第一篇：農(nóng)商行銀行承兌匯票管理辦法 86分答案

（單選題）經(jīng)辦行受理承兌申請后，業(yè)務(wù)部門依照貸款管理規(guī)定進行調(diào)查，調(diào)查的主要內(nèi)容有：（錯13.A.簽發(fā)銀行 B.背書情況

C.法人資格；購銷合同； D.支付能力；承兌申請書

12.（單選題）經(jīng)辦行信貸部門要加強

案。

A.逐筆 B.按喜好 C.籠統(tǒng) D.不用

(判斷題)嚴禁發(fā)生保證金專戶與承兌申請人結(jié)算戶串戶、各子賬戶之間相互挪用、同一承兌申請人的保11.取保證金。

對

錯（單選題）下列說法正確的是：（錯誤）10.A.在銀行承兌匯票到期前5天，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)書面通知承兌申請人將敞口部分票款足額存入其B.在銀行承兌匯票到期前15天，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)書面通知承兌申請人將敞口部分票款足額存入其C.在銀行承兌匯票到期前20天，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)書面通知承兌申請人將敞口部分票款足額存入其D.在銀行承兌匯票到期前10天，經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)書面通知承兌申請人將敞口部分票款足額存入其(多選題)銀行承兌匯票發(fā)生墊款后的處理：

9.A.對單筆匯票逾期15天以上或年內(nèi)發(fā)生兩筆以上逾期的承兌申請人，至少1年之內(nèi)不得再次為其B.承兌申請人在銀行承兌匯票到期日，未足額交存票款的，支行營業(yè)部必須無條件向持票人付款，C.支行營業(yè)部會計人員當(dāng)日將票款差額部分轉(zhuǎn)入銀行承兌匯票墊款科目核算，并視同“逾期貸款”管D.經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)于次日約見客戶，制定清收計劃，提出抵質(zhì)押物處置意見，并落實清收責(zé)任人。匯票逾期損失；嚴禁用貸款置換銀行承兌匯票墊款；

8.(判斷題)承兌申請人應(yīng)向經(jīng)辦行提

法性的背景資料，提供復(fù)印件即可對

錯 7.(判斷題)保證金屬于銀行承兌匯票到期付款的擔(dān)保資金，無需實行逐戶逐筆專戶管理。

對

錯

(多選題)承兌申請人應(yīng)是依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人以及其他組織，并具備下列條件： 6.A.銀行承兌匯票喪失，失票人可以及時通知匯票的付款人掛失止付。B.資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源和能力；

C.在承兌行開立存款賬戶，信用等級在A級（含）以上，但提供全額保證金的除外； D.具有符合規(guī)定比例的保證金，對保證金以外的金額能提供合法足值的擔(dān)保。

5.（單選題）承兌申請人應(yīng)是依法從

列條件：

A.在承兌行開立存款賬戶，信用等級在A級（含）以上，但提供全額保證金的除外 B.持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶行不予受理 C.資信狀況良好，不具有支付匯票金額的可靠資金來源和能力；

D.具有符合規(guī)定比例的保證金，對保證金以外的金額不能提供合法足值的擔(dān)保。(多選題)承兌申請人應(yīng)向經(jīng)辦行提交下列資料： 4.A.交易合同、協(xié)議等能夠證明交易真實性、合法性的背景資料，包括原件及復(fù)印件； B.經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，法定代表人身份證件復(fù)印件及身份證明；經(jīng)年檢的貸款卡； C.承兌申請書；

D.近兩年經(jīng)年檢的年度財務(wù)報告和當(dāng)期資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；

(判斷題)支行營業(yè)部會計人員當(dāng)日將票款差額部分轉(zhuǎn)入銀行承兌匯票墊款科目核算，并視同“逾期貸款”3.對 錯

（單選題）辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須遵循以下基本規(guī)定：

2.A.票據(jù)無需登記登記 B.責(zé)任由前臺業(yè)務(wù)部門承擔(dān) C.嚴格風(fēng)險控制 D.額度授權(quán)支行審批

(判斷題)在辦理出售空白銀行承兌匯票手續(xù)后，支行營業(yè)部根據(jù)《銀行承兌匯票協(xié)議》相關(guān)內(nèi)容審核銀1.兌匯票“出票人簽章”欄是否由承兌申請人按規(guī)定簽章。無誤后，在第二聯(lián)“承兌行簽章”欄加蓋匯票專用對

錯

第二篇：農(nóng)商行全面風(fēng)險管理辦法

**農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理辦法

第一章 總則

第一條

為推進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理水平，依據(jù)境內(nèi)外有關(guān)監(jiān)管指引、農(nóng)商行《章程》，并借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的經(jīng)驗做法，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱風(fēng)險，是指對農(nóng)商行實現(xiàn)既定目標(biāo)可能產(chǎn)生影響的不確定性，這種不確定性既可能帶來損失也可能帶來收益。本辦法主要關(guān)注帶來損失的不確定性。

（一）信用風(fēng)險。是指因借款人或交易對手未按照約定履行義務(wù)從而使農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險。是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使農(nóng)商行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險。是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

（四）流動性風(fēng)險。是指因農(nóng)商行無法以合理的成本及時籌集到客戶和交易對手當(dāng)前和未來所需資金而對農(nóng)商行經(jīng)營所產(chǎn)生的風(fēng)險。

除上述風(fēng)險外，農(nóng)商行還關(guān)注外部監(jiān)管部門或農(nóng)商行董事會

－1－ 要求關(guān)注的其他風(fēng)險。

第三條 本辦法所稱全面風(fēng)險管理是指農(nóng)商行董事會、高級管理層和全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險，進而為農(nóng)商行各項目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。

第四條 農(nóng)商行風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）收益與風(fēng)險匹配

制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和進行風(fēng)險管理決策，必須考慮承擔(dān)的風(fēng)險是在農(nóng)商行的風(fēng)險容忍度以內(nèi)，并有預(yù)期的收益覆蓋風(fēng)險，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率能夠滿足股東的最低要求或符合農(nóng)商行的經(jīng)營目標(biāo)。

（二）內(nèi)部制衡與效率兼顧

農(nóng)商行在風(fēng)險管理規(guī)章制度中明確界定各部門、各級機構(gòu)和各層級風(fēng)險管理人員的具體權(quán)責(zé)，實行前中后臺職能相對分離的管理機制。各部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和全體員工之間要有效溝通與協(xié)調(diào)，優(yōu)化管理流程，不斷提高管理效率。

（三）風(fēng)險分散

農(nóng)商行實現(xiàn)信用風(fēng)險敞口在國家、地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、期限和幣種等維度上的適度分散，防范集中風(fēng)險。嚴格遵循監(jiān)管標(biāo)準，審慎核定單一客戶和關(guān)聯(lián)客戶授信額度，有效控制客戶信用風(fēng)險集中度。

農(nóng)商行實現(xiàn)市場風(fēng)險敞口在國家、地區(qū)、市場、產(chǎn)品、期限 －2－和幣種等維度上的適度分散，并采用適當(dāng)?shù)姆绞綄崿F(xiàn)市場風(fēng)險的有效分散。

農(nóng)商行統(tǒng)一管理全行的流動性，建立分層次的流動性儲備體系，確保融資渠道的多元化。

（四）定量與定性結(jié)合

農(nóng)商行著力提升風(fēng)險計量水平，開發(fā)與農(nóng)商行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險計量技術(shù)，推廣應(yīng)用國際先進銀行業(yè)成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗，實現(xiàn)定性分析和定量分析的有機結(jié)合。

（五）動態(tài)適應(yīng)性調(diào)整

持續(xù)不斷地檢查和評估內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境和競爭格局的變化及其對農(nóng)商行全面風(fēng)險管理所產(chǎn)生的實質(zhì)性影響，及時調(diào)整風(fēng)險管理政策、制度和流程，以確保風(fēng)險管理與農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略等相一致。

（六）循序漸進

本辦法立足于農(nóng)商行風(fēng)險管理現(xiàn)狀，提出了未來風(fēng)險管理的發(fā)展目標(biāo)和前瞻性要求，是風(fēng)險管理的指導(dǎo)性文件，農(nóng)商行將逐步實現(xiàn)本辦法的要求。

第二章 內(nèi)部環(huán)境

第五條

風(fēng)險管理文化、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織架構(gòu)等構(gòu)成農(nóng)商行風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境，是風(fēng)險管理所有構(gòu)成要素的基礎(chǔ)。

－3－ 第六條 風(fēng)險管理文化包含了道德和行為準則以及它們的溝通和強化方式，通過風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理戰(zhàn)略、管理行為等表現(xiàn)出來，農(nóng)商行致力于風(fēng)險管理文化的建設(shè)和傳播。

第七條 風(fēng)險容忍度是在經(jīng)營管理過程中所愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平。農(nóng)商行采取定性和定量相結(jié)合的方式描述風(fēng)險容忍度。

第八條 風(fēng)險管理戰(zhàn)略是農(nóng)商行為了實現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)所制定的一系列風(fēng)險管理目標(biāo)、措施等，具有全局性、長遠性、綱領(lǐng)性、相對穩(wěn)定性，并隨內(nèi)外部環(huán)境變化實施動態(tài)管理。

第九條 董事會及其專門委員會、高級管理層及其專業(yè)委員會、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門等構(gòu)成農(nóng)商行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)。

第十條 董事會按農(nóng)商行《章程》規(guī)定履行風(fēng)險管理的職責(zé)，主要包括：制定農(nóng)商行風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理的基本管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況等。

第十一條 監(jiān)事會按農(nóng)商行《章程》和有關(guān)監(jiān)管指引履行風(fēng)險管理的職責(zé)，主要包括：對董事會和高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督，對農(nóng)商行的風(fēng)險管理情況進行檢查監(jiān)督等。

第十二條 董事會風(fēng)險管理委員會按農(nóng)商行《章程》及相關(guān)工作規(guī)則規(guī)定履行風(fēng)險管理的職責(zé)，主要包括：審核和修訂農(nóng)商行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策等，對其實施情況及效果進行監(jiān)督和評價，并向董事會提出建議等。

第十三條 高級管理層主要負責(zé)執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險管 －4－理戰(zhàn)略，制訂風(fēng)險管理的程序和規(guī)程，管理農(nóng)商行各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險。

第十四條 高級管理層風(fēng)險管理委員會是農(nóng)商行行長進行風(fēng)險管理的決策機構(gòu)，風(fēng)險管理委員會及其下設(shè)專業(yè)風(fēng)險管理委員會按照農(nóng)商行《章程》和專業(yè)委員會工作規(guī)則開展工作。

第十五條 農(nóng)商行設(shè)立專門部門牽頭負責(zé)全面風(fēng)險管理、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理和流動性風(fēng)險管理等，推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。

第十六條 農(nóng)商行各部門、各級機構(gòu)均應(yīng)在全面風(fēng)險管理中承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，主要包括：傳播農(nóng)商行風(fēng)險管理理念，樹立全面風(fēng)險管理意識；明確員工在風(fēng)險管理中承擔(dān)的職責(zé)等。

第十七條

內(nèi)部審計工作按農(nóng)商行《章程》規(guī)定履行其在風(fēng)險管理中的職責(zé)，對農(nóng)商行風(fēng)險管理的效果進行獨立客觀的監(jiān)督、檢查、評價和報告。

第三章 目標(biāo)管理

第十八條 目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險管理的前提。戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)是實施全面風(fēng)險管理的重要組成部分。農(nóng)商行建立目標(biāo)管理責(zé)任制，實行分工負責(zé)制和逐級負責(zé)制。

第十九條 戰(zhàn)略目標(biāo)與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設(shè)定相關(guān)目標(biāo)及其子目標(biāo)的導(dǎo)向。

第二十條 經(jīng)營目標(biāo)是農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)的具體反映，關(guān)注于

－5－ 農(nóng)商行經(jīng)營活動的有效性和效率，保證農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

第二十一條 報告目標(biāo)應(yīng)與農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，保證為董事會和高級管理層、監(jiān)管機構(gòu)、投資者和客戶提供準確、及時、完整的信息，農(nóng)商行建立包括風(fēng)險報告制度在內(nèi)的報告工作制度體系以及信息披露制度等。

第二十二條 合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，保證農(nóng)商行從事的經(jīng)營管理活動符合相關(guān)法律法規(guī)和農(nóng)商行規(guī)章制度，并確保支持農(nóng)商行經(jīng)營目標(biāo)和報告目標(biāo)的實現(xiàn)。

第四章 風(fēng)險管理流程

第二十三條 風(fēng)險管理流程是指包括風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測與報告等一系列風(fēng)險管理活動的全過程，應(yīng)能貫徹執(zhí)行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，與銀行風(fēng)險管理文化相匹配。

第二十四條 風(fēng)險識別是指對影響農(nóng)商行各類目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項或因素予以全面識別，鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，進行系統(tǒng)分類并查找出風(fēng)險原因的過程。

第二十五條 風(fēng)險度量是指在通過風(fēng)險識別確定風(fēng)險性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對影響目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項出現(xiàn)的可能性和影響程度進行度量的過程。風(fēng)險度量通常采取定性與定量結(jié)合的方法。

第二十六條 風(fēng)險控制是指在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對不同風(fēng)險特性確定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略，采取措施并有效實施的過程。常見的風(fēng)險控制策略包括：風(fēng)險規(guī)避、－6－風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)取?/p>

第二十七條

風(fēng)險監(jiān)測是指監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，以及風(fēng)險管理措施的實施質(zhì)量與效果的過程。

第二十八條 風(fēng)險報告是指在風(fēng)險監(jiān)測的基礎(chǔ)上，編制不同層次和種類的風(fēng)險報告，遵循報告的發(fā)送范圍、程序和頻率，以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣性需求的過程。

第二十九條 在引進或采取新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)時，應(yīng)對其實施風(fēng)險識別、度量、控制、監(jiān)測和報告等一系列風(fēng)險管理活動。

第五章 信用風(fēng)險管理

第三十條 農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報告信用風(fēng)險，將信用風(fēng)險控制在農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。

第三十一條 農(nóng)商行對產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險進行識別，同時關(guān)注信用風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性，防范其他風(fēng)險導(dǎo)致信用風(fēng)險損失事件的發(fā)生。

第三十二條

引發(fā)信用風(fēng)險的因素包括：國家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、交易方式等，農(nóng)商行各級機構(gòu)應(yīng)高度重視資產(chǎn)與業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險在上述維度的集中情況。

－7－ 第三十三條 農(nóng)商行信用風(fēng)險主要來自于信貸資產(chǎn)、信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易、結(jié)算交易等業(yè)務(wù)。

第三十四條

農(nóng)商行在單一與組合兩個層面上對信用風(fēng)險進行計量與評估。單一信用風(fēng)險的計量與評估對象包括借款人或交易對象以及特定貸款或交易，組合信用風(fēng)險的計量與評估對象包括農(nóng)商行各級機構(gòu)及國家、地區(qū)、行業(yè)等。

第三十五條 農(nóng)商行應(yīng)建立和不斷完善信用風(fēng)險計量模型，在實現(xiàn)內(nèi)部評級初級法的基礎(chǔ)上，力爭使用高級法來計量信用風(fēng)險及其對應(yīng)的資本要求。農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計計量方法進行補充。同時，農(nóng)商行重視定性評價在信用風(fēng)險度量中所起的重要作用。

第三十六條 農(nóng)商行定期對已評定信用風(fēng)險情況進行復(fù)查，當(dāng)條件改變時及時進行重新評估。

第三十七條 農(nóng)商行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制和統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。

第三十八條 農(nóng)商行對信用風(fēng)險實施限額管理，制定涵蓋國家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、以及農(nóng)商行各級機構(gòu)等多維度的限額指標(biāo)。

第三十九條 農(nóng)商行不斷完善信貸管理流程，實現(xiàn)信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離。

第四十條

農(nóng)商行建立信用風(fēng)險監(jiān)測程序，對單個債務(wù)人或 －8－交易對手的合同執(zhí)行情況進行監(jiān)測；對投資組合進行整體監(jiān)測，防止風(fēng)險在國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度上的過度集中。

第四十一條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善信用風(fēng)險報告制度，明確規(guī)定信用風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不同層次和種類的信用風(fēng)險報告，以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于信用風(fēng)險狀況的多樣性需求。

第四十二條 農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行信用風(fēng)險狀況和資本實力，為農(nóng)商行所承擔(dān)的信用風(fēng)險提取充足的資本。

第六章 市場風(fēng)險管理

第四十三條 農(nóng)商行致力于建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報告市場風(fēng)險，將市場風(fēng)險控制在農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。

第四十四條 農(nóng)商行明確銀行賬戶和交易賬戶的劃分標(biāo)準、管理要求和調(diào)整程序。根據(jù)不同賬戶的性質(zhì)和特點，農(nóng)商行采取不同的市場風(fēng)險識別、計量、控制和監(jiān)測方法。

第四十五條 農(nóng)商行對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進行分解和分析，及時、準確地識別交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險的性質(zhì)和類別。同時，關(guān)注市場風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性。

第四十六條 引發(fā)市場風(fēng)險的因素主要包括：利率因素、匯率因素（包括黃金）、股票價格因素、商品價格因素等。

－9－ 第四十七條 農(nóng)商行應(yīng)選用適當(dāng)?shù)姆椒ǘ攘裤y行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險，對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進行定期估值，逐步實現(xiàn)對交易賬戶的逐日評估。

第四十八條 市場風(fēng)險的常用計量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內(nèi)部模型計算風(fēng)險價值等。

第四十九條 農(nóng)商行逐步開發(fā)和使用內(nèi)部模型來計量風(fēng)險價值，合理選擇、定期審查和調(diào)整模型技術(shù)，對所承擔(dān)的市場風(fēng)險進行量化估計。同時，農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進行補充。

第五十條 農(nóng)商行對市場風(fēng)險實施限額管理，制定各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期更新限額。

第五十一條 農(nóng)商行采取市場風(fēng)險對沖手段，在綜合考慮對沖成本和收益情況下，運用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對市場風(fēng)險的控制或?qū)_。

第五十二條 農(nóng)商行應(yīng)對市場風(fēng)險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，視情況對應(yīng)急處理方案進行測試和更新。

第五十三條 農(nóng)商行建立市場風(fēng)險監(jiān)測程序，對全行總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險限額執(zhí)行情況等進行持續(xù)監(jiān)測。

第五十四條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善市場風(fēng)險報告制度，明確 － －10規(guī)定市場風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同層次和種類的市場風(fēng)險報告，以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于市場風(fēng)險狀況的多樣性需求。

第五十五條 農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行市場風(fēng)險狀況和資本實力，為農(nóng)商行所承擔(dān)的市場風(fēng)險提取充足的資本。

第七章 操作風(fēng)險管理

第五十六條

農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理流程，識別、度量、控制、監(jiān)測和報告操作風(fēng)險，將操作風(fēng)險控制在農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。

第五十七條 農(nóng)商行的操作風(fēng)險存在于各類業(yè)務(wù)和管理活動之中，農(nóng)商行對產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險進行識別。

第五十八條 操作風(fēng)險事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)的損壞，IT系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。

第五十九條 農(nóng)商行統(tǒng)一操作風(fēng)險損失事件的統(tǒng)計口徑，積累各類操作風(fēng)險的發(fā)生頻率及損失額等歷史數(shù)據(jù)，不斷完善內(nèi)外部損失事件數(shù)據(jù)庫。

第六十條

農(nóng)商行采用自我評估和第三方獨立評估等方式對操作風(fēng)險的影響程度和控制能力進行持續(xù)評估。自我評估可由

－11－ 各級操作風(fēng)險管理部門牽頭負責(zé)，也可以由各級業(yè)務(wù)部門和支持保障部門自行發(fā)起組織。第三方獨立評估主要由外部監(jiān)管部門、外部審計部門、農(nóng)商行內(nèi)部審計部門進行。

第六十一條 農(nóng)商行應(yīng)建立和不斷完善操作風(fēng)險計量模型，在實現(xiàn)標(biāo)準法的基礎(chǔ)上，逐步使用高級法來計算農(nóng)商行操作風(fēng)險及其對應(yīng)的資本要求。同時，農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進行補充。

第六十二條 農(nóng)商行應(yīng)明確業(yè)務(wù)及管理活動、業(yè)務(wù)流程及操作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點和控制措施要點，制定和適時修訂相關(guān)程序和操作指南等。

第六十三條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善各級管理層職責(zé)明確的審批和授權(quán)制度，并確保有效執(zhí)行。

第六十四條 農(nóng)商行可將部分業(yè)務(wù)或操作環(huán)節(jié)外包給外部專業(yè)機構(gòu)處理，但應(yīng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴謹?shù)暮贤蚍?wù)協(xié)議。

第六十五條 農(nóng)商行可將購買保險以及與第三方簽訂合同作為緩釋操作風(fēng)險的方法，但應(yīng)制定相關(guān)的書面政策和程序。農(nóng)商行同時關(guān)注運用保險工具將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng)險。

第六十六條 農(nóng)商行應(yīng)制訂控制和緩釋重大操作風(fēng)險的政策、程序和步驟，主要包括：風(fēng)險控制的策略及方法、內(nèi)部控制制度等。

－ －12第六十七條 對關(guān)鍵業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)，農(nóng)商行應(yīng)制訂應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機制，并定期檢查、測試災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機制有效性和適用性。

第六十八條 農(nóng)商行建立操作風(fēng)險監(jiān)測程序，對關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險損失事件進行監(jiān)測分析，及時反映農(nóng)商行操作風(fēng)險的暴露情況和操作風(fēng)險資本的變化。

第六十九條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善操作風(fēng)險報告制度，明確規(guī)定操作風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同層次和種類的操作風(fēng)險報告，以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于操作風(fēng)險狀況的多樣性需求。

對即時發(fā)生或接到的重大突發(fā)事件，各部門、各級機構(gòu)要及時報告。在應(yīng)急處置過程中，要隨時關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時報告后續(xù)情況。

第七十條 農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行操作風(fēng)險狀況和資本實力，為農(nóng)商行所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。

第八章 流動性風(fēng)險管理

第七十一條 農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理流程，不斷完善流動性風(fēng)險管理機制，及時滿足全行業(yè)務(wù)發(fā)展對流動性的需求。

第七十二條 引發(fā)流動性風(fēng)險的因素包括：存款客戶支取存

－13－ 款、貸款客戶提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難、經(jīng)營損失和衍生品交易風(fēng)險等。

第七十三條 農(nóng)商行根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)商行實際狀況制定流動性風(fēng)險管理指標(biāo)體系，包括監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)部控制指標(biāo)。

第七十四條 農(nóng)商行運用多種度量方法分析和預(yù)測農(nóng)商行當(dāng)前和未來、以及在不同情景假設(shè)下本外幣資金來源與運用變化趨勢，持續(xù)度量農(nóng)商行的凈融資需求。

第七十五條 流動性風(fēng)險的度量方法包括但不限于：流動性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等。同時，農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進行補充。

第七十六條 農(nóng)商行對流動性風(fēng)險實施限額管理，制定流動性風(fēng)險限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額。

第七十七條 農(nóng)商行應(yīng)建立本外幣資金集中管理機制和有效的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控機制，強化大額資金運動預(yù)測預(yù)報、系統(tǒng)內(nèi)存款和借款、系統(tǒng)內(nèi)資金拆借和系統(tǒng)內(nèi)備付金的管理，實現(xiàn)全行流動性的統(tǒng)一調(diào)度和流動性風(fēng)險的統(tǒng)一管理。

第七十八條 在平衡安全性、流動性和盈利性的基礎(chǔ)上，農(nóng)商行應(yīng)調(diào)整和配置全行資產(chǎn)負債規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動性儲備體系，優(yōu)化流動性儲備資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，及時通過貨幣市場和資本市場實現(xiàn)流動性管理組合目標(biāo)。

－ －14第七十九條 農(nóng)商行積極開拓融資渠道，實施融資分散化和多樣化管理戰(zhàn)略，優(yōu)化農(nóng)商行資產(chǎn)負債組合。

第八十條 農(nóng)商行應(yīng)建立緊急情況下的流動性風(fēng)險應(yīng)急處理機制，制定處理流動性危機的預(yù)案及相關(guān)部門的職責(zé)與分工。定期對應(yīng)急處理方案進行測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。

第八十一條 農(nóng)商行建立流動性風(fēng)險的監(jiān)測程序，實現(xiàn)對潛在重大流動性風(fēng)險的提前預(yù)警。

第八十二條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善流動性風(fēng)險報告制度，明確規(guī)定流動性風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不同層次和種類的流動性風(fēng)險報告。農(nóng)商行流動性風(fēng)險報告應(yīng)能反映本外幣流動性風(fēng)險的管理情況。

第九章 風(fēng)險管理信息與溝通

第八十三條 農(nóng)商行明確信息收集的范圍、標(biāo)準、過程，以及各部門、各級機構(gòu)和人員在信息收集與加工過程中的職責(zé)，不斷提高信息質(zhì)量。

第八十四條 農(nóng)商行建設(shè)覆蓋各級機構(gòu)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)，及時、準確地提供風(fēng)險管理所需要的各種數(shù)據(jù)，以實現(xiàn)對風(fēng)險的有效識別、計量、監(jiān)測等。

第八十五條 風(fēng)險管理信息的溝通方式可分為以下四類：自上而下的縱向溝通、自下而上的縱向溝通、橫向溝通與外部溝通。

第八十六條

各部門和各級機構(gòu)應(yīng)將農(nóng)商行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、－15－ 政策、制度及相關(guān)規(guī)定等信息傳達給員工，以確保員工了解管理層的意圖，正確履行所承擔(dān)的職責(zé)。

第八十七條 農(nóng)商行充分重視員工在風(fēng)險管理中的作用，支持員工將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及風(fēng)險管理中存在問題向管理層進行報告，各部門和各級機構(gòu)須及時處理員工反映的問題。

第八十八條

各部門和各級機構(gòu)之間應(yīng)順暢溝通風(fēng)險管理信息，實現(xiàn)風(fēng)險管理信息的共享。

第八十九條 農(nóng)商行高度重視外部建議與意見，制定流程規(guī)則來保證溝通渠道的暢通，并使之得到及時處理。

第九十條 農(nóng)商行嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的信息披露原則和農(nóng)商行相關(guān)的信息披露制度，披露風(fēng)險管理相關(guān)信息。

第十章 監(jiān)督與評價

第九十一條 農(nóng)商行通過持續(xù)監(jiān)控、個別評價或者兩者結(jié)合對農(nóng)商行風(fēng)險管理的有效性進行監(jiān)督與評價。持續(xù)監(jiān)控發(fā)生在風(fēng)險管理活動的正常進程中，個別評價是對持續(xù)監(jiān)控的補充。

第九十二條 持續(xù)監(jiān)控的信息來源包括：各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理報告和風(fēng)險管理報告，監(jiān)管機構(gòu)向農(nóng)商行出具的監(jiān)管報告，內(nèi)部審計機構(gòu)出具的內(nèi)部審計報告和外部審計機構(gòu)出具的外部審計報告及管理建議書等。

第九十三條 管理層在評價農(nóng)商行風(fēng)險管理的有效性時，可 － －16以利用內(nèi)部審計師和外部審計師的工作。

第九十四條 個別評價通常采取自我評估的形式，評價方法和工具包括核對清單、調(diào)查問卷、流程圖技術(shù)等。

第九十五條 風(fēng)險管理缺陷是指在風(fēng)險管理過程中存在的、影響農(nóng)商行制訂和執(zhí)行戰(zhàn)略以及實現(xiàn)目標(biāo)的問題。農(nóng)商行風(fēng)險管理缺陷的信息來源于對農(nóng)商行的風(fēng)險管理進行持續(xù)監(jiān)控和個別評價，以及農(nóng)商行外部方面提供的重要信息，如客戶、外部審計師和監(jiān)管機構(gòu)等。

收到風(fēng)險管理缺陷信息的管理人員，應(yīng)及時向相應(yīng)的管理部門報告。收到風(fēng)險管理缺陷報告的管理部門應(yīng)及時采取矯正措施。

第九十六條 農(nóng)商行應(yīng)建立風(fēng)險管理評價制度，對分支機構(gòu)風(fēng)險管理水平進行全面考察與定期評價。

第十一章 附則

第九十七條 本辦法自201辦法3月1日起執(zhí)行。

－17－

－ －18

第三篇：農(nóng)商行中層管理人員管理辦法

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

中層管理人員管理辦法

第一條

為切實加強某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）中層管理人員隊伍建設(shè)，推進中層管理人員隊伍年輕化、知識化和專業(yè)化，建立科學(xué)規(guī)范的中層管理人員選撥、聘用制度，根據(jù)《安康市縣級農(nóng)村信用合作聯(lián)社中層領(lǐng)導(dǎo)干部管理辦法指導(dǎo)意見》和《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》等有關(guān)金融法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱中層管理人員指本行各部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理，支行行長、副行長，分理處主任、副主任。

第三條 選撥中層管理人員，必須堅持以下原則：

（一）黨管干部、組織決定的原則；

（二）員工公認、注重實績的原則；

（三）任人為賢，德才兼?zhèn)涞脑瓌t；

（四）公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則；

（五）民主集中、依法按程序聘任聘用的原則。

第四條

選撥中層管理人員，必須符合以下任職資格條件：

（一）能夠正確貫徹執(zhí)行黨和國家的經(jīng)濟、金融方針政策；

（二）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟、金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項規(guī)章制度 ；

（三）具備與擬任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；

（四）具備與擬任職務(wù)相適應(yīng)管理能力和業(yè)務(wù)能力；

（五）具備良好的個人品行，遵紀守法，誠實守信，勤勉盡

職，公正廉潔，作風(fēng)正派；

（六）具有國民教育大專及以上學(xué)歷，初級以上專業(yè)技術(shù)職稱，從事金融工作五年以上或從事經(jīng)濟工作八年以上（其中金融工作3年以上）；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他任職資格條件。

第五條 中層管理人員實行后備制，總行黨委決定后備人選，每年組織一次民主推薦和考核調(diào)整，后備人選按機構(gòu)的120%推薦，后備人選應(yīng)具有流動性，可淘汰、可繼續(xù)培養(yǎng)、可提拔任職，總數(shù)必須控制在機構(gòu)的120%以內(nèi)。對確定的后備人選學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職稱達不到任職條件的，要督促其達到任職條件。

第六條 中層管理人員原則采用競聘制和聘用制，實行一年一聘；新提拔的中層管理人員必須在本行中層后備人員隊伍中擇優(yōu)選撥。

第七條 中層管理人員選拔的對象必須身體健康，年齡在40周歲以下。

第八條 中層管理人員競聘任職必須通過公布競聘職位、民主推薦、資格審查、筆試面試、組織考察、黨委通過、任前公示、按管理權(quán)限聘任程序。民主推薦包括會議投票推薦和個人自我推薦。本行合規(guī)、財務(wù)、稽核部門中層管理人員由總行行長提名，提請本行董事會聘任或解聘；董事會聘任或解聘以外的部門及分支機構(gòu)中層管理人員由總行行長聘任或解聘。

第九條 中層管理人員配備原則: 本行機關(guān)中層管理人員的配備原則上按照機關(guān)人員總數(shù)的5：1配備；總行營業(yè)部、支

行、分理處各項存款在1億元以內(nèi)的，配備行長一名；1億元以上的配備行長一名，原則上可配備副行長（副主任）一名。

第十條 本行對中層管理人員的德、能、勤、績、廉實行考核。按照本人述職、民主測評、個別談話、定性定量指標(biāo)考核評分程序在年末組織進行，確定中層管理人員考核等次，考核等次分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三個等次。

第十一條 中層管理人員實行自愿辭職、引咎辭職、免職制度。

（一）自愿辭職是指中層管理人員因個人原因或其他原因，自行提出辭去現(xiàn)任職務(wù)。

（二）引咎辭職是指中層管理人員因自身行為不當(dāng)、工作嚴重失誤、失職造成損失或嚴重不良影響，或者對事故負有直接責(zé)任及重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，不宜再擔(dān)任現(xiàn)職，由本人主動提出或組織建議辭去現(xiàn)任職務(wù)。中層管理人員出現(xiàn)下列情形之一的應(yīng)當(dāng)引咎辭職：

1．因玩忽職守，致使管轄范圍內(nèi)發(fā)生事故和經(jīng)濟責(zé)任案件，集體資金遭受損失或發(fā)生人員傷亡事故的；

2．由于工作不負責(zé)任，經(jīng)營管理不力，致使任期管轄范圍內(nèi)連續(xù)兩年存、貸業(yè)務(wù)下滑的；資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款占比不降反升且增幅超過10%的；當(dāng)年財務(wù)收入計劃完成低于60%的；

3．任期管轄范圍內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營不實、弄虛作假，存在嚴重違法、違紀、違規(guī)經(jīng)營行為，經(jīng)內(nèi)部稽核檢查發(fā)現(xiàn)，整改不力，受到市級及以上行業(yè)管理部門和監(jiān)管部門通報或?qū)Ρ拘薪?jīng)營目標(biāo)考核造成重大影響的；

4．連續(xù)兩年考核為基本稱職或當(dāng)年考核為不稱職的； 5．員工民主測評滿意度低于70%的； 6．經(jīng)本行黨委決定建議其引咎辭職的。

引咎辭職的中層管理人員在新的職位工作一年以上，實績突出，符合提撥任用條件的可以按照競聘程序重新提拔為中層管理人員。

（三）免職是指本行黨委根據(jù)中層管理人員任職期間的表現(xiàn)，認定其已不再適合擔(dān)任現(xiàn)職，或已超過任職年齡規(guī)定的現(xiàn)職，通過黨委會決定免去現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

第十二條 中層管理人員自愿辭職、引咎辭職須按以下程序辦理：

（一）自愿辭職

1．提出申請。自愿辭職者提出書面申請，并填寫《中層管理人員辭職申請審批表》提交本行人事部門。

2．本行人事部門核實辭職原因，黨委指派專人對提出自愿辭職者進行談話。

3、討論決定。黨委研究決定是否準予辭職，按程序辦理解聘。

（二）引咎辭職

1．本人提出申請或組織提出建議。主動引咎辭職者或組織建議引咎辭職者，提出書面申請并填寫《中層管理人員辭職申請審批表》提交人事部門。

2．受理申請。由人事、稽核、紀檢監(jiān)察部門通過調(diào)查，核實辭職對象的實際狀況，黨委指派專人對提出引咎辭職者進行談

話，在一個月內(nèi)提出是否準予辭職的建議。

3．黨委通過，決定是否準予辭職，按程序辦理解聘。第十三條 中層管理人員出現(xiàn)下列情形之一的應(yīng)予以誡免：

（一）缺乏事業(yè)心、責(zé)任感，工作不求上進，工作業(yè)績平庸或處于后進狀態(tài)的；

（二）違反民主集中制影響本行領(lǐng)導(dǎo)干部團結(jié)和正常工作的；

（三）思想意識不健康,生活不檢點，不能嚴格要求自己，員工意見大，有損本行形象和損人利己行為的；

（四）違反財務(wù)管理辦法情節(jié)較輕的；

（五）違反信貸操作程序違規(guī)發(fā)放貸款情節(jié)較輕的；

（六）在廉潔自律上要求不嚴，存在輕微違紀或吃、拿、卡、要行為的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)予以誡免的。

第十四條 中層管理人員出現(xiàn)下列情形之一但未造成嚴重后果的應(yīng)予以通報批評：

（一）任期內(nèi)對管轄范圍內(nèi)發(fā)生的違反規(guī)章制度的行為排查不到位，不作認真處理、不及時向上級管理部門報告的；

（二）對各項規(guī)章制度不認真?zhèn)鬟_貫徹組織實施，上有政策、下有對策，但未造成嚴重差錯事故的；

（三）本人違反內(nèi)部各項規(guī)章的；

（四）參與、縱容、指使工作人員弄虛作假，不如實反映經(jīng)營成果但情節(jié)輕微的；

（五）違反重大突發(fā)事件報告制度，對重大突發(fā)事件沒有及

時報告，處理不當(dāng)，使事態(tài)擴大的；

（六）違反貸款管理辦法的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)予以通報批評的。

第十五條

中層管理人員辭職（解聘）、誡免、通報由縣聯(lián)社按照相關(guān)程序組織實施，記入本人檔案。

第十六條 中層管理人員男年滿50周歲，女年滿45周歲，原則上應(yīng)退下來。

第十七條 中層管理人員實行異地交流和親屬回避制度。中層管理人員在同一機構(gòu)任職原則上不得超過六年；中層管理人員不得與其近親屬在同一機構(gòu)工作。

第十八條 本辦法自下發(fā)之日起施行，以前所發(fā)文件凡與本辦法不一致的，均以本辦法為準。

第四篇：銀行承兌匯票管理辦法

（單選題）銀行承兌匯票到期日，支行營業(yè)部應(yīng)以特種轉(zhuǎn)賬傳票交換提入承兌申請人1.經(jīng)辦行，在對應(yīng)的承兌申請人保證金賬戶扣劃票款，劃入對應(yīng)的（）下開設(shè)的銀行承兌匯票臨時賬戶中，待收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，A.戰(zhàn)略性存款科目 B.一般性存款科目 C.臨時性存款科目 D.永久性存款科目

2.(判斷題)對保證金以外的差額部分，必須提供經(jīng)本行認可的足值抵質(zhì)押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保。對提供全額存單、國債質(zhì)押的，視同全額保證金，無需繳存保證金。對

（單選題）下列情形（）不得辦理承兌 3.A.一年內(nèi)沒有墊款記錄的； B.沒有有銀行承兌匯票墊款余額的 C.沒有不良貸款行為的；

D.信用等級在B級（含）以下的，但能提供全額保證金的企業(yè)除外；

錯

4.對 錯

(判斷題)以本行定期存單質(zhì)押的，視同全額保證金，不再收取保證金

(多選題)辦理銀行承兌匯票的基本規(guī)定：

5.A.簽發(fā)銀行承兌匯票最長期限不超過6個月；

B.銀行承兌匯票實行授權(quán)管理，各支行依照總行授權(quán)進行審批，不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)；

C.真實、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無商品交易或勞務(wù)交易的銀行承兌匯票； D.各支行銀行承兌匯票實行總額控制，由總行每年根據(jù)情況確定，除全額保證金外，不得突破

（單選題）支行營業(yè)部會計崗位的職責(zé)： 6.A.根據(jù)有權(quán)人審批的申請審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會計處理手續(xù)； B.辦理擔(dān)保手續(xù)；

C.監(jiān)督客戶承兌保證金和兌付款項按時足額到位； D.逐戶建立臺賬。清收匯票逾期款項。

(判斷題)審批同意承兌的，經(jīng)辦行應(yīng)通知客戶交足保證金。保證金存入后，經(jīng)辦行根據(jù)審批意見與承7.兌申請人簽訂《銀行承兌匯票協(xié)議》、保證金質(zhì)押合同和其它擔(dān)保合同。擔(dān)保需要登記的，應(yīng)按規(guī)定辦理登記。

對 錯

8.(多選題)經(jīng)辦行受理承兌申請后，業(yè)務(wù)部門依照貸款管理規(guī)定進行調(diào)查，調(diào)查的主要內(nèi)容：

A.經(jīng)濟效益情況； B.擔(dān)保情況； C.法人資格； D.支付能力； 錯

(判斷題)各支行銀行承兌匯票實行總額控制，由總行每年根據(jù)情況確定，除全額保證金外，不得突破； 9.對

（單選題）辦理銀行承兌匯票的基本規(guī)定： 10.A.銀行承兌匯票實行授權(quán)管理，各支行依照總行授權(quán)進行審批，不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)； B.各支行銀行承兌匯票實行總額控制，任何情況不得突破； C.簽發(fā)銀行承兌匯票最長期限不超過24個月； D.銀行承兌匯票由各支行分理處負責(zé)簽發(fā)

(判斷題)依法從事經(jīng)營活動并在本行開立存款賬戶的個體工商戶，且能提供全額保證金的，可簽發(fā)11.銀行承兌匯票。

對

（單選題）經(jīng)辦行信貸部門要加強對銀行承兌匯票的檔案管理工作，（）建立檔案。12.A.籠統(tǒng) B.按喜好 C.逐筆 D.不用

(多選題)銀行承兌匯票發(fā)生墊款后的處理：

13.A.經(jīng)辦行信貸部門應(yīng)于次日約見客戶，制定清收計劃，提出抵質(zhì)押物處置意見，并落實清收責(zé)任人。及時處理抵押、質(zhì)押物或向保證人追償，減少匯票逾期損失；嚴禁用貸款置換銀行承兌匯票墊款； B.承兌申請人在銀行承兌匯票到期日，未足額交存票款的，支行營業(yè)部必須無條件向持票人付款，并于當(dāng)日根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；

C.對單筆匯票逾期15天以上或年內(nèi)發(fā)生兩筆以上逾期的承兌申請人，至少1年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)，全額保證金承兌的除外。

D.支行營業(yè)部會計人員當(dāng)日將票款差額部分轉(zhuǎn)入銀行承兌匯票墊款科目核算，并視同“逾期貸款”管理，按每天萬分之五計收利息及罰息

第五篇：企業(yè)銀行承兌匯票管理辦法

湖南**科技有限公司承兌匯票管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為了加強承兌匯票業(yè)務(wù)管理，控制承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合湖南**科技有限公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于湖南**科技有限公司（以下簡稱“本公司”）。

第三條 本辦法所稱承兌匯票是指本公司采購貨物或接受勞務(wù)開出的，以及銷售貨物或提供勞務(wù)收取的銀行承兌匯票。

第四條 辦理收票、開票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和承兌等有關(guān)承兌匯票業(yè)務(wù)必須經(jīng)過公司總經(jīng)理授權(quán)或委托財務(wù)總監(jiān)授權(quán)。

第五條 財務(wù)部門是承兌匯票的歸口管理部門。

第二章 開出承兌匯票

第六條 公司采購貨物或接受勞務(wù)時，可以根據(jù)需要開具銀行承兌匯票進行支付，但必須具有真實的貨物購銷行為、簽署購銷合同，并須提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。

第七條 承兌匯票業(yè)務(wù)必須在公司核準的銀行工程項目融資授信額度或短期融資綜合授信額度內(nèi)辦理。

第八條 公司相關(guān)部門需根據(jù)當(dāng)月資金計劃，在經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審批后，方可開出承兌匯票業(yè)務(wù)。

第三章 收到承兌匯票

第九條 公司銷售和財務(wù)部門必須按照信用政策的規(guī)定收取承兌匯票。下列金融機構(gòu)作為承兌人的銀行承兌匯票可以接受：

（一）國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行。

（二）股份制及其他銀行：交通銀行、中信銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、民生銀行、招商業(yè)銀行、華夏銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行和上海浦東發(fā)展銀行。

第十條 對外銷售不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及信用合作社開出的銀行承兌匯票。如特殊情況需要收取上述票據(jù)，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后收取。

第十一條 收到背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票必須及時在承兌匯票“背書人欄”上注明本公司名稱。銷售部門在收到承兌匯票后必須及時將承兌匯票交到財務(wù)部門集中管理，雙方簽字登記，辦理交接手續(xù)。

第十二條 財務(wù)部門在收到承兌匯票后，應(yīng)對所接受承兌匯票的真實性主動向出票銀行或開戶銀行進行查詢核實，以確保票據(jù)的真實性。

第四章 承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓及貼現(xiàn)

第十三條 公司可將承兌匯票背書用于對外支付。財務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)付款申請單、合同履行與結(jié)算單據(jù)檢查付款手續(xù)是否完備，核實收款單位是否與合同和發(fā)票相一致。

第十四條 財務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，必須在“被背書人欄”注明被背書人全稱，并對背書轉(zhuǎn)讓情況（包括承兌匯票號、背書批準人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請付款業(yè)務(wù)部門等）進行登記。申請付款的業(yè)務(wù)部門到財務(wù)部門辦理取票手續(xù)時須簽字請領(lǐng)。

第十五條 財務(wù)部門辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，必須在“背書人欄”注明貼現(xiàn)金融機構(gòu)名稱。

第十六條 財務(wù)部門辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得的貼現(xiàn)資金必須于貼現(xiàn)當(dāng)天劃入本公司指定的銀行賬戶。

第五章 承兌匯票到期收回或承兌

第十七條 對于收到的承兌匯票未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，在承兌匯票到期前約定的工作日，財務(wù)部門負責(zé)持票委托開戶銀行向承兌銀行辦理托收手續(xù)，保證到期收齊票款。

第十八條 財務(wù)部門負責(zé)籌措資金，辦理本公司開出承兌匯票的到期承兌工作。

第六章 承兌匯票保管與檢查

第十九條 財務(wù)部門是本公司承兌匯票保管的第一責(zé)任部門，財務(wù)總監(jiān)是本公司承兌匯票保全第一責(zé)任人。第二十條 財務(wù)部門必須建立《承兌匯票登記薄》，對承兌匯票應(yīng)有專人進行登記、保管，嚴格遵循賬實分管的原則。承兌匯票數(shù)量較多時也可以將承兌匯票委托本公司開戶銀行進行保管，并與委托保管銀行簽訂書面委托協(xié)議，分清責(zé)任。

第二十一條 負責(zé)保管承兌匯票的財務(wù)人員不得兼管應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票據(jù)賬目，不得保管預(yù)留銀行印鑒等。第二十二條 財務(wù)部門每月至少對承兌匯票進行一次盤點，必須指派不相容崗位人員對所有開票、收票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、承兌等與承兌匯票有關(guān)的業(yè)務(wù)進行檢查，并對賬實進行復(fù)核，檢查與復(fù)核情況要形成記錄，檢查人與財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)在檢查記錄上簽字，并將檢查結(jié)果報告財務(wù)總監(jiān)。對外

委托銀行保管承兌匯票的，財務(wù)部門必須安排不相容崗位人員每月至少與銀行核對一次，雙方對核對結(jié)果簽字確認。第二十三條 財務(wù)部門須在每月10日前將上月所有開票、收票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、承兌等情況，以書面形式上報公司財務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理。財務(wù)總監(jiān)要不定期對公司有關(guān)承兌匯票的管理情況進行檢查。

第七章 承兌匯票管理責(zé)任認定與追究

第二十四條 承兌匯票管理責(zé)任人和責(zé)任部門的認定。

（一）對于銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等收取的承兌匯票，到期不能收回的，應(yīng)收票據(jù)的責(zé)任人為信用批準人、合同簽訂人、銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負責(zé)制定信用政策的部門、銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦部門為應(yīng)收承兌匯票的責(zé)任部門。

（二）對于購買產(chǎn)品、原材料和設(shè)備及材料開出的承兌匯票，如發(fā)生承兌匯票開出而貨未到或出現(xiàn)量差、質(zhì)量等問題，應(yīng)付票據(jù)的責(zé)任人為購貨批準人、合同簽訂人、采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負責(zé)采購業(yè)務(wù)的部門為應(yīng)付承兌匯票的責(zé)任部門。

（三）承兌匯票開具、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)付環(huán)節(jié)的責(zé)任人為財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門負責(zé)人、具體經(jīng)辦及保管人員。財務(wù)部門及經(jīng)辦背書轉(zhuǎn)付的業(yè)務(wù)部門為承兌匯票管理的責(zé)任部門。

第二十五條 承兌匯票管理責(zé)任的解除與追究。

（一）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的解除。因銷售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，到期出票人按期承付后，公司收回承兌匯票款項或?qū)σ褜⒃摮袃秴R票進行貼現(xiàn)或已將該承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓沒有異議時，業(yè)務(wù)部門及其經(jīng)辦人員對該承兌匯票的責(zé)任才能解除。

（二）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的追究。因銷售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，公司不能到期收取票款或承兌匯票權(quán)利被追索，造成經(jīng)濟損失的，必須追究收取匯票人、相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門的責(zé)任。

（三）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的解除。對于購買原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料等開出的承兌匯票，如及時收到貨物、合同履行完畢，購貨批準人、合同簽訂人、采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對該承兌匯票的責(zé)任才能解除。

（四）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的追究。對于購買原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料開出的承兌匯票，如不能按合同規(guī)定及時收到貨物，造成經(jīng)濟損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門的責(zé)任。

第八章 附 則

第二十六條 本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。