第一篇：財(cái)務(wù)付款報(bào)銷審批流程大全2018

公司財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范我司的資金的使用，掌握公司資金流向，特規(guī)范我司財(cái)務(wù)流程如下：

1.費(fèi)用申請(qǐng)流程：

1.1申請(qǐng)金額小于1000元人民幣，由申請(qǐng)人填寫《付款申請(qǐng)單》，并由所屬部門經(jīng)理進(jìn)行簽字，部門經(jīng)理簽字后，由會(huì)計(jì)審核費(fèi)用合理性，審核簽字后交予出納，出納審核通過后進(jìn)行付款，并在申請(qǐng)單蓋“結(jié)清”印章后，交予財(cái)務(wù)進(jìn)行存檔。1.2審批金額在1000-5000人民幣時(shí)，部門經(jīng)理簽字后還需經(jīng)理進(jìn)行簽字確認(rèn)后由財(cái)務(wù)審核。1.3金額大于5000時(shí)，需要總經(jīng)理進(jìn)行簽字或者其他書面信息進(jìn)行確認(rèn)后生效。

1.4付款申請(qǐng)大于5000人民幣時(shí)，申請(qǐng)人必須在支付日期前3天告知，金額超過10000人民幣必須提前一周進(jìn)行申請(qǐng)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予以支付。

1.5此流程適合于管理費(fèi)用，差旅費(fèi)，物流人民幣費(fèi)用，房租等費(fèi)用。1.6注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)審核依據(jù)：發(fā)票，收據(jù)，合法合同等。流程圖如下：

2.貨款等付款申請(qǐng)流程： 2.1 申請(qǐng)人填寫《付款申請(qǐng)單》，并附采購合同（付款內(nèi)容詳情），由所屬部門進(jìn)行部門經(jīng)理審核簽字后，由總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)審核付款是否符合規(guī)定及金額準(zhǔn)確性并簽字，簽字后交予付款人進(jìn)行付款，付款完畢后，《付款申請(qǐng)單》及采購合同（付款內(nèi)容詳情）交回財(cái)務(wù)存檔。

2.2 付款人申請(qǐng)金額超過10萬美金時(shí)，必須在支付日期前3天告知，超過50萬美金時(shí)，必須提前一周申請(qǐng)。否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予以支付。2.3 此流程適合于貨款，展會(huì)，海運(yùn)費(fèi)等大額費(fèi)用。

2.4注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)審核依據(jù)：發(fā)票，收據(jù)，合法合同等。流程圖如下：

3.費(fèi)用報(bào)銷流程：

3.1 申請(qǐng)人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附有原始發(fā)票或收據(jù)，由所屬部門經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行審核簽字后交予會(huì)計(jì)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核費(fèi)用準(zhǔn)確性，審核完畢并簽字后交予出納進(jìn)行審核并付款，付款后在申請(qǐng)單蓋“結(jié)清”印章后，交予財(cái)務(wù)進(jìn)行存檔。

3.2由公司付款的項(xiàng)目比如車票，持票人必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后將票據(jù)交回財(cái)務(wù)備案，票據(jù)丟失時(shí)必須填寫情況說明，并將此提交給所屬部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字審核。每月丟失票據(jù)不可超過1次，超過的1次罰款50元/次,如快遞發(fā)票等。

3.3報(bào)銷費(fèi)用超過1500元以上者，需部門經(jīng)理簽字后，由經(jīng)理再次簽字確認(rèn)。3.4 出差人員必須在返回后5日內(nèi)將費(fèi)用報(bào)銷完畢，超過日期的不再進(jìn)行報(bào)銷。3.5此費(fèi)用適合于管理費(fèi)用，差旅費(fèi)報(bào)銷等。

流程圖如下：

4.借款流程：

4.1申請(qǐng)人填寫《借款單》，由所屬部門經(jīng)理對(duì)借款項(xiàng)目的合理性進(jìn)行審核簽字后交予會(huì)計(jì)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，審核完畢并簽字后交予出納進(jìn)行審核并付款，出納保存《借款單》。業(yè)務(wù)結(jié)束后，申請(qǐng)人必須根據(jù)持票據(jù)在5日內(nèi)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行清算,清算完畢后出納需將借款單返還給借款人。

4.2未寫借款單時(shí)，申請(qǐng)人不可以直接要求出納進(jìn)行付款。

4.3 借款金額在1000元以內(nèi)需由部門經(jīng)理審核簽字，超過1000元時(shí)還需通過經(jīng)理審批，一

次借款不得超過2000元。

4.3未經(jīng)嚴(yán)格批準(zhǔn), 不允許由于個(gè)人原因向公司借款,同時(shí)不允許公司向個(gè)人借款進(jìn)行公

司業(yè)務(wù)付款。流程圖如下： 其他規(guī)定：

5.1財(cái)務(wù)人員需要費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，必須提前一周向公司提出申請(qǐng)，例如員工工資，房租費(fèi)用等。5.2所有財(cái)務(wù)申請(qǐng)單據(jù)由出納保管，需申請(qǐng)時(shí)需向出納索要。

5.3 會(huì)計(jì)人員根據(jù)以上規(guī)定進(jìn)行記賬，并每周匯總現(xiàn)金日記賬情況，向上級(jí)經(jīng)理匯報(bào)。在每月月底需要和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬完畢后需存檔,并匯報(bào)當(dāng)月費(fèi)用。5.4 為防止單據(jù)丟失，所以原始憑證必須附在申請(qǐng)單的之后。5.5 此規(guī)定在公布日期起開始執(zhí)行。

2018年01月01日

財(cái)務(wù)部

第二篇：財(cái)務(wù)付款報(bào)銷審批流程

公司財(cái)務(wù)付款管理制度

為規(guī)范資金的使用，掌握公司資金流向，特規(guī)范流程如下：

1.預(yù)付貨款申請(qǐng)流程：

1.1 采購部填寫《付款申請(qǐng)單》，并附采購計(jì)劃、采購合同，由風(fēng)險(xiǎn)部主管復(fù)核，采購部經(jīng)理審核。

1.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核后，財(cái)務(wù)主管審核預(yù)付貨款是否符合規(guī)定及金額準(zhǔn)確性并簽字。1.3 總經(jīng)理審批。

1.4 出納根據(jù)付款申請(qǐng)單制單后，網(wǎng)銀主管詳細(xì)復(fù)核預(yù)付貨款的合理性、準(zhǔn)確性之后予以付款。

1.5 注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)審核依據(jù)：采購計(jì)劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。

2.貨款支付申請(qǐng)流程：

2.1 采購部根據(jù)發(fā)票、入庫單、采購計(jì)劃、采購合同，交部門經(jīng)理審核簽字。2.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核。

2.3 財(cái)務(wù)主管審核貨款支付是否符合規(guī)定及金額準(zhǔn)確性并簽字，關(guān)注預(yù)付貨款的支付。2.4 總經(jīng)理審批。

2.5 出納根據(jù)付款申請(qǐng)單制單后，網(wǎng)銀主管詳細(xì)復(fù)核預(yù)付貨款的合理性、準(zhǔn)確性之后予以付款。

2.6 注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)審核依據(jù)：采購計(jì)劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。

3.費(fèi)用報(bào)銷流程：

3.1 申請(qǐng)人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附有原始發(fā)票或收據(jù)，由所屬部門經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行審核簽字

3.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核后，財(cái)務(wù)主管審核報(bào)銷是否符合規(guī)定及金額準(zhǔn)確性并簽字。3.3 總經(jīng)理審批。

3.4 出納根據(jù)付款申請(qǐng)單制單后，網(wǎng)銀主管詳細(xì)復(fù)核預(yù)付貨款的合理性、準(zhǔn)確性之后予以付款。

3.4 出差人員必須在返回后5日內(nèi)將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并初步結(jié)清借支。超過日期的不再進(jìn)行報(bào)銷。

4.借款流程：

4.1申請(qǐng)人填寫《借款單》，由所屬部門經(jīng)理對(duì)借款項(xiàng)目的合理性進(jìn)行審核簽字 4.2財(cái)務(wù)主管審核。4.3總經(jīng)理審批。

4.4出納應(yīng)登記借款備查。業(yè)務(wù)結(jié)束后，申請(qǐng)人必須根據(jù)持票據(jù)在5日內(nèi)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行清算。出納有權(quán)催收借支并對(duì)違反規(guī)定者提請(qǐng)財(cái)務(wù)主管用工資沖抵其借支。

5、備用金使用流程：

5.1采購部備用金暫定2萬元，每季度歸還一次后再借。5.2采購部申請(qǐng)人填寫《借款單》，由采購經(jīng)理對(duì)備用金進(jìn)行審核簽字 4.2財(cái)務(wù)主管審核。4.3總經(jīng)理審批。4.4出納應(yīng)登記備用金使用情況備查。按季度提請(qǐng)財(cái)務(wù)主管催收歸還備用金。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款管理制度（征求意見稿）

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第二部分 借款管理規(guī)定、流程

第一條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款結(jié)清規(guī)定：

1．借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。

2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

(二)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款 第六條 審批權(quán)限

不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門可付款；

超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可付款。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

(二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

(三)除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過2000元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過2000元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。

（四）副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。(五)須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單。

(六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。第三條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費(fèi)：

1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

2．報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

3．發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商，每周報(bào)銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

（二）差旅費(fèi)： 1．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職 務(wù)

交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車硬臥/高鐵二等票 120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥/高鐵二等票 150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

2．出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

3．實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

4．出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票代替領(lǐng)取補(bǔ)貼。

5．出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

7．工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等，已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

9．中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)：

1．業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

（五）招待費(fèi)：

1．招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)： 1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。

（七）汽車費(fèi)用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。

（八）其他費(fèi)用：

1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

第四部分 工薪福利支出制度及流程

第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條 工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

（三）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?

1.車間人員工資: 核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批 2.辦公室人員工資：

出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第一條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購合同并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：

1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 材料款的付款程序

第一條 材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。第二條 現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條 附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

第四條 每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條 若當(dāng)月因資金原因，對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類推。

第七部分 附則

第一條 本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。第二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

2014-03-20

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄

第一部分總則

第二部分借支管理規(guī)定及流程

（一）借款管理規(guī)定

（二）借款及銷帳、審批流程

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明及報(bào)銷流程

（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

（一）軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程

（二）其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報(bào)銷制度及流程 第七部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第八部分附則

第五篇：報(bào)銷審批流程

1、報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人持相關(guān)發(fā)票，先由部門負(fù)責(zé)人審簽，再

報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、借款審批流程：①正式借款：借款人首先持由財(cái)務(wù)部提供的借

款單，填寫相關(guān)借款人、借款理由、金額。由部門經(jīng)理審簽，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財(cái)務(wù)部支取。②臨時(shí)借款：采取電子軟件審批手續(xù)，部門經(jīng)理登陸今目標(biāo)（網(wǎng)絡(luò)辦公軟件），以部門負(fù)責(zé)人的身份提出申請(qǐng)，填寫相關(guān)借款人、借款理由、金額。由財(cái)務(wù)部審簽，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，付款人把審簽結(jié)果轉(zhuǎn)抄財(cái)務(wù)出納。財(cái)務(wù)出納見電子審批單，付款。

3、購貨付款審批流程：