第一篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 外匯貸款

外匯貸款

第一節(jié) 外匯轉(zhuǎn)貸款

一、產(chǎn)品概念

外匯轉(zhuǎn)貸款系指由商業(yè)銀行或我國有關(guān)政府部門向境外金融機構(gòu)、政府機構(gòu)及境內(nèi)外資金融機構(gòu)(含中外合資金融機構(gòu))等借人并通過商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸的期限1年以上(含1年)的外匯貸款，包括國際商業(yè)貸款(含境外發(fā)債)、買方信貸和政府貸款(含混合貸款)等。

外匯轉(zhuǎn)貸款業(yè)務僅限于經(jīng)國家外匯管理局和商業(yè)銀行總行批準經(jīng)營外匯貸款業(yè)務的二級分行及其以上機構(gòu)辦理。

二、對象及用途

外匯轉(zhuǎn)貸款的對象為中國境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門和國家有權(quán)部門批準設(shè)立的具有獨 立法人資格的企、事業(yè)單位(以下簡稱借款人)。

外匯轉(zhuǎn)貸款的投向應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和利用外資政策，主要用于國內(nèi)基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他固定資產(chǎn)投資項目。

三、辦理外匯轉(zhuǎn)貸款的條件

辦理外匯轉(zhuǎn)貸款的項目須具備以下條件：

（1）項目須經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準，并列人中央或地方年度固定資產(chǎn)投資計劃和利用外資計劃；

（2）項目應帶來良好的經(jīng)濟效益且具有穩(wěn)定的收入來源；

（3）項目應具備國家規(guī)定的資本金，須落實國內(nèi)配套資金及其他配套條件；

（4）借款人信用狀況良好，資產(chǎn)負債比例符合規(guī)定，有一定的經(jīng)濟實力，能落實可靠的還款來源，能按期償還轉(zhuǎn)貸款本息和費用；

（5）借款人應提供足額有效擔保；

（6）借款人應在商業(yè)銀行上海市分行開立賬戶及辦理相關(guān)的結(jié)算業(yè)務。

四、辦理外匯轉(zhuǎn)貸款的手續(xù)

外匯轉(zhuǎn)貸款的外部申報分為國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報與外國政府貸款的申報。

(1)國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報國際商業(yè)貸款及買方信貸項目建議書和可行性研究報告的審批，根據(jù)權(quán)限和企業(yè)隸屬關(guān)系的不同，由國家和地方的計經(jīng)委負責。審批權(quán)限按現(xiàn)行固定資產(chǎn)投資項目的審批辦法執(zhí)行。項目單位應在項目立項時提出國際商業(yè)貸款或買方信貸的申請，限下項目經(jīng)地方計經(jīng)委統(tǒng)一上報，限上項目由國家計委直接審查，經(jīng)國家計委綜合平衡后列入國際商業(yè)貸款和買方信貸備選計劃。項目列入計劃后，地方計經(jīng)委將項目推薦給商業(yè)銀行選擇轉(zhuǎn)貸。

(2)外國政府貸款的申報

利用外國政府貸款項目建議書和可行性研究報告的審批，根據(jù)權(quán)限的不同，由國家計委和地方計委負責。審批權(quán)限按現(xiàn)行固定資產(chǎn)投資項目的審批辦法執(zhí)行。

項目經(jīng)有權(quán)部門批準立項后，地方財政經(jīng)審查后將符合條件的項目向財政部提出利用外國政府貸款的申請。

財政部對項目進行初選后將利用外國政府貸款備選項目送國家計委會簽，國家計委經(jīng)綜合平衡后列入國家利用外資計劃，并函告財政部對外提出。

按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三種類型：

第一類項目，是指省級財政部門審查評估同意作為借款人，并承擔償還責任的項目；

第二類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，省級財政部門經(jīng)審查評估同意提供還款保證的項目；

第三類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，轉(zhuǎn)貸銀行作為對外最終還款人的項目。貸款項目的類型由省級財政部申報項目時予以明確。

第一類項目由省級財政部門向財政部推薦代理銀行，財政部根據(jù)省級財政部門的推薦，審核后委托代理銀行辦理財務代理業(yè)務。

第二類項目由項目單位選擇轉(zhuǎn)貸銀行，通過省級財政部門對其確認同意后上報財政部，財政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務。

第三類項目由項目單位推薦轉(zhuǎn)貸銀行，經(jīng)省級財政部門上報財政部，財政部審核后通知轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務。

五、銀行辦理外匯轉(zhuǎn)貸款的手續(xù)

國際商業(yè)貸款及買方信貸的申報

1、有關(guān)承辦行、部收到借款人的申請后，將按規(guī)定對借款企業(yè)、項目進行評估和審查，并將審查意見報商業(yè)銀行江蘇省分行，同時提交下列文件：

a．項目建設(shè)書及批準文件；

b．項目可行性研究報告及批準文件；

c．巳項目利用外資的批準文件；

d．借款人營業(yè)執(zhí)照復印件；

e．借款人前3年的財務決算報表及最近一期(季)的財務報表；

f．借款人投資來源已落實的證明文件；

g．借款人委托商業(yè)銀行江蘇省分行對外籌資的委托函；

h．當?shù)赝夤芊志株P(guān)于利用外資的初審意見(僅適用于地方批準利用國際商業(yè)貸款和買方信貸的項目)；i．項目評估報告；

j．經(jīng)審查認可的擔保單位的擔保承諾書、近兩年和最近一期的財務報表，以及有關(guān)承辦行、部對該擔保人擔保資格的審查意見；

k．商業(yè)銀行江蘇省分行認為需要的其他資料。

l、商業(yè)銀行江蘇省分行按規(guī)定對項目評估審查后，將審查意見及相關(guān)材料報送總行。

2、外國政府貸款的申報

（1）商業(yè)銀行總行接到財政部的項目通知后，將有關(guān)項目通知分行，分行將項目情況及時通知有關(guān)承辦行、部。分行、承辦行、部將根據(jù)評估權(quán)限的規(guī)定組織對項目進行評估和審查。

（2）對同意轉(zhuǎn)貸的項目，有關(guān)承辦行、部于收到通知后20個工作日內(nèi)將審查意見及相關(guān)材料(與國際商業(yè)貸款及買方信貸所要求的材料相同)報送分行。

（3）對不同意轉(zhuǎn)貸的項目，有關(guān)承辦行、部亦將在上述要求時間內(nèi)將審查意見報送分行。

（4）分行將在15個工作日內(nèi)將審查意見及相關(guān)材料報送商業(yè)銀行總行。

3、轉(zhuǎn)貸款的審批見工銀辦發(fā)[2003]38號文件。

六、銀行對外匯轉(zhuǎn)貸款的有關(guān)規(guī)定及其操作流程

所有外匯轉(zhuǎn)貸款項目的對外融資協(xié)議，一律由商業(yè)銀行總行國際業(yè)務部統(tǒng)一對外談判并簽約。

商業(yè)銀行總行國際業(yè)務部就融資協(xié)議與外方銀行或機構(gòu)達成一致意見后，將融資協(xié)議的主要內(nèi)容(包括：貸款金額、利率、期限、幣種、提／付款程序、本息償付方式、提前還款的有關(guān)規(guī)定和有關(guān)費用及其支付方式等)通知分行。

分行國際業(yè)務處收到總行的簽約通知后，提請分行項目信貸處以書面形式通知有關(guān)承辦行、部信貸部門與借款人簽約。承辦行、部于收到通知后10個工作日內(nèi)，根據(jù)通知內(nèi)容，參照總行規(guī)定的格式，落實同借款人簽訂外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同并辦理有關(guān)擔保手續(xù)。

承辦行、部同借款人簽訂合同后，將立即以書面形式通知分行有關(guān)部門。由項目信貸處提請國際業(yè)務處通知總行國際業(yè)務部正式同外方簽訂融資協(xié)議。

分行國際業(yè)務處收到總行國際業(yè)務部的融資協(xié)議生效通知后，提請項目信貸處以書面形式通知承辦行、部，由承辦行、部敦促借款人按照國家外匯管理局的規(guī)定到當?shù)赝鈪R管理 機關(guān)辦理外債及外匯貸款登記等手續(xù)，并要求借款人辦完有關(guān)手續(xù)后向商業(yè)銀行提交登記證明副本。

對外融資協(xié)議生效通知構(gòu)成外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同不可分割的一部分。外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同、外匯轉(zhuǎn)貸款擔保合同的生效日應與對外融資協(xié)議的生效日相同。

外匯借款合同所確定的還款期限應與總行批準的貸款期限一致。

七、銀行對外匯轉(zhuǎn)貸款的提款及付款程序規(guī)定

1、國際商業(yè)貸款的提／付款程序

（1）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處收到總行的提人款通知后，根據(jù)其內(nèi)容繕制相應的提人款通知，由承辦行、部負責據(jù)以通知借款人。

（2）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處于提人款實際起息日將該筆款項下劃至承辦行、部；承辦行、部在收到商業(yè)銀行上海市分行國際業(yè)務處下劃的該筆款項以及提人款通知后，允許借款人提款并進行賬務處理和臺賬登記。

2、買方信貸及外國政府貸款的提／付款程序

（1）如果進口代理公司在北京，由商業(yè)銀行總行負責單證處理，以及向國外貸款行發(fā)出提／付款指令或拒付通知。

（2）如果進口代理公司不在北京，商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處在收到國外出口商銀行寄交的出口單據(jù)后，以書面形式通知總行收單日期，并按照國際慣例和總行的有關(guān)規(guī)定初審后，及時將單據(jù)副本送進口代理公司審核，同時要求進口代理公司在規(guī)定的審單期內(nèi)通過分行國際業(yè)務處向總行國際業(yè)務部發(fā)出同意提／付款與

否的書面通知(若不同意，應說明原因)。

（3）商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處在收到總行的提人款通知后，按照其內(nèi)容繕制提人款通知，由承辦行、部負責據(jù)以通知借款人。

八、銀行對外匯轉(zhuǎn)貸款本金、利息的償還及費用支付的規(guī)定

1、外匯轉(zhuǎn)貸款發(fā)放后，借款人應在承辦行、部開立償債基本賬戶，并在每次對外還本付息至少10個工作日前存足不少于當期應付資金，以備按時對外償付。

2、商業(yè)銀行江蘇省分行國際業(yè)務處收到總行對外融資協(xié)議的還本付息計劃表后，提請項目信貸處交由承辦行、部通知借款人，以督促借款人按時還本付息。

3、承辦行、部按外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同的規(guī)定，按期向借款人收取有關(guān)費用，包括對境外支付的管理費、承諾費、保險費、代理費、雜費以及對國外支付的律師費、印花稅和訴訟代理費等。

4、對于各類外匯轉(zhuǎn)貸款，由借款人向商業(yè)銀行支付轉(zhuǎn)貸費。收費標準銀行根據(jù)借款人的資信情況、貸款風險度和項目類型等因素，以貸款余額為基數(shù)于每次計息時以相同幣種或等值美元計收一定比例的轉(zhuǎn)貸費。

5、如轉(zhuǎn)貸款項目經(jīng)商業(yè)銀行總行批準，且總行已完成對外融資的談判工作，后因借款人方面的原因而導致項目撤銷或?qū)ν馊谫Y協(xié)議不能簽署和執(zhí)行時，銀行將向借款人收取一次性管理費，金額不低于1000美元或等值的其他幣種。

6、對外匯轉(zhuǎn)貸款項下的相關(guān)國際結(jié)算業(yè)務手續(xù)費和電信費等，按銀行有關(guān)規(guī)定向借款人據(jù)實收取。

7、借款人對外還本、付息或付費發(fā)生困難時，如項目由省級財政部門作為借款人或提供還款保證，貸款承辦行、部可根據(jù)有關(guān)規(guī)定對外墊款后向財政扣劃。其他情況下，貸款承辦行、部應及時提供貸款，進行債務重組，以確保對外支付，維護對外信譽，并及時做好債權(quán)債務關(guān)系的落實工作。

第二節(jié) 轉(zhuǎn)貸款融資

一、外國政府貸款轉(zhuǎn)貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

如果客戶滿足一定條件，我行可提供外國政府貸款轉(zhuǎn)貸款融資業(yè)務。此種融資方式利率低且期限長（利率通常不超過3%，有些國家還可提供無息貸款。期限按國別10年至40年不等）。利用外國政府貸款須采購該國設(shè)備，并經(jīng)雙方政府審批，采購第三國設(shè)備和技術(shù)比例一般不得超過商務合同金額的10%至30%。

一般情況下，我行只收取轉(zhuǎn)貸利差。根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)貸利差在0.2%至2%之間，具體取決于項目的金額和擔保情況。

（二）基本操作流程

轉(zhuǎn)貸款的審批程序與現(xiàn)匯貸款程序基本相同，只是對審批權(quán)限的規(guī)定有所差別。對于一類和二類項目，一律由我行省級分行審批；三類項目一律由我行總行審批。

1、客戶向當?shù)赜媱澓拓斦块T同時提出項目申請。在向財政部門提出項目申請時，明確我行為轉(zhuǎn)貸行。

2、項目獲得計劃部門和財政部門批準后，我行根據(jù)財政部的通知對項目評估、審查、與國外銀行或有關(guān)政府機構(gòu)簽署借款協(xié)議，借入資金。

3、我行與客戶簽訂外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同。

4、項目執(zhí)行。

（三）工行服務優(yōu)勢

1、我行可轉(zhuǎn)貸世界上絕大多數(shù)國家提供的政府貸款。

2、我行與國外提供政府貸款的機構(gòu)保持著良好的關(guān)系，并同其簽署了政府貸款總協(xié)議，大大簡化了項目的操作手續(xù)。

3、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。

4、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

（四）典型案例及評析

由我行轉(zhuǎn)貸的東北某公路項目利用韓國政府貸款，貸款期限30年，還款期20年，利率2%，幣種為等值美元的韓元，貸款條件十分優(yōu)惠。為進一步降低項目融資成本，我行在韓元大幅貶值時，通過掉期鎖定了韓元與美元的匯率，規(guī)避了匯率風險，進一步降低了項目融資成本。

一般而言，可獲得政府貸款的項目大部分為環(huán)保、工農(nóng)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等還款能力較差的項目。不同國家的規(guī)定有所不同，具體的情況可從當?shù)氐挠媱澓拓斦块T獲得信息。

財政部將可獲得政府擔保的轉(zhuǎn)貸款項目分成三類。其中一類項目指由財政部直接作為借款人從外國融入資金，銀行做代理轉(zhuǎn)貸行將資金轉(zhuǎn)貸給客戶；二類項目指由銀行作為借款人從外國融入資金，再將資金轉(zhuǎn)貸給客戶，省級財政部門對客戶的還款向銀行提供擔保；三類項目指由銀行作為借款人從外國融入資金，再將資金轉(zhuǎn)貸給客戶，無省級財政的擔保。根據(jù)我行經(jīng)驗，大多數(shù)環(huán)保和基礎(chǔ)設(shè)施等還款能力較差的項目均可成功申請到一類或二類項目?？蛻粼谙蜇斦块T提出項目申請時，可一并明確擬申請的項目類別。

二、進口買方信貸轉(zhuǎn)貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

如果客戶滿足一定條件且對項目融資的需求可不超過項目采購合同總額的85%，我行可提供進口買方信貸融資。這種融資方式貸款的期限一般為5至10年，可提供固定利率。轉(zhuǎn)貸款的審批程序與現(xiàn)匯貸款程序完全相同。目前，我國政府將買方信貸等同于商業(yè)貸款，政府無法提供擔保。

（二）基本操作流程

1、客戶向當?shù)赜媱澆块T、行業(yè)主管部門和外經(jīng)貿(mào)部門提出項目申請，要獲得計劃部門批準的利用外資指標。

2、項目獲得批準后，我行對項目評估、審查、上報外匯管理局獲得批準后，與國外銀行簽署借款協(xié)議，借入資金。

3、我行與客戶簽訂外匯轉(zhuǎn)貸款借款合同。

4、項目執(zhí)行。

（三）中行服務優(yōu)勢

1、我行與一流的國際銀行均有買方信貸總協(xié)議，為我行快速從國外銀行獲得貸款提供了便利。

2、我行成功的運作了多個大型項目，經(jīng)驗豐富。

3、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。一般情況下，工行只收取轉(zhuǎn)貸利差。

4、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

5、我行是美國進出口銀行認可的僅有的三家中國轉(zhuǎn)貸行銀行之一。

（四）典型案例及評析

由我行轉(zhuǎn)貸的東北某鋼鐵公司利用美國買方信貸，貸款期限4年，還款期2年，利率LIBOR-0.175%，幣種為美元。由于用戶成功的獲得美國進出口銀行支持的買方信貸，獲得了優(yōu)惠的利率，項目成本大幅降低。一般而言，由于期限成本的限制使得國內(nèi)外匯資金無法滿足的項目均可考慮使用買方信貸。與政府貸款相比，買方信貸的貸款條件相對較差，但低于商業(yè)貸款。由于經(jīng)合組織對可獲得政府貸款的項目有較嚴格的限制，對于大多數(shù)項目而言，爭取買方信貸更為可行。

三、政府混合貸款轉(zhuǎn)貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

政府混合貸款轉(zhuǎn)貸款融資就是將政府貸款轉(zhuǎn)貸款和進口買方信貸轉(zhuǎn)貸款結(jié)合起來。針對同一商務合同，部分通過政府貸款融資，部分通過買方信貸融資。但提供政府貸款和買方信貸的機構(gòu)或銀行必須來自同一國家。

（二）基本操作流程

與政府貸款完全相同。

（三）中行服務優(yōu)勢

我行可憑借在政府貸款和買方信貸中的雙重優(yōu)勢，為客戶提供全方位的服務。

（四）典型案例

由我行轉(zhuǎn)貸的西安某公司利用西班牙政府混合貸款，政府貸款和買方信貸各占50%，其中政府貸款利率0.8%，貸款期30年，還款期10年;買方信貸部分利率約6%，8.5年還款期，獲得了條件較為優(yōu)惠的貸款。

四、國際金融組織貸款轉(zhuǎn)貸款融資

（一）業(yè)務介紹

我行可轉(zhuǎn)貸世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和日本國際協(xié)力銀行貸款。此種貸款利率低，期限長，且項目的采購不受國別限制。

（二）基本操作流程

與政府貸款基本相同

（三）中行服務優(yōu)勢

1、我行成功的運作了多個大型項目，經(jīng)驗豐富。

2、我行強大的人民幣資金實力，可為客戶提供項目的配套資金。

3、我行可為客戶提供旨在規(guī)避國內(nèi)項目單位外匯風險的掉期安排。

（四）典型案例

湖北某公司利用了日本國際協(xié)力銀行不受國別采購限制的貸款，利率為2%至3%，期限為12年，還款期8年，企業(yè)以很低的成本獲得了資金的來源。

五、國際商業(yè)貸款轉(zhuǎn)貸款融資

（一）產(chǎn)品介紹

我行直接從國外商業(yè)銀行借入貸款轉(zhuǎn)貸給客戶。

（二）基本操作流程

同買方信貸轉(zhuǎn)貸款

（三）中行服務優(yōu)勢

1、作為國際上信譽卓著的商業(yè)銀行，代客戶在國際金融市場融資，借入資金成本較低。商業(yè)銀行僅收取轉(zhuǎn)貸利差。

2、我行和國際上所有的一流銀行均有著密切的業(yè)務關(guān)系和合作，可以快速順利的完成包括借款在內(nèi)的各種業(yè)務。

3、我行成功的為多家企業(yè)提供商業(yè)貸款轉(zhuǎn)貸，經(jīng)驗豐富.4、我行可根據(jù)實際情況為客戶提供固定債務成本的掉期服務，規(guī)避項目的匯率、利率風險。

（四）典型案例及評析

上海某鋼鐵公司委托我行轉(zhuǎn)貸國際商業(yè)貸款，貸款幣種為日元，浮動利率，貸款期限十年。經(jīng)我行掉期為利率較低的7年美元貸款，項目成本大大降低。

從本質(zhì)上講，國際商業(yè)貸款和現(xiàn)匯貸款的區(qū)別不大。在國內(nèi)外匯資金短缺的情況下，利用國際商業(yè)貸款可補充國內(nèi)外匯資金的不足。目前，由于國內(nèi)外匯資金充裕，國際商業(yè)貸款轉(zhuǎn)貸款優(yōu)勢有限。在操作程序上，利用國際商業(yè)貸款需獲得計劃部門利用外資的指標。對轉(zhuǎn)貸國際商業(yè)貸款，客戶不可以獲得政府的擔保。

第二篇：貸款產(chǎn)品介紹

貸款產(chǎn)品介紹

產(chǎn)品一：大額信用卡

額度：30萬（可一次性全額套現(xiàn)）

辦理時間：1個月使用年限為2年

利息：按天計息，日息萬分之4，即月息1分2用時計息不用不計息。成本即辦理費用：10%即3萬

返傭：500+額外提成（3萬以上費用為額外提成）

滿足條件：有50萬及以上不動產(chǎn)或存款，最好成都有房有車，必須為個體或開公司，只做經(jīng)營性客戶，要求有營業(yè)執(zhí)照，且辦理在一年以上即可

備注：辦理費用在銀行報審通過后簽合同時一次性收取

產(chǎn)品二：小額信用卡

額度：3—10萬

辦理時間：7個工作日

利息：按天計息，日息萬分之5，即月息1分5，用時計息不用不計息 成本即辦理費用：10%

返傭：300+額外提成（10%以上費用為額外提成）

滿足條件：和信用貸款準入條件雷同，即有正當工作和收入，近半年有銀行流水，征信良好即可。如不能提供個人工作證明和銀行流水，辦理成本為15%。

備注：辦理費用在銀行報審通過后簽合同時一次性收取

產(chǎn)品三：貸款買車

按揭買車，4%的費用+2000的調(diào)查、資料費。按買15萬的車首付3成貸款10來算，成本6000，成本以外費用看個人發(fā)揮。保險另算，保險有10%的返傭。

成品四：車貸

一種叫新車按揭，即3個月以內(nèi)的全款新車，要求在大成都范圍內(nèi)有固定住所或房產(chǎn)。貸款金額為裸車價的7成。一般資料齊全7個工作日能辦理完。不需要押車。成本為6個點。1年期利息為年息4%，（月息3粒多，相當便宜）可做3年期，即年息為12%。每月還本付息。

還有一種車貸是3年以內(nèi)的全款車，要求行駛在12萬公里以內(nèi)。不押車，月息為1分6，成本6個點，資料齊全7個工作日辦完。3年期。金額也為裸車價的7成，要求在大成都范圍內(nèi)有固定住所或房產(chǎn)。

產(chǎn)品五：理財投資產(chǎn)品

月投資回報率達1.5%，年投資回報率為18%，每月結(jié)算。即投資100萬，每月領(lǐng)取1.5萬，一年后總共領(lǐng)取118萬。公司透明操作，安全放心，可做半年期投資，也可做一年期投資。按月返傭為投資金額的萬分之5，即年返傭為千分之6。

第三篇：企業(yè)貸款產(chǎn)品介紹

一、流動資金貸款

產(chǎn)品定義：

向企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的貸款。

業(yè)務特點：

滿足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的流動資金需求。

使用指南：

使用對象：企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

授信額度：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定授信金額。

貸款期限：短期流動資金貸款期限為一年（含）以內(nèi)，中期流動資金貸款期限為一至三年（含）。

辦理流程：業(yè)務受理→貸前調(diào)查，貸款審查、審批→簽訂借款合同、擔保合同→辦理抵、質(zhì)押登記、保險手續(xù)→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款→清戶撤押

二、固定資產(chǎn)貸款

產(chǎn)品定義：

向企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的貸款。按用途分為基本建設(shè)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、更新改造貸款及其他固定資產(chǎn)貸款。業(yè)務特點：

用于企事業(yè)固定資產(chǎn)投資

使用指南：

使用對象：企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

授信額度：根據(jù)借款人借款用途、還款能力、貸款擔保及貸款人的資金供給能力合理確定。

貸款期限：項目周期和還款來源合理確定。

辦理流程：業(yè)務受理→調(diào)查評估→貸款審查→審批決策→簽訂借款合同、擔保合同→辦理抵、質(zhì)押登記、保險手續(xù)→貸款發(fā)放和支付→貸后管理→收回貸款本息→清戶撤押

三、小企業(yè)信用貸款

產(chǎn)品定義：

基于小企業(yè)信譽發(fā)放的貸款。

業(yè)務特點：

一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用。

使用指南：

使用對象：經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記、應稅年銷售收入低于1000萬元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。

授信額度：根據(jù)小企業(yè)信用評級結(jié)果、資金需求合理確定授信額度。

貸款期限：不超過1年

辦理流程：業(yè)務受理→貸前調(diào)查，貸款審查、審批→簽訂借款合同→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款

四、小企業(yè)聯(lián)保貸款

產(chǎn)品定義：

包括一般聯(lián)保貸款和特殊聯(lián)保貸款。一般聯(lián)保貸款指由多個小企業(yè)組成聯(lián)保組并簽訂協(xié)議，在借款人不能按期償還貸款時由聯(lián)保組成員承擔連帶責任的貸款。特殊聯(lián)保貸款指由多個小企業(yè)共同出資設(shè)立風險基金，設(shè)定還款責任和損失風險補償機制，由貸款人對聯(lián)保的小企業(yè)發(fā)放的貸款。

業(yè)務特點：

多戶聯(lián)保、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用。

使用指南：

使用對象：經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記、應稅年銷售收入低于1000萬元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。

授信額度：根據(jù)小企業(yè)信用評級結(jié)果、資金需求合理確定授信額度。

貸款期限：短期流動資金貸款期限為一年（含）以內(nèi)，中期流動資金貸款期限為一至三年（含）。

辦理流程：業(yè)務受理→貸前調(diào)查，貸款審查、審批→簽訂借款合同、聯(lián)保合同→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款

五、中小企業(yè)保證貸款

產(chǎn)品定義：

按照《擔保法》規(guī)定的擔保方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時，按規(guī)定承擔連帶保證責任的貸款

業(yè)務特點：

準入門檻低，能夠較大程度的符合客戶的實際需求。

使用指南：

使用對象：符合貸款條件的中小企業(yè)。

授信額度：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保人擔保能力等因素，合理確定授信金額。

貸款期限：短期流動資金貸款期限為一年（含）以內(nèi)，中期流動資金貸款期限為一至三年（含）。

辦理流程：業(yè)務受理→貸前調(diào)查，貸款審查、審批→簽訂借款合同、聯(lián)保合同→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款

六、房地產(chǎn)開發(fā)貸款

產(chǎn)品定義：

發(fā)放給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，用于住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋夠建項目建設(shè)的貸款。業(yè)務特點：

對象特定，封閉運行，期限較長。

使用指南：

使用對象：用于住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋夠建項目建設(shè)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。準入門檻：經(jīng)房地產(chǎn)開發(fā)主管部門批準設(shè)立；具備辦理年檢手續(xù)的房地產(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)資質(zhì)等級證書。

授信額度：根據(jù)借款人具體情況確定。

貸款期限：根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)項目周期合理確定，一般為1-3年（含）。

辦理流程：提出申請并提供相應資料→業(yè)務受理→貸前調(diào)查，貸款審查、審批→開立賬戶專戶管理項目資本金→簽訂合同→貸款發(fā)放與支付→按期還款，借款人按照借款合同約定償還貸款本息

七、銀行承兌匯票貼現(xiàn)

產(chǎn)品定義：

銀行承兌匯票的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)而取得資金的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。

業(yè)務特點：

能滿足客戶持有的商業(yè)匯票快速變現(xiàn)的需求；手續(xù)簡便，融資成本低。

使用指南：

辦理流程：

1、提交書面申請書

2、提供以下材料

（1）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡原件；

（2）尚未到期且要素完整的銀行承兌匯票；

（3）交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務交易合同原件，或其他能夠證實商品或

勞務交易關(guān)系真實性的書面證明 ；

（4）與出票額人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件；

（5）連江縣信用社要求提供的其他材料

八、銀行承兌匯票

產(chǎn)品定義

銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶的連江縣信用社網(wǎng)點，經(jīng)連江縣信用社審查同意承兌的匯票。

業(yè)務特點

既能滿足客戶融資需求，又能方便貿(mào)易交易雙方的結(jié)算需要。

使用指南

辦理流程

1、提交書面申請書。即出票人向承兌人申請時，填寫的《銀行承兌匯票承兌業(yè)務申請書》；

2、提供以下材料：

（1）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、貸款卡原件及

復印件；

（2）承兌申請所依據(jù)的真實的商品交易合同、增值稅發(fā)票、貨運憑證等原件及復印件；

（3）提供其成立期限相當?shù)呢攧諘媹蟊恚?/p>

（4）按規(guī)定需要提供擔保的，應提交承兌人認可的抵（質(zhì)）押或第三方保證的擔保材料；

九、商標專用權(quán)質(zhì)押貸款

產(chǎn)品定義

為了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，企業(yè)或企業(yè)主以其擁有的注冊商標專用權(quán)為質(zhì)押，從連江縣信用社取得的貸款。

業(yè)務特點

發(fā)揮商標品牌帶動效應，支持具有品牌優(yōu)勢的企業(yè)加快發(fā)展

使用指南

使用對象：符合貸款條件的企事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。

授信額度：原則上不超過商標評估價值的50%。

辦理流程：借款人申請→貸款調(diào)查、審查、審批→簽訂借款合同、權(quán)利質(zhì)押合同→辦理質(zhì)押登記手續(xù)→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款→清戶撤押。

十、應收賬款質(zhì)押貸款

產(chǎn)品定義

借款人以出質(zhì)人合法擁有的應收賬款作為質(zhì)押，向連江縣信用社申請貸款。應收賬款是指權(quán)利人因向義務人提供一定的貨物、服務等而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，不包括收費權(quán)和因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款 請求權(quán)。

業(yè)務特點

解決借款人短期流動資金需求

使用指南

適用對象：經(jīng)工商行政管理部門核準登記、年檢合格的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。授信額度：綜合考慮借款人和應收賬款付款方的資信情況、應收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進度安排及可控程度、預期壞賬比率、交易合同約定的義務履行情況、違約事項及違約金等相關(guān)因素合理確定。原則上質(zhì)押率不超過50%。

辦理流程：借款人申請→貸款調(diào)查、應收賬款查詢→審查、審批→與借款人、出質(zhì)人付款人等簽訂借款合同、質(zhì)押合同，應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議、三方協(xié)議→辦理質(zhì)押登記手續(xù)→發(fā)放貸款→貸后管理→收回貸款→清戶撤押。

十一、農(nóng)民專業(yè)合作社貸款

產(chǎn)品定義

連江縣信用社向轄內(nèi)合作社法人發(fā)放的生產(chǎn)經(jīng)營性貸款。

使用指南

適用對象：依法登記、規(guī)范運作、合法合規(guī)、正常經(jīng)營的合作社。

申請條件：

1、經(jīng)工商行政管理部門注冊登記，取得《農(nóng)民專業(yè)社法人營業(yè)執(zhí)照》、農(nóng)業(yè)行政主管部門

認定為規(guī)范化的合作社；

2、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營服務場所和所申請項目自有資金30%以上；

3、依法從事合作社章程規(guī)定的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務活動，生產(chǎn)經(jīng)營有效益；

4、信用等級在BB級（含）以上，能夠提供連江縣信用社認可的擔保；

5、資信良好，具有清償貸款本息能力，無重大不良信用記錄。主要經(jīng)營管理人員遵紀守法，信譽良好，無逃廢銀行債務的行為；

6、連江縣信用社規(guī)定的其他條件。

第四篇：貸款名詞解釋以及貸款產(chǎn)品介紹

一、貸款 銀行或其他金融機構(gòu)按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產(chǎn)對補充資金的需要，促進經(jīng)濟的發(fā)展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

二、貸款利息 利息是指借款人為取得資金使用權(quán)而向貸款人支付的報酬，它是資本（即貸出的本金）在一定期間內(nèi)的使用價格。

三、貸款利率 一定期限內(nèi)利息與貸款資金總額的比率，是貸款價格的表達形式。即：利率=利息額/貸款本金利率分為日利率、月利率、利率。

四、房產(chǎn)抵押貸款 又稱住房抵押貸款和按揭，是指銀行向貸款者提供大部分購房款項，購房者以穩(wěn)定的收入分期向銀行還本付息，而在未還清本息之前，用其購房契約向銀行作抵押，若購房者不能按照期限還本付息，銀行可將房屋出售，以抵消欠款。

五、無抵押貸款 無抵押貸款，又稱無擔保貸款，或者是信用貸款。不需要任何抵押物，只需身份證明，收入證明，住址證明等材料（具體證明材料要看是什么銀行）向銀行申請的貸款，銀行根據(jù)的是個人的信用情況來發(fā)放貸款，利率一般稍高于有抵押貸款，客戶可根據(jù)個人的具體情況來選擇貸款年限，然后跟銀行簽訂合同，有保障。

六、汽車抵押貸款是以借款人或第三人的汽車或自購車作為抵押物向金融機構(gòu)或汽車消費貸款公司取得的貸款。

七、企業(yè)貸款 是指企業(yè)為了生產(chǎn)經(jīng)營的需要，向銀行或其他金融機構(gòu)按照規(guī)定利率和期限的一種借款方式。企業(yè)的貸款主要是用來進行固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造等大額長期投資。

現(xiàn)在很多貸款公司又推出了新的貸款產(chǎn)品（以上門貸為例）

1、二次抵押貸款 指借款人正在還按揭款或還未結(jié)清抵押貸款的情況下，對房產(chǎn)進行二次抵押，還能繼續(xù)享受之前按揭貸款的優(yōu)惠利率。

2、個人經(jīng)營性抵押貸款 指有經(jīng)營實體的借款人（私營企業(yè)主/個體工商戶）為購買固定資產(chǎn)、原材料、流動資金周轉(zhuǎn)、店面裝修等，用自己、家人親屬等取得所有權(quán)的房產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的一種貸款。

3、上班族工資信用貸款 指信用良好的借款人向銀行申請的用于個人消費需求的貸款，以借款人的工資收入作為還款保證，無需抵押。

4、按揭放大信用貸款 指借款人已經(jīng)有房產(chǎn)按揭/抵押貸款/車輛按揭記錄，向銀行申請的無需抵押貸款方式。

5、生意信用貸款 指私營企業(yè)主、個體工商戶類信用良好的借款人向銀行申請的無需抵押的貸款方式。

6、周轉(zhuǎn)借款 指通過借款方和出借方當面協(xié)商達成一致,即可借款,靈活自由,主要包括經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款、工程項目保證金、到期歸本等。

7、銀行過橋 指借款人上一筆銀行貸款未還清，但新一筆貸款已經(jīng)審批通過，急需結(jié)清上一筆貸款所申請的過橋借款

8、贖樓借款 指借款人原先在銀行還有抵押貸款或按揭房貸沒還完，但想通過買賣該房產(chǎn)進行資金周轉(zhuǎn)或購買二套房所申請的借款。

9、生意信用貸款 指私營企業(yè)主、個體工商戶類信用良好的借款人向銀行申請的無需抵押的貸款方式。

10、投資并購短借 用于購置大宗不動產(chǎn)、收購股權(quán)等

第五篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 貿(mào)易融資

貿(mào)易融資

第一節(jié) 授信開證和進口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

授信開證是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。通常銀行在為客戶授信開證前，會為客戶核定開證額度。開證額度是指銀行在貿(mào)易融資總額度項下給予開證申請人在一定期限內(nèi)可以免交或減交保證金循環(huán)用于開立信用證(但不能用于支付信用證)的最高限額。

進口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常是與信托收據(jù)(Trust Receipt，T／R)配套操作的。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關(guān)系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權(quán)，開證申請人擁有單證法律上的所有權(quán)，能夠處分單證項下的貨物。

二、貿(mào)易融資管理規(guī)定

1、對商業(yè)銀行“貿(mào)易融資客戶授信企業(yè)名錄”內(nèi)企業(yè)申請辦理的貿(mào)易融資業(yè)務，由各分行國際業(yè)務部門在企業(yè)的客戶授信額度內(nèi)和總行核定的單筆審批權(quán)限內(nèi)直接審批、辦理，不再逐筆報信貸部門履行信貸審查程序。各行可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、實際的貿(mào)易背景和信用證的具體條款等免收開證保證金或減收保證金。

2、對于非名錄企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務，仍要報信貸部門逐筆審查開證申請人的資信狀況、償債能力和履約能力，切實落實風險防范措施，明確債權(quán)債務關(guān)系；由國際業(yè)務部門按照總行進口信用證管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對進口信用證的合法性、信用證的貿(mào)易背景、信用證的文本條款、所涉及的國際慣例、代理行風險以及對申請人過去一年或幾年來在商業(yè)銀行開證后付款履約情況和申請人的進口資格等情況進行審查，并辦理具體業(yè)務。

三、風險管理控制要點

1、開證申請人為開證行所在地(省、自治區(qū)、直轄市)以外的用戶代理進口；

2、申請人開立以代理行為付款人或允許電索的信用證；

3、開證申請人申請開立運輸單據(jù)為非全套物權(quán)單據(jù)的信用證；

4、開證進口的貨物涉及的市場風險或其他貿(mào)易風險較高；

5、開證申請人資信狀況不明且首次在我行開證；

6、總行規(guī)定的其他情況。

凡是涉及轉(zhuǎn)口貿(mào)易的進口信用證業(yè)務，必須收取全額保證金。信用證開出后，應對開證申請人的資信狀況和償付能力進行跟蹤監(jiān)測。督促企業(yè)將付匯資金及時劃人商業(yè)銀行賬戶。

四、典型案例及評析

我行應進口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據(jù)到達后，A公司向我行提出進口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。我行為其核有1000萬美元的進口押匯客戶授信額度，按我行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務，無須進行信貸審查。在此情況下，A公司向我行出具了信托收據(jù)，并與我行簽定了進口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，我行放單給A公司，并先行對外付款。

在本案例中，除了要求信用證項下全套物權(quán)單據(jù)與信用證完全相符之外，還必須要求客戶出具信托收據(jù)。信托收據(jù)是開證申請人向我行出具的，用以證明我行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有所有權(quán)的確認書。信托收據(jù)也是我行和開證申請人間的信托合同，客戶為我行的受托人代替我行處理信用證項下貨物。這樣，我行不僅控制住貨物所有權(quán)的全套單據(jù)，也滿足了客戶需要。

第二節(jié) 提貨擔保

一、產(chǎn)品概念和特點

提貨擔保(ShippingGuarantee)是指在信用證結(jié)算的進口貿(mào)易中，當貨物先于貨運單據(jù)到達目的地時，開證行應進口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。

作為銀行出具提貨擔保的條件，進口商必須放棄信用證項下對不符點拒付的權(quán)利。提貨擔保使進口商在未支付信用證款項的情況下，憑銀行擔保先行提貨報關(guān)，取得銷售收入。待信用證項下單據(jù)到達后，進口商付款贖單，并以正本提單從承運人或其代理人處換回銀行擔保書，退交銀行辦理擔保注銷手續(xù)。

進口信用證項下的提單背書(即提單作成商業(yè)銀行抬頭，開證申請人要求商業(yè)銀行背書以便其憑以提貨)，參照提貨擔保執(zhí)行。

二、提貨擔保申請人應提交的文件

1、提貨擔保申請書

2、進口信用證項下正本提單的復印件；

3、進口信用證項下商業(yè)發(fā)票副本或復印件；

4、原則上還應要求提供貨到情況的證明文件(如承運公司的到貨通知書或國外銀行的交單確認書)。

三、提貨擔保業(yè)務的管理規(guī)定

1、商業(yè)銀行原則上辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。

2、提貨擔保業(yè)務的申請人應為進口信用證業(yè)務的開證申請人，且信用證由商業(yè)銀行開出。

3、辦理提貨擔保前，應要求開證申請人以書面方式承諾，對于寄來后的單據(jù)，無論是否存在不符點，均同意對其付款或承兌。如正式來單前經(jīng)辦行已審出不符點，或議付行(寄單行)已向經(jīng)辦行電提不符點的，開證申請人應表示接受不符點且同意付款或承兌，否則不得對其辦理提貨擔保。

4、提貨擔保只能向簽署信用證項下提單的承運人(或其代理人)出具。

5、辦理提貨擔保業(yè)務，原則上應向申請人收取相當于擔保貨值的全額保證金。未能交足全額保證金的，須經(jīng)信貸部門對其資信情況再次確認后方可辦理。

6、辦理提貨擔保業(yè)務，應要求申請人作出承諾，如因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向經(jīng)辦行提出拒付信用證款項或其他對經(jīng)辦行不利的主張和要求。

7、辦理提貨擔保業(yè)務，原則上應使用經(jīng)辦行同意格式的提貨擔保書，并要求申請人在擔保書上加具有效簽章。

8、辦理提貨擔保業(yè)務，應在提單復印件上加具簽章并注明提貨擔保書的相應編號。

9、應按照總行制定的費率標準計收有關(guān)費用。

四、風險防范注意事項

1、提貨擔保申請書和提貨擔保書留底存檔，并建立登記制度。

2、收到信用證項下單據(jù)時，如包括全套正本提單且此提單與憑以辦理提貨擔保的提單復印件完全一致，同時提單能夠滿足換回經(jīng)辦行提貨擔保的要求(如在必要時具備適當?shù)谋硶?，則無論其他單據(jù)是否存在不符點，均應辦理付款或承兌手續(xù)，并通知申請人及時到承運公司以正本提單換回提貨擔保書并退經(jīng)辦行，以解除經(jīng)辦行保證責任。

3、對已退回的提貨擔保書要逐筆核銷歸檔。申請人未按要求退回的，應及時跟蹤催促，并對其停辦新的提貨擔保業(yè)務。

4、提貨擔保業(yè)務應根據(jù)具體業(yè)務逐筆辦理，不得為申請人出具總擔保。

5、發(fā)生重大糾紛時，應及時報告總行。

五、典型案例及評析

我行為貿(mào)易融資重點客戶A公司向日本出口商開出了金額為500萬美元的即期信用證。之后，貨物先于單據(jù)到達。為減少倉儲費用，加速資金周轉(zhuǎn)，A公司向我行申請辦理提貨擔保。我行對其提供的提單、發(fā)票復印件等單據(jù)進行了全面審核，發(fā)現(xiàn)上述單據(jù)與信用證內(nèi)容完全一致，且單單相符。A公司向我行出具書面承諾，表示無論寄來的單據(jù)是否存在不符點，都將付款或承兌。鑒于我行為A公司核有提貨擔?？蛻羰谛蓬~度，我行即在未對其進行信貸審查的情況下，為其出具了提貨擔保書。

本案例中，信用證所要求的運輸單據(jù)必須是全套正本海運提單，申請人提供的發(fā)票、提單等資料與信用證內(nèi)容一致，且二者單單相符。為避免單據(jù)到達后發(fā)現(xiàn)不符點，客戶提出拒付或拒絕承兌的情況發(fā)生，工行要求開證申請人在辦理提貨擔保前，以書面形式承諾，無論單據(jù)是否存在不符點，均同意對外付款或承兌。須注意，如果信用證由其它銀行開出，工行不能辦理提貨擔保，因此信用證必須由我行開出。

第三節(jié) 出口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

出口押匯業(yè)務(BillsPurchase)是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務。

銀行在敘做信用證項下出口押匯后，一方面保留對出口商的追索權(quán)(包括本金和利息)，另一方面更有開證行有條件(單證相符時)的付款擔保，此外還對票據(jù)及單據(jù)(物權(quán)單據(jù))所代表的貨物有處置權(quán)。

二、出口押匯業(yè)務的管理規(guī)定

1、經(jīng)辦行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。托收業(yè)務項下原則上不辦理出口押匯。

2、國際業(yè)務部門應對出口企業(yè)、開證行、保兌行、信用證條款及信用證項下單據(jù)進行嚴格審查。

3、申請辦理出口押匯的企業(yè)應具有進口業(yè)務經(jīng)營權(quán)，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。出口貨物應為該企業(yè)的主營產(chǎn)品，并在國外或我國港、澳、臺地區(qū)有穩(wěn)定的銷售市場。初次來經(jīng)辦行辦理出口結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理出口押匯業(yè)務。

4、出口押匯業(yè)務項下的開證行應當資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好，開證行信用等級(長期債務類)為Baa(含，穆迪公司)或BBB(含，標 準普爾公司)以上，與經(jīng)辦行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務往來無不良記錄。

5、開證行等級不符合上述條件的，如有信譽良好的其他銀行加具保兌，也可辦理出口押匯業(yè)務。保兌行信用等級(長期債務類)應為A3(含，穆迪公司)或A—(含，標準普爾公司)以上，與我行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務合作關(guān)系良好，所在國(地 區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好。

三、出口押匯業(yè)務項下的來證條件

1、信用證明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(SWIFTMT7XX格式未作排除性適用規(guī)定即可)；

2、信用證條款明確合理，索匯路線簡潔清晰；

3、信用證未指定我行為付款行、保兌行或承兌行；

4、遠期信用證的付款期限不超過180天；

5、信用證要求的單據(jù)包含全套物權(quán)單據(jù)；

6、信用證未規(guī)定對受益人不利的軟條款；

7、信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)或戰(zhàn)爭情形；

8、信用證付款條件為遠期付款，且開證行或保兌行已對信用證項下匯票作出承兌的，可以不適用上述5、6、7項。

四、風險管理控制要點

1、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，我行不得辦理該信用證項下的出口押匯業(yè)務。

2、出口押匯業(yè)務項下的單據(jù)應符合單證一致、單單一致的原則。單證或單據(jù)不符的，如開證行或保兌行以加押電訊方式明確表示同意付款或承兌，也可以辦理出口押匯業(yè)務。對于遠期付款條件的信用證，應在收到開證行或保兌行的有效承兌后，方可辦理出口押匯業(yè)務。

3、凡向商業(yè)銀行申請辦理出口押匯的企業(yè)，應先與經(jīng)辦行簽定統(tǒng)一格式的《出口押匯總承諾書》，然后就具體業(yè)務逐筆申請并簽署《出口押匯申請書》。出口企業(yè)在上述文件上加蓋的公章和有權(quán)人簽字與經(jīng)辦行的預留有效授權(quán)印鑒相符。

4、出口押匯業(yè)務要納入授信管理。出口企業(yè)申請對信用證項下(未經(jīng)開證行確認或承兌的)不符點單據(jù)或托收項下單據(jù)辦理出口押匯的，應由信貸部門對其資信狀況和還款能力作出審查和確認后方可辦理。

五、后續(xù)管理規(guī)定

1、已辦理出口押匯的信用證款項從境外收回時，經(jīng)辦行應主動扣收已支付的押匯款。如未能按時人賬，應及時向開證行催收查詢。如系開證行無理拒付，應依照國際慣例據(jù)理力爭，并要求對方支付延付利息。

2、因單證不符或其他原因難以從開證行或保兌行處得到償付時，應及時向受益人行使追索權(quán)，追回押匯款項及因此產(chǎn)生的利息、費用等。

3、押匯業(yè)務逾期一周以上的，應在押匯科目項下設(shè)子科目專門核算，并落實專人負責催收。

4、出口押匯業(yè)務應設(shè)專卷保管，并建立押匯業(yè)務臺賬，逐筆登記，逐筆跟蹤核銷。

5、出口押匯業(yè)務應按照總行及上級行有關(guān)規(guī)定，按時填報有關(guān)業(yè)務統(tǒng)計報表并及時上報。

6、如遇境外有意挑剔、無理拒付或拖延付款且情節(jié)嚴重或金額較大者(10萬美元以上)，應以書面形式及時報告工總行。

六、典型案例及評析

出口商A公司按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行要求辦理出口押匯業(yè)務。經(jīng)查，A公司核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且該公司提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，我行扣除自押匯日至預計收匯日間的利息及有關(guān)銀行費用，將余款支付給出口商。

在中行辦理出口押匯的企業(yè)應具備進出口業(yè)務經(jīng)營權(quán)，且資信較好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。辦理出口押匯業(yè)務后，工行保留對出口企業(yè)的追索權(quán)。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權(quán)向出口企業(yè)追索回款項。出口押匯的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從押匯日起至預計收匯日止。

第四節(jié) 打包放款

一、產(chǎn)品概念和特點

打包放款(Packing loan)是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運所需的短期人民幣周轉(zhuǎn)資金融通。取得貸款后，出口商組織出口貨物并將信用證所要求的全套單據(jù)送交融資行，委托其向開證行索款。融資行收到貨款后先扣除融資的本息，余款轉(zhuǎn)入出口商賬戶。

為制約出口商去他行交單，保證以出口收匯扣還放款本息，放款銀行通常只對本行通知的信用證放款并將信用證正本收存銀行。打包放款的金額原則上不高于信用證金額的80％，期限在信用證有效期之內(nèi)。

二、打包放款業(yè)務的管理規(guī)定

1、申請打包放款的企業(yè)，必須有進出口經(jīng)營權(quán)、有真實的貿(mào)易背景，對外履行合同能力和制作出口索匯單據(jù)能力較強。

2、用于打包放款的正本信用證，必須由信譽良好的銀行開出，開證行與經(jīng)辦行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務往來無不良記錄，所在地政局穩(wěn)定、無金融危機，信用證無限制他行議附和對商業(yè)銀行不利的條款，信用證項下單據(jù)應為物權(quán)單據(jù)。

3、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，經(jīng)辦行不得辦理該信用證項下打包放款業(yè)務。

4、打包放款的期限為自放款日之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。當信用證出現(xiàn)修改最后裝船期和信用證有效期時，打包放款可辦理一次展期，展期期限最長不得超過原貸款期限。

5、打包放款的幣種一般為人民幣。每份信用證項下的打包放款金額，一般不超過信用證總金額(按當日銀行買人價折算)的80％(含)。

6、打包放款的用途只限于出口合同和信用證上列明出口商品的進貨、生產(chǎn)和裝運的資金需要。

7、中行打包放款業(yè)務的利率按同檔次人民幣流動資金利率執(zhí)行。

三、出口打包放款申請人的資質(zhì)條件

1、商業(yè)銀行出口打包放款申請書；

2、申請人和保證人的上及近期財務報表；

3、信用證正本及有關(guān)附件和修改等；

4、信用證對應的貿(mào)易合同，屬專控商品的還需提供出口批文或許可證；

5、銀行在審查時可能要求的其他文件。

四、出口打包放款業(yè)務的管理規(guī)定

1、信貸部門主要審查：(1)借款人的經(jīng)營范圍；(2)經(jīng)營作風及經(jīng)營能力；(3)財務狀況；(4)出口創(chuàng)匯情況；(5)信用證項下產(chǎn)品的成本、生產(chǎn)周期及企業(yè)的履約能力；(6)放款占來證金額的比率，期限利率；審定后，寫出報告，并在申請書上簽署意見；

2、國際業(yè)務部門主要審查：(1)信用證的有效性及開證行的資信情況；(2)信用證有否限制他行議付；(3)信用證有無不利條款，審查后在申請書上簽署意見。如銀行不同意放款，將審批后的申請書一聯(lián)連同申請人提供的財務報表，信用證正本等退還申請人；如銀行同意放款，即通知申請人前來辦理簽約和放款手續(xù)。

3、簽約和放款：(1)簽訂出口打包放款合同；(2)借款人在我行開立人民幣存款賬戶和貸款賬戶；(3)填寫借款憑證，核放貸款；(4)對于信用優(yōu)良、業(yè)務量大的經(jīng)常性借款人，可以采取每年(或半年)一次核定總額簽約，按來證逐筆審查發(fā)放的辦法。簽約后每次放款由借款人提交申請書和信用證正本；(5)抵押打包放款的信用證由結(jié)算部門管理并在信用證上蓋“已辦打包放款”印記。

4、償還和追索：(1)對蓋有“已辦打包放款”印記的信用證項下貸款，國際業(yè)務部門在辦理出口押匯或信用證貨款收妥結(jié)匯時，應同時自動辦理打包放款還本付息手續(xù)，填寫還款憑證，并通知會計部門結(jié)算利息和有關(guān)費用；(2)如企業(yè)主動償還打包放款本金和利息時，國際業(yè)務部門憑會計部門收妥的還款憑證和利息清單，在信用證上注明貸款已償清并將此證退還給借款人；(3)如蓋有“已辦打包放款”的信用證到期，借款人未完成出運交單，或該信用證項下單據(jù)被開證行拒付，國際業(yè)務部門應會同信貸部門調(diào)查借款人違約的責任，按有關(guān)規(guī)定計收罰息，并向借款人和保證人追收貸款或處分抵(質(zhì))押物；(4)在貸款期間，應對貸款使用情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人將貸款挪做他用，信貸部門應對挪用金額加收罰息，并限期強制收回貸款。對以假出口打包騙取銀行貸款的企業(yè)應立即強制收回打包放款，停止所有授信業(yè)務的審批，直至打包放款本息收回。

五、典型案例及評析

出口商A公司憑美洲銀行來的不可撤銷即期信用證向我行申請金額為300萬人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實性、條款等項內(nèi)容及A公司提交的進出口合同等證明文件進行了審核。審查結(jié)果表明，信用證真實有效，條款清晰明確，符合我行有關(guān)規(guī)定。經(jīng)我行信貸部門審查，A公司財務狀況良好，信譽可靠，履約能力亦符合我行有關(guān)規(guī)定。在此情況下，我行為A公司辦理了打包放款手續(xù)，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

在發(fā)放打包放款之前，不僅要對信用證及其單據(jù)進行嚴格檢查，而且要對客戶有無出口業(yè)務經(jīng)營權(quán)，是否具有良好的履約能力，最近三年有無不良紀錄等情況，必須由信貸部門審查清楚。

第五節(jié) 外幣票據(jù)貼現(xiàn)

一、外匯票據(jù)貼現(xiàn)概念和特點

外匯票據(jù)貼現(xiàn)（出口貼現(xiàn))是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。

在國際貿(mào)易中，進出口雙方商議以遠期信用證或承兌交單方式結(jié)算，出口商出具以進口商或開證行為付款人的遠期匯票，與出口單據(jù)一并交開證行或代收行，經(jīng)開證行或進口商承兌后，出口商將匯票背書交往來銀行，銀行核實票據(jù)表面真實性后，扣除相應利息和手續(xù)費將款項支付給出口商，成為匯票的善意持票人。匯票到期時，銀行持票向匯票承兌人主張票據(jù)權(quán)利。若承兌人不能付款，銀行可向出票人追索。

二、外幣票據(jù)貼現(xiàn)管理規(guī)定

1、持票人條件：(1)持票人應具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織資格，并依法從事經(jīng)營活動；(2)在商業(yè)銀行辦理主要國際結(jié)算業(yè)務，并在經(jīng)辦行開立結(jié)算賬戶；(3)在經(jīng)辦行辦理的國際結(jié)算業(yè)務沒有不良記錄；(4)信譽良好，沒有發(fā)生貿(mào)易糾紛。

2、票據(jù)條件：(1)票據(jù)必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；(2)對記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據(jù)及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)；(3)期限不超過180天；(4)應將開證行(保兌行)嚴格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)。

3、提交文件：(1)出口貼現(xiàn)業(yè)務協(xié)議書(協(xié)議書格式請參照《出口押匯業(yè)務總承諾書》自行制定，與申請企業(yè)逐筆簽定)；(2)經(jīng)持票人背書的未到期票據(jù)；(3)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼書；(4)商品交易合同復印件；(5)銀行要求的其他資料。

三、風險管理控制要點

1、外幣票據(jù)貼現(xiàn)應納入統(tǒng)一授信管理，比照流動資金貸款審批程序。

2、在辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務時，應將開證行(保兌行)嚴格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)，同時應符合相關(guān)授信額度的管理規(guī)定，并密切關(guān)注其資信變化情況，切實防范信用風險。在此條件下為企業(yè)辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務，可不受企業(yè)信用等級和貸款單筆審批權(quán)限的限制，如企業(yè)最高綜合授信額度不足時，可相應自動追加最高綜合授信額度，待收到承兌行款項并扣除經(jīng)辦行貼現(xiàn)款后，取消原自動追加的額度。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照花旗銀行開來的金額為800萬美元，期限為提單后90天的遠期信用證，出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行E分行，并要求辦理融資業(yè)務。該分行將單據(jù)寄往花旗銀行后，花旗銀行向我行開來承兌電，承諾到期付匯。由于花旗系我行一類代理行，雖此業(yè)務金額超過了該分行的業(yè)務權(quán)限，但該分行仍可辦理，即扣除自貼現(xiàn)日至預計收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費用，將余款支付給出口商。

出口押匯與外幣票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別是，外幣票據(jù)貼現(xiàn)系遠期信用證項下的融資業(yè)務，只有在開證行對遠期匯票承兌后方能辦理。辦理外幣票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務后，工行保留對出口企業(yè)的追索權(quán)。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權(quán)向出口企業(yè)追索回款項。外幣票據(jù)貼現(xiàn)的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從貼現(xiàn)日起至預計收匯日止。

第六節(jié) 國際保理融資

一、國際保理融資概念

保理(Factoring)是保付代理的簡稱。是一項集信息咨詢、賬款回收、壞賬擔保、貿(mào)易融資以及財務管理等服務內(nèi)容在內(nèi)的綜合性業(yè)務。國際保理融資業(yè)務，是指在國際貿(mào)易中承兌交單(D／A)、賒銷方式(O／A)下，銀行(或出口保理商)通過代理行(或進口保理商)以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應收賬款進行核準和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

二、國際保理融資管理程序和特點

出口商與銀行(或出口保理商)簽定出口保理合同后，提出對進口商的信用額度要求。銀行將出口商對進口商的信用額度要求傳遞給代理行(或進口保理商)進行調(diào)查和評估。進口保理商憑進口商的信譽和財務狀況核準一定的保理信用額度，出口商憑保理商核準的額度發(fā)貨并得到收回債務的保證。保理商根據(jù)出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進口商收取應收賬款，承擔因進口商財務狀況惡化造成的壞賬損失，并向進口商提供應收賬款對賬單或付款報告。

保理融資的期限一般在180天以內(nèi)；往往涉及出口商一定時期內(nèi)的多項出口業(yè)務；融資單據(jù)為進出口貿(mào)易中的商業(yè)發(fā)票；銀行(或保理商)有條件地(當進口商因財務原因出現(xiàn)不能支付時)放棄對出口商的追索權(quán)。

1、對進口商的有利之處：(1)可以利用賒賬、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進更多貨物，擴大營業(yè)額；(2)若出口商提供的貨物與合同不符，進口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產(chǎn)生的不利因素；(3)省去開立信用證和處理繁雜文件的費用；(4)在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷。

2、對出口商的有利之處：(1)對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，增加營業(yè)額；(2)進口商的信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔，使出口商得到收匯保障；(3)可以以預支的方式得到融資；(4)資信調(diào)查、賬務管理和賬款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本；(5)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。

三、國際保理業(yè)務管理規(guī)定

1、審查：(1)客戶(出口商)與境外進口商簽定進出口合同前，向經(jīng)辦行申請敘做出口保理業(yè)務，經(jīng)辦行聯(lián)絡進口保理商；(2)進口保理商對進口商進行資信調(diào)查，根據(jù)進口商的年預計銷售額及其風險程度確定保理費率及其核準的信用額度，并將評估結(jié)果及時通知經(jīng)辦行；(3)經(jīng)辦行將進口保理商核準額度通知出口商。

2、簽約：(1)客戶與進口保理商簽訂保付代理合同；(2)客戶與經(jīng)辦行簽訂貸款合同；(3)客戶、進口保理商與經(jīng)辦行簽訂三方受讓合同。

3、付運：(1)客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據(jù)及發(fā)票正本直接寄進口商。明保理時，客戶應在發(fā)票面貼上進口保理商受讓聲明標簽，’提示進口商應收賬款的轉(zhuǎn)移，進口保理商有權(quán)憑受讓應收賬款向進口商催收；暗保理時，客戶無須向進口商聲明債權(quán)的轉(zhuǎn)移，只有在應收賬款到期且進口商不能支付時，方將暗保轉(zhuǎn)為明保，由進口保理商向進口商催收貨款；(2)客戶向經(jīng)辦行呈送發(fā)票及付運文件副本轉(zhuǎn)交給進口保理商用以更新應收賬款記錄系統(tǒng)。

4、融資：(1)進口保理商送出應收賬款狀況表；(2)經(jīng)辦行利用進口保理商的報表，根據(jù)進口保理商承保的應收賬款向客戶提供國際保理融資。

5、收款：(1)進口保理商向進口商催收貨款；(2)在賒銷到期日進口商向保理商支付貨款；(3)保理商將貨款扣除保理費后支付經(jīng)辦行·，并向經(jīng)辦行和客戶提供客戶更新的應收賬款狀況表；(4)經(jīng)辦行扣除融資本息后將貨款余額人出口商在經(jīng)辦行賬戶，并根據(jù)進口保理商的更新報表計算客戶融資限額。

四、典型案例及評析

出口商A公司與美國進口商B公司以承兌交單方式定立了金額為600萬美元的進出口合同。A公司出運貨物后向我行提出敘做融資性非買斷型出口保理業(yè)務。我行為其聯(lián)系了美國最大的進口保理商CIT公司，該公司為B公司核定了1000萬美元的進口保理額度，并通知我行。之后，我行正式與A公司簽定出口保理協(xié)議，A公司將發(fā)票及全套出口單據(jù)交給我行，由我行寄往CIT。同時我行根據(jù)A公司需求，向其提供了450萬美元的融資。發(fā)票到期后，B公司因財務原因不能履約，CIT公司繼續(xù)跟蹤該公司動向，并在發(fā)票到期后第90天將600萬美金劃付我行。我行扣除480萬融資本金及利息后，將余款貸記A公司賬戶。

中行的買斷型和非買斷型保理業(yè)務的區(qū)別是，在買斷型項下，我行對應收帳款承擔進口商信用擔保責任，在進口商和進口保理商拒付的情況下，我行須向出口商支付全額保理款項；在非買斷型項下，我行對應收帳款不承擔進口商信用擔保責任，在進口商和進口保理商拒付的情況下，我行無須向出口商付款。工行出口保理業(yè)務的手續(xù)費一般為發(fā)票金額的0.6%-1%，包含進、出口保理商收取的手續(xù)費及相關(guān)的銀行費用。

第七節(jié) 福費廷

一、產(chǎn)品概念及特點

福費廷(Porfaiting)也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

福費廷特點：（１）福費廷業(yè)務銀行不能對出票人行使追索權(quán)，因此福費廷項下的單據(jù)通常須由認可的進口地銀行承兌或擔保，涉及銀行信用而非商業(yè)信用；（２）每筆福費廷業(yè)務僅涉及出口商某一特定的出口業(yè)務；（３）尤其適用于資本貨物，融資金額少至幾十萬美元，多達上億美元；（４）融資幣種一般是美元、歐元、英鎊、日元、瑞土法郎等主要交易貨幣；（５）融資期限較長，可由3個月至10年。

1、對出口商來說，其優(yōu)點有以下幾項：(1)應收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入，使流動性較差的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有暂^強的資產(chǎn)，將有效改善企業(yè)財務狀況；提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本；(2)根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行為辦理福費廷業(yè)務的出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)，使供出口單位可以提前辦理出口退稅，進一步改善了出口商的資金流動狀況；(3)出口商獲得無追索權(quán)貼現(xiàn)，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風險，也免除了為避免風險而產(chǎn)生的保險、對沖等交易以及復雜的索償程序；(4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進口商更有吸引力的遠期付款條件，也可考慮原先認為高風險的貿(mào)易地區(qū)，增加了貿(mào)易機會；(5)融資單據(jù)簡單，法律轉(zhuǎn)讓程序(背書、轉(zhuǎn)讓書)直接；(6)我行一、二類代理行項下的福費廷業(yè)務，屬于低風險貿(mào)易融業(yè)務。

2、對進口商而言，獲得了更佳的遠期付款條件，可以改善現(xiàn)金狀況。

二、福費廷業(yè)務管理規(guī)定

1、福費廷業(yè)務應納入代理行統(tǒng)一授信額度管理。

2、商業(yè)銀行福費廷業(yè)務票據(jù)買人分為兩種方式，一為經(jīng)辦行直接買人，一為經(jīng)辦行作為中介買入，賺取差價。

3、經(jīng)辦行自行買人票據(jù)要求：①經(jīng)辦行福費廷業(yè)務包買的票據(jù)包括：遠期信用證、遠期商業(yè)本票(由可接受的進口地銀行保函擔?；蚱泵鎿?、遠期銀行本票、遠期匯票(可以是信用證所需的或獨立的付款工具，作為獨立的付款工具應由進口地銀行保函擔?；蚱泵鎿?；②經(jīng)辦行認可的開證行／出票行／保兌行要求為商業(yè)銀行一類和二類代理行(含境內(nèi)外資金融機構(gòu)和境外外資金融機構(gòu))，且資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定，經(jīng)濟金融秩序良好，與經(jīng)辦行已有較長的結(jié)算合作關(guān)系，業(yè)務往來無不良記錄；③使用信用證結(jié)算的，應明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP 500)，且條款明確合理，索匯路線簡潔明晰，沒有不利于商業(yè)銀行收匯的軟條款；轉(zhuǎn)讓信用證原則上不辦理福費廷業(yè)務。

4、可辦理任何銀行來證項下的中介買入福費廷業(yè)務。

三、福費廷業(yè)務風險管理要點

1、客戶(出口商)須與經(jīng)辦行簽定《福費廷業(yè)務協(xié)議書》，明確雙方責、權(quán)、利，并預留印鑒。

2、簽定進出口合同前，客戶申請敘做福費廷業(yè)務，應向經(jīng)辦行提供進口商所在國家、交易方式及付款方式、貨物貨期、裝運次數(shù)等資料。

3、經(jīng)辦行根據(jù)以上材料提供經(jīng)辦行可接受為開證行／出票行／保兌行的銀行名稱；根據(jù)融資金額、期限、進口國及開證行／出票行／保兌行信用風險程度等決定是否自行買人或轉(zhuǎn)賣外資行，聯(lián)系確定下手買家，并就貼現(xiàn)率條款向客戶簡單書面報價。

4、客戶與進口商根據(jù)經(jīng)辦行要求與進口商簽訂遠期付款的貿(mào)易合同，貨物裝運后，向經(jīng)辦行提交如下文件：

(1)有效融資單據(jù)。信用證結(jié)算方式下，應提供信用證復印件、承兌電函復印件、信用證轉(zhuǎn)讓書(Assignment)、轉(zhuǎn)讓通知書復印件(Notification ofAssignment)、開證行轉(zhuǎn)讓確認書；其他結(jié)算方式下，應提供匯票或本票、銀行票面擔保、或銀行無條件不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓保函。(2)有效貿(mào)易單據(jù)：提單復印件、商業(yè)發(fā)票復印件；(3)《福費廷業(yè)務申請書》；(4)加蓋出口單位印章的涉外收入申報單。

5、經(jīng)辦行審理確定同意辦理業(yè)務，簽批實貼金額，并經(jīng)客戶確認。

6、辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)凈額按有關(guān)規(guī)定結(jié)匯或直接人客戶賬；同時出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供客戶辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。

7、經(jīng)辦行將票據(jù)轉(zhuǎn)賣給其他包買行，也可自行買人后持有至到期日向加保銀行索款或買人后加入福費廷二級市場轉(zhuǎn)讓。

8、按規(guī)定進行國際涉外收支申報。銀行在收到相應出口貨款后，應當按規(guī)定填制并傳送涉外收入統(tǒng)計表；同時應當負責代出口單位填制預留的涉外收入申報單，收款人為出口單位名稱，并在交易附言中注明“福費廷業(yè)務”，交易編碼按出口貿(mào)易方式填寫，由經(jīng)辦人在涉外收入申報單上簽字并加蓋業(yè)務印章。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照匯豐銀行開來的金額為800萬美元，期限為90天的遠期信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行，同時要求辦理福費廷業(yè)務，并填寫了《福費廷業(yè)務申請書》。A公司向我行出具款項讓渡函，我行將此函與出口單據(jù)一起寄交匯豐銀行。該行審查單據(jù)，確定無誤后，向我行發(fā)來承兌電，承諾到期付款。我行據(jù)此承兌電，扣除自貼現(xiàn)日至預計收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費用，將余款美元無追索權(quán)地支付給A公司。

中行出口貼現(xiàn)和福費廷業(yè)務的區(qū)別是，后者無追索權(quán)，且辦理福費廷業(yè)務的企業(yè)須向我行出具款項讓渡函，我行在給予出口企業(yè)福費廷融資后，即出具核銷聯(lián)。

第八節(jié) 出口信貸

一、出口信貸概念和特點

1、出口信貸概念：出口信貸根據(jù)借款人不同分為出口賣方信貸和出口買方信貸。(1)出口賣方信貸是指出口國銀行向出口商提供的用于履行出口商品或勞務合同的信貸融資。(2)出口買方信貸是指出口國銀行向進口商或進口國銀行發(fā)放的用于購買出口國出口商品或勞務的信貸融資。

2、出口信貸特點：(1)出口信貸項下的出口商品通常是機電產(chǎn)品、成套設(shè)備等大宗資本貨物；(2)期限也較一般的貿(mào)易融資業(yè)務長，通常在1年以上；(3)貸款金額一般不超過出口合同價款的85％；(4)往往要求出口商投保出口信用保險。

二、出口信貸管理規(guī)定

1、貸款對象：商業(yè)銀行出口賣方信貸的貸款對象應為具有法人資格經(jīng)國家批準有進出口經(jīng)營權(quán)或?qū)ν獬邪?jīng)營權(quán)的企業(yè)；出口買方信貸的貸款對象原則上應為商業(yè)銀行認可的進口國銀行。

2、出口信貸項下的進出口合同應符合雙方政府規(guī)定，并取得政府的批準。投資項目經(jīng)進口國政府批準，配套條件具備。

3、應根據(jù)進出口合同的支付條款確定出口信貸的還款或提款期限。

4、出口買方信貸應由進口國的中央銀行或財政部出具貸款擔保。

5、發(fā)放出口買方信貸須經(jīng)國家外匯管理局及其分局審批。

6、出口信貸業(yè)務的授權(quán)和處理參照項目貸款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、對大型出口信貸項目的特殊規(guī)定：

1、大型出口信貸項目是指合同金額在1億美元以上(含1億美元)，需由我國提供出口信貸的大型和成套設(shè)備出口項目及對外承包工程項目。

2、申請大型出口信貸的企業(yè)，必須具有利用出口信貸開展大型和成套設(shè)備出口及對外承包工程的經(jīng)營資格，并在規(guī)定時間內(nèi)向有關(guān)商會提交項目的投、議標申請。企業(yè)在得到有關(guān)商會參加對外投、議標的推薦或項目許可后，即可向銀行申請出口信貸。

3、銀行按照國家出口信貸管理的規(guī)定，對企業(yè)的申請進行預審，對預審合格的出具項目承貸意向書，同時抄送外經(jīng)貿(mào)部、財政部、外交部、國家經(jīng)貿(mào)委，并開始正式介入項目，參與有關(guān)談判，指導企業(yè)開展相關(guān)工作。銀行、未予出具承貸意向書的企業(yè)，不得擅自對外投標和簽訂合同。

4、企業(yè)中標后，銀行依據(jù)有關(guān)規(guī)定分別對項目進行復審，對出口信貸復審合格的向外經(jīng)貿(mào)部報送承貸方案并抄報財政部。外經(jīng)貿(mào)部綜合各單位審核意見后，將項目上報國務院審批。項目經(jīng)國務院批準后，按部門職責分工，外經(jīng)貿(mào)部通知相關(guān)的地方政府或中央管理的企業(yè)及銀行，由銀行正式辦理信貸手續(xù)。

（一）出口買方信貸

1、業(yè)務適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向國外的進口商或進口商銀行提供此項服務。

2、業(yè)務管理規(guī)定

(1)客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務合同。

(2)將簽署的商務合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進行項目審查。

(3)商務合同獲得保險公司批準和我行審查通過后，我行與國外進口商或其銀行簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

(4)協(xié)議為商務合同提供融資。

3、典型案例及評析

我國某通訊公司向俄羅斯提供電信設(shè)備，由我行為該交易提供了出口買方信貸。由于我行與俄羅斯進口商的銀行有貸款總協(xié)議，該進口商的銀行通過很簡單的手續(xù)即從我行獲得貸款，并立刻足額支付給我國的電信公司。我國電信公司立即得到貨款。在電信公司沒有增加應收賬款又沒有增加負債。

出口賣方信貸和出口買方信貸的區(qū)別是，出口買方信貸的情況下，我國出口商可立即得到商務合同項下的貨款，且與貸款合同沒有任何關(guān)系，在其資產(chǎn)負債表上既無應收賬款又無負債，因此，對出口商而言，出口買方信貸更有利。一般而言，獲得出口買方信貸的項目必須是國家鼓勵出口的項目，具體情況可咨詢中國出口信用保險公司。

（二）出口賣方信貸

1、業(yè)務適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向中國的出口商提供此項服務。

2、務管理規(guī)定

（1）客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務合同。

（2）將簽署的商務合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進行項目審查。

（3）商務合同獲得保險公司批準和我行審查通過后，我行與中國出口商簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

（4）貸款協(xié)議為商務合同提供融資。

3、典型案例及評析

某電子公司向西非提供一批電子設(shè)備，由我行向該公司提供了出口賣方信貸，使得該公司向進口商提供了非常優(yōu)惠的延期付款，提高了其產(chǎn)品的競爭力，成功的占領(lǐng)了當?shù)厥袌觥?/p>

出口賣方信貸和正常的現(xiàn)匯貸款的區(qū)別是，由于在出口賣方信貸業(yè)務中我行可以得到中國出口信用保險公司擔保，因此對企業(yè)的擔保要求會大大降低，這樣可以減小企業(yè)的貸款成本。

其它貸款業(yè)務

2007-02-12 16:31:17

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第一節(jié) 郵電通訊業(yè)買方信貸

一、基本概念和目標客戶領(lǐng)域

(一)郵電通信設(shè)備買方信貸是根據(jù)國內(nèi)電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)信服務企業(yè)簽定的買賣合同，由我行向電信服務企業(yè)發(fā)放貸用于購買國內(nèi)指定電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的電信設(shè)備的信貸業(yè)。

(二)利用買方信貸購買的電信設(shè)備包括程控交換機、光纜、電纜、光通訊設(shè)備、移動通訊沒備(包括交換機、基站)。

(三)申請開辦買方信貸業(yè)務的賣方企業(yè)除應滿足貸款通則我行有關(guān)信貸政策等規(guī)定外，還應具備良好的發(fā)展前景，銷人和經(jīng)營利潤連續(xù)三年(含)以上實現(xiàn)增長；信用評級AA含)以上；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場占有較大的份額；行的綜合貢獻度比較高或是我行爭取的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。

(四)申請開辦買方信貸業(yè)務的企業(yè)原則上應為中國電信集司、中國網(wǎng)絡通信有限公司、中國移動通訊集團公司、中國通信有限公司地市級以上的電信運營公司，吉通通信有限公中國衛(wèi)星通信有限集團公司、中國鐵路通信公司本部，以及發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好且償債能力較強的電信服務企業(yè)。

二、各方職責分工

(一)總行負責制定買方信貸政策，確定賣方企業(yè)名單，協(xié)調(diào)全行開展買方信貸業(yè)務。

(二)賣方(生產(chǎn)企業(yè))所在地一級(直屬)分行為賣方銀行，負責與賣方簽定買方信貸協(xié)議，轉(zhuǎn)報買方信貸需求。

(三)買方企業(yè)所在地一級(直屬)分行為買方銀行，發(fā)放貸款的銀行為經(jīng)辦行。買方銀行和經(jīng)辦行負責受理買方信貸申請，按規(guī)定的權(quán)限和程序進行審查、評估和決策以及貸款的發(fā)放、管理和收回。

三、辦理業(yè)務的基本程序

(一)買方與賣方簽定購銷合同并商定使用買方信貸額度。

(二)賣方向賣方銀行提出買方信貸需求額度，并提供購銷合同等有關(guān)附件；買方向經(jīng)辦行或買方銀行提交買方信貸申請及相關(guān)資料。

(三)賣方銀行將賣方企業(yè)的買方信貸需求額度上報總行，總行審查同意后向買方銀行下達買方信貸指導性計劃。

(四)買方銀行接到總行下達指導性計劃后，組織經(jīng)辦行根據(jù)信貸政策和原則在1個月以內(nèi)完成貸款項目的評估審查和決策工作，并將決策結(jié)果通知買方，超過經(jīng)辦行審批權(quán)限的貸款應及時報上級行審批。

(五)經(jīng)審批符合貸款條件的，由經(jīng)辦行與買方企業(yè)簽定買方信貸借款合同并發(fā)放貸款。

(六)根據(jù)買方的付款指令，經(jīng)辦行將貸款匯至賣方在賣方銀行開立的專用賬戶，并及時通知賣方銀行有關(guān)部門。同時，買方銀行應將買方信貸借款合同復印件寄至賣方銀行信貸部門。

(七)賣方銀行收到買方信貸借款合同復印件后，應予以登記，并按季填報買方信貸業(yè)務統(tǒng)計表，于季后10日內(nèi)報送總行；

四、買方信貸業(yè)務的調(diào)查，審查與審批

按流動資金貸款凋查、審查的要求進行調(diào)查筆流動資金貸款授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限進行審批。

五、買方信貸的期限，額度和償還

(一)買方信貸期限一般在一年以上，最長不超過3年，經(jīng)辦行可以根據(jù)買方企業(yè)的經(jīng)營狀況，要求貸款到期后一次性歸還，也可以在貸款期內(nèi)按借款合同約定分期還款。

(二)買方信貸額度原則上不超過買賣雙方簽定的購銷合同金額的80％，其余20％由買方企業(yè)自籌資金解決。

(三)買方企業(yè)應嚴格按照借款合同的有關(guān)規(guī)定，在買方銀行開立買方信貸還款專戶，在每次償付貸款本息日前存足當期應付資金，以備及時償付到期貸款本息。如買方企業(yè)不能按期還本付息，買方銀行要及時通知貸款保證方、賣方企業(yè)和賣方銀行，賣方銀行應要求賣方企業(yè)協(xié)助銀行督促買方企業(yè)履行還款義務。

六、買方信貸業(yè)務營銷和信貸計劃執(zhí)行

(一)加大買方信貸業(yè)務的營銷力度。為發(fā)揮我行的整體優(yōu)勢，由總行組建全國性買方信貸業(yè)務的營銷和服務網(wǎng)絡。各分行要指定專人從事買方信貸業(yè)務的管理工作，按照總行的統(tǒng)一安排，具體負責業(yè)務的營銷、申請的受理、買賣雙方企業(yè)的情況監(jiān)測、貸款的發(fā)放、貸后管理、信息匯總與情況反饋等。

(二)提高信貸計劃的執(zhí)行率。為提高總行買方信貸指導性計劃的執(zhí)行率，減少資源浪費，各賣方銀行應認真執(zhí)行總行的有關(guān)規(guī)定，按買方信貸業(yè)務的有關(guān)原則及基本程序開展工作，嚴格審查上報買方信貸業(yè)務需求。對購銷雙方?jīng)]有約定用買方信貸方式支付貨款的業(yè)務需求，不得報送總行。

每季度末，賣方銀行(一級(直屬)分行)應根據(jù)賣方企業(yè)的申請，及時將下季度買方信貸業(yè)務需求情況報總行，總行匯總平衡后按季下達買方信貸指導性計劃。同時，各買方銀行也要及時統(tǒng)計本季度買方信貸業(yè)務的落實情況并報總行，對確有困難不能落實計劃的，應詳細注明原因。

(三)配套安排專項貸款限額。為保證郵電通訊設(shè)備買方信貸業(yè)務的發(fā)展，總行在下達買方信貸指導性計劃的同時配套安排專項貸款限額。各分行在接到總行下達的買方信貸指導性計劃后，要迅速按照信貸條件和我行的有關(guān)規(guī)定對買方信貸業(yè)務進彳調(diào)查和審查，計劃限額不足的可向總行申請。因特殊原因未能使用或確實不能落實的專項貸款限額，總行將進行統(tǒng)一調(diào)整，各分行不得挪做他用。

第二節(jié) 法人賬戶透支

一、基本概念和相關(guān)規(guī)定

(一)法人賬戶透支是根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

(二)透支額度是允許客戶可以透支的最高限額，受最高綜合授信額度內(nèi)短期流動資金貸款分項授信額度控制。由審批行根據(jù)客戶信用狀況、還款能力及在我行結(jié)算業(yè)務量情況審批核定。

(三)法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨寸性資金需要，通過透支形式取得的資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項目投資，不得以任何形式流人證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。

二、客戶資信條件和受理程序

(一)客戶申請賬戶透支的條件。

1、在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結(jié)算業(yè)務 60％(含)以上通過我行辦理。

2、符合總行規(guī)定的信用放款條件。

3、雖不符合以上條件，但能夠提供我行認可的低風險擔保。

(二)辦理法人賬戶透支業(yè)務的一般受理程序。

1、客戶提出核定透支額度申請并提交有關(guān)資料。

2、開戶行按照本章的要求進行審查，并與客戶商定透支額度、期限、利率、費用、擔保方式和還款等事項。

3、根據(jù)流動資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。

(三)各級行信貸調(diào)查部門(崗位)對法人賬戶透支業(yè)務除了按短期流動資金貸款要求進行調(diào)查外，還要重點調(diào)查以下要點：

1、客戶是否符合規(guī)定的賬戶透支條件。

2、客戶申請的透支額度是否包含在最高綜合授信額度之內(nèi)：

3、提供低風險擔保的，其擔保條件和范圍是否符合規(guī)定的低風險擔保方式，保證人保證能力是否充足，質(zhì)物能否隨時變現(xiàn)。

(四)開戶行根據(jù)審批核定的透支額度和期限與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議，協(xié)議文本要使用總行規(guī)定的格式，并按規(guī)定向客戶收取透支承諾費。

三、貸款要素設(shè)計約定

(一)透支額度

1、透支額度一般不超過審批日前12個月內(nèi)客戶在我行日均存款余額的50%，確需超過時，須報總行審查同意。

2、各一級（直屬）分行對客戶核定的透支額度總額，一般控制在各分行年初AA-級（含）以上客戶流動資金貸款余額的 20%之內(nèi)，由分行申報，總行核批，隨貸款限額一并下達，納入流動資金貸款限額管理。

3、客戶透支額度一般一年一定，有效期最最長不得超過 1年，從透支協(xié)議生效之日起算。透支額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。

4、對符合透支條件需要連續(xù)辦理賬戶透支業(yè)務的客戶，在上一期透支額度有效期屆滿間須辦妥下一期透支額度審批手續(xù)。

5、對不再敘做賬戶透支業(yè)的客戶，透支額度有效期滿后不得再發(fā)生新的透支。尚未償還的透支款可給予1個月的寬限期。寬限期滿后尚未收回的透支款作逾期處理，按不良貸款進行管理。

(二)透支期限是客戶實際透支的具體期限，最長不得超過3個月。超過3個月的透支款，作逾期處理，按不良貸款進行管理。

(三)透支利率和計算

1、透支利息按照中國人民銀行規(guī)定的1年期貸款基準利率上浮10％一30％執(zhí)行。透支期限在1個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮10％；在2個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮20％；在3個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮30％。透支款超過3個月，按照逾期貸款利率執(zhí)行。

2、賬戶透支按日計算計息積數(shù)，根據(jù)實際透支時間確定執(zhí)行利率，利隨本清。

(四)透支承諾費的確定

1、透支承諾費二核定的透支額度X透支承諾費年費率

2、透支承諾費年費率最高不超過0.3％，與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議后一次性收取。

四、貸款管理及風險控制

(一)法人賬戶透支協(xié)議簽訂后，開戶行信貸部門應及時通知會計部門為客戶提供透支服務。會計部門根據(jù)確定的透支額度和期限，做好客戶透支的有關(guān)賬務處理工作。在收到客戶相應款項后及時收回透支款。同時要密切關(guān)注客戶有關(guān)結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時通報信貸部門。

(二)客戶有關(guān)賬戶發(fā)生透支，開戶行會計部門應于次日上午將透支情況書面通知信貸部門，并按月將客戶透支清單送交信貸部門。

(三)開戶行信貸部門要根據(jù)會計部門通知和提供的透支清單及有關(guān)資料做好貸后管理，隨時掌握客戶結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相應措施控制風險發(fā)生。

(四)客戶如發(fā)生以下任一情況，開戶行應立即取消該客戶透支額度，終止透支協(xié)議，同時要求客戶立即償還透支余額及利息和有關(guān)費用，采取從客戶有關(guān)賬戶內(nèi)扣款、處理質(zhì)物或追索保證人責任等有效措施控制風險，并將具體情況逐級報告一級(直屬)分行。

(1)連續(xù)2次實際透支期限超過3個月(不含)。

(2)信用等級下降到A(不含)以下(提供低風險擔保的除外)。

(3)生產(chǎn)經(jīng)營和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財務危機。

(4)客戶在我行用于透支的結(jié)算賬戶被法院查封。

(5)未按賬戶透支協(xié)議履行義務。

(6)發(fā)生其他違約行為。

(五)一級(直屬)分行要對全轄辦理透支業(yè)務的情況加強檢查指導，做好監(jiān)測分析工作，發(fā)現(xiàn)風險苗頭應及時采取相應措施。

第三節(jié) 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)

一、基本概念和相關(guān)規(guī)定

(一)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(以下稱“該業(yè)務”)系指賣方或持票人在商業(yè)匯票到期日前，為取得資金，在由買方貼付利息后，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向賣方或持票人融通資金的一種方式。辦理該業(yè)務時，除賣方或持票人金額獲取貼現(xiàn)商業(yè)匯票票面金額和買方承擔貼現(xiàn)利息外，其他均同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務處理。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的票據(jù)為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。

(三)辦理該業(yè)務時，買方承擔貼現(xiàn)利息的方式包括主動付息和銀行扣息兩種方式。主動付息是指買方直接向貼現(xiàn)銀行提供付息資金，或主動將付息資金劃人貼現(xiàn)銀行指定的賬戶；銀行扣息是指貼現(xiàn)銀行根據(jù)買方的付息承諾，在買方指定的賬戶中扣收。

(四)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的買方和賣方可以是本地企業(yè)也可以是異地企業(yè)。

(五)對銀行承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，我行暫接受的異地承兌銀行范圍為工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、全國股份制銀行的二級分行或城市支行及城市商業(yè)銀行中的上海銀行。

(六)對商業(yè)承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，承兌人必須是我行認定資格的商業(yè)匯票承兌企業(yè)。

二、辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的原則和受理條件

(一)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的買方與賣方應滿足我行辦理一般票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的有關(guān)要求。

(二)買賣雙方具有真實合法的商品或勞務交易，且銷售合同約定銷售款以商業(yè)匯票結(jié)算。

(三)買方必須向貼現(xiàn)銀行簽發(fā)有效的《買方付息承諾函》。若買方采用銀行扣息方式承擔貼現(xiàn)利息，買方必須在我行開立賬戶；

(四)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務要嚴格遵守“先收妥貼現(xiàn)利息，再支付貼現(xiàn)金額”的原則。

(五)在銀行對《買方付息承諾函》中列明為商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)時，買方主動付息的資金金額或用于銀行扣息的資金金額不得低于貼現(xiàn)利息總額。

(六)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的賣方必須在我行開立賬戶，且在我行的信用等級為A—級(含)以上。

三、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)申請與受理審核

(一)賣方(持票人)向我行申請辦理該業(yè)務，提供包括有效《買方付息承諾函》等在內(nèi)的我行要求的所有相關(guān)資料。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦行應嚴格按照相應的貸款管理辦法、票據(jù)業(yè)務管理和上述買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的基本原則進行相關(guān)審核，重點審核買賣雙方是否具有真實合法的商品交易，包括但不限于審核《買方付息承諾函》的有效性等。

(三)審核完畢后，會計部門確認收妥票據(jù)貼現(xiàn)利息后，再對賣方支付貼現(xiàn)金額。

四、其他

買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的其他規(guī)定，執(zhí)行《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算方法》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》、《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定》等規(guī)定章制度。

第四節(jié) 黃金質(zhì)押貸款

一、產(chǎn)品概念及相關(guān)授權(quán)規(guī)定

1、黃金質(zhì)押貸款是指借款人以可在黃金交易所交易且交割的標準金作質(zhì)押，從我行獲得信貸資金的一種貸款方式。黃金交易所是指由中國人民銀行批準成立，在國家工商行政管理局登記注冊的上海黃金交易所。

2、黃金質(zhì)押貸款業(yè)務，要本著“授權(quán)經(jīng)營、規(guī)范操作、防范風險”的原則。

3、黃金質(zhì)押貸款的用途必須符合國家和我行的有關(guān)規(guī)定，嚴禁使用貸款資金進行投機炒作。

4、各一級(直屬)分行開辦黃金質(zhì)押貸款業(yè)務須經(jīng)總行授權(quán)。二級分行及以下分支機構(gòu)開辦此項業(yè)務須由上級行按照中國人民銀行和總行有關(guān)授權(quán)規(guī)定，根據(jù)其轄內(nèi)分支機構(gòu)經(jīng)營管理狀況審查確定，并進行轉(zhuǎn)授權(quán)。

二、質(zhì)押黃金的確認與貸款受理

(一)用于質(zhì)押的黃金應符合以下要求：

1、必須是能在黃金交易所交易且交割的標準金；

2、所有權(quán)沒有爭議；

3、借款人申請貸款時，質(zhì)押黃金必須已按黃金交易所有關(guān)規(guī)則核驗，且存放于黃金交易所認定的我行黃金交割倉庫內(nèi)；

4、質(zhì)押合同簽訂后，必須從交割倉庫移人對應的我行業(yè)務金庫內(nèi)存放。

(二)經(jīng)辦行在受理借款人的借款申請時，除相關(guān)貸款管理辦法規(guī)定應提供的資料外，還應要求其提供下列資料：

1、由黃金交易所認定的我行黃金交割倉庫提供的質(zhì)押人名下的黃金的證明復印件。

2、出質(zhì)人的法定代表人簽發(fā)的標準金質(zhì)押授權(quán)書。

3、出質(zhì)人設(shè)有董事會機構(gòu)的，應提交董事會決議。

(三)經(jīng)辦行受理借款申請后，在發(fā)放貸款前應向黃金存放行核實質(zhì)押黃金的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量及權(quán)屬，存放行應予以書面答復和確認。同時上報貸款審批。

三、貸款風險防范管理

(一)總行機構(gòu)業(yè)務部門負責對黃金市場行情監(jiān)控，隨時評估質(zhì)押黃金的總市值及貸款質(zhì)押率，同時經(jīng)辦行應指定客戶經(jīng)理關(guān)注黃金市場的重要信息及重大情況，及時處理黃金質(zhì)押貸款業(yè)務中出現(xiàn)的各種預警事宜；總行機構(gòu)業(yè)務部門和經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)風險后，應及時向總行授權(quán)黃金交易部門提出對質(zhì)押黃金處置交易的請求。

(二)質(zhì)押黃金存放行負責質(zhì)物的保存和監(jiān)管工作。除法律有特殊規(guī)定外，未經(jīng)貸款人同意，任何單位和個人不得動用或處置質(zhì)押黃金。

(三)在貸款期內(nèi)，為規(guī)避質(zhì)押黃金價格波動帶來的風險，特別設(shè)定了警戒線(90％)和處置線(95％)，由借款人和貸款人共同遵守。

所謂警戒線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標準金市值總和之比達到90％時，貸款人須及時采取風險防范措施，立即通知借款人，追加質(zhì)押物或部分乃至全部歸還貸款。所謂處置線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標準金市值總和之比達到95％時，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到。

(四)黃金質(zhì)押貸款的質(zhì)押率不得高于80％，并隨黃金市場行情而進行調(diào)整。其中，質(zhì)押率：貸款本金／質(zhì)押標準金市值總和質(zhì)押標準金市值總和：根據(jù)借款合同簽訂日前5個交易日上海黃金交易所每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均價核算，出質(zhì)人在我行質(zhì)押的標準金的市場價值總和。

(五)經(jīng)辦行在取得黃金入庫憑證并確認后，方可發(fā)放貸款。

(六)公司業(yè)務部門負責黃金質(zhì)押貸款業(yè)務的市場營銷、業(yè)務初審、合同簽汀、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負責黃金質(zhì)押貸款業(yè)務的審查審批及其他管理事項；總行機構(gòu)業(yè)務部門負責質(zhì)押黃金市值及貸款質(zhì)押率的監(jiān)測；會計結(jié)算部門負責質(zhì)押黃金的核實確認、保管、凍結(jié)監(jiān)管和出入庫管理；總行授權(quán)部門負責質(zhì)押黃金的處置交易。

(七)以黃金交易所允許交易的其他金屬品種，如白銀、鉑等設(shè)定質(zhì)押的，可參照本管理辦法執(zhí)行。

(八)質(zhì)押黃金的保管、成色鑒定等依據(jù)《中國工商銀行金庫管理規(guī)定》、《中國工商銀行代理上海黃金交易所指定交割倉庫業(yè)務操作實施細則》(試行)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)

(一)有下列情形之二的，貸款人可依法處置質(zhì)押黃金；

1、質(zhì)押合同期滿，借款人未按期歸還貸款本金和利息的；

2、借款人或出質(zhì)人違約，貸款人需依法提前收回貸款的；

3、借款人或出質(zhì)人被宣告破產(chǎn)或解散的；

4、達到第三部分第六款約定的處置線的。

(二)依法處置質(zhì)物所產(chǎn)生的一切費用均由借款人承擔。貸款人處置質(zhì)物所獲資金優(yōu)先用于清償貸款本息及相關(guān)費用，若有余額，將余額部分退還借款人；若處置質(zhì)物所獲資金不足以清償，貸款人保留繼續(xù)向借款人追償?shù)臋?quán)利。

第五節(jié) 貸 金 業(yè) 務

一、產(chǎn)品概念和相關(guān)規(guī)定

(一)貸金業(yè)務是指我行向法人客戶提供黃金并收取相應利息，到期客戶歸還黃金的業(yè)務。黃金是指可在上海黃金交易所交易且能交割的黃金。

(二)貸金業(yè)務須經(jīng)總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級(直屬)分行可對轄內(nèi)上海黃金交易所指定的我行交割倉庫所在二級分行（含一級分行、直屬分行營業(yè)部）進行轉(zhuǎn)授權(quán)。

(三)貸金業(yè)務由總行實行限額管理。

(四)貸金業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，在客戶最高綜合授信額度內(nèi)核定黃金專項授信額度。黃金專項授信額度是指專項用于黃金借貸的授信額度。

二、借款人資信條件

借金人是指經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記、實行獨立核算，從事黃金生產(chǎn)、加工的企業(yè)法人。應具備以下基本條件：

1、已在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

2、有健全的組織機構(gòu)和財務管理制度；

3、信用狀況好，償債能力強，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定；

4、能夠提供合法有效的擔保；

5、承借黃金的用途符合國家有關(guān)規(guī)定；

6、經(jīng)辦行要求的其他條件。

三、貸金業(yè)務的申請受理

(一)具備貸金基本條件的借金人可向所在地我行縣、區(qū)支行及以上機構(gòu)申請借金，并應提供以下資料：

1、借金申請書；

2、借金人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，法定代表人證明文件，中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

3、經(jīng)有資格的會計(審計)師事務所審計的借金人財務報告；

4、有關(guān)擔保文件、資料；

5、經(jīng)辦行要求提供的其他材料。

(二)受理行在受理借金人的借金申清后，應對其基本條件和資料進行初步調(diào)查，提出調(diào)查意見，對具備基本條件的應逐級上報審批。

四、貸金業(yè)務設(shè)計約定

(一)貸金的期限最長不得超過12個月，并依貸金期限的不同按1個月、3個月、6個月、9個月、12個月五個檔次計息。

(二)貸金的基準利率參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，貸金利率可在規(guī)定范圍內(nèi)浮動。

(三)貸金按月以人民幣計息，本金按提金日的資金折算價值計算，每月20日為付息日。

(四)根據(jù)貸金業(yè)務有關(guān)授權(quán)規(guī)定，以貸金申請日的貸金折算價值確定貸金審批行。

除特別規(guī)定外，資金折算價值均以折算日前5個交易日上海黃金交易所每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均價為折算價格。

(五)貸金必須設(shè)定擔保，擔保應依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《商業(yè)銀行貸款擔保管理辦法》(工銀發(fā)[1997]88號)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、貸金風險管理

(一)經(jīng)辦行應指派客戶經(jīng)理跟蹤監(jiān)控借金人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、借金用途，監(jiān)測黃金價格、保證人保證能力和抵(質(zhì))押物價值的變化，定期分析資金風險。必要時，經(jīng)辦行應要求客戶追加我行認可的擔?；驓w還部分借金。

(二)借金人未按約定期限償還借金本息的，經(jīng)辦行可按照借金合同或擔保合同約定直接從借金人或保證人的黃金賬戶和資金賬戶中扣收，或依法處理抵(質(zhì))押物。

(三)建立資金臺賬管理制度，將資金納入信貸管理系統(tǒng)進行管理。

(四)建立貸金檔案管理制度，經(jīng)辦行負責建立和保存完整的資金檔案資料，審批行負責保存與貸金審批有關(guān)的資料。

(五)各行公司業(yè)務部門負責貸金業(yè)務的市場營銷、業(yè)務初審、合同簽訂、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負責貸金業(yè)務的客戶授信、審查審批及其他管理事項；會計結(jié)算部門負責貸金的保管和出入庫管理；總行授權(quán)部門負責代理借金人拋售或購買黃金。

(六)貸金不得展期。

第六節(jié) 委托貸款

一、產(chǎn)品概念及業(yè)務關(guān)聯(lián)主體

(一)委托貸款是指委托人提供資金，由受托人根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款業(yè)務屬于銀行中間業(yè)務，受托人不承擔任何貸款風險，只收取手續(xù)費，不墊支資金，不為委托人介紹借款人，不接受借款用途不明確和沒有指定借款人的委托貸款。

(二)委托貸款業(yè)務關(guān)聯(lián)主體包括委托人、受托人、借款人和擔保人

1、委托人是指提供委托貸款資金的單位或個人，包括政府部門、企事業(yè)單位、個體工商戶、保險公司、基金公司、投資管理公司和自然人等。

2、受托人是指獲準授權(quán)經(jīng)營委托貸款業(yè)務的我行境內(nèi)分支機構(gòu)。

3、借款人是指委托人確定的從受托人處取得委托貸款的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或自然人。

4、擔保人是經(jīng)委托人認可的為借款人提供擔保的單位或個人。

(三)我行暫不受理下列委托人提出的委托貸款業(yè)務：

1、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和信用社；

2、證券公司、信托公司；

3、除保險公司和基金公司、投資管理公司以外的其他金融資機構(gòu)。

(四)我行各級分支機構(gòu)開辦委托貸款業(yè)務均需報總行審批，并持授權(quán)文件及其他有關(guān)材料向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

二、受托行的目標業(yè)務范圍

(一)各分行作為受托行可辦理委托資金為人民幣及其他可兌換外幣資金的委托貸款業(yè)務。外幣委托貸款業(yè)務必須符合國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

(二)受托行可開辦境內(nèi)委托人委托的委托貸款業(yè)務，也可開辦境外委托人委托的委托貸款業(yè)務。

(三)受托人可辦理委托人、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；也可辦理委托人在異地、借款人在本地的委托貸款業(yè)務；對委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(nèi)(即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對其隸屬及下級企業(yè))的異地委托貸款業(yè)務。

(四)受托人可開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務，也可開辦單一委托人對多個借款人的委托貸款業(yè)務。

三、委托貸款銷售權(quán)限管理

(一)委托貸款業(yè)務實行授權(quán)經(jīng)營、分散受理、集中審批制度，即經(jīng)總行授權(quán)開辦委托貸款業(yè)務的分支機構(gòu)均可受理委托貸款業(yè)務，但必須報一級(直屬)分行比照自營貸款的審批程序進行審批。嚴禁越級越權(quán)審批。

(二)下述超出分行審批權(quán)限的委托貸款業(yè)務，一律須報總行審批

1、委托資金額度在3億元以上(含)的人民幣委托貸款。

2、外幣委托貸款業(yè)務和境外委托人委托的委托貸款業(yè)務。

3、借款人與受托人不在同一省(直轄市、自治區(qū))的委托貸款業(yè)務，同時報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

四、委托貸款業(yè)務的受理與審查

(一)委托貸款業(yè)務的受理

委托人中請辦理委托貸款業(yè)務時，受托人應要求其出具《委托貸款業(yè)務委托書》，上面應當載明以下事項：

1、委托人、受托人的姓名或名稱、住所；

2、委托資金的幣種和金額；

3、委托貸款的用途；

4、貸款對象；

5、申請辦理委托貸款業(yè)務的明確表述。

(二)委托資金來源和用途的審查

委托貸款受理行應對委托資金來源和用途的合法性進行審慎審查，并應對委托人、借款人的身份證明、合法主體資格和委托書要素進行審查。

1、委托人是政府的，受托人應要求其提供單位公函。

2、委托人和借款人是企業(yè)的，受托人應要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證和年檢證明，借款人同時提供會計報表。

3、委托人和借款人是事業(yè)法人的，受托人應要求提供事業(yè)法人登記證、年檢證明和營業(yè)執(zhí)照。

4、委托人和借款人是個人的，受托人應要求其提供身份證或其他合法的身份證明。

5、委托人是上市公司，借款人是其股東的，受托人應要求上市公司出具董事會決議，按照委托業(yè)務發(fā)生次數(shù)分次承諾其委托貸款對上市公司其他股東不構(gòu)成利益損害。

五、委托貸款要素設(shè)計約定

(一)委托貸款利率由委托人自主確定，但最高不得超過人民銀行規(guī)定的相同檔次貸款利率浮動上限。委托貸款利息原則上按季結(jié)息，短期委托貸款也可按月結(jié)息。委托資金賬戶留存余額款，不計利息。

(二)受托人辦理委托貸款業(yè)務應按貸款金額和期限向委托人收取手續(xù)費，不足3個月的，按3個月收取。

1、人民幣委托貸款業(yè)務手續(xù)費收取標準：

(1)貸款金額l億元人民幣以下的：月手續(xù)費率0.15％一3%；委托貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1.5‰。

(2)貸款金額1億元人民幣(含)以上的：月手續(xù)費率0.1‰一2‰；貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1‰。

(3)單筆手續(xù)費不足1000元的，按1000元收取。

2、外幣委托貸款業(yè)務手續(xù)費收取標準比照人民幣委托貸款的收取標準執(zhí)行。

3、委托貸款手續(xù)費率不符合上述標準的，須報總行審批。

六、委托貸款風險管理

1、受托人應慎重對待委托人提出的委托“監(jiān)督貸款使用”事項。如委托人特別要求，應在《委托貸款借款合同》中明確具體監(jiān)督事項和監(jiān)督措施，并加收手續(xù)費。

2、在結(jié)息日未能收到委托貸款利息或還款期未收到還款資金的，受托人應及時以書面形式向借款人催收，并將催收結(jié)果書面通知委托人。委托貸款采取保證方式的，受托人應在保證期間內(nèi)及時向保證人催收。受托人應妥善保存對借款人和保證人的催收記錄。

3、對未按期償還利息或本金的違約行為，受托人依據(jù)借款合同可代理委托人按違約金額、期限、約定比例向借款人加收罰息，并在罰息額度內(nèi)向委托人加收手續(xù)費。

4、受托人可根據(jù)委托人的書面指示，對不履行還本付息義務的借款人提起訴訟。有關(guān)訴訟費用應由委托人承擔，受托人不得承擔。

5、受托人可根據(jù)委托人的書面通知，辦理委托貸款的展期手續(xù)。委托人、受托人、借款人三方須簽訂《委托貸款展期協(xié)議》，明確展期有關(guān)事項。展期的委托貸款實行擔保的，受托人應要求委托人先行落實擔保事項，并根據(jù)委托人的要求，與有關(guān)擔保人簽訂擔保合同。

6、受托人在委托貸款發(fā)放、管理和收回過程中，應履行必要的義務，及時將有關(guān)情況書面通知委托人。對借款人出現(xiàn)的任何可能或足以影響委托貸款安全的重大事項，受托人應及時書面通知委托人。

7、受托人應在委托貸款資金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金。

8、對借款人在異地的委托貸款業(yè)務，受托人應與委托貸款管理行(即借款人所在地我行營業(yè)機構(gòu))協(xié)商辦理有關(guān)委托貸款事務。受托人與委托貸款管理行應簽訂委托貸款內(nèi)部管理協(xié)議，明確各自承擔的管理職責和利益分配比例。

委托貸款管理行應積極配合受托人，做好委托貸款管理工協(xié)助收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人指定的賬戶。委托貸款本息的收回，必須先收后劃，受托人不得墊付。收回的委托貸款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滾動發(fā)放委托貸款。

9、因借款人破產(chǎn)或其他原因無法收回的委托貸款，受托人可根據(jù)委托人的書面通知，不再履行委托代理協(xié)議規(guī)定的責任和義務，停止計收手續(xù)費，等額沖銷委托貸款和委托資金c如果受托人未收到委托人書面通知，在委托貸款逾期滿3年后，受托人將此戶作為死賬，進行銷戶處理，一切責任由委托人自行承擔。

七、其他事項

1、政策性銀行的委托代理業(yè)務和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行。

2、總行制訂統(tǒng)一的委托貸款業(yè)務的格式合同文本，各行在使用中，對關(guān)鍵性條款不得擅自刪改。確有必要變更的，須經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審查同意。委托人、受托人和借款人之間的權(quán)利與義務關(guān)系以正式簽汀的文本為準。

3、辦理委托人(或借款人)為個人的委托貸款業(yè)務時，應對上述統(tǒng)一文本作相應調(diào)整，并報經(jīng)一級(直屬)分行法律事務部門審定。

第七節(jié) 法人客戶汽車消費貸款

法人客戶汽車消費貸款是指商業(yè)銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務。

一、客戶資質(zhì)條件

申請該品種業(yè)務的法人客戶應當具備以下條件：

1、在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應具有營運許可證；

2、在商業(yè)銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；

3、收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；

4、能夠提供貸款人認可的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證；

5、貸款人規(guī)定的其他條件。

二、貸款營銷受理要件

1、申請人提交申請資料，包括：

(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；

(2)貸款證(卡)；

(3)上年的財務報告及最新一期財務報表；

(4)不低于首期付款的工商銀行存款憑證；

(5)抵押物或質(zhì)物清單，權(quán)屬證明及有權(quán)處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質(zhì)押的證明，有權(quán)部門出具的抵押物估價證明；

(6)保證人同意擔保的書面文件、有關(guān)資信證明材料；

(7)其他資料。

2、借款人申請辦理汽車消費貸款必須提供有效擔保。其中：

(1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；

(2)保險公司提供擔保的，由借款人向保險公司投保保證保險：

3、貸款的保險：

(1)借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內(nèi)，不得中斷投保；

(2)保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；

(3)貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權(quán)；

(4)貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；

(5)以所購車輛為抵押物的，借款人應當投保機動車輛險、第三者責任險和附加盜搶險。

三、產(chǎn)品要素設(shè)計約定

1、汽車消費貸款額度最高不得超過購車款的80％。其中：

(1)以貸款人認可的質(zhì)押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的80％；

(2)以所購車輛或其他財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的70%；

(3)以第三方保證方式申請貸款的(銀行、保險公司除外)，貸款最高額不得超過購車款的60%。

2、對法人客戶發(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年(含5年)。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年(含3年)；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年(含2年)。

3、汽車消費貸款用途：只能用于購買由貸款人確認的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。

四、風險控制事項

1、汽車消費貸款不得異地發(fā)放。貸款人、借款人、汽車經(jīng)銷商、保險人、和擔保人應在同一城市。

2、汽車消費貸款不得辦理展期。

第八節(jié) 國內(nèi)保理業(yè)務

一、產(chǎn)品概念和種類

國內(nèi)保理業(yè)務分回購型保理和非回購型保理。

回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應收賬款回收管理服務；約定債權(quán)如不能如期足額回收，由銷售商負責等額回購的融資業(yè)務。

非回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權(quán)售與銀行，取得貿(mào)易融資、應收賬款賬戶管理和債權(quán)回收服務的一種綜合性融資服務。

二、目標客戶及主體資質(zhì)

1、商業(yè)銀行目前主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務，并在有條件的分行進行非回購型保理業(yè)務試點。

2、在郵電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務，銷售商一般應是著名的通訊設(shè)備制造企業(yè)，除滿足《貸款通則》和商業(yè)銀行對借款人的有關(guān)政策和規(guī)定外，還應具備以下條件：發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全；年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為商業(yè)銀行ＡＡ級(含)以上客戶，無不良信用記錄；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場份額較大；應收賬款的期限、地區(qū)、客戶結(jié)構(gòu)合理，3、購貨商應為地市級(含)以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好、償債能力較強、信用記錄良好且符合工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務企業(yè)。

辦理非回購型保理業(yè)務的購貨商同時還須具備以下條件：經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；為商業(yè)銀行AA級(含)以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄。

三、營銷調(diào)查要點

1、經(jīng)辦行完成對申請企業(yè)基本情況、風險狀況的調(diào)查和審查并寫出辦理保理業(yè)務請示，報一級分行、直屬分行審查。

2、一級分行、直屬分行審查合格后，調(diào)查形成以下三方面材料，經(jīng)本行法律部門審查后，報總行審批。

(1)關(guān)于對指定企業(yè)(銷售商)開辦保理業(yè)務的請示。應包括企業(yè)基本情況、近三年財務狀況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售占比、應收賬款概況、營銷管理、財務管理體制狀況、業(yè)務開辦的可行性及收益情況測算(以為單位的成本效益分析)、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況以及申請期在工商銀行融資余額情況等內(nèi)容。

(2)對應收賬款的詳細分析。包括企業(yè)確認應收賬款的會計原則、時間和條件；相關(guān)的商務合同條款；企業(yè)近三年應收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、區(qū)域分布、客戶構(gòu)成、主要產(chǎn)品組成；應收賬款的回收率、壞賬率、預期壞賬率以及應收賬款的管理和回收等情況。

(3)保理業(yè)務管理辦法。針對申請企業(yè)特點和風險狀況，本著“一事一議，量體裁衣”的原則，制定專門的管理辦法。

向總行報批試辦非回購型保理業(yè)務，除了上述三方面材料外，還應提供關(guān)于購貨商的分析報告，包括購貨商的基本情況、信用和財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況、以及申請期工商銀行融資余額等情況。

四、產(chǎn)品方案設(shè)計

1、回購型保理業(yè)務方案沒計。

(1)合理確定保理方式?；刭徯捅＠順I(yè)務分為明保理和暗保理兩種方式。明保理在應收賬款漬權(quán)從銷售商轉(zhuǎn)讓到商業(yè)銀行的同時，通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實；暗保理是經(jīng)工商銀行與銷售商協(xié)商．除非特定的法律事件發(fā)生，不通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實；

(2)界定應收賬款的轉(zhuǎn)讓范圍。商業(yè)銀行認定的應收賬款必須是銷售商同工商銀行認可的與購貨商之間，基于合法、有效、真實貿(mào)易合同項下因商品賒銷而產(chǎn)生的無爭議應收款項。涉及特許經(jīng)營、專利商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不宜定價以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間交易所產(chǎn)生的應收賬款，一般不在保理范圍內(nèi)。應收賬款的還款期限一般不超過一年。

(3)每年核定企業(yè)回購型保理業(yè)務最高綜合授信。

2、非回購型保理業(yè)務的方案設(shè)計。

(1)辦理非回購型保理業(yè)務的銷售商和購貨商均要受企業(yè)的最高綜合授信控制，授信額度一年一定；購貨商保理業(yè)務專項授信額度以商業(yè)銀行核定銷售商當年辦理保理業(yè)務額度內(nèi)實際發(fā)生的應收賬款余額來確定。

(2)提供適當?shù)母犊顡７绞?。可供選擇的付款擔保方式有：保險公司提供的、以工商銀行為受益人的購貨商付款保險；《財富》雜志評選的全球最大200家企業(yè)提供的購貨商付款擔保；穆迪或標準普爾評定的A級以上企業(yè)，或與商業(yè)銀行有代理關(guān)系的國內(nèi)外商業(yè)銀行出具的購貨商付款備用信用證或無條件、不可撤銷的保函；購貨商或銷售商提供的存單或有價證券質(zhì)押；工商銀行認可的其他擔保方式。

五、銷售管理規(guī)定

1、融資期限應控制在15個月以內(nèi)，并根據(jù)風險和收益對等的原則確定收費標準；

2、預付比率是根據(jù)購銷雙方風險狀況、資信情況以及應收賬款可能出現(xiàn)的違約而確定的先期融資比例，一般為50％、80％；

3、融資利率按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率掌握，但正常保理期和寬延期的融資利率應區(qū)別對待，一般為同期貸款基準利率上浮1％—10％；逾期利息的計收按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

4、賬務管理費用按照保理協(xié)議金額的0．5％—1．2％收取，逐筆計收；

5、若需要對買方企業(yè)進行資信調(diào)查，還應按照商業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定一次性收取資信調(diào)查費用。