第一篇：欽州水利局機關財務管理制度

欽州市水利局機關財務管理制度

為了加強局機關財務管理，嚴格控制各項經費開支，確保全局各項工作的正常運轉，根據自治區(qū)財政廳和市財政局的有關規(guī)定，結合我局的實際，特制定本制度：

一、報銷規(guī)定

1、局機關各科站根據本科站年度工作目標及職責范圍，統(tǒng)籌安排各項必要出差工作。各科站人員出差前需要填寫出差申請表,經科站長簽核后，報分管領導批準；報銷差旅費時必須附上經批準的出差申請表。司機報銷差旅費時必須附上經核準的出車登記表。

2、各科站人員出差報銷單據經科站長簽核后，由計財科審核送分管領導簽字報局長審批。局財務在復核報銷單據時必須按照自治區(qū)財政廳和市財政局有關規(guī)定進行核報。

3、為節(jié)省經費開支，各科站人員出差時盡可能選擇便捷經濟的交通工具。因特殊情況需要的，必須事先報經局長批準。

4、嚴格執(zhí)行自治區(qū)財政廳和市財政局旅差費開支規(guī)定。不按規(guī)定辦理報銷的，費用自理，屬特殊情況需報銷的，由當事人寫出書面報告，由分管領導審查后送局長審批報銷。

5、報銷的單據必須合法，發(fā)票必須符合國家規(guī)定。內部形成的憑證，經有關人員簽章，并經局領導批準。

6、原始憑證內容必須完整。其內容包括有：憑證名稱、填制憑證的日期，填制單位名稱，填制人姓名，經辦人的簽章，接受憑證單位名稱，憑證經濟內容、數量、單價和金額等。

7、原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)憑證單位的證明（證明憑證號碼、日期、金額等）方能報銷；如果無法取得原單位證明的（如遺失車票、船票、飛機票等），當事人應寫出情況說明，經科站領導證明，報局長審批。

8、辦公用品購買由辦公室根據各科站的申報做出購買計劃，送分管領導批準后由資料室購買保存。

9、重大費用開支需經局領導班子討論審批。

10、各項資金開支使用，要嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財政紀律，貫徹先收后支、量入為出的原則。首先保證主要工作所需經費開支，然后是一般性開支，以確保局工作的正常運轉。

二、借款規(guī)定

1、嚴禁公款私借。對違反規(guī)定的，要追究審批人的責任。

2、公務出差借款經計財科審核后報局長審批。

3、購物借款500元（支票起點）以內可借現金，借款500元以上的，原則上不得借現金，要通過銀行轉帳辦理結算手續(xù)。特殊情況需要的，需經局長審批。

4、出差借款應提前一天申報或辦理。出差返回后十天內要辦理報銷手續(xù)并歸還借款，特殊情況可順延至二十天。凡未辦理上一次差旅費報銷手續(xù)的，原則上財務不再給予借款。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

四、本規(guī)定由局計劃財務科負責解釋。

第二篇：局機關財務管理制度

財務管理制度

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。

適用范圍：局機關及會計核算中心。各

站所可參照執(zhí)行

二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。

三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執(zhí)行現金管理制度?，F金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠?，F金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：（1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；（3）由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；（4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取，領取數一般不得超過規(guī)定數額；（5）費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。

大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產。采購辦法：（1）單項價值在2000元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。（2）單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務結算。

十二、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自2008年月日起實施。

第三篇：農業(yè)局機關財務管理制度

第一章總則

第一條為了鼓勵激活增收節(jié)支，嚴厲杜絕鋪張浪費，充分發(fā)揮有限資金的使用效益，促進全局經濟健康正常有序發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》以及相關財經制度，制定本辦法。

第二章收入管理

第二條規(guī)范農業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為，嚴禁亂收費、亂罰

款。嚴格按照國家有關規(guī)定，堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定，局所有行政事業(yè)性收費（含縣行政服務中心收費）和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

第三條有不在縣行政服務中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室，應指定專人負責，到局計財股申領財政正式票據。收費執(zhí)罰后五天內應與局計財股結算，并將所收款項全額繳入國庫。

第四條各站、室取得各項收入，應開具合法票據。票據上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、收費金額(應同時用中文大寫字填寫清楚)，并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。

第三章支出審批報銷

第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續(xù)合法、票據合法。

第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務招待費等各項費用，應按照縣人民政府規(guī)定的標準填報。

第七條各項支出費用報銷前，須先由經手、驗收或證明人在票據背面簽字，并送局計財股審核，再經局主要領導“一支筆”審批后，方可報銷。

第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時，借條應經局主要領導審批，方可借支。借款人于事后應及時按文件規(guī)定辦理結算和報銷手續(xù)等。

第四章公用經費管理

第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志，由人秘股負責分發(fā)管理。

第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一采購，人秘股專人管理，實行領用登記制度。

第十一條局統(tǒng)一負擔局領導、減負辦、人秘股、計財

股電話費用，局領導干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執(zhí)行。

第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則，嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必須在局打字室打印；確需由營業(yè)場所打印的文件、材料，各站、室負責人提出打印數量申報，報人秘股審核，經局分管領導和主要領導審批后，再交指定的營業(yè)場所打印。

第十三條局業(yè)務招待費嚴格貫徹執(zhí)行*黨發(fā)16號《關于進一步規(guī)范公務接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下，同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人，應在局主要領導的交辦下，視來客對象限額招待。

第十四條規(guī)范局公車使用管理，嚴禁公車私用，節(jié)約車輛維修費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經費。局公務用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行，如遇特殊情況，確需在縣外維修和急需更換零配件的，必須報請局分管領導和主要領導同意。不論何種情況，維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。

第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。

第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外，全部由局統(tǒng)一負擔。

第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額，應由局水電管理員專職管理，建立專門臺賬，定期收繳。

第五章財產物資管理

第十八條局機關財產物資由計財股統(tǒng)一采購，指定專人負責管理，并按國家管理部門之規(guī)定，建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上，使用年限在一年以上的財物，一律作固定資產入戶列賬。

第十九條因工作需要使用單位固定資產或低值易耗品時，應經局分管領導和主要領導同意，并具辦領用手續(xù)和按時歸還。

第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產物資，應每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)現短少或損壞的財產物資，除正常原因外，要追究有關責任人的賠償責任。

第六章專項資金管理

第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度，管好用活專項資金，嚴禁挪用專項資金。

第二十二條各類專項資金到賬后，嚴格按照專項資金使用管理辦法，經集體討論、研究、批準后實施。

第二十三條專項資金實施項目完成后，必須上報局專項資金使用管理領導小組，接受檢查驗收。

第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監(jiān)督，確保各類專項資金使用到位、管理到位，充分發(fā)揮資金效益。

第七章獎勵與處罰

第二十五條嚴格執(zhí)行本辦法的站、室、個人，總結中，給予評先、評優(yōu)。

第二十六條違反本辦法之規(guī)定，視情況輕重給予有關責任人經濟處罰、行政處分，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第八章附則

第二十七條本辦法如與上級有關政策規(guī)定相抵觸的，按上級政策規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條本辦法自二0*年*月*日起執(zhí)行。

第四篇：教育局機關財務管理制度

教育局機關財務管理制度

為進一步加強機關財務管理，按會計法規(guī)的規(guī)定，結合本局的財務現狀，制訂如下財務管理暫行辦法。

一、財務管理的基本原則

1、實行機關財務統(tǒng)一歸口管理的原則。局機關所有收入、支出統(tǒng)一歸口局計財股管理。經費實行“集中管理，統(tǒng)一調度，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用”的原則。

2、實行一支筆審批的原則。局機關財務由分管財務領導按規(guī)定實行一支筆審批。規(guī)定如下：1000元以內和有文件、合同、協(xié)議、會議記要、領導批示依據等的1000元以上款項由分管財務領導直接審批；單項支出1000元~20000元（含20000元）的必須報主要領導同意后，再由分管財務領導審批列支；單項支出20000元以上的必須報局長辦公會議集體研究決定后，再由分管財務領導審批列支。

3、實行財務收支定期報告的原則。財務人員每月10號前必須將上月財務收支的真實情況書面報主要領導和財務分管領導（計財股存檔一份）。

二、預算編制和執(zhí)行的指導思想

1、計財股每年要根據局機關的財務現狀，認真合理地編制收支預算計劃，堅持“量入為出，收支平衡略有節(jié)余”的原則，不得編制赤字預算。

2、收入預算應貫徹執(zhí)行積極、穩(wěn)妥的原則，合理、合規(guī)的應

（2）縣外出差的由個人填寫出差審批單報分管領導審定，一次出差費用（含外出考察學習）超出1000元以上的由主要領導審定，縣內下鄉(xiāng)工作由股長審定，每次的審批單附差旅費報銷單后作附件。

（3）縣外出差的：車票、住宿、伙食費按財務規(guī)定標準報銷；憑據中明確注明收取了會議費和住宿費的不再報銷伙食補助。

（4）任何人不準借支公款。確因出差需要，由分管財務領導按照出差人數、出差天數、路程遠近，審批定額、定人借支；出差人員返回單位后，一周內辦理報賬沖銷手續(xù)。

（5）差旅費報銷單填寫時，項目、內容要清楚，并將規(guī)范的住宿發(fā)票、車（船、機）票等原始票據分項、分類并按規(guī)范要求粘貼在報銷單后面。

2、會議費管理

（1）本著節(jié)約原則不必開的會議原則上不召開，能夠集中開的會盡量集中召開，召開各種會議必須下發(fā)正式通知或會議召開的申請書面審批依據交辦公室安排。

（2）會議用膳標準：視參會對象確定為80——120元/桌；中餐盡量不用酒水，確因工作需要必須請示主要領導。

（3）報銷時將會議通知和參加會議人數等附件附發(fā)票后，憑發(fā)票、會議通知及參加人數審核報銷，并作為會計記帳憑證附件。

3、辦公費管理

（1）各股、室應將需要購置的小額辦公用品編制計劃清單，協(xié)議價安排住宿，客人無法結算的住宿費由辦公室人員在住宿單上注明住宿對象、人數、天數和交辦領導。

（4）確因工作需要贈送禮品或土特產的，必須請示主要領導同意后，由辦公室指派二名以上人員經辦，臨時急用或特殊情況，由經辦人請示主要領導同意后，也須二人以上按指定地點、范圍和標準辦理，并注明贈送對象及人數。

（5）接待費（含住宿接待和贈送禮品）由秘書股、計財股每兩個月統(tǒng)計一次，并制作成報表在局機關周例會上進行通報，對公務接待過程中發(fā)現的問題及時研究，予以糾正。

5、財產物資的管理

（1）財產物資管理的范圍：辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、電腦設備、數碼設備、音響設備、通訊設備、打印設備、空調設備、測量設備、低值易耗品（電風扇、電水壺、熱水瓶等）、以及成批購進的物資等。

（2）財產的使用：局機關所有財產的使用要分股室和使用人造冊登記，責任到人，保證安全并正常使用，因保管或操作不當損壞或丟失的，使用人要承擔相應的責任，人員調動需辦理財產移交手續(xù)，所有財產物資不得外借，否則造成損失的，由經辦人員負責賠償。

（3）物資的使用：局機關成批購進的物資或集中購置并下發(fā)學校使用的設備、器材、儀器等，必須由股室指定人員辦理，要有進出庫手續(xù)，每年底將物資進出庫依據交財務核實存檔備查。

10%處罰。實際經濟損失是指本次事故總經濟損失扣除保險公司理賠數后的損失。內駕駛員無任何事故發(fā)生的，發(fā)放每人每年500元安全獎金。

6、專項支出管理

高招、中招、會考、評卷、競賽、錄用、選用教師等專項費用支出，各有關股室必須編制明細的預算支出計劃經請示主要領導同意后再報分管財務領導審批列支。

五、報帳程序

1、所有報銷的票據必須真實規(guī)范，即：有經手人、證明人的親筆簽名，必須是財政統(tǒng)一印制的發(fā)票或稅票，發(fā)票內容具有單位名稱、商品名稱、單價、數量等。費用報銷人員要對票據進行分類整理，主要有辦公用品費、差旅費、招待費、汽油費、汽車修理費、其他費用等。

2、所報銷的票據及附件需由主辦會計審核后再報分管財務領導審批。

3、將分管財務領導審批好的票據到計財股報支。

4、財務人員要當好領導參謀，嚴把財務審核關。對不符合要求、手續(xù)不全或有疑點之處的開支有權拒絕報銷。

二○○九年元月十二日

第五篇：衛(wèi)生局機關財務管理制度

衛(wèi)生局機關財務管理制度

為加強財務管理，保證機關工作正常運轉，各項業(yè)務正常進行，特制定本制度：

一、各項開支必須事先有計劃、有請示，各分管局長把關，經財務股審核并安排資金，分管財務的局長一支筆審批。不得先斬后奏，否則不予報銷（包括專項經費的使用與分配）。

二、各科室所有收入以及往來資金等，一律由單位財會統(tǒng)一收取、支付，按照國家有關規(guī)定，該上繳財政的上繳財政，該返回的返回后統(tǒng)一管理使用，各科不得自行收取，不得隱瞞不報，不得私設小金庫，不得坐支，實行收支兩條線。違反者按有關財務管理制度和機關規(guī)章制度處理，追究責任者責任。

三、嚴格執(zhí)行差旅費標準。不得超標準住宿，不得隨意乘坐飛機與軟臥，否則不予報銷。出差返回一周內報銷差旅費，逾期不報或結不清的，從下月工資中全部扣回。

四、節(jié)省辦公費、電話費、打字復印費等項目的開支。辦公室要有計劃購買辦公用品。嚴格控制電話費，按科室實行定額包干管理。打字復印一律由本單位自行解決，不報銷任何外來發(fā)票。特殊情況要由辦公室簽發(fā)外出打印審批單，無審批單或上下聯(lián)金額不符一律不予報銷。

五、加強車輛管理，減少汽油費、修車費，加油必須使用統(tǒng)一印制的加油票，司機不得自行簽字加油，否則不予結算，修車必須去政府采購統(tǒng)一的維修站，經領導審批、修車明細，否則不予結算。

六、嚴格把握招待對象，控制招待費標準，無關人員不得坐陪。按財政規(guī)定，各單位招待費、飯費嚴格控制在公用經費的2％以內，接待客人必須事先有領導安排，個人不得以公款隨意安排。

七、探親旅費按規(guī)定標準執(zhí)行，只報銷票價超過工資總額10％以上部分。沒有住勤補助和途中補助。