第一篇：財務(wù)報銷注意事項

財務(wù)報銷注意事項（紅頭文件補充內(nèi)容）

一、關(guān)于銀行卡號問題

1、報銷單上須填上銀行卡卡號（全號）,無銀行卡號或卡號不全出納拒絕付款（新入司員工需在面單注明入職日期與工號）。

2、報銷單上銀行卡號必須和系統(tǒng)里面的卡號保持一致，否出納則不付款了，如有卡號變動請及時與財務(wù)聯(lián)系，財務(wù)更改系統(tǒng)卡號。

二、關(guān)于發(fā)票問題及發(fā)票黏貼、申請規(guī)定（重點注意）

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1、無效發(fā)票：A、發(fā)票無蓋章；B、發(fā)票上面有涂畫（除公司抬頭外，且發(fā)票上有注明“除發(fā)票抬頭外手寫無效”字樣即可）C、部分地區(qū)交通發(fā)票只有7位發(fā)票號碼，且無發(fā)票代碼，發(fā)票簽章非地稅/國稅監(jiān)制章；

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2、無蓋章交通發(fā)票：單次報銷中無蓋章交通發(fā)票金額不能超過300元(除當?shù)貤l件所限導(dǎo)致無加蓋發(fā)票章之外其余無章發(fā)票一概不予報銷，住宿費發(fā)票要求一定要有發(fā)票章)，無章發(fā)票需打異常發(fā)票申請書，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷；

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3、抬頭開錯：所有報銷發(fā)票中，如果發(fā)票的抬頭寫錯或沒有寫抬頭（除手寫抬頭發(fā)票外），一律不允許報銷，不允許其他發(fā)票替代（解決方法：與商家聯(lián)系重開發(fā)票，下次報銷）

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4、住宿無水單情況：住宿費必須附住宿水單，及付款憑證，無機打住宿單需讓酒店手寫情況證明，并加蓋酒店章，單次報銷中住宿費無住宿水單和住宿水單無加蓋酒店章總金額不得超過800元；

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5、假票：目前假票較多，因假票不允許報銷，未避免此種情況，拿到發(fā)票后，可在對應(yīng)省份的國稅局官網(wǎng)查找發(fā)票代碼/號碼，驗明發(fā)票真?zhèn)?；（為避免手到假票請盡量索取機打發(fā)票，因條件所限只有定額發(fā)票的，可刮下密碼區(qū)，刮不出則為假票，密碼相同也為假票，若有時間也可自行去網(wǎng)站，或者電話至當?shù)囟悇?wù)局查詢,電話：12366。）

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6、發(fā)票丟失：住宿票丟失，須填寫“發(fā)票丟失專項說明”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，則按110元/天核銷（需附住宿費付款憑證），未見專項說明的，財務(wù)視為放棄該項報銷。除住宿發(fā)票外其余發(fā)票遺失不予報銷。

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7、廣告費、購買產(chǎn)品、運輸費報銷：一定要開增值稅專用票，且附付款憑證，因涉及稅費抵扣問題，現(xiàn)財務(wù)不接收普通發(fā)票。單筆付款金額超過2000元，原則上必須以對公打款方式結(jié)算！（廣告費發(fā)票需提供廣告合同及照片；物料制作費需提供物料清單，清單需對方公司加蓋發(fā)票專用章；購買產(chǎn)品需提供購買清單；運輸費需提供物流公司簽字蓋章的運輸清單）。

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8、報銷規(guī)定：

1）多人共同出差，則由一人負責統(tǒng)一報銷，到賬后內(nèi)部分款； 2）單筆報銷單金額控制銷時間一周內(nèi)到賬，單筆報元，費用報銷時間15天以內(nèi)一萬則45天內(nèi)（按財務(wù)接收★

9、發(fā)票黏貼規(guī)則： 1）費用報銷的科目明細：宿費、出差補貼；如果把出報銷，此費用扣除，寫說明2）發(fā)票黏貼時，不允許黏住的發(fā)票金額不予報銷；

3）發(fā)票黏貼規(guī)范示例左上角，保證不會散開即可）：

（注：粘貼時只需粘車船費、出租費、住租車費放在車船費中也無效；

把金額黏住，否則被在5000以內(nèi)，費用報銷單總金額超過5000到賬，單筆報銷超過單據(jù)時間開始計算）。

三、住宿費報銷：

1、住宿費只報銷住宿費用，其余消費一律不予報銷，如：客房吧消費，餐飲消費等（注：不允許報銷杭州本地住宿費）；

2、住宿費以實際住宿天數(shù)*住宿標準為上限進行核銷。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天數(shù)9天，實際住宿7天，則本次出差可報銷住宿費上限為：220*7=1540元。

3、現(xiàn)酒店住宿均為增值稅發(fā)票，要求酒店開票稅率為6%的必須開具增值稅專用發(fā)票，且提供住宿水單（水單加蓋發(fā)票專用章），開票稅率為3%的，單筆金額超過一千的住宿費必須開具增值稅專用發(fā)票（酒店無法開具，要求其找稅務(wù)局代開且我方不承擔任何開票費用）。其余小額住宿費如無法開具增值稅專用發(fā)票可開增值稅普通發(fā)票。

四、市內(nèi)交通用報銷：

市內(nèi)交通為除火車、汽車等之外的交通費，包括地鐵、公交、出租車等。因現(xiàn)滴滴打車較為方便，且費用較低，故現(xiàn)鼓勵每位同事使用滴滴打車打快車出行，要求打車時起始地點明確，報銷時選取實際因公出行需報銷行程開票核銷。若開票金額不足包郵金額（200元）可選取其他行程，報銷時附紙質(zhì)用車行程，其他私人用車行程不允許報銷。若有行程不在開票清單之內(nèi)，則需附上行程截圖及付款憑證，滴滴打車發(fā)票要求必須為增值稅專用發(fā)票。若對方開具專票需提供開票資料，可向財務(wù)索取。

五、話費報銷：

1、按照標準300元/月來報銷，超過300標準按照300報銷，未超標準按照實際發(fā)生消費發(fā)票金額報銷；

2、話費報銷的發(fā)票必須是通信公司開出的消費發(fā)票，因移動公司問題不能開據(jù)全額消費金額的，可用定額發(fā)票填補差額，并附上當月消費清單；（例如：當月話費消費200，發(fā)票金額是100元，差額100可用定額發(fā)票填補，并附上消費清單）；

3、話費報銷不遵循季度累計原則（例如：A同事1月話費金額是210元，2月話費金額是350元，3月花費金額是320元，第一季度實際報銷金額是810元，而不是880元）；

油費補貼、業(yè)務(wù)人員話費補貼報銷時間：按照季度報銷，超期按照超期標準給予扣除。因手機號碼歸屬地不在公司所在地及出差地而導(dǎo)致開票不便的，話費可半年度報銷一次，但7-11月的發(fā)票必須在12月25日前提交至財務(wù)處核銷。

六、業(yè)務(wù)招待費報銷：

1、業(yè)務(wù)招待費中不允許出現(xiàn)部門聚餐形式的報銷。招待外部人員則按業(yè)務(wù)招待費報銷標準核銷：費用事先申請，招待費明細（時間、地點、招待人員、事項、陪同人員、金額、發(fā)票號）、報銷單；

2、同一筆招待費，不允許出現(xiàn)不同抬頭發(fā)票，否則此筆招待費全部扣除；

3、現(xiàn)餐飲發(fā)票統(tǒng)一為增值稅發(fā)票，餐飲費開具增值稅普通發(fā)票即可； ★

4、出差期間若發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，招待當天的出差補助扣減說明：報銷業(yè)務(wù)招待費一餐，扣減當日補貼30%；報銷業(yè)務(wù)招待費兩餐，扣減當日補貼60%。（因業(yè)務(wù)招待費核銷與差旅費并不同步，故相應(yīng)的補貼從業(yè)務(wù)招待費中扣除，差旅費出差補貼照常核銷）

八、其他注意事項：

★★★費用報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束的一個月內(nèi)完成審批、核銷手續(xù)，2個月未報銷按85%核銷，3個月未報銷按75%核銷，以此類推，超6個月以上不允報銷，超期核銷折扣部分由當事人承擔（如：3.1-3.31出差期間費用，應(yīng)在5月份之前核銷完畢，6月核銷則按85%核銷）。

★★違規(guī)處理：如果查到一次，扣掉報銷金額的一半，查到兩次通報批評，并報總經(jīng)理處理，例如：不符合規(guī)定報銷：①A同事實際出差時間是5月7日—20日，但是出現(xiàn)住宿水單時間是5月6日或5月20日，住宿地點是杭州（非出差期間報銷）。②市內(nèi)出租車發(fā)票連號等問題。③多人一同出差，同一行程打車，兩人重復(fù)報銷。④A同事出差期間5.1-5.7，報銷5.2日打車費用時用4.30日發(fā)票等。

另：多人一起出差情況下要盡量住在一起，不要分開住宿，且住宿明細備注與誰同住，避免出現(xiàn)重復(fù)報銷情況。多人同行打車也是相同情況。

★本年度不報銷任何上年度費用（已計提除外），請各位同事及時報銷各項費用，若確有特殊原因不能年度內(nèi)報銷，事先與財務(wù)溝通，協(xié)商處理。

第二篇：財務(wù)報銷注意事項

關(guān)于公司財務(wù)報銷規(guī)定事項的說明

各位領(lǐng)導(dǎo)：

針對近期公司財務(wù)部與各部門在報銷費用方面出現(xiàn)的問題，財務(wù)部現(xiàn)就此問題，進行以下具體說明：

一、凡對外發(fā)生費用需要開具發(fā)票報銷的，必須要將公司名稱以及公司納稅識別號（社會信用代碼號）準確無誤的在發(fā)票上打印，如名稱有錯字或者缺字導(dǎo)致公司名稱錯誤的發(fā)票，或者發(fā)票右上角方框內(nèi)的代碼打到方框外的，財務(wù)部一律不予報銷。

二、報銷票據(jù)種類需跟具體所發(fā)生業(yè)務(wù)一致，避免出現(xiàn)發(fā)生業(yè)務(wù)與實際報銷票據(jù)不符情況，如出現(xiàn)此類情況，財務(wù)部一律不予報銷。

三、報銷票據(jù)要整齊有序的粘貼在粘貼單上，報銷單上報銷用途填寫簡潔明了，報銷金額大小寫要填寫無誤，并在相應(yīng)票據(jù)背面寫明報銷事宜，如粘貼混亂或者填制錯誤，財務(wù)部將予以退回，具體粘貼要求可到財務(wù)部進行咨詢。

四、財務(wù)部報銷流程：

1、報銷人員根據(jù)財務(wù)部要求填制并且粘貼好報銷單據(jù)；

2、由主管領(lǐng)導(dǎo)對所報銷票據(jù)及事宜進行初步審核；

3、由財務(wù)部對報銷單據(jù)及報銷事宜進行審核；

4、由總經(jīng)理進行最終審核后簽字；

5、簽字審核無誤后交予財務(wù)部（出納）予以報銷支付。

五、報銷票據(jù)需詳細寫明報銷事由，非用于公司相關(guān)工作的各項支出，財務(wù)一律不予報銷。

六、公司已經(jīng)向各個部門下發(fā)《關(guān)于考察人員報銷標準的通知》，財務(wù)部將嚴格按照此標準進行審核報銷，不按標準報銷的，財務(wù)部一律不予報銷。

七、如發(fā)生無法開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，具體事宜需跟相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，經(jīng)總經(jīng)理同意后與財務(wù)部就此項業(yè)務(wù)進行協(xié)商，之后才能進行相關(guān)業(yè)務(wù)報銷。以上說明請領(lǐng)導(dǎo)審閱，如有不妥，請指示！

寧夏藍景旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司

財務(wù)部 二〇一七年七月十三日

第三篇：財務(wù)報銷時間及注意事項

財務(wù)報銷時間及注意事項

一、為提高公司日常報銷工作的效率，現(xiàn)將報銷時間調(diào)整如下：

1、日常付款領(lǐng)款申請時間：周二至周四：上午 9：00—11：00；日常報銷時間：每周四：上午 9：00—11：00；劇組業(yè)務(wù)時間：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情況例外）

2、每月27日至次月2日為財務(wù)結(jié)賬時間，不予辦理報銷事宜。每月10日為公司員工工資發(fā)放日，不予辦理報銷事宜。

3、現(xiàn)金用量過大的部門一定要有計劃性，否則財務(wù)部不負因此而造成的一切后果。為此，根據(jù)公司具體情況暫作如下規(guī)定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知財務(wù)部；一次性用量在10000元以上20000元以下，則須提前兩天通知財務(wù)；一次性用量超過20000以上，則須提前三天通知財務(wù)部。（特殊情況例外）

二、報銷的原始單據(jù)

1、從公司、企業(yè)或其他營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制，并加蓋收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，方為合法有效。

2、凡在各大商場、超市購買物品，發(fā)票須附電腦打印明細報銷。

3、外單位自制的內(nèi)部收據(jù)及三聯(lián)單均不為報銷憑證。

4、發(fā)票載明的內(nèi)容必須完整，填寫必須字跡清楚，大小寫金額相符，金額不得涂改。發(fā)票內(nèi)容有錯誤的，由開具發(fā)票單位改正并在改正處加蓋財務(wù)專用章。金額有錯誤的必須由開具發(fā)票單位重新開具。

5、開給我公司的發(fā)票上的客戶欄上只能填寫“北京環(huán)球創(chuàng)影國際文化傳媒有限公司”。

6、票據(jù)跨季度不得報銷。

7、自制的報銷單據(jù)，如勞務(wù)薪酬發(fā)放、付款申請單等，應(yīng)填制相應(yīng)的表格，填寫規(guī)范，內(nèi)容完整，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

三、票據(jù)粘貼與報銷單據(jù)的填寫

1、票據(jù)分類：對于集中較多一起報銷的票據(jù)首先按照項目分類，再次分為辦公用品、差旅費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、管理費用等，分別粘貼在粘貼單上。

2、票據(jù)粘貼：沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。對于比粘貼單大的票據(jù)，也應(yīng)沿著裝訂線開始粘貼，超出部分可以按照粘貼單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)，請勿用訂書器裝訂。

3、票據(jù)背面用鉛筆注明因何項目產(chǎn)生的費用、車程起始終點明細及當事人、證明人簽字。

4、所有需要填寫或簽字的票據(jù)和憑證，一律用黑色筆填寫，大小寫金額要相符不能涂改。如果票據(jù)累計金額大于

實際報銷金額，按實際報銷金額報銷，如果票據(jù)累計金額小于實際報銷金額，退回報銷人員重新審核。

5、報銷憑證的填寫要規(guī)范，上面注明所屬部門、報銷人、報銷憑證的填寫時間、報銷事由及相關(guān)原因和時間,填寫不清楚的，一律退回重新填寫，直至符合要求才予以報銷。

6、差旅費報銷填寫“差旅費用報銷單”，填報內(nèi)容包括：交通費、餐補、住宿補貼等；其他費用報銷填寫“報銷單”。

四、報銷簽字流程： 報銷票據(jù)按要求填寫費用報銷單，并貼好票后找財務(wù)主管審核，審核無誤后找人事總經(jīng)理簽字確認方可報銷。金額大于1000元以上的報銷金額，必須由總經(jīng)理審批簽字確認后，財務(wù)才可進行報銷。

2016年10月

第四篇：財務(wù)報銷

街道辦事處財務(wù)報銷的若干規(guī)定

為加強辦事處財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù)，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《審計法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實中央“八項規(guī)定”的實施辦法》等規(guī)定，結(jié)合我單位實際，制定本規(guī)定。

一、報銷流程

經(jīng)辦人填制報銷單據(jù)，在單據(jù)上注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報銷單據(jù)、原始憑證交機關(guān)出納審核報銷內(nèi)容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計站審核全面把關(guān)無誤后，在單據(jù)上加蓋審計站公章，同時制作審計單據(jù)清單由審計人員簽字并報主管審計領(lǐng)導(dǎo)批準后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財務(wù)臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務(wù)部門預(yù)約登記，以便財務(wù)部門及時備款。3．所有借款，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)歸還單位財務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬的，新借款借條必須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負責人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費用

1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗收入庫手續(xù)，憑正規(guī)發(fā)票和驗收入庫單據(jù)方可報銷。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細及單價數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費用。機關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實行定點采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出，應(yīng)由相關(guān)部門定期及時辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷時，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費用。接待費報銷憑證應(yīng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函（包括公務(wù)活動內(nèi)容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預(yù)測費用，交相關(guān)部門核實并由單位主要負責人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關(guān)部門，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報批，補辦有關(guān)手續(xù)。報銷公務(wù)車輛修購費用時，必須提供發(fā)票、申請表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點加油費用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細清單和保單。

5．勞務(wù)費用。按規(guī)定對外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據(jù)，按人員造冊，注明內(nèi)容和標準，并經(jīng)收款人簽字。

6．維修費用。一般辦公設(shè)備（含計算機及其外圍設(shè)備）的維修，報銷時，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認的維修清單以及相關(guān)耗材明細。

7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關(guān)合同。

8．設(shè)備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續(xù)；報銷費用時必須提供發(fā)票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產(chǎn)入庫驗收單。

（三）會議費用。各單位召開會議須按規(guī)定程序報批，報銷會議經(jīng)費，須附會議通知文件、會議審批單、經(jīng)費結(jié)算清單和正式發(fā)票，超出審批標準的會議費一律不予報銷。

三、對報銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟事項）一單；商品數(shù)量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

（六）經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。報賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯誤的，應(yīng)要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續(xù)。如一項業(yè)務(wù)開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后，應(yīng)在１個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

（二）按照《宛城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金支付。

（三）會計機構(gòu)、會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

（四）各單位可以按照本規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和工作實際，制定單位財務(wù)報銷的具體規(guī)定。

（五）本規(guī)定由辦事處負責解釋，自下發(fā)之日起施行。

第五篇：財務(wù)報銷自查

財務(wù)報銷自查

一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購 零星購買水泥無發(fā)票，用收據(jù)報銷；

零星購買舊紅磚無發(fā)票，對個人收購舊紅磚，用收據(jù)報銷； 機械設(shè)備拖運費無發(fā)票；

工地租用附近單位、個人水電費無發(fā)票，用收據(jù)報銷；

二、機務(wù)隊維修

機務(wù)隊機械、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票，用收據(jù)報銷； 車輛充氣、補胎無發(fā)票

三、招待費

招待費報銷無參加人員名單，無人均金額；

供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷；

四、培訓(xùn)費

一級建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報告，無參加人員名單，無培訓(xùn)安排。

五、辦公費用

辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調(diào)維修無發(fā)票，用收據(jù)報銷