jù)屬假發(fā)票。

3、從票據(jù)的印制特征來鑒別。新版普通發(fā)票從2005年1月1日起全面使用，其中新版國(guó)稅發(fā)票分35種，地稅發(fā)票分65種。新版普通發(fā)票采用白色無碳復(fù)寫印制，存根聯(lián)采用專用無碳復(fù)寫紙，國(guó)稅發(fā)票復(fù)寫后下聯(lián)呈紫色，地稅發(fā)票復(fù)寫后下聯(lián)呈黑色。稅控收款機(jī)專用發(fā)票、普通定額發(fā)票、刮獎(jiǎng)式定額發(fā)票采用防偽水印紙，正反面有明顯菱形水印“sw”標(biāo)記。而《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》、《河南省機(jī)動(dòng)車維修統(tǒng)一發(fā)票》采用干式防偽水印紙，正反面有明顯菱形水印“sw”標(biāo)記；

4、根據(jù)發(fā)票代碼與號(hào)碼進(jìn)行審驗(yàn)。新版普通發(fā)票右上角有兩排數(shù)字，上面一排是發(fā)票代碼，下面一排是發(fā)票號(hào)碼。發(fā)票代碼以12位數(shù)碼表示，第一位代碼表示發(fā)票所屬機(jī)構(gòu)代碼，即1為國(guó)稅局，2為地稅局，0為總局。第2至5代碼是表示行政區(qū)域統(tǒng)一代碼，以全國(guó)行政區(qū)域統(tǒng)一代碼為準(zhǔn)，總局為0000，如河南省行政區(qū)域代碼是4100，鄭州市4101，開封市4102，許昌市4110；第6、7位表示年份代碼；第8位代碼表示所屬行業(yè)代碼；第9、10、11位代碼表示所屬行業(yè)具體排序碼；第12位代碼表示為“票號(hào)循環(huán)碼”。

二、從票據(jù)填制的內(nèi)容和加蓋的印章進(jìn)行審核

1、根據(jù)發(fā)票品名規(guī)格欄填制的內(nèi)容進(jìn)行審查，查驗(yàn)發(fā)票所填制的內(nèi)容與發(fā)票種類是否相符。如一張商業(yè)發(fā)票所填制的內(nèi)容應(yīng)是商品批發(fā)、零售及百貨銷售之類的商品，如果品名規(guī)格欄填寫的是加工費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)等內(nèi)容，顯然與票據(jù)的種類不相符，這類報(bào)銷票據(jù)就是不合規(guī)票據(jù)。

2、根據(jù)票據(jù)上加蓋的印章來審查，查驗(yàn)票據(jù)加蓋的印章與票據(jù)的種類是否相符。如一張商業(yè)發(fā)票所加蓋的印章是**印刷廠、**機(jī)關(guān)、**汽車維修廠、**打字復(fù)印社的印章，顯然這樣的發(fā)票，加蓋的印章與票據(jù)的種類不相符，也是違規(guī)票據(jù)。通常報(bào)銷的發(fā)票加蓋的印章是發(fā)票專用章，根據(jù)《發(fā)票管理辦法》報(bào)銷票據(jù)加蓋印章可以是發(fā)票專用章，也可以是財(cái)務(wù)專用章。

3、根據(jù)票據(jù)管理的屬地、職能來審查，查驗(yàn)票據(jù)的屬地、職能與票據(jù)上加蓋的印章是否相符。如一張發(fā)票是廣東省商業(yè)發(fā)票，而發(fā)票加蓋的印章是河南省**公司的發(fā)票專用章，顯然這種票據(jù)違反了票據(jù)管理的屬地原則，也是不合規(guī)票據(jù)，但如果加蓋的是駐外辦事處的印章除外；另外要根據(jù)票據(jù)加蓋的印章，查驗(yàn)收費(fèi)單位是否具有收費(fèi)的職能。如某村委會(huì)向單位收取修路集資款，使用的票據(jù)是《河南省行政事業(yè)性收費(fèi)基金專用票據(jù)》，填寫的內(nèi)容修路集資款，加蓋的印章是＊＊村委會(huì)財(cái)務(wù)專用章，這樣的票據(jù)雖然是正規(guī)票據(jù)，但該村委會(huì)根本不具有行政事業(yè)性收費(fèi)職能，所以這種票據(jù)也屬違規(guī)票據(jù)，不予報(bào)銷。

4、審查票據(jù)客戶名稱填寫是否與報(bào)賬單位名稱相一致。如縣初中來會(huì)計(jì)核算中心來報(bào)賬，而縣初中報(bào)銷的票據(jù)客戶名稱填寫的是縣教育局，顯然這樣票據(jù)也是不合規(guī)票據(jù)。同樣如果客戶名稱填寫的是個(gè)人，所收取的費(fèi)用是養(yǎng)路費(fèi)、訴訟費(fèi)、罰款等應(yīng)該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，這樣的票據(jù)也是不能報(bào)銷的。但在實(shí)際工作中，有些單位職工外出培訓(xùn)所收到的票據(jù)，客戶名稱填寫的是個(gè)人名字，對(duì)于這樣的票據(jù)，我們只要附上有關(guān)部門的培訓(xùn)通知文件也可以作為報(bào)賬依據(jù)。

5、根據(jù)票據(jù)印制的所屬日期與實(shí)際開票日期來審查，查驗(yàn)是否屬過期作廢票據(jù)。發(fā)票印制的所屬日期我們可以從發(fā)票右上角的發(fā)票代碼第6、7位查驗(yàn)出發(fā)票的年份，如果一張票據(jù)印制所屬日期是2001年，開票日期卻是2006年9月16日，顯然這樣的過期作廢票據(jù)也是不能報(bào)銷的。

6、根據(jù)同一本票據(jù)號(hào)碼的排列先后順序與該票據(jù)的填制日期來審查，查驗(yàn)票據(jù)號(hào)碼與開票日期的填寫是否合理。如發(fā)票號(hào)碼是NO：14300638、NO：14300639，填制票據(jù)的時(shí)間NO：14300638是2006年7月10號(hào)，而NO：14300639是2006年4月25日，那么就可斷定該項(xiàng)票據(jù)也是違規(guī)票據(jù)，但是如果注明票據(jù)丟失屬于補(bǔ)票的情況除外。

7、審查票據(jù)的大小寫金額是否相符以及金額是否正確。如果報(bào)銷票據(jù)大小寫金額不一致或者金額填寫有錯(cuò)誤，顯然這種金額不準(zhǔn)確的票據(jù)也是不能報(bào)銷的。對(duì)于這樣的票據(jù)應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不能在票據(jù)上更正。

8、根據(jù)發(fā)票填制字跡、筆體、筆畫的精細(xì)、壓痕來審查。在這方面，應(yīng)從發(fā)票的正面和反面來觀察，本應(yīng)一式多份復(fù)寫的是否符合復(fù)寫的實(shí)際情況，背面有無局部復(fù)寫的痕跡。發(fā)票的第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)如果不是復(fù)寫的而是用鋼筆或圓珠筆填寫的，這樣的票據(jù)就說明存在一定的問題。同時(shí)，我們要查驗(yàn)發(fā)票是否用藥劑退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕跡，如存在上述現(xiàn)象，票據(jù)也是不能報(bào)銷的。

9、審查發(fā)票填寫位置是否存在位移。所謂位移，也就是第二聯(lián)經(jīng)復(fù)寫后，票據(jù)上的文字或數(shù)字出現(xiàn)錯(cuò)位，如一張票據(jù)大寫金額是6千元，小寫金額是60000元，這樣的票據(jù)也是不合規(guī)票據(jù)，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時(shí)，各聯(lián)次縱橫行列都是對(duì)齊的，有固定位置，不會(huì)出現(xiàn)位移現(xiàn)象。

10、審查報(bào)銷票據(jù)是否屬白條、收據(jù)。所謂白條收據(jù)是指報(bào)刊雜志訂閱單、培訓(xùn)費(fèi)收據(jù)、政府部門收費(fèi)收據(jù)等，這種以收據(jù)、白條代替發(fā)票或基金票據(jù)使用的，其目的是偷逃稅款或私設(shè)“小金庫”，顯然這樣的票據(jù)也是不能報(bào)銷的。

三、從報(bào)銷票據(jù)所附清單及有關(guān)審批手續(xù)來審核

1、從報(bào)銷發(fā)票所附清單進(jìn)行審核：在一般情況下，報(bào)銷發(fā)票的品名不能填寫食品、辦公用品、圖書、花木等字樣，買的什么商品，就在品名欄開什么商品。如果一次購(gòu)買品種較多，必須附有商品明細(xì)清單，商品明細(xì)清單的金額必須與發(fā)票金額相一致，并要加蓋銷售單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。對(duì)于會(huì)議費(fèi)報(bào)銷票據(jù)必須分項(xiàng)注明住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地使用費(fèi)等內(nèi)容，并附上賓館所開具的原始單據(jù)。汽車維修費(fèi)報(bào)銷須注明修車單位、車牌號(hào)、維修零配件、維修工時(shí)等內(nèi)容。如果零配件更換較多，也要附上明細(xì)清單。

2、固定資產(chǎn)報(bào)銷票據(jù)的審核。凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備金額500元，專用設(shè)備800元）的商品，必須附國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批的《國(guó)有資產(chǎn)增減審批表》，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理；使用期限在一年以上的大批同類物資，單位價(jià)值雖然未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，也要按固定資產(chǎn)管理。

3、專項(xiàng)資金報(bào)銷票據(jù)的審核。專項(xiàng)資金的費(fèi)用開支票據(jù)應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)資金文件精神，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的開支范圍，?？顚Ｓ?。因特殊情況需改變資金用途的，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的書面材料，方可使用。

4、核對(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字是否與印鑒卡相一致。鑒別領(lǐng)導(dǎo)簽字是否是單位一把手的簽字，簽名要簽全名，單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見應(yīng)注明本人意見（如“同意”等），不可只簽名字不簽意見；實(shí)報(bào)金額與票面金額不一致時(shí)應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)簽明實(shí)報(bào)金額；經(jīng)辦人、驗(yàn)收人以及財(cái)務(wù)聯(lián)系人的簽字要齊全，報(bào)銷票據(jù)要注明事由（如購(gòu)的食品，需注明是招待用或是看病號(hào)用）。另外針對(duì)一些自制報(bào)銷票據(jù)，如工資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金等，須加蓋報(bào)賬單位公章。

第三篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報(bào)銷。

8、物質(zhì)采購(gòu)單，要寫清楚屬于哪個(gè)合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個(gè)合同

10、報(bào)銷人需說清楚費(fèi)用屬于那個(gè)項(xiàng)目

11、支出證明單，須劉總簽字

12、俆勇軍、郭滿谷、何亞林等票據(jù)需唐總簽字。

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙等費(fèi)用（購(gòu)買辦公用品需辦理入庫單、出庫單）

電話費(fèi)：辦公室的電話（預(yù)存電話費(fèi)不給與報(bào)銷）個(gè)人電話費(fèi)沒有發(fā)票不給報(bào)銷。交通費(fèi)：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費(fèi)：電車票、住宿費(fèi)、餐費(fèi)必須有出差時(shí)間事由和差旅費(fèi)明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括餐費(fèi)和唱K費(fèi)用，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費(fèi)、煙（按規(guī)定購(gòu)買）、酒沒有發(fā)票不給與報(bào)銷。

業(yè)務(wù)費(fèi)：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)、禮品等費(fèi)用

汽車費(fèi)：公司車輛費(fèi)用包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等（汽油按車輛規(guī)定的油費(fèi)報(bào)銷、過路費(fèi)需要寫清楚、停車費(fèi)需寫事由）審計(jì)管理費(fèi)：包括項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)費(fèi)、總公司年費(fèi)、其他行政事業(yè)咨詢費(fèi)。

材料費(fèi)：報(bào)銷的流程（材料采購(gòu)單—入庫單—出庫單）

汽車油費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

第四篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報(bào)銷。

8、物質(zhì)采購(gòu)單，要寫清楚屬于哪個(gè)合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個(gè)合同

10、報(bào)銷人需說清楚費(fèi)用屬于那個(gè)項(xiàng)目

11、支出證明單，須村主任簽字

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙等費(fèi)用

電話費(fèi)：辦公室的電話

交通費(fèi)：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費(fèi)：電車票、住宿費(fèi)、餐費(fèi)必須有出差時(shí)間事由和差旅費(fèi)明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)費(fèi)：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)、禮品等費(fèi)用

第五篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)（包括購(gòu)買日期、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人簽章）。

7、當(dāng)月票據(jù)需在本月內(nèi)報(bào)銷完，隔月作廢。

8、支出證明單，須兩個(gè)以上人員共同簽字。

9、報(bào)銷流程：報(bào)銷人拿好需報(bào)銷的單據(jù)到范園椿處把票據(jù)分類粘貼好→范園椿審核→找徐總簽字→到財(cái)務(wù)室領(lǐng)款。

10、需預(yù)支人員必須填寫“借款單”（一式二聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、徐總簽字。特別強(qiáng)調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在五天內(nèi)及時(shí)結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。

11、廠內(nèi)規(guī)定每月中星期天及月末的最后一天為報(bào)賬日。

具體費(fèi)用如下，請(qǐng)報(bào)銷人按以下分類填制和粘貼好費(fèi)用單，不合格單據(jù)不予報(bào)銷。

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公及用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙及刻章等費(fèi)用。電話費(fèi)：廠內(nèi)所有的電話費(fèi)及集團(tuán)彩鈴、網(wǎng)費(fèi)。

招待費(fèi)：包括餐費(fèi)和唱K費(fèi)用以及禮品費(fèi)，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費(fèi)、煙（按規(guī)定

購(gòu)買）、酒沒有發(fā)票不給與報(bào)銷。

銷售費(fèi)用：包括定制名片、廣告牌、工作服、禮品等費(fèi)用。原材料費(fèi)：包括購(gòu)買桶、熱縮膜、合格證、蓋子、薄膜袋、桶標(biāo)。

改造及維修費(fèi)用：包括對(duì)廠內(nèi)廠房及環(huán)境的改造、廠內(nèi)各種零件的更換維修保養(yǎng)費(fèi)用、購(gòu)置車間設(shè)備。

應(yīng)付費(fèi)用：包括工資、福利、利息、稅款。

銷售運(yùn)輸費(fèi)：包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、違章罰款等（汽油維修費(fèi)必須附帶詳細(xì)明細(xì)）。生產(chǎn)成本費(fèi)：包括電費(fèi)、水費(fèi)。

低值易耗品費(fèi)：包括購(gòu)買飲水機(jī)、飲水機(jī)各種小零件、支水架、液壓棒。

其它費(fèi)用：包括買鋪網(wǎng)、買廚房用品、靴子、手套、圍裙、辦理和更換各種證件、實(shí)驗(yàn)試劑、買拖把、笤帚、出禮、毛巾肥皂洗手液等。

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