第一篇：2011年10月AFP結(jié)業(yè)考試

4.張女士計(jì)劃2年后貸款買車，為了滿足購車目標(biāo)，她現(xiàn)在可以一次性投入資產(chǎn)3萬元，同時(shí)每月儲蓄2，000元，假設(shè)年投資報(bào)酬率為7.5%。車貸期限3年，貸款年利率為5%，按月等額本息還款。預(yù)計(jì)張女士屆時(shí)能買到價(jià)值()的車。(答案取最接近者)

A.12萬元

B.13萬元

C.14萬元

D.15萬元

答案：D

解析：首付款額：2gn，7.5gi，3CHSPV，0.2CHSPMT，F(xiàn)V=8.6452萬元；貸款金額：3gn，5gi，0.2CHSPMT，0FV，PV=6.6731萬元。所以屆時(shí)可以負(fù)擔(dān)的車價(jià)為：8.6452+6.6731=15.3183萬元。

5.趙小姐使用融券交易以20元/股出售了1，000股B股票，券商要求的初始保證金率為60%，維持保證金率為30%。交易時(shí)趙小姐只繳納了初始保證金，并咨詢經(jīng)紀(jì)人：“萬一市場向不利方向發(fā)展，我應(yīng)該采用什么措施把損失控制在一定范圍內(nèi)，還有股票價(jià)格達(dá)到多少時(shí)，我會收到補(bǔ)充保證金的通知？”經(jīng)紀(jì)人建議趙小姐()。

A.使用止損指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

B.使用限購指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

C.使用限價(jià)指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到11.43元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

D.使用市價(jià)指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到11.43元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

答案：B

解析：以融券方式出售股票，是認(rèn)為未來這支股票的價(jià)格要下跌。但如果股票價(jià)格上漲，損失較大，使用限購指令，當(dāng)達(dá)到指定價(jià)格時(shí)賣出證券，控制損失。對于融券交易，資產(chǎn)是初始保證金+出售證券的收入=1，000×20×60%+20×1，000，負(fù)債是1，000股股票，所以(資產(chǎn)-負(fù)債)/股票的市值=維持保證金率，(1，000×20×60%+20×1，000-1，000×P)/1，000P=30%，P=24.62元/股，所以當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知。

6.大學(xué)畢業(yè)生小趙欲自主創(chuàng)業(yè)，當(dāng)?shù)貙Υ髮W(xué)生自主創(chuàng)業(yè)貸款利率給予優(yōu)惠，年利率為4.86%，小趙現(xiàn)在有兩個(gè)投資項(xiàng)目要進(jìn)行選擇，已知信息如下：A項(xiàng)目，如果成功，收益率可以達(dá)到12%，如果失敗，收益率將變?yōu)?18%，小趙認(rèn)為有80%的把握保證A項(xiàng)目成功；B項(xiàng)目，如果成功，收益率可以高達(dá)25%，如果失敗，收益率將變?yōu)?10%，小趙認(rèn)為有60%的把握保證B項(xiàng)目成功。理財(cái)師能給小趙的建議是()。

(1)項(xiàng)目A的預(yù)期收益率為6%，項(xiàng)目B的預(yù)期收益率為11%，都大于融資成本

(2)項(xiàng)目A的標(biāo)準(zhǔn)差為12%，項(xiàng)目B的標(biāo)準(zhǔn)差為17.15%，項(xiàng)目B的風(fēng)險(xiǎn)大，建議放棄項(xiàng)目B

(3)如果用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，項(xiàng)目B的變異系數(shù)低于項(xiàng)目A的變異系數(shù)，所以應(yīng)該投資項(xiàng)目B

(4)如果用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，項(xiàng)目A的變異系數(shù)低于項(xiàng)目B的變異系數(shù)，所以應(yīng)該投資項(xiàng)目A

A.(1)(3)

B.(2)(4)

C.(1)(4)

D.(2)(3)

答案：A

解析：在不考慮收益的情況下，僅從風(fēng)險(xiǎn)的角度直接建議客戶放棄風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目是不對的，(2)錯(cuò)誤。變異系數(shù)衡量的是單位預(yù)期收益率所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，如果采用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，變異系數(shù)越小越好。A項(xiàng)目的預(yù)期收益率=80%×12%+20%×(-18%)=6%，方差=80%×(12%-6%)^2+20%×(-18%-6%)^2=1.44%，標(biāo)準(zhǔn)差=1.44%^0.5=12%，變異系數(shù)=12%/6%=2；B項(xiàng)目的預(yù)期收益率=60%×25%+40%×(-10%)=11%，方差=60%×(25%-11%)^2+40%×(-10%-11%)^2=2.94%，標(biāo)準(zhǔn)差=2.94%^0.5=17.15%，變異系數(shù)=17.15%/11%=1.56<2，所以(3)正確，(4)錯(cuò)誤。

10.小王于2008年年初購買了5萬元的股票，年底該股票分紅2，000元，且賬面價(jià)值變?yōu)?萬元，這時(shí)小王又補(bǔ)倉了5萬元。2009年底，小王賣掉股票，得到15萬元，不考慮任何交易費(fèi)用，則這兩年小王的幾何平均時(shí)間加權(quán)收益率為()，算術(shù)平均時(shí)間加權(quán)收益率為()，金額加權(quán)收益率為()。

A.34.50%，34.16%，31.73%

B.34.16%，34.56%，33.74%

C.34.16%，34.50%，31.73%

D.34.56%，34.42%，32.56%

答案：C

解析：第一年收益率為：(7＋0.2－5)/5=44%，第二年收益率為(15－5－7)/(5＋7)=25%，則幾何平均時(shí)間加權(quán)收益率=[(1＋44%)(1＋25%)]^(1/2)－1=34.16%，算術(shù)平均時(shí)間加權(quán)收益率=(44%＋25%)/2=34.50%，金額加權(quán)收益率：CF0=-5，CF1=-4.8，CF2=15，IRR=31.73%。

11.李女士自2003年1月起在X市國有企業(yè)工作，工作第一年她的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的年繳存額為4，800元，年末一次性劃入個(gè)人賬戶，工資年增長率為2%，假設(shè)其養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶的投資報(bào)酬率也為2%，李女士計(jì)劃于2033年1月年滿50歲在該市退休，請計(jì)算退休時(shí)李女士個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月支付額為()。(50歲退休個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為195，答案取最接近值)

A.723.98元

B.1，121.40元

C.1，311.40元

D.1，411.40元

答案：C

解析：李女士在退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額為：FV=TC(1+r)^(T-1)=4，800×30×(1+2%)^29=255，721.6354元，月支付額=個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)=255，721.6354/195=1，311.39元。

12.以下屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的是()。(1)北京電影制片廠將某人已經(jīng)出版的小說拍成電影，支付給該作者的所得(2)李麗在報(bào)紙上發(fā)表連載小說獲得的所得(3)A公司將其商標(biāo)轉(zhuǎn)讓給B公司使用獲得的所得(4)C公司將其專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給D公司使用獲得的所得

A.(1)(3)

B.(2)(4)

C.(1)(3)(4)

D.(1)(2)(3)(4)

答案：C

解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得：指個(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得，提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。(2)是稿酬所得。

13.陶女士2010年進(jìn)入某公司工作，月固定支出包括：房租2，000元，生活費(fèi)1，000元。公司提供兩種薪酬方案：(1)每月工資8，000元，固定支出自己負(fù)擔(dān)；(2)每月工資5，000元，公司提供食宿，固定支出可以全部解決，除此之外陶女士沒有額外開銷。請問下列說法正確的是()。(不考慮三險(xiǎn)一金)

(1)陶女士如果選擇第一種方案要繳納個(gè)人所得稅825元

(2)陶女士如果選擇第一種方案稅后工資為：4，175元

(3)陶女士如果選擇第二鐘方案要繳納個(gè)人所得稅：325元

(4)陶女士如果選擇第二種方案稅后工資為：4，675元

(5)陶女士選擇方案一更為有利

A.(1)(3)(5)

B.(2)(4)(5)

C.(1)(3)(4)

D.(2)(3)(4)

答案：C

解析：陶女士選擇第一種方案應(yīng)繳納個(gè)人所得稅：(8，000-2，000)′20%-375=825元，稅后工資為8，000-825=7，175元；考慮到固定支出，每月結(jié)余7，175-3，000=4，175元。陶女士選擇第二種方案應(yīng)繳納個(gè)人所得稅：(5，000-2，000)′15%-125=325元，稅后工資為5，000-325=4，675元，固定支出由單位負(fù)擔(dān)，則每月結(jié)余是4，675元，選擇第二種方案更為有利。

14.對于期望效用理論，下面說法正確的是()。

A.風(fēng)險(xiǎn)厭惡者隨著財(cái)富的增加效用越來越小

B.風(fēng)險(xiǎn)中性者隨著財(cái)富的增加效用不變

C.風(fēng)險(xiǎn)偏好者隨著財(cái)富的增加效用越來越大

D.市場上人們都是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者

答案：C

解析：期望效用理論中，市場上存在三種不同風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的人，即風(fēng)險(xiǎn)厭惡者、風(fēng)險(xiǎn)中性者，和風(fēng)險(xiǎn)偏好者。不管是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者、風(fēng)險(xiǎn)中性者，還是風(fēng)險(xiǎn)偏好者，隨著財(cái)富的增加，其效用都是增加的，C正確。隨著財(cái)富的增加，風(fēng)險(xiǎn)厭惡者的邊際效用遞減，風(fēng)險(xiǎn)中性者的邊際效用不變，風(fēng)險(xiǎn)偏好者的邊際效用遞增。

15.2009年初小劉給自己的房產(chǎn)向某保險(xiǎn)公司投保了5年期家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)(合同中列明被保險(xiǎn)人鄰居家的水管爆裂致使水流外溢為除外責(zé)任)，其中房屋、裝潢及室內(nèi)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額分別為100萬元、15萬元和30萬元(投保時(shí)房產(chǎn)價(jià)值150萬元，室內(nèi)裝潢價(jià)值30萬元，室內(nèi)財(cái)產(chǎn)價(jià)值50萬元)。2009年7月小劉樓上住戶宋某家水管爆裂，發(fā)生嚴(yán)重漏水，導(dǎo)致小劉的室內(nèi)裝潢損失了10萬元，室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失了10萬元。假設(shè)出險(xiǎn)時(shí)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值與投

保時(shí)相同，下列說法正確的是()。

A.保險(xiǎn)公司賠償小劉10萬元的裝潢損失，10萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

B.保險(xiǎn)公司賠償小劉5萬元的室內(nèi)裝潢損失，10萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

C.保險(xiǎn)公司賠償小劉5萬元的室內(nèi)裝潢損失，6萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

D.保險(xiǎn)公司針對此次事故不承擔(dān)賠償責(zé)任

答案：D

解析：小劉投保的家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)中列明被保險(xiǎn)人鄰居家的水管爆裂致使水流外溢為除外責(zé)任，所以針對2009年6月的這次事故，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.理財(cái)顧問余先生通過統(tǒng)計(jì)某投資產(chǎn)品過去8年的收益情況，來預(yù)測收益和評估風(fēng)險(xiǎn)。該產(chǎn)品的年收益率分別為：10%、-5%、20%、15%、5%、-10%、0%、5%，則平均年收益和總體標(biāo)準(zhǔn)差分別是()。(答案取最接近者)

A.4.00%，8.35%

B.5.00%，8.35%

C.5.00%，9.35%

D.4.00%，9.35%

答案：C

解析：使用計(jì)算器統(tǒng)計(jì)功能鍵來計(jì)算該題。計(jì)算器操作：10Σ+，5CHSΣ+，20Σ+……5Σ+，按gx，得到均值5，即平均年收益=5%；再按Σ+，gs，得到總體標(biāo)準(zhǔn)差σ=9.3541%。

5.afpjy01.jpg

A.成交800股，價(jià)格為13.43元/股

B.成交1，700股，價(jià)格為13.44元/股

C.成交2，500股，其中1，700股價(jià)格是13.44元/股，800股價(jià)格是13.43元/股

D.成交2，900股，其中800股價(jià)格是13.43元/股，2，100股價(jià)格是13.42元/股

答案：C

解析：限價(jià)指令就是指定一個(gè)價(jià)格，按照指定價(jià)格或更有利的價(jià)格執(zhí)行指令。作為賣出方來說，此價(jià)格為最低賣出價(jià)，因此先以13.44元/股成交1，700股，再以13.43元/股成交800股。C選項(xiàng)正確。

6.某只股票未來收益服從正態(tài)分布，下一年的預(yù)期收益率為15%，標(biāo)準(zhǔn)差為5%，則下列說法錯(cuò)誤的是()。

A.該股票未來一年虧損的概率為0.125%

B.該股票未來一年收益率高于20%的可能性為16%

C.該股票未來一年收益率低于25%的概率為97.5%

D.該股票未來一年收益率高于5%的概率為99.875%

答案：D

解析：由收益率近似服從正態(tài)分布可知：未來一年收益率在[10%，20%]的概率為68%，所以高于20%的可能性為(1-68%)/2=16%，B正確；未來一年收益率在[5%，25%]的概率為95%，所以低于5%和高于25%的概率均為(1-95%)/2=2.5%，即高于5%和低于25%的概率分

別為1-2.5%=97.5%，C正確，D錯(cuò)誤；未來一年收益率在[0，30%]的概率為99.75%，所以未來一年收益率低于0，即虧損的概率為(1-99.75%)/2=0.125%，A正確。

7.某10年期面值為100元的公司債券票面利率為8%，每年付息一次，價(jià)格為114.72元，與其面值相同、風(fēng)險(xiǎn)更低，收益率差額為2%的國債的價(jià)格應(yīng)該是()。

A.132.44元

B.100.00元

C.110.25元

D.114.72元

答案：A

解析：根據(jù)已知條件，可以計(jì)算公司債券的到期收益率：10n，114.72CHSPV，8PMT，100FV，i=6.00%。則與其收益率差額為2%的國債到期收益率為4.00%，因此，該國債的價(jià)格應(yīng)該為：10n，4i，8PMT，100FV，PV=-132.44元

8.下列關(guān)于市盈率的說法正確的是()。

(1)市盈率的經(jīng)濟(jì)含義是按照公司當(dāng)前的經(jīng)營狀況，投資者通過公司盈利要用多年才能收回自己的投資，所以投資股票時(shí)一定要選擇市盈率最低的

(2)如果用市盈率來對公司股票進(jìn)行估價(jià)，當(dāng)公司的市盈率低于行業(yè)平均市盈率時(shí)，則認(rèn)為公司股票價(jià)值被低估了，可以選擇買入該公司股票

(3)使用市盈率指標(biāo)也存在一些不足，比如當(dāng)公司的每股收益為負(fù)值時(shí)，計(jì)算這個(gè)比率就變得毫無意義

(4)在股利固定增長情況下，合理市盈率隨股權(quán)收益率的增長而增長，但是凈利潤留成比例越大，合理市盈率越小

A.(2)(4)

B.(1)(2)(3)

C.(2)(3)

D.(1)(3)(4)

答案：C

解析：市盈率指標(biāo)只能在行業(yè)內(nèi)部進(jìn)行比較，不同行業(yè)的市盈率不具有可比性，所以不能簡單地說要尋找市盈率最低的股票，(1)錯(cuò)誤。在股利固定增長情況下，合理市盈率為P/E=(1-b)/(k-ROE×b)，所以ROE越大，合理市盈率越大，即市盈率隨股權(quán)收益率的增長而增長，但是凈利潤留成比例b對市盈率的影響不確定，所以(4)錯(cuò)誤。

9.下列關(guān)于即期匯率和遠(yuǎn)期匯率的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.即期匯率是指目前外匯買賣的匯率

B.遠(yuǎn)期匯率是指在將來某一時(shí)刻交割的匯率，用于外匯遠(yuǎn)期交易

C.即期匯率與遠(yuǎn)期匯率的不同體現(xiàn)了沒有被預(yù)期到的匯率變化

D.遠(yuǎn)期匯率與到期的即期匯率的不同體現(xiàn)了沒有被預(yù)期到的匯率變化

答案：C

解析：即期匯率與遠(yuǎn)期匯率的不同體現(xiàn)了被預(yù)期到的匯率變化。

1.以下關(guān)于《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》的制定目的是規(guī)范金融理財(cái)師職業(yè)道德水平，提高職業(yè)道德水準(zhǔn)，維護(hù)職業(yè)形象

B.《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》的適用行業(yè)為：金融界、實(shí)業(yè)界、政府、教育界及其他使用CFP商標(biāo)或AFP商標(biāo)的專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域

C.《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》適用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)和金融相關(guān)服務(wù)

D.《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》由基本原則和具體準(zhǔn)則組成，其中基本原則是針對實(shí)踐的指導(dǎo)性文件

答案：D

解析：基本原則是關(guān)于CFP專業(yè)人士的職業(yè)道德和從業(yè)時(shí)應(yīng)該努力表現(xiàn)的專業(yè)精神的綜合陳述。具體準(zhǔn)則是從基本原則引申出來的，針對實(shí)踐的指導(dǎo)性文件。

2.應(yīng)對經(jīng)濟(jì)蕭條的措施不包括()。

A.降低法定存款準(zhǔn)備金率

B.降低存貸款基準(zhǔn)利率

C.提高再貼現(xiàn)率

D.各地增加公共工程和基礎(chǔ)建設(shè)投入

答案：C

解析：A.B都是擴(kuò)張性的貨幣政策，D是擴(kuò)張性的財(cái)政政策，可以在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)使用；C是緊縮性的貨幣政策，適合在經(jīng)濟(jì)過熱的時(shí)候使用。

3.興旺燃?xì)夤倦x職員工陶某攜帶原工作證，向張大爺推銷燃?xì)庠钜慌_，收取貨款及安裝費(fèi)共計(jì)1，200元。陶某當(dāng)即向張大爺開具了蓋有“興旺燃?xì)夤尽焙炚碌匿N售收據(jù)。幾天后，張大爺發(fā)現(xiàn)燃?xì)庠铧c(diǎn)火困難，并有燃燒不充分的現(xiàn)象，一氣之下向興旺燃?xì)夤咎岢鏊髻r要求，根據(jù)我國《民法通則》的相關(guān)規(guī)定，請問下列哪種說法正確？()

A.陶某的行為構(gòu)成有權(quán)代理，應(yīng)該由興旺燃?xì)夤举r償張大爺?shù)膿p失

B.陶某的行為構(gòu)成無權(quán)代理，應(yīng)該由陶某賠償張大爺?shù)膿p失

C.陶某的行為構(gòu)成表見代理，應(yīng)該由興旺燃?xì)夤举r償張大爺?shù)膿p失

D.陶某的行為構(gòu)成濫用代理，應(yīng)該由陶某賠償張大爺?shù)膿p失

答案：C

解析：濫用代理權(quán)的形式包括：利用被代理人的名義，與自己進(jìn)行法律行為，損害被代理人的利益；代理人同時(shí)代理當(dāng)事人雙方，進(jìn)行同一項(xiàng)法律行為；代理人與第三人惡意串通。無權(quán)代理包括：沒有合法的授權(quán)的行為；代理行為超越了代理權(quán)限；代理權(quán)已經(jīng)終止后的行為。表見代理：當(dāng)無權(quán)代理人與本人(被代理人)有一定關(guān)系，從而使善意的第三人無過失的相信其有代理權(quán)，而與其進(jìn)行了民事行為，則被代理人承擔(dān)代理的法律后果。表見代理是無權(quán)代理的一種特殊形式。興旺燃?xì)夤疽驗(yàn)樽陨砉芾砩系穆┒?，在陶某離職后沒有及時(shí)收回其工作證和空白銷售收據(jù)，致使善意第三人張大爺相信了陶某的身份并最終造成損失。本代理行為構(gòu)成了表見代理，興旺燃?xì)夤緫?yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。當(dāng)然，興旺公司可以向陶某進(jìn)行民事訴訟以追償相應(yīng)的損失。C項(xiàng)正確。

19.張先生的女兒本科畢業(yè)，計(jì)劃出國留學(xué)兩年，每年開銷20萬元，歸國后預(yù)計(jì)工作30年，年薪可達(dá)10萬元。若國內(nèi)本科畢業(yè)生年薪6萬元，以下說法正確的是()。(1)不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，留學(xué)的凈效益為58萬元(2)不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，留學(xué)的凈效益為68萬元(3)留學(xué)、工作期間均考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，留學(xué)的年報(bào)酬率為5.85%(4)

留學(xué)、工作期間均考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，留學(xué)的年報(bào)酬率為6.85%

A.(1)(3)

B.(1)(4)

C.(2)(3)

D.(2)(4)

答案：C

解析：不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值，留學(xué)的凈效益=薪資總差異-學(xué)費(fèi)成本-機(jī)會成本=(10-6)×30-20×2-6×2=68萬元；留學(xué)和工作期間均考慮貨幣時(shí)間價(jià)值，則留學(xué)的年報(bào)酬率：CF0=-20，CF1=-(20+6)=-26，CF2=-6，CF3=4，N3=30，fIRR，得5.8537%。

20.以下關(guān)于擔(dān)保貸款和信用貸款，說法正確的有()。

(1)抵押貸款屬于信用貸款

(2)抵押不需要轉(zhuǎn)移抵押品給債權(quán)人，而質(zhì)押需要轉(zhuǎn)移質(zhì)押品給質(zhì)權(quán)人

(3)年初甲向乙借款10萬元，合同約定年底歸還12萬元，丙為擔(dān)保人。年底甲因投資失敗無力歸還欠款，則如果當(dāng)事人簽訂的是一般保證合同，在主合同糾紛經(jīng)過審判，并就甲的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)后，乙可以向丙要求其承擔(dān)保證責(zé)任

(4)年初甲向乙借款10萬元，合同約定年底歸還12萬元，丙為擔(dān)保人。丙承諾如果甲不能歸還全部欠款，丙愿意替其支付5萬元。年底甲因投資失敗只能歸還4萬元欠款，則如果當(dāng)事人簽訂的是連帶責(zé)任保證合同，乙可以向丙要求其承擔(dān)剩余8萬元的欠款

A.(3)

B.(2)(3)

C.(2)(4)

D.(1)(3)(4)

答案：B

解析：抵押貸款屬于擔(dān)保貸款，(1)錯(cuò)誤。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。在此之后，乙可以向丙要求其承擔(dān)保證責(zé)任，(3)正確。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。因此，乙僅可以向丙要求其承擔(dān)5萬元欠款，(4)錯(cuò)誤。13.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí)，納稅人甲某2009年3月至9月期間實(shí)施偷稅行為，逃避繳納稅款金額較大，占應(yīng)繳納稅額的20%。根據(jù)《刑法》的相關(guān)規(guī)定，甲某可能受到的處罰為()。

A.1年有期徒刑并處罰金

B.5年有期徒刑并處罰金

C.7年有期徒刑并處罰金

D.10年有期徒刑并處罰金

答案：A

解析：根據(jù)《刑法》相關(guān)規(guī)定：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

14.按風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果為判斷標(biāo)準(zhǔn)，火災(zāi)、洪水和車禍均屬于()。

A.純粹風(fēng)險(xiǎn)

B.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：按風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果，風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只能帶來損失而不會產(chǎn)生收益的事件；投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指可能帶來收益也可能帶來損失，或既含有機(jī)會也含有損失的事件。火災(zāi)、洪水和車禍只能帶來損失而不會產(chǎn)生收益。財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損害的對象進(jìn)行的分類，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因或根源進(jìn)行的分類，均與題干不符。因此正確答案為A。

15.2009年初小劉給自己的房產(chǎn)向某保險(xiǎn)公司投保了5年期家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)(合同中列明被保險(xiǎn)人鄰居家的水管爆裂致使水流外溢為除外責(zé)任)，其中房屋、裝潢及室內(nèi)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額分別為100萬元、15萬元和30萬元(投保時(shí)房產(chǎn)價(jià)值150萬元，室內(nèi)裝潢價(jià)值30萬元，室內(nèi)財(cái)產(chǎn)價(jià)值50萬元)。2009年7月小劉樓上住戶宋某家水管爆裂，發(fā)生嚴(yán)重漏水，導(dǎo)致小劉的室內(nèi)裝潢損失了10萬元，室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失了10萬元。假設(shè)出險(xiǎn)時(shí)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值與投保時(shí)相同，下列說法正確的是()。

A.保險(xiǎn)公司賠償小劉10萬元的裝潢損失，10萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

B.保險(xiǎn)公司賠償小劉5萬元的室內(nèi)裝潢損失，10萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

C.保險(xiǎn)公司賠償小劉5萬元的室內(nèi)裝潢損失，6萬元的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失

D.保險(xiǎn)公司針對此次事故不承擔(dān)賠償責(zé)任

答案：D

解析：小劉投保的家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)中列明被保險(xiǎn)人鄰居家的水管爆裂致使水流外溢為除外責(zé)任，所以針對2009年6月的這次事故，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。

16.2009年初，小張家庭擁有自有住房一套，成本40萬元，市值60萬元，無貸款；股票、債券等各類投資性資產(chǎn)成本17萬元，總市值20萬元，信用卡負(fù)債2萬元。編制的2009年收支儲蓄表中，全年的總收入為20萬元，總支出16.8萬元。2009年12月底，各類投資性資產(chǎn)成本20萬元，市值30萬元，住房市值80萬元，信用卡負(fù)債還是2萬元。若以資產(chǎn)負(fù)債表為準(zhǔn)，小張應(yīng)該做的調(diào)整為()。

A.收支儲蓄表中補(bǔ)登其他收入0.2萬元

B.收支儲蓄表中補(bǔ)登其他支出0.2萬元

C.資產(chǎn)負(fù)債表中補(bǔ)登以成本計(jì)價(jià)的資產(chǎn)0.2萬元

D.資產(chǎn)負(fù)債表中補(bǔ)登負(fù)債0.2萬元

答案：B

解析：以成本計(jì)價(jià)，期末凈值-期初凈值=當(dāng)期儲蓄，儲蓄=總收入-總支出=20-16.8=3.2萬元，期初凈值=期初資產(chǎn)-期初負(fù)債=40+17-2=55萬元，期末凈值=期末資產(chǎn)-期末負(fù)債=40+20-2=58萬元，期末凈值-期初凈值=58-55=3萬元，儲蓄3.2萬元比凈值差異3萬元多0.2萬元，因?yàn)橐再Y產(chǎn)負(fù)債表為準(zhǔn)，說明收支儲蓄表編制有誤，調(diào)整收支儲蓄表，即補(bǔ)登其他支出0.2萬元。

17.王先生20年后退休，希望退休后每個(gè)月月初能拿到4，000元的生活費(fèi)，預(yù)計(jì)退休后余壽30年。王先生已經(jīng)參加了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，預(yù)計(jì)退休后每月月初能領(lǐng)到1，500元養(yǎng)老金。假設(shè)某基金的年均回報(bào)率是10%，王先生想以定額定期的方式購買該基金，20年后退休時(shí)贖回做為養(yǎng)老金的補(bǔ)充。假設(shè)退休后的投資報(bào)酬率為4%。請問王先生每月應(yīng)該定投基金的金額為()(不考慮通貨膨脹，答案取最接近值)。

A.686.17元

B.689.59元

C.691.89元

D.693.27元

答案：C

解析：第一步：計(jì)算出退休時(shí)點(diǎn)的養(yǎng)老金總需求gBEG，-4，000PMT，4gi，30gn，0FV，PV=840，637.78元。第二步：計(jì)算社會養(yǎng)老金和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在退休時(shí)點(diǎn)的供給gBEG，1，500PMT，4gi，30gn，0FV，PV=-315，239.17元。第三步：計(jì)算退休時(shí)點(diǎn)資金缺口840，637.78-315，239.17=525，398.61元。第四步：求定投金額gEND，0PV，10gi，20gn，525，398.61FV，PMT=-691.89元。

18.2008年初張某在某保險(xiǎn)公司投保了以妻子為被保險(xiǎn)人、以自己和獨(dú)子為受益人、保額60萬元的10年期定期壽險(xiǎn)。2009年11月，張某妻子和兒子在一起車禍中同時(shí)死亡。如果張某妻子的父母仍健在，則以下說法正確的是()。

A.保險(xiǎn)公司應(yīng)向張某給付死亡保險(xiǎn)金30萬元，另外30萬元作為張某妻子的遺產(chǎn)，張某和張某岳父母各自得10萬元

B.保險(xiǎn)公司應(yīng)向張某給付死亡保險(xiǎn)金30萬元，另外30萬元作為張某兒子的遺產(chǎn)，由張某繼承

C.保險(xiǎn)公司應(yīng)向張某給付60萬元的死亡保險(xiǎn)金

D.保險(xiǎn)公司應(yīng)將死亡保險(xiǎn)金60萬元作為張某妻子的遺產(chǎn)，按照《遺產(chǎn)法》分配

答案：C

解析：我國《保險(xiǎn)法》第四十二條第五款規(guī)定：受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。本題中，張某妻子和兒子同時(shí)死亡，則根據(jù)法律規(guī)定推定兒子死亡在先，張某成為該保單唯一的受益人，可以獲得全部60萬元的保險(xiǎn)金賠付，C正確。

10.客戶老王到銀行購買了10萬元的嘉實(shí)主題基金，該基金是前端收費(fèi)，申購費(fèi)率為1.5%，申購時(shí)基金單位凈值為1元，管理費(fèi)率為每年0.5%。如果一年后該基金的單位凈值是1.3160元，且期間該基金沒有進(jìn)行分紅，則老王的基金資產(chǎn)市值為()。(基金申購費(fèi)采用外扣法)

A.129，626.00元

B.129，644.57元

C.129，655.18元

D.129，694.66元

答案：C

解析：由于是外扣法，凈申購金額=申購金額/(1＋申購費(fèi)率)=100，000/(1＋1.5％)=98，522.17元，申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金凈值=98，522.17/1.00=98，522.17份。則資產(chǎn)市值是98，522.17×1.3160=129，655.18元?；鸬墓芾碣M(fèi)屬于成本費(fèi)用，在計(jì)算基金凈值時(shí)已經(jīng)扣除，購買基金時(shí)不需要再額外支付。

11.現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上流行“曬工資單”。2009年10月，金融理財(cái)師小劉上網(wǎng)瀏覽網(wǎng)頁，看到在北京工作的楊女士“曬”的本月薪酬單如下：基礎(chǔ)工資3，000元，崗位津貼1，100元，住房補(bǔ)貼500元，當(dāng)月獎(jiǎng)金800元。出于對個(gè)人隱私的考慮，楊女士將薪酬單后面的單位為其代扣代繳的“三險(xiǎn)一金”以及繳納的稅款等項(xiàng)隱去，小劉經(jīng)查詢后得知北京市三險(xiǎn)一金個(gè)人繳費(fèi)比例分別是住房公積金12%、養(yǎng)老保險(xiǎn)8%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%、失業(yè)保險(xiǎn)1%，假設(shè)楊女士2009年的個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為4，000元。經(jīng)小劉測算，楊女士本月的實(shí)發(fā)工資應(yīng)該為()。

A.4，095元

B.4，133元

C.4，233元

D.4，359元

答案：C

解析：楊女士的三險(xiǎn)一金繳費(fèi)數(shù)額為4，000×(8%+2%+1%+12%)=920元，稅前工資為3，000+1，100+500+800=5，400元，應(yīng)納稅所得額=5，400-920-2，000=2，480元，適用15%的稅率，應(yīng)納稅額=2，480×15%-125=247元。當(dāng)期實(shí)發(fā)額=5，400-920-247=4，233元。

12.李先生為中國公民，現(xiàn)年76歲，妻子已經(jīng)去世。他請金融理財(cái)師為其進(jìn)行遺產(chǎn)籌劃，下列說法錯(cuò)誤的是()。(1)李先生的肖像權(quán)可以被子女繼承(2)李先生有一套價(jià)值100萬元的房產(chǎn)，目前這套房產(chǎn)是李先生的遺產(chǎn)(3)李先生的大兒子不孝，但是他是李先生的法定繼承人，一定可以繼承李先生的遺產(chǎn)(4)李先生的債務(wù)可以由繼承人承擔(dān)，但是要以繼承的遺產(chǎn)為限額

A.(2)(4)

B.(3)(4)

C.(1)(3)

D.(1)(2)(3)

答案：D

解析：死者生前享有的民事權(quán)利包括財(cái)產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)兩方面，而可以被繼承的只能是財(cái)產(chǎn)權(quán)利。原屬于被繼承人的人身權(quán)利如姓名權(quán)、肖像權(quán)不能作為遺產(chǎn)，(1)錯(cuò)誤。只能在自然人死亡之時(shí)起至遺產(chǎn)分割完畢前這一特定時(shí)間段內(nèi)，自然人生前遺留的財(cái)產(chǎn)才能被稱為遺產(chǎn)，(2)錯(cuò)誤。雖然李先生的大兒子是他的法定繼承人，但是如果李先生如果不想大兒子繼承自己的遺產(chǎn)，可以采用遺囑的方式，(3)錯(cuò)誤。繼承人在繼承遺產(chǎn)的同時(shí)也要以所繼承的財(cái)產(chǎn)為限承擔(dān)被繼承人生前的債務(wù)，(4)正確。

7.小王以95元的價(jià)格購買了一種面值為100元的債券，10年期，息票率為8%，每半年付息一次，持有3年收到利息后將該債券賣出，已知持有期收益率為8.60%。那么，賣出時(shí)債券的到期收益率為()。

A.0.0842

B.0.0856

C.0.0886

D.0.0898

答案：C

解析：小王賣出該債券時(shí)的價(jià)格：6n，4.3i，95CHSPV，4PMT，F(xiàn)V=95.57元。到期收益率：14n，95.57CHSPV，4PMT，100FV，得到i=4.43%，則賣出時(shí)債券的到期收益率為4.43%×2=8.86%。

8.年初，某上市公司股東大會通過決議發(fā)放了現(xiàn)金紅利3元/股，預(yù)計(jì)未來3年每年維持現(xiàn)在的紅利支付水平，第四年紅利增長率為4%，并且以后都按此增長率增長，已知該股票的必要收益率為8%，李先生打算在年初收到紅利后立即將手中持有的該公司股票賣掉，則他能賣的合理價(jià)格為()。

A.69.65元/股

B.78.00元/股

C.85.73元/股

D.87.00元/股

答案：A

解析：股票的價(jià)格為未來所有現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和。第1年末到第3年末的紅利均為3元/股，紅利的現(xiàn)金流為普通年金，其在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的價(jià)值：3n，8i，3PMT，0FV，PV=-7.7313元，從第4年開始，紅利的現(xiàn)金流就是一個(gè)增長型永續(xù)年金，根據(jù)增長型永續(xù)年金現(xiàn)值公式得：3×1.04/(8%-4%)=78元，這個(gè)現(xiàn)值是在第3年年末的，貼現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的價(jià)值：3n，8i，0PMT，78FV，PV=-61.9189元。則當(dāng)前股票合理價(jià)格：7.7313+61.9189=69.6502元。

9.面粉廠廠長王先生因?yàn)閾?dān)心小麥價(jià)格上漲，便于2010年1月1日與農(nóng)場主張先生訂立了一份1年期的小麥遠(yuǎn)期合約，合約中小麥的價(jià)格定為1，500元/噸，下列說法中正確的是()。

(1)訂立合約時(shí)，王先生不必向張先生交納保證金

(2)該遠(yuǎn)期合約中，小麥的價(jià)格1，500元/噸被稱為遠(yuǎn)期價(jià)格

(3)到期日小麥的市場價(jià)格為1，300元/噸，但是該遠(yuǎn)期合約依然按照1，500元/噸進(jìn)行交割

(4)王先生和張先生必須到專門的交易所去訂立這張遠(yuǎn)期合約

A.(1)(3)

B.(1)(2)

C.(2)(3)

D.(1)(3)(4)

答案：A

解析：訂立遠(yuǎn)期合約時(shí)，多頭和空頭都不需要向?qū)Ψ街Ц侗ＷC金，所以(1)正確。在遠(yuǎn)期合約中訂立的標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格叫做交割價(jià)格，所以(2)錯(cuò)誤。不論到期時(shí)市場價(jià)格如何變動(dòng)，遠(yuǎn)期合約交割價(jià)格不變，所以(3)正確。遠(yuǎn)期合約交易一般是在柜臺(OTC)市場上(通常是在兩家金融機(jī)構(gòu)之間或金融機(jī)構(gòu)與某一客戶之間)進(jìn)行，沒有專門的交易所，所以(4)錯(cuò)誤。4.張女士計(jì)劃2年后貸款買車，為了滿足購車目標(biāo)，她現(xiàn)在可以一次性投入資產(chǎn)3萬元，同時(shí)每月儲蓄2，000元，假設(shè)年投資報(bào)酬率為7.5%。車貸期限3年，貸款年利率為5%，按月等額本息還款。預(yù)計(jì)張女士屆時(shí)能買到價(jià)值()的車。(答案取最接近者)

A.12萬元

B.13萬元

C.14萬元

D.15萬元

答案：D

解析：首付款額：2gn，7.5gi，3CHSPV，0.2CHSPMT，F(xiàn)V=8.6452萬元；貸款金額：3gn，5gi，0.2CHSPMT，0FV，PV=6.6731萬元。所以屆時(shí)可以負(fù)擔(dān)的車價(jià)為：8.6452+6.6731=15.3183萬元。

5.趙小姐使用融券交易以20元/股出售了1，000股B股票，券商要求的初始保證金率為60%，維持保證金率為30%。交易時(shí)趙小姐只繳納了初始保證金，并咨詢經(jīng)紀(jì)人：“萬一市場向不利方向發(fā)展，我應(yīng)該采用什么措施把損失控制在一定范圍內(nèi)，還有股票價(jià)格達(dá)到多少時(shí)，我會收到補(bǔ)充保證金的通知？”經(jīng)紀(jì)人建議趙小姐()。

A.使用止損指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

B.使用限購指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

C.使用限價(jià)指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到11.43元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

D.使用市價(jià)指令，當(dāng)股價(jià)達(dá)到11.43元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知

答案：B

解析：以融券方式出售股票，是認(rèn)為未來這支股票的價(jià)格要下跌。但如果股票價(jià)格上漲，損失較大，使用限購指令，當(dāng)達(dá)到指定價(jià)格時(shí)賣出證券，控制損失。對于融券交易，資產(chǎn)是初始保證金+出售證券的收入=1，000×20×60%+20×1，000，負(fù)債是1，000股股票，所以(資產(chǎn)-負(fù)債)/股票的市值=維持保證金率，(1，000×20×60%+20×1，000-1，000×P)/1，000P=30%，P=24.62元/股，所以當(dāng)股價(jià)達(dá)到24.62元/股時(shí)，將收到補(bǔ)充保證金的通知。

6.大學(xué)畢業(yè)生小趙欲自主創(chuàng)業(yè)，當(dāng)?shù)貙Υ髮W(xué)生自主創(chuàng)業(yè)貸款利率給予優(yōu)惠，年利率為4.86%，小趙現(xiàn)在有兩個(gè)投資項(xiàng)目要進(jìn)行選擇，已知信息如下：A項(xiàng)目，如果成功，收益率可以達(dá)到12%，如果失敗，收益率將變?yōu)?18%，小趙認(rèn)為有80%的把握保證A項(xiàng)目成功；B項(xiàng)目，如果成功，收益率可以高達(dá)25%，如果失敗，收益率將變?yōu)?10%，小趙認(rèn)為有60%的把握保證B項(xiàng)目成功。理財(cái)師能給小趙的建議是()。

(1)項(xiàng)目A的預(yù)期收益率為6%，項(xiàng)目B的預(yù)期收益率為11%，都大于融資成本

(2)項(xiàng)目A的標(biāo)準(zhǔn)差為12%，項(xiàng)目B的標(biāo)準(zhǔn)差為17.15%，項(xiàng)目B的風(fēng)險(xiǎn)大，建議放棄項(xiàng)目B

(3)如果用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，項(xiàng)目B的變異系數(shù)低于項(xiàng)目A的變異系數(shù)，所以應(yīng)該投資項(xiàng)目B

(4)如果用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，項(xiàng)目A的變異系數(shù)低于項(xiàng)目B的變異系數(shù)，所以應(yīng)該投資項(xiàng)目A

A.(1)(3)

B.(2)(4)

C.(1)(4)

D.(2)(3)

答案：A

解析：在不考慮收益的情況下，僅從風(fēng)險(xiǎn)的角度直接建議客戶放棄風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目是不對的，(2)錯(cuò)誤。變異系數(shù)衡量的是單位預(yù)期收益率所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，如果采用變異系數(shù)指標(biāo)進(jìn)行比較，變異系數(shù)越小越好。A項(xiàng)目的預(yù)期收益率=80%×12%+20%×(-18%)=6%，方差=80%×(12%-6%)^2+20%×(-18%-6%)^2=1.44%，標(biāo)準(zhǔn)差=1.44%^0.5=12%，變異系數(shù)=12%/6%=2；B項(xiàng)目的預(yù)期收益率=60%×25%+40%×(-10%)=11%，方差=60%×(25%-11%)^2+40%×(-10%-11%)^2=2.94%，標(biāo)準(zhǔn)差=2.94%^0.5=17.15%，變異系數(shù)=17.15%/11%=1.56<2，所以(3)正確，(4)錯(cuò)誤。

1.金融理財(cái)師小呂違反了《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》，損害了職業(yè)形象和職業(yè)聲譽(yù)，根據(jù)《金融理財(cái)師紀(jì)律處分辦法》，他可能受到的違紀(jì)處分有()。

(1)公開警告

(2)記過

(3)暫停認(rèn)證資格

(4)罰款

A.(1)(3)

B.(1)(4)

C.(2)(3)

D.(3)(4)

答案：A

解析：根據(jù)《金融理財(cái)師紀(jì)律處分辦法》，紀(jì)律處分的種類有：非公開的書面警告信、公開警告、暫停認(rèn)證資格、撤銷認(rèn)證資格。

2.下列哪項(xiàng)應(yīng)計(jì)入今年中國的GDP()。

A.開發(fā)商以去年的市價(jià)賣出去年的余房1000套

B.某設(shè)備公司今年生產(chǎn)的但未賣出的兩臺大型設(shè)備價(jià)值400萬元

C.中國海爾在美國工廠的利潤

D.某成衣公司購進(jìn)一批布料價(jià)值共20萬元

答案：B

解析：GDP是一定時(shí)期內(nèi)一國生產(chǎn)的最終產(chǎn)品和服務(wù)的市場總值。A項(xiàng)賣出的是去年的存貨，已計(jì)入去年的GDP；B項(xiàng)生產(chǎn)但未賣出應(yīng)作為存貨投資計(jì)入當(dāng)年的GDP；按照屬地原則C項(xiàng)應(yīng)計(jì)入美國的GDP；D項(xiàng)不是最終產(chǎn)品。

3.甲公司向乙公司發(fā)出傳真，“現(xiàn)有庫存愛國者320G移動(dòng)硬盤1，000臺，單價(jià)600元，500G移動(dòng)硬盤500臺，單價(jià)800元，如需請回復(fù)”，乙公司隨即回復(fù)“需要三星320G移動(dòng)硬盤300臺，出價(jià)400元”，請問，乙公司的回復(fù)屬于()。

A.承諾

B.新要約

C.要約邀請

D.締約

答案：B

解析：承諾是受要約人同意要約的意思表示，承諾的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與要約的內(nèi)容一致。受要約人對要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更的，為新要約。有關(guān)合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、履行地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任和解決爭議方法等內(nèi)容的變更，是對要約內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性變更。題目中乙方對標(biāo)的產(chǎn)品、數(shù)量和價(jià)款均作出了變更，屬于實(shí)質(zhì)性變更，是新的要約。所以B項(xiàng)正確。根據(jù)合同法的相關(guān)規(guī)定，要約邀請是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示，其形式有寄送價(jià)目表、一般商業(yè)廣告、拍賣公告、招標(biāo)公告、招股說明書等。本題中，乙公司的行為均不屬于此列。所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。

第二篇：AFP考試總結(jié)總結(jié)心得

AFP考試總結(jié)：

（我沒看書，書后習(xí)題所附題目的重要性仁者見仁。但是課件所附的習(xí)題集是比較重要的，最好認(rèn)真做一遍，再回顧一遍。

課件的習(xí)題集中，住房規(guī)劃和教育金規(guī)劃，信用管理以及稅收的部分，太重要了，一定要吃透。同時(shí)也建議必須要做其中投資規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)部分，把做錯(cuò)的題目弄懂。其余部分有時(shí)間也做，絕對有好處。）上午：

1，職業(yè)道德得內(nèi)容很重要。必須要能判斷一個(gè)人的某一種行為違反了哪一中職業(yè)道德，細(xì)節(jié)得你考過難以想象；

2，家庭財(cái)務(wù)報(bào)表很重要，一定要能準(zhǔn)確判斷收支儲蓄資產(chǎn)負(fù)債五大類。要能判斷其中哪些項(xiàng)目是保障型保費(fèi)；

3，投資規(guī)劃，概念要了解。會算兩個(gè)組合的期望，標(biāo)準(zhǔn)差等，會算夏普比率等比率，請記住年金公式（股價(jià)判斷，注意其中年金是下一期年金，即當(dāng)期年金×年金增長率）。特別牢記超級公式：Er=α+Ef+β*(Em-Ef)并熟練使用（有一小半的投資規(guī)劃題目在圍繞這這個(gè)公式轉(zhuǎn)，有些題目中默認(rèn)α為0）。

下午：

1，住房規(guī)劃和教育金規(guī)劃步驟比較復(fù)雜，注意期初期末。同時(shí)此時(shí)通脹率一律用折算法（即

(1+r)=(1+R)/(1+g)），而不使用年金公式。

2，風(fēng)險(xiǎn)要會識別風(fēng)險(xiǎn)

3，養(yǎng)老金仔細(xì)看課件概念

4，稅收要會計(jì)算，要牢記勞務(wù)報(bào)酬類累進(jìn)稅率表以及扣減稅基的情況

第三篇：AFP金融理財(cái)師考試科目

從2010年起，AFP資格認(rèn)證考試每年有3次，考試時(shí)間為6小時(shí)，考試科目為《金融理財(cái)基礎(chǔ)

（一）》和《金融理財(cái)基礎(chǔ)

（二）》，分別在上下午進(jìn)行，各90道題。

2013年考試科目：

上午考試科目：

金融理財(cái)基礎(chǔ)

（一）上午考試內(nèi)容：

金融理財(cái)概述及CFP制度、金融機(jī)構(gòu)功能與監(jiān)管、基本經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融理財(cái)與法律、貨幣時(shí)間價(jià)值和 財(cái)務(wù)計(jì)算器、居住與房產(chǎn)規(guī)劃、子女教育金規(guī)劃、信用與債務(wù)規(guī)劃、家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與預(yù)算、特殊事件理財(cái)規(guī)劃、投資環(huán)境、綜合案例

下午考試科目：

金融理財(cái)基礎(chǔ)

（二）下午考試內(nèi)容：

投資規(guī)劃（投資環(huán)境除外）、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)規(guī)劃 個(gè)人稅務(wù)規(guī)劃與遺產(chǎn)籌劃、員工福利與退休規(guī)劃

第四篇：結(jié)業(yè)考試

1.<共產(chǎn)黨宣言>發(fā)表時(shí)間和意義： 1848年2月；

共產(chǎn)黨宣言的誕生標(biāo)志著馬克思主義的誕生，對全世界的無產(chǎn)階級革命運(yùn)動(dòng)起了巨大的推動(dòng)作用。并在百年之后直接影響了中國幾代領(lǐng)導(dǎo)人的政治方針，推動(dòng)了中國的發(fā)展?！豆伯a(chǎn)黨宣言》是第一部較為完整而系統(tǒng)地闡述科學(xué)社會主義基本原理的偉大著作。它標(biāo)志著馬克思主義的誕生，開辟了國際工人運(yùn)動(dòng)和社會主義運(yùn)動(dòng)的新局面，成為世界無產(chǎn)階級的銳利思想武器。

篇章結(jié)構(gòu)，核心內(nèi)容：

《共產(chǎn)黨宣言》包括引言和正文四章。1872年—1893年，馬克思和恩格斯先后為《宣言》的德文、俄文、英文、波蘭文、意大利文版撰寫了七篇序言。七篇序言簡要說明了《宣言》的基本思想及其在國際共產(chǎn)主義運(yùn)動(dòng)中的歷史地位，指明《宣言》的理論原理是歷史唯物主義，并根據(jù)無產(chǎn)階級革命的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對《宣言》作了補(bǔ)充和修改。

《宣言》引文說明了《宣言》產(chǎn)生的歷史背景和目的任務(wù)。

《宣言》第一章《資產(chǎn)者和無產(chǎn)者》論述了馬克思主義的階級斗爭學(xué)說。

《宣言》第二章《無產(chǎn)者和共產(chǎn)黨人》，說明了無產(chǎn)階級政黨的性質(zhì)、特點(diǎn)、目的和任務(wù)，以及共產(chǎn)黨的理論和綱領(lǐng)。

《宣言》第三章《社會主義的和共產(chǎn)主義的文獻(xiàn)》，批判了當(dāng)時(shí)流行的各種假社會主義，分析了各種假社會主義流派產(chǎn)生的社會歷史條件，并揭露了它們的階級實(shí)質(zhì)。分為

1、反動(dòng)的社會主義。

2、保守的或資產(chǎn)階級的社會主義。

3、批判的空想的社會主義和共產(chǎn)主義。

《宣言》第四章《共產(chǎn)黨人對各種反對黨派的態(tài)度》論述了共產(chǎn)黨人革命斗爭的思想策略。

《宣言》是科學(xué)共產(chǎn)主義的第一個(gè)綱領(lǐng)性文獻(xiàn)，它標(biāo)志著馬克思主義的誕生。

《宣言》首次簡述了馬克思主義的主要思想；闡述了馬克思主義的世界觀，特別是它的階級斗爭學(xué)說；揭示了資本主義社會的內(nèi)在矛盾和發(fā)展規(guī)律，論證了資本主義滅亡和社會主義勝利的必然性?！缎浴氛撌隽藷o產(chǎn)階級作為資本主義掘墓人的偉大歷史使命；闡述了馬克思主義關(guān)于無產(chǎn)階級專政的思想；闡明了共產(chǎn)主義革命不僅要同傳統(tǒng)的所有制關(guān)系實(shí)行最徹底的決裂，而且要同傳統(tǒng)觀念實(shí)行最徹底的決裂；闡明了共產(chǎn)黨的性質(zhì)和任務(wù)。這部著作從誕生起就鼓舞和推動(dòng)著全世界無產(chǎn)階級爭取解放斗爭，成為無產(chǎn)階級最銳利的戰(zhàn)斗武器。恩格斯指出：它是全部社會主義文獻(xiàn)中傳播最廣和最具國際性的著作，是世界各國千百萬工人共同的綱領(lǐng)。

2.無產(chǎn)階級政黨的性質(zhì)，特點(diǎn)，目的和任務(wù)：

共產(chǎn)黨人不是同其他工人政黨相對立的特殊政黨。

他們沒有任何同整個(gè)無產(chǎn)階級的利益不同的利益。

他們不提出任何特殊的原則，用以塑造無產(chǎn)階級的運(yùn)動(dòng)。

共產(chǎn)黨人同其他無產(chǎn)階級政黨不同的地方只是：一方面，在各國無產(chǎn)者的斗爭中，共產(chǎn)黨人強(qiáng)調(diào)和堅(jiān)持整個(gè)無產(chǎn)階級共同的不分民族的利益；另一方面，在無產(chǎn)階級和資產(chǎn)階級的斗爭所經(jīng)歷的各個(gè)發(fā)展階段上，共產(chǎn)黨人始終代表整個(gè)運(yùn)動(dòng)的利益。

因此，在實(shí)踐方面，共產(chǎn)黨人是各國工人政黨中最堅(jiān)決的、始終起推動(dòng)作用的部分；在理論方面，他們勝過其余的無產(chǎn)階級群眾的地方在于他們了解無產(chǎn)階級運(yùn)動(dòng)的條件、進(jìn)程和一般結(jié)果。

共產(chǎn)黨人的最近目的是和其他一切無產(chǎn)階級政黨的最近目的一樣的：使無產(chǎn)階級形成為階級，推翻資產(chǎn)階級的統(tǒng)治，由無產(chǎn)階級奪取政權(quán)。共產(chǎn)黨的理論和綱領(lǐng)：

通過論述共產(chǎn)黨人和一般無產(chǎn)者的關(guān)系，說明黨的性質(zhì)、策略原則和黨的特點(diǎn) 說明共產(chǎn)黨的最近目的是奪取政權(quán)，黨的基本理論原則是消滅私有制。

共產(chǎn)黨人不是同其他工人政黨相對立的特殊政黨。

他們沒有任何同整個(gè)無產(chǎn)階級的利益不同的利益。

他們不提出任何特殊的原則，用以塑造無產(chǎn)階級的運(yùn)動(dòng)。

共產(chǎn)黨人同其他無產(chǎn)階級政黨不同的地方只是：一方面，在各國無產(chǎn)者的斗爭中，共產(chǎn)黨人強(qiáng)調(diào)和堅(jiān)持整個(gè)無產(chǎn)階級共同的不分民族的利益；另一方面，在無產(chǎn)階級和資產(chǎn)階級的斗爭所經(jīng)歷的各個(gè)發(fā)展階段上，共產(chǎn)黨人始終代表整個(gè)運(yùn)動(dòng)的利益。

因此，在實(shí)踐方面，共產(chǎn)黨人是各國工人政黨中最堅(jiān)決的、始終起推動(dòng)作用的部分；在理論方面，他們勝過其余的無產(chǎn)階級群眾的地方在于他們了解無產(chǎn)階級運(yùn)動(dòng)的條件、進(jìn)程和一般結(jié)果。

共產(chǎn)黨人的最近目的是和其他一切無產(chǎn)階級政黨的最近目的一樣的：使無產(chǎn)階級形成為階級，推翻資產(chǎn)階級的統(tǒng)治，由無產(chǎn)階級奪取政權(quán)。

共產(chǎn)黨人的理論原理，決不是以這個(gè)或那個(gè)世界改革家所發(fā)明或發(fā)現(xiàn)的思想、原則為根據(jù)的。

這些原理不過是現(xiàn)在的階級斗爭、我們眼前的歷史運(yùn)動(dòng)的真實(shí)關(guān)系的一般表述。廢除先前存在的所有制關(guān)系，并不是共產(chǎn)主義所獨(dú)具的特征。

共產(chǎn)黨人可以把自己的理論概括為一句話：消滅私有制。3.在學(xué)習(xí)上的缺點(diǎn)

①不注重研究現(xiàn)狀（第２自然段），②不注重研究歷史（第３自然段），③不注重馬列主義的運(yùn)用（第４自然段）。

“主觀主義態(tài)度”和“馬克思列寧主義態(tài)度”

第三部分是將主觀主義和馬列主義的不同的態(tài)度對照地講。先講主觀主義的態(tài)度，主觀主義的表現(xiàn)是：對現(xiàn)狀不作系統(tǒng)的周密的研究，對歷史只懂希臘不懂中國，對馬列主義理論的研究是無的放矢的。

主觀主義的類型可分為兩種：①研究工作中的教條主義，②實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)主義。

主觀主義的特點(diǎn)是：只憑主觀，忽視客觀；夸夸其談，華而不實(shí)。主觀主義的危害是：害人、害己、害革命。

主觀主義的實(shí)質(zhì)是：反科學(xué)、反馬克思列寧主義，是黨性不純的一種表現(xiàn)。再講馬克思列寧主義的態(tài)度，其表現(xiàn)是：對現(xiàn)狀作系位的周密的調(diào)查和研究；對歷史，不是割斷，不單懂希臘，還要懂中國；對馬列主義的理論是有的放矢地研究。

其特點(diǎn)是：有的放矢，實(shí)事求是。

其實(shí)質(zhì)是：覺性的表現(xiàn)，是理論和實(shí)際統(tǒng)一的作風(fēng)。

第五篇：afp案例2011

案例：年輕夫妻的長期規(guī)劃

1.家庭成員背景資料

李文與王靜夫妻兩人年齡均為29歲，結(jié)婚3年，兩人都是金融從業(yè)人員。

男方父母： 均為58歲，原來在鄉(xiāng)下務(wù)農(nóng)，過去積蓄給小李夫妻購房，無退休金。

2.家庭收支資料

李文年稅后收入50,000元，王靜年稅后收入40,000元?，F(xiàn)有年家庭支出48,000元，兩人各占一半。

3.家庭資產(chǎn)負(fù)債資料

三年前夫妻結(jié)婚時(shí)在男方父母的資助下，購買當(dāng)時(shí)價(jià)值300,000元的住房，無貸款?，F(xiàn)有存款50,000元，股票基金100,000元。除社會保險(xiǎn)外未購買商業(yè)保險(xiǎn)。

4．理財(cái)目標(biāo)

1)兩年內(nèi)將生育一個(gè)子女，培養(yǎng)子女到大學(xué)畢業(yè)，大學(xué)學(xué)費(fèi)每年現(xiàn)值10,000元。

2)同時(shí)男方父母將兩年后由外地遷入本市居住，幫忙帶小孩。想換購一套現(xiàn)值800,000元的房屋供屆時(shí)一家五口使用，并負(fù)擔(dān)兩老的生活費(fèi)用。每增加一個(gè)家庭成員，預(yù)計(jì)增加10,000元的年開銷現(xiàn)值，到子女大學(xué)畢業(yè)或父母85歲為止。

3)小李夫妻60歲同時(shí)退休。退休后實(shí)質(zhì)生活水準(zhǔn)不變，退休生活計(jì)算到85歲。

5．假設(shè)條件

1)收入增長率5%，支出增長率4%，房價(jià)增長率4%，學(xué)費(fèi)增長率5%，退休后社保養(yǎng)老金收入替代率為40%。房貸利率6%，購房貸款成數(shù)70%，年數(shù)20年。房屋折舊率2%。無風(fēng)險(xiǎn)利率4%。

2)作投資規(guī)劃時(shí)，假設(shè)股票的平均報(bào)酬率為10%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，債券的平均報(bào)酬率為6%，標(biāo)準(zhǔn)差為7%，貨幣的平均報(bào)酬率為4%，視為無風(fēng)險(xiǎn)利率。

6、請根據(jù)李先生家庭的具體情況制作包括財(cái)務(wù)診斷、方案分析、投資與保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容的理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書，提交EXCEL演算過程。